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如何理解管理的内涵

如何理解管理的内涵
如何理解管理的内涵

如何理解管理的内涵?

答:管理是管理者为有效地达到组织目标,对组织资源和组织活动有意识、有组织、不断地进行协调活动。它包括以下几层意思:1、管理是一种有意识,有组织的群体活动。2、管理是一个动态的协调过程,主要协调人与人之间的活动和利益关系,它贯穿于整个管理过程的始终。3、管理是围绕着某一共同目标进行的,目标不明确,管理便无从谈起,目标是否切合实际,直接关系到管理的成败或成效的高低。4、管理的目的在于有效地达到组织目标,在于提高组织活动的成效.5、管理的对象是组织资源和组织活动。

管理具有怎样的性质?

答:作为一种特殊的实践活动,管理具有以下独特的性质:

1、管理具有二重性。

2、管理具有科学性。

3、管理

具有艺术性。

影响组织的外部环境因素有哪些?

答:组织的外部环境是指对组织的绩效起着潜在影响的外部因素。它分为宏观环境和产业环境两部分。宏观环境,又称社会大环境,是指对某一特定社会中的所有组织都发生影响的环境因素,包括经济环境、技术环境、社会文化环境、政治法律环境和全球化环境。产业环境又称作具体环境或中观环境,是指与特定组织直接发生联系的环境因素。包括竞争对手、顾客、供应商、战略合作伙伴、政府管理部门、新闻传播媒介等。

影响组织内部环境因素有哪些?

答:组织内部环境是指组织所拥有的各种资源,只要包括组织内部的物质环境和文化环境。组织物质环境,是指组织所拥有的各种资源,主要包括组织的人力资源,物力资源、财力资源、技术资源等。组织文化环境,是指在组织在长期的实践活动中所形成的、且为组织成员普遍认可和遵循的具有组织特色的价值观念、团体意识、行为规范和思维模式的总和。

泰罗德科学管理理论的主要内容有什么?

答:1制定科学的作业方法。2、科学地选择和培训工人。3、实行有差别的计件工资制。4、蒋计划职能与执行职能分开。5实行职能工长制。6在管理上实行例外原则。

什么是管理理论的丛林??

答:第二次世界大战以后,科学技术飞速发展,生产社会化程度日益提高,引起了人们对管理理论的重视,管理思想得到了丰富和发展,出现了许多新的管理理论何管理学说,形成众多学派。这些理论和学派,在历史渊源和内容上相互影响何联系,形成了盘根错节、争相竟容的局面,被称为“管理理论的丛林”。它们包括:管理过程学派、经验学派、系统管理学派、决策理论学派、管理科学学派和权变理论学派。

人际关系学说的主要内容有哪些??

答:在霍桑试验的基础上,梅奥创立了人际关系学说。主要内容是:1、职工是“社会人”。2、满足工人的社会欲望,提高工人的士气,是提高生产效率的关键。3企业存在着“非正式组织”

什么是工作计划?它具有怎样的性质?

答;计划工作有广义和狭义之分。广义的计划工作,是指包括制定计划,执行计划检查计划执行情况三个环节在内的工作过程。狭义的计划工作,主要是指制定计划。计划工作具有如下性质:1、目的性,2、主导型,3、普遍性,4、效率性,5、灵活性,6、创造性。

目标的含义和性质是什么?

答目标的含义:目标是期望的成果。这些成果可能是个人的,部门的或整个组织的努力方向。目标的性质:1,、组织目标具有多重性。2、目标具有层次性。3、目标具有变动性。

确定目标的原则是什么?

1、现实性的原则。

2、关键性的原则。

3、定量化的

原则。4、系统性的原则。5、权变原则。什么事目标管理?它有哪些优势和缺陷?

目标管理一个全面的管理系统。它用系统的方法,使

许多关键管理活动结合起来,高效率地实现个人目标

和组织目标。具体而言,它是一种通过科学地制定目

标、实施目标,一句目标进行考核评价来实施管理任

务的管理方法。目标管理主要有以下优势:1、有效提

高管理效率。2、有助于组织结构的改革。3有效地激

励职工完成组织目标。4、实行有效的监督与控制,减

少无效劳动。目标管理的缺陷主要表现在:1,目标制定

较为困难。2、目标制定与分解中的职工参与费时、费

力。3、目标成果的考核与奖惩难以完成一致。4、职

工素质差异影响目标管理方法的实施。

战略的含义和特点是什么?

战略就是组织为了实行长期生存和发展,在综合分析

组织内部条件何外部环境的基础上做出的一系列带有

全局性和长远性的谋划。它具有以下的特点:1、全局

性2、长远性3、纲领性4、客观性。5、竞争性。6、

风险性。

战略管理的含义?

战略管理,是指为了实现长期生存和发展,在对组织

内部资源条件和外部环境惊醒分析的基础上,确定战

略目标和实际目标的有效战略,并将战略付诸实施和

对战略实施过程进行控制和评价的一个动态过程。战

略管理是些组织高层管理人员最重要的职责。

战略的构成要素有哪些?

一项有效的组织战略应包括五个要素:战略远景、目

标与目的、资源,业务和组织。

一个企业组织的战略体系由哪些部分组成???

一个组织在战略分为三个层次,即公司层战略,业务

层战略和职能战略。

产业竞争结构分析的主要内容??

1现在企业之间的竞争强度。2潜在进入者的威胁。3、

购买者的讨价还价能力。4、供应商的讨价还价能力。

5、替代品的威胁。

总体战略的类型有哪些?

答:公司总体战略有三种类型:1、稳定型战略2、发

展型战略3、收缩型战略。

稳定型战略的利弊是什么?

答:好处是:1、不会因战略的突然改变而引起在资源

分配、组织结构和人员安排上得大变动,有助于实现

企业的平稳发展。2,稳定型战略的风险较小。弊端是:

1、组织只求稳定发展,可能会丧失外部环境提供的一

些发展机会。2、采取稳定型战略可能会助长组织管理

层墨守陈规、因循守旧的懒惰思想,甚至形成不思进

取、回避风险的组织文化,这对于组织的长远发展将

是不利的。

发展型战略的三种基本形式是什么?

答:发展型战略,也称为扩张型战略,是一种在现有

战略起点基础上,向更高目标发展的总体战略。主要

有三种形式:1、密集型发展战略。2、一体化发展战

略。3、多元化发展战略。

收缩型战略的主要形式是什么??

答:收缩型战略是一种缩小组织经营规模或经营范围

的战略。主要有三种基本形式:1、抽资转向战略。2、

调整性战略。3、放弃战略。

竞争战略的三种类型是什么?

竞争战略也就是业务层战略。波特教授提出了三种可

供选择的一般性竞争战略,分别是成本领先战略、差

异化战略和集中化战略。

如何理解决策的含义?

答:决策是指为了达到一定的目标,采用一定的科学

方法和手段,从两个以上的可行方案中选择一个满意

的方案的分析判断过程。准确理解决策需要把握以下

问题:1、要有明确的目标。2、要有可供挑选的可行

方案。3、要作分析评价。4、具有科学性。5、要遵循

满意原则。

现代企业管理决策具有哪些特点??

答:1、决策问题越来越复杂且影响面越来越大。2、

决策时间要求越来越短。3、决策所包含的信息量越来

越大。4、决策主体由个人转向群体。

什么是德尔菲法和头脑风暴法?

答:德尔菲法是由美国兰德公司于20世纪50年代初

发明的一种预测、决策方法,是一种改进的专家意见

法,其实质是有反馈的函询调查。它有两个基本点,

即函询和反馈。采取多轮函询和反馈的方法,集中意

见,得出结论。头脑风暴法也叫思维共振法、畅谈会

法。这是由美国创造学家A.F.奥斯本首创的一种预测、

决策方法。其基本思路是:邀请有关专家在敞开思路、

不受约束的气氛下,针对决策问题畅所欲言。通过专

家之间的信息交流,引起思维共振,产生连锁反应,

从而导致创造性思维的出现。

如何理解组织结构的含义??

答:组织结构就是反应人、职位、任务以及它们之间

的特定关系的网络。正确认识组织结构的含义,必须

把握三方面的要素:1、组织结构决定了组织中的正式

报告关系。2、组织结构明确了将个体组合成部门,部

门再组合成整个组织的方式。3、组织结构包含了确保

跨部门沟通、协作的制度计划。

组织结构设计的原则是什么?

答:组织结构设计是指一个正式组织为了实现其长期

或者阶段性目标,设计或变革组织的结构体系的工作。

设计组织结构应该遵循以下基本原则:1、有效性原则。

2、分工与协作原则。

3、权责利对原则。

4、分级管理

原则。5、协调原则。6、弹性结构原则。

组织结构设计的影响因素是什么?

答:在组织结构设计的过程中,必须考虑到各种因素

的影响,如战略、环境、技术、组织规模等,综合考

虑这些因素才能产生良好的组织绩效。

人员配备的含义和原则是什么??

答:人员配备是根据组织结构规定的职位数量与要求,

对所需各类人员进行恰当有效地选择,使用,考评和

培养,以合适的人员去充实组织中的各个职位,保证

组织活动正常进行并实现组织的即定目标的活动。人

员配备过程中应遵循以下工作原则:1、因事择人的原

则。2、量才使用的原则。3、人事动态平衡的原则。4、

程序化、规范化原则。

管理人员需要量的确定受那些因素影响??

答:确定主管人员的需要量主要考虑以下因素:1、组

织现有的规模、结构和岗位。2、管理人员的流动率。

3、组织发展的需要。

管理人员的选聘源自哪里?

答:管理人员主要来自两个方面:内部提升和外部招

聘。内部提升是指组织内部成员的能力增强并得到充

分地证实后,被委以需要承担更大责任的更高职务。

外部招聘是根据一定的标准和程序,从组织外部的众

多候选人中选拔符合空缺职位工作要求的管理人员。

内部提升管理人员有哪些优缺点??

答:内部提升制度具有以下几点:1、有利于调动组织

内部成员的工作积极性。2、有利于吸引外部人才。3、

有利于保证选聘工作的正确性4、有利于被聘者迅速展

开工作。弊端主要体现在:1、引起同事之间的不团结。

2、可能造成“近亲繁殖”的现象,并抑制组织创新力。

外部选聘管理人员有哪些优缺点??

答:优点是:1、被聘干部具有“外来优势”,没有“历

史包袱”,如果他确实具有较强的工作能力,便可迅速

地打开局面。2、有利于平息和缓和内部竞争者之间的

紧张关系。3、能够伟组织带来新的管理方法和经验。

其不足之处是:1、外聘人员很难迅速打开局面。2、

组织对应聘者的情况不能深入了解。3、外部招聘会打

击内部员工的工作积极性。

直线职能制、事业部制、矩阵制组织结构形式的利弊???

答:1、直线职能型组织结构,是现代工业中常见的一种结构形式,被称为“U-型组织”或“单一职能型结构”、“单元结构”。它是一种按管理职能划分部门,并由最高经营者直接指挥的体制。其优势为:它即保持了直线型结构的集中统一指挥的优点,又吸收了职能型结构的分工细密、注重专业化管理的长处,从而有助于提高管理工作的效率。其缺陷是:它属于典型的集权式结构,下级缺乏必要谔谔自主权;各职能部门之间的横向联系较差,容易产生脱节何矛盾;这种组织结构建立在高度的“职权分裂”基础上,各职能部门与直线部门之间如果目标不统一,则容易产生矛盾;信息传递路线较长,反馈较慢。2、事业部制组织结构亦称M型结构或多部门结构,有时也称卫产品部式结构或战略经营单位。它是一种分级管理、分级核算、自负盈亏的组织形式。其优点在于:A、总公司领导可以摆脱日常事务,集中精力考虑全局问题。B、事业部制实行自主经营,独立核算,更能发挥经营管理的积极性,更利于组织专业化生产和实现组织的内部协作。

C、事业部内部的供、产、销等智能之间容易协调。

D、各事业部之间有比较,有竞争、有利于组织的发展。

E、事业部经理要从事业部整体来考虑问题,有利于培养和训练全能型管理人才。其缺点是:A、总部与事业部的职能机构重叠,构成管理人员浪费。B、事业部实行独立核算,各事业部只考虑自身的利益,影响事业部之间的协作。C、由于科研资源的分散使用使得深层次研究活动难以开展。3、矩阵制结构是把按职能划分的部门和按产品划分的小组结合起来组成一个矩阵,员工即同原职能部门保持组织与业务上的联系,又参加项目小组的工作。其优点为:A、将组织的横向与纵向关系相结合,有利于协作生产和适应环境变化的需要。

B、针对特定的任务进行人员配置有利于大会个体优势,集众家之长,提高项目完成的质量,提高劳动生产率。

C、各部门人员的不定期的组合有利于信息交流,增加互相学习机会,提高专业管理水平。其缺点是:A、项目负责人的责任大于权利,没有足够的激励手段与惩治手段;员工面临双重的职权关系,容易产生无所适从和混乱感。B、由于项目组成人员来自各个职能部门,当任务完成以后,仍要回原单位,因而容易产生临时观念,对工作有一定影响。C、员工需要有良好的人际关系技能并接受高强度的训练。

D、耗费时间,需要频繁开会以讨论冲突解决方案。

合格的管理人员应该符合哪些要求??

答:1、管理的欲望。2、正直的品质。3、创新精神。

4、决策能力。

5、沟通能力。

6、组织协调能力。

7、相应的业务知识和水平。

8、健康的身体素质。

管理人员的考评主要内容有哪些??

答:主要涉及两个方面:贡献考评和能力考评。1、贡献考评是指通过考核和评估管理人员在一定时期内担任某个职务的过程对实现组织目标的贡献程度。2、能力考评是指通过考察管理人员在一定时间内的管理工作,评估他们的现实能力和发展潜力。

管理人员培训的主要内容有哪些??

答:1、业务培训2、管理理论培训3、管理能力培训4、交际能力及心理素质培训。

领导者的权力来源有哪些??

答:领导者的权力来源有两种:一种是基于职位的权力来源;另一种是非职位的权力来源,个人自身影响力。1、职位权力包含三种:法定权力、奖励权力、处罚权力。2、自身影响力。包括:品德、学识、能力和情感。

领导者应具备怎样的个人素质??

答:领导者的素质是指在先天的生理素质基础上,通过后天的实践锻炼和学习形成的,在领导工作中经常起作用的诸内在要素的总和,是领导者进行领导活动的自身基础条件。主要包含以下几个方面:1、政治素质。2、知识素质。3、能力素质。4、身体素质。

领导者用人的艺术表现在哪里?

答:1、唯才是举;2、用人所长;3、知人善任;4、要有勇气选拔名望和才学超过自己的人。结构合理的领导班子应符合哪些要求?

答:合理的领导班子构成需要符合以下几点:1、年龄

结构。不同年龄的人具有不同的性格缺点,看问题的

视角不同。老中青三代配置在一起,能起优势互补,

通过管理效能。2、知识结构。不同领导者的知识结构

不同,应根据工作要求对不同的领导人员进行配置。3、

能力结构。要按照能力互补的原则,把具有各种能力

特长的干部配合在一起,组成领导能力齐备而又高强

的领导班子。

需要层次论、双因素理论、期望理论、公平理论等激

励理论的主要内容???

答:1、需要层次理论。该理论认为,人类的需求归为

生理、安全、友爱或归属、尊重、自我实现五大类。

一般人都是按照这个层次从低级到高级去追求并使自

己的需求得到满足的。已经满足的需求不再具有激励

作用。因此,管理者应根据需要层次,确定激励行为。

2、双因素理论。该理论认为有两类因素影响人们的行

为。一种是与工作环境或工作条件相关的因素,即保

健因素;另一种是与工作内容紧密相连的因素,即激

励因素。3、期望理论。这一理论是由美国心理学家佛

鲁姆提出的。他认为,当人们有需要,又达到目标的

可能时,其积极性才会高。激励水平取决于期望值和

效价的乘积。4、公平理论。公平理论又称社会比较理

论。认为激励中的一个重要因素是个人的报酬是否公

平。

激励的主要方法有哪些?

答:1、物质激励。2、精神激励。3、职工参与管理。

4、工作丰富化。

如何理解沟通的含义??

答:沟通是指两个或两个以上的人交流并理解信息的

过程,其目的是为了激励或影响别人的行为。沟通包

括两个层次的含义:1:、沟通包含了信息的传递,如果

信息或想法没有被传达到接受者,则意味着沟通没有

发生。2、沟通包括对信息的了解。要使的沟通成功,

信息不仅要传递出去,还需要被理解。

影响有效沟通的障碍有哪些?如何克服这些障碍??

答:沟通的障碍包括两个方面:1、组织障碍:由于地

位差异,目标差异,缺乏正式沟通渠道、协调不够等

原因造成的沟通障碍。2、个体障碍:阻碍有效沟通的

个体方面的原因有选择知觉、信息操控、情绪、语言

表达能力、非语言提示、发送者的信誉、沟通渠道选

择不当等。克服障碍的措施:1组织行动:营造一种坦

诚和信任的组织气氛、全方位地开发并使用正式的渠

道、鼓励使用多元沟通渠道,包括正式渠道和非正式

渠道。2、个人技能:做好充分的沟通准备、调整心态、

使用反馈技巧、积极倾听、控制情绪、简化语言、注

意非语言提示、要保证行动支持沟通。

组织冲突产生的具体原因是什么??

答:1、目标不同引起的冲突。2、利益分配引起冲突。

3、执行方式不同引起冲突。

4、角色不同引起冲突。

5、

鼓励强势引起冲突。6、沟通不畅引起冲突。

管理者解决冲突的方法有哪些??

答:主要有:协调解决,强制解决,建立联络小组,

树立远大目标、解决问题。

控制是什么?它有什么作用??

答:控制是管理者对计划的执行过程进行监督,检查,

如果发现偏差,及时采取纠偏措施的活动。其作用如

下:1控制是完成计划任务和实现组织目标的有力保

证。2、控制是及时解决问题,提高组织效率的重要手

段。3、控制是组织创新的推动力。

什么是现场控制??实现有效的现场控制需要具备哪

些条件??

答:现场控制也称为即时控制,是指在某项活动或某

种工作过程中,管理者在现场对正在进行的活动或行

为给予必要的监督,指导,以保证活动和行为按照规

定的程序和要求进行的管理活动。有效的现场控制需

要具备:较高素质的管理者、下属人员的积极参与和

配合、适当的授权、层层控制、各司其职。

控制工作应坚持什么原则??

答:1、目标明确原则。2、控制关键点原则。3、及时

性原则。4、灵活性原则。5、经济性原则。

实现有效地控制应符合哪些要求??

答:1、控制工作要具有全局观念。2、控制工作要同

计划和正在相适应。3、控制工作应确立客观标准。4、

控制工作要切合管理者的个人情况。5、控制系统要与

正在文化匹配。

什么是全面资量管理??它包括哪些内容??

答:全面质量管理是指企业内部的全体员工都参与到

企业产品质量和工作质量工作过程中。把企业的经营

管理理念、专业操作和开发技术、各种统计与会计手

段等结合起来,在企业中普遍建立从研究开发、产品

设计、采购、生产加工、到产品销售、售后服务等环

节的贯穿企业生产经营全过程的质量管理体系。全面

质量管理包括全员参与的质量管理和全过程质量管理

两个方面。

怎样进行采购控制???

1、对供应商进行评价。

2、应用经济订货批量模型。

什么是零基预算方法??与传统预算方法相比较它有

哪些优势??

答:零基预算法就是:在每个预算年度的开始时,把

所有还杂继续开展的活动视为从零开始,重新编制预

算。与传统的预算管理相比较,零基预算的优点是预

算编制依据科学,按照变化后的实际情况考虑预算大

小,有利于资金合理配置和节约支出。

全面绩效控制的主题是什么???

答:以组织战略决策者为核心、部门管理者参与的战

略绩效考评小组,又该小组组织实施考评工作。

(工作心得体会)风险管理心得

风险管理心得 风险管理是指如何在项目或者企业一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。下面是带来的风险管理心得,希望可以帮到大家。 风险管理心得篇一 盛光祖部长在全国铁路工作会议上指出,做好____年铁路工作,最重要的是要确保运输安全稳定,这是党中央、国务院和广大人民群众对铁路工作最基本的要求,也是铁路各级组织、各级部门必须认真履行的重大政治责任,并把全面推行安全风险管理作为今年铁路工作的重点任务之一。认真学习盛部长讲话,要从以下几个方面深刻认识安全风险管理的重大意义和极端重要性: 1、安全是铁路工作的生命线,是铁路的饭碗工程,必须强化安全风险防范意识,引入安全风险管理的方法,构建安全风险控制体系。通过对风险因素的有效控制,达到最大限度减少或消除安全风险的目的。实行安全风险管理,是在现有安全管理的基础上,对安全意识的强化、安全理念的提升、工作思路的优化,有利于安全基础工作的加强和各项措施的落实。 2、实行安全风险管理,前提是要强化安全风险意识。要把安全风险意识根植于干部职工的思想深处,贯穿到运输生产的全过程,增强搞好安全生产的自觉性。强化安全风险意识,必须牢固树立三点共识,做到任何时候都把安全作为大事来抓,任何情况下都把安全放在第一位来考虑,任何影响安全的问题都要立即解决,牢牢掌握安全工作的主动权。 3、实行安全风险管理,目的是要消除风险。要对各类安全风险实行分类管理,科学制定管控措施,加强对安全风险的过程管理,狠抓管控措施的落实,加强检查考核,进行闭环管理,实现良性循环,以此来强化安全管理工作。 作为安全生产一线管理人员,,促进车间、班组安全风险的有效管理,应注重抓好以下几个方面的工作:。我们要认真学习盛部长的重要讲话,转变发展方式、推动科学发展,要求我们进一步加快思想观念解放、精心谋划工作思路,积极探索有效的途径和方法,深入扎实地做好各项重点工作,为建设安全、创新、精细、和谐西铁贡献力量。 通过学习盛部长讲话重要精神,结合自身工作实际,在安全风险管理工作中,决心做到以下几点: 1、认真学习盛部长的重要讲话精神,认真学习、深刻领会安全风险管理的丰富内涵,就要把工作的重点和着力点落在安全风险的防控上。在现阶段,安全生产的物质条件逐步得到强化,但同时运输安全面临大量的新情况、新问题、新矛盾,安全压力不断加大,运输安全面临前所未有的考验。所以高标准要求工作目标要高,始终坚持安全第一不动摇,最大限度地延长安全周期,实现铁路运输安全的持续稳定,为铁路发展创造长期稳定和谐的环境;

浅谈企业风险管理论文全文

浅谈企业风险管理 蔡则明吉林大学 摘要 随着全球化的发展,市场竞争越来越激烈,任何企业都处在多变的环境中, 重要性和紧迫性逐步突显出来。企业的风险管理是企业经营的重要内容,风险管理对于企业目标的实现、经营效率的提高、企业报告的可靠以及有关政策法规的执行都将是十分有益的,对于提升企业生存能力、增强企业核心竞争力具有不可替代的作用。因此,有必要对我国企业风险管理进行研究。本文介绍了风险管理的理论,并对风险管理的内涵及过程进行了阐述,指出建立风险管理体系将有助于提升企业风险管理水平,从而创造更好的经济效益。讨论分析了我国企业风险管理发展的新趋势,并指出风险管理新趋势对我国企业实施风险管理的启示。本文总结了风险管理的意义及我国的风险管理现状,并讨论了完善我国企业的风险管理体系 关键词:风险 ,企业风险管理,启示 一、企业风险管理简介 (一)企业风险管理概述 风险是客观存在不可避免的,人们只能把风险缩减到最小程度。这就要求社会各部门积极主动认识管理风险,以保证社会生产正常运行,在此背景下,20世纪30年代产生了风险管理。风险管理是指经济单位对风险进行识别、衡量、分析,并在此基础上有效地处置风险,以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。 企业风险管理是企业管理层根据战略决策的要求,对影响战略目标实现的不确定因素进行识别、分析评价、管理与处理,为使风险损失、可能性、发生频率降到适当低的水平的系统管理过程。企业风险管理所涉及的范围十分广泛,从目前的市场环境看现代企业主要针对投资风险、产品风险、市场风险、政策风险等风险采取相应的措施进行预防和防范[1]。 (二)企业风险管理的含义

生产过程中,风险管理部门对可能遇到的各种风险因素进行识别、分析、评估,以最低成本实现最大的安全保障的过程。 从表层上分析,风险管理就是对生产活动或行为中的风险进行管理,从深层上研究,风险管理是指主体通过风险识别、风险量化、风险评价等风险分析活动,对风险进行规划、控制、监督,从而增大应对威胁的机会,以成功地完成并实现总目标。风险管理的主体是管理人员,客体是生产活动中的风险或不确定性,大型、复杂的生产活动过程应设置专门的风险管理机构和相应的风险负责人。 风险管理是一个过程,由风险的识别、量化、评价、控制、监督等过程组成,通过计划、组织、指挥、控制等职能,综合运用各种科学方法来保证生产活动顺利完成;风险管理技术的选择要符合经济性原则,充分体现风险成本效益关系,不 科学规避风险;风险管理具有生命周期性,在实施过程的每一阶段,均应进行风险管理,应根据风险变化状况及时调整风险应对策略,实现全生命周期的动态风险管理。 (三)企业风险管理的意义 由于各种不确定因素的存在,企业的经营活动难免存在各种风险,企业必须及时采取必要措施对风险进行控制,才能避免或降低风险给企业带来的损失,从而确保企业经营目标的实现。因此,有效的风险管理对企业来说具有重要意义[2]。 1.有利于实现企业的经营方针和经营目标。企业经营活动的目标是追求股东价值最大化,但在实现这一目标的过程中,会受到各种不确定性因素的影响,从而影响企业经营活动目标的实现。因此,企业有必要进行风险管理,化解各种不利因素的影响,以保证经营目标的实现。健全的风险控制制度,可以增强企业的管理功能,会计信息可以在会计系统中畅通无阻地传递,对于偏离企业经营方针和经营目标的经济行为,可以立即予以发现并及时反馈到企业各级管理机构,便于采取措施,使企业的经营活动按照既定的方针进行。 2.有利于提高业务处理的工作效率。风险控制系统要求企业各个职能部门的工作能够相互协调和制约,通过业务处理的授权,使企业各职能部门明确工作范围和职权,使各个职能部门能够各司其职,各负其责,从而提高工作效率。风险控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物,是现代化企业管理的重要手段。在信息产业已经发达的现代社会,不断完善企业内部风险控制制度,对于防范舞弊、

风险管理

题目: ××公司XX项目风险管理研究 (提醒:若项目过大、涵盖内容太多,可以只写该项目某一阶段的风险管理研究,如设计开发阶段/施工准备阶段、实施阶段/施工阶段等) 题目也可以调整为: ××公司XX项目XX阶段风险管理研究 一、选择本论题的条件及要求 1.选题条件:这是一个比较容易做的题目,适合参与项目的、了解企业某一项目风险管理实际过程的学生。因为这个题目理论比较简单,收集资料也相对容易。项目风险管理是项目减少或避免不确定性的重要手段。在职学生的毕业论文就是要理论联系实际,即用某个或某些理论,联系某个研究对象(项目),就某个问题进行研究,从而分析问题、解决问题。 2.选题要求: 学习理论。选择该题的同学必须认真学习项目管理中风险管理的相关知识、理论和技能,能够真正理解、掌握这些理论、技能,并且能够在论文写作中运用这些理论和技能。 收集资料。必须收集本选题所需要的、本项目风险管理(包括风险识别、风险分析、风险应对和监控等)的相关数据、资料,并对数据资料进行分析及论述。 分析研究表达。要求搜集足够且有效的风险管理数据,正确运用所学风险管理的理论知识,结合搜集到的数据资料评价项目的风险管理,总结经验、教训。论文表达规范、逻辑关系顺畅,层次清晰。 二、论文提纲模板 ?说明:对于该选题学校给出了下述规范的论文写作提纲,即任务书中的设计内容,包括论文的大致框架、结构及写作的主要要求。 ?选择本题,意味着你确认可以按照下面的提纲结构和要求完成论文。你可以在下面这个模版的基础上增加和补充内容,但不可以随意删减内容,以免因重要内容缺失而导致论文不合格。 ××公司XX项目风险管理的研究 论文结构中应该包括以下主要内容: 绪论 本部分包括:选题背景及意义;研究对象及研究方法;论文的研究思路及框架等。1.项目风险管理理论概述 简要介绍项目管理中风险管理的相关理论和相关研究的新进展,重点介绍论文后面分析

什么是风险管理

一、前言: 我们生存的这个地球,每个生灵从天灾人祸中都能感受到世事的无常。而企业经营者投入资源搭起一个平台,想通过组织人力谋求一定的剩余价值,可动荡的市场环境、相关利益主体之间时刻都会出现的矛盾冲突、自身核心竞争力上的局限,总会导致企业不时陷入危机之中。 在2008年的“毒奶门”事件中,三鹿倒了,伊利、蒙牛、光明等行业霸主都深陷其中挣扎度日,而三元却在乳品行业在中国陷入低谷时节成功收购三鹿,迅速完成了自己的扩张,成为这次事件中最大的赢家。在07年开始萌于华尔街的这场经济危机中,东莞的合俊玩具厂的倒闭拉开了国内外向性企业纷纷下马的序幕,而同为依赖出口的山东鲁泰纺织却逆风飞扬,在整个外部环境呈现不景气的时时节,他们的订单非但没有减少,反而是怎多。在媒体采访鲁泰的高管,询问他们成功的秘诀时,他们的回答是:一是在技术上下功夫,独行高端;二是一直注重风险管理,他们从不“把鸡蛋放到一个篮子里”,与单个大客户的交易额他们严格控制在营销总额的20%以内,这样即使一个大客户丢失或交易额度降低时,他们也能从新客户的积极开发工作中给弥补过来。 是呀,“人生于忧患,死于安乐”,只有清晰的认识到企业处在一个危机四伏的环境中,并采取科学有效的防范管理措施,才会处乱不惊处惊不变,企业若能在隐患爆发的前期,就能对潜在的风险花点时间和精力进行排查、能建立起系统的风险应对侧路,在危机真正来临时就不会束手无策,而这正是企业学习和研究“风险管理”这门管理学科的意义和价值所在。 二、什么是风险管理 风险管理是指如何在一个肯定有风险的环境里把风险减至最低的管理过程。当中包括了对风险因素的界定、制定量度方式、对风险进行评估、依风险评估的不同结果预定不同的应变策略。 三、世界各国对“风险管理”的研究、实践和发展趋势 自古以来,世界各国的统治者为维护社会的稳定和巩固自己的统治地位,一直重视法律制度的建设。远在春秋时代,郑国就在象征诸侯权位的金属鼎铸上了中国历史上的第一部成文法,而战国初年魏国颁布的《法经》中,开始围绕以防范盗窃和侵占他人财务为主明确规定了一系列的罪名体系。 “如果任何人因借款而负债,在暴风雨毁坏收成、谷物歉收或者谷物因缺水不能生长时,那么当年可以不需要偿付给债主任何谷物。他(借款人)可以在水中洗净记债板,当年不支付任何租金。”这是3800多年前巴比伦国王汉谟拉比刻在黑色玄武岩柱上的《汉谟拉比法典》中的一条,后来经济学家因《汉谟拉比法典》中对风险的简洁而清晰的描述,而把汉谟拉比,称为人类最早的风险经理。 到了1676年,世界上第一家保险公司在在德国汉堡市成立,专营火灾保险业务。而瑞士数学家贝努里于1705年提出的“大数定律”,使人们认识到任何随机事件在大量重复的出现时,发生意外的概率有一定规律性。这个定律的提出,大大推动了保险行业发展。 上世纪30年代,受世界性经济危机的影响,美国超过4成的银行和企业破产,导致美国的经济倒退了20年,在这次经济大萧条中生存下来的部分大中型企业,开始对经营过程中可能出现的风险予以事前关注,那时候的风险管理手段主要依靠向保险公司购买各种保险,以期通过保险补偿基金在灾害来临时能有其他交保人共同分担损失。 1938年以后,美国企业对风险管理开始采用更为科学的方法,随着经验的积累,风险管理在上世纪50年代开始发展成为一们学科。在上世纪50-90年代,美国和英国的相关单位为了有效防范上市公司执行董事的财务报表的造假或隐瞒行为,为通过财务信息的准确性来保障投资人和债权人的权益,开始陆续将上市企业的内部控制放到公司治理的框架之下,制定了一系列的企业上市准则,在这些准则中对职业经理人的报酬、股东角色、信息披露义务和审计

风险管理的内涵

1 风险管理的内涵风险管理就是在识别,评价及分析风险的基础上,运用科学的管理技术及手段对工程项目可能发生的风险进行一定的预防及处理,尽可能的控制风险,使其向有利条件转化,并能在风险发生后及时采取主动的补救措施。对于建筑工程项目来说,风险管理的过程如下:①预测及识别风险。通过信息收集,分析出可能发生的风险,并对其可能性进行专家咨询以及寻求实验论证,将可能发生的风险记录在案。②对可能发生的风险进行分析及评估。分析风险发生的可能性及危害性,评估其对工程项目的潜在影响,并按其危害大小列制风险清单。③根据所列的风险清单,针对不同危害程度的风险采取不同的应对措施。工程项目风险管理的目的就在于对工程项目中可能涉及到的风险提前识别并制定出相应的应对措施,从而可以用最少的花费来减少风险所造成的影响,继而顺利的实现建筑工程项目的建设目标。 2 建筑工程项目主要风险因素建筑工程项目从立项到完工的整个过程都是在事先规化好的条件下进行的,但是在实际操作过程中,项目中的任何一个条件都可能发生改变,这些无法确定却又潜在的各个因素就是风险因素,而建筑工程项目主要遇到的风险因素有:2.1 社会环境风险社会环境风险包括社会风险和环境风险两个方面,常见的社会风险有:政策及法律法规变更以及新技术新工艺的发展所引起的风险,而环境风险指的是自然界的力量,如洪水,地震,台风,以及水文,气象,地质等。2.2 进度风险进度风险指的是由于建筑工程项目施工过程中各种因素的综合影响,最终造成项目工程施工拖延,未能及时按照工期完成。建筑工程项目施工过程中可能影响到施工进度的风险因素如下:①技术风险,由于设计人员业务素质不过硬,使得设计出的建筑图纸达不到施工要求,最后还需重新修改设计图纸,此外,部分施工企业因未完成设计图纸,从而只能采用边施工边设计的方法,最终均会影响工程进度;②计划风险,建筑工程项目施工的核心是目标,项目的计划制定必须以该目标为根本依据,只有符合总目标要求的计划才是合理可靠的计划,不合理的计划及未考虑工程中意外情况的计划均会造成工程的经济损失,形成计划风险,继而影响工程的进度,造成进度风险。2. 3 费用风险造成建筑工程项目费用风险的主要因素有以下几点:①设计变更,在建筑工程建设项目过程中,由于业主要求或其它原因,经常会出现工程变更的情况,此时就会造成工程量的改变,增加了建筑工程项目的开销,形成费用风险; ②经济因素,由于经济突发事件所引起的费用增加而带来的风险,常见的如:通货膨胀,汇率改变,地方保护主义等。③成本预算错误,由于预算人员疏忽或是项目历史数据及信息收集不齐,均可能导致工程项目发生费用风险。2.4 管理风险影响管理风险出现与否的因素有:①管理机构的健全与否。若企业的组织及管理机构设置不合理,上下级配合脱节,则发生管理风险的可能性较大。②合同的管理及履行。若合同的管理不完善,则容易出现条款遗漏,表达不正确等问题,同时,施工未按合同履行,双方责任不明,这些问题均会造成管理风险的发生。3 建筑工程项目的风险处理措施在建筑工程项目的运营过程中,由于有了项目的风险清单,因此可根据不同的风险采取不同的管理措施,以控制风险的发生及影响,尽可能的减小风险带来的损失,通常采取的措施如下:3.1 风险回避风险回避是指为了避免风险的发生,采取一定的措施中断或阻止风险源的发展或是采取远离风险源的行为,风险回避是一种拒绝承担风险的处理措施。如在河边建设建筑可能会有洪水风险的发生,故可以另谋场地,从而避免洪水风险的发生。3.2 风险控制风险控制指的当风险避无可避时,采取一定的手段预防及减少风险带来的损失,如承包商无力继续实施工程时,将工程拖下去,只会给业主造成更大的损失,此时,业主即可撤换承包商,以减少项目损失。 3.3 风险转移风险转移是指在风险发生时将风险造成的部分损失转移给可承担风险的个人或组织,风险转移并不等同于转嫁损失,对于业主或承包商无法控制的风险,第三方则有可能控制或是较易承担风险带来的后果,常见的风险转移方式如购买保险及转让技术等。 3.4 风险自留某此风险因造成损失较小,且重复性较高,因此,在综合考虑项目进度等各方面之后,可自己承担一部分风险,但自留的风险必须要经过认真分析及评估,否则会造成较大的项目损失。

合规风险管理实务及案例分析.doc

合规风险管理实务 据有关部门不完全统计,1980—2001年的21年间,国际上商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207亿法郎,其中既有巴林银行倒闭案,也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商业信贷银行在全世界范围内的清盘案。从国内银行业情况看,2000年以来,涉及资金在2000万元以上的内部欺诈案件达到17起,涉案金额超60多亿元。特别是国内近期频频发生的系列金融大案要案,再次提醒我们,对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放的中国银行业来说,防范经营中面临的多种风险是一个十分重要而紧迫的课题,我们必须不断提高对防范金融经营风险的认识,加快构建防范金融风险的内控系统,从根本上建立风险管理的长效机制。 一、商业银行内部控制失败典型案例给予银行业者的警示:山西“7·28”等系列金融大案。 1、案情简介: 2004年7月28日,ΧΧ山西省分行发现涉嫌诈骗案件。8月3日、8月5日、8月11日,山西省太原市其他三家商业银行分支机构和一家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。这些案件的作案手法类似,先是犯罪分子给付一定比例费用,要求出资企业将资金存入其指定银行,然后与银行内部人员勾结,以假印鉴等方式诈骗银行资金。因此,这一系列案件以及后来发现的相

关案件统称为“7·28”金融大案。该案是新中国成立以来山西省最大的金融诈骗案,涉及5家商业银行共17个分支机构,涉案金额达10多亿元人民币,预计损失7亿元。“7·28”金融大案对银行业的金融声誉造成了很大的负面影响,也给我们银行业者以深刻教训。 2、案例分析 从内部控制、合规风险管理角度剖析“7·28”金融大案,暴露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多漏洞和薄弱环节。 第一,对经营风险的识别与控制措施不足。防范“资产业务风险”多,关注“负债业务风险”少。不能及时修订和完善适应现实风险控制要求的规定。对内部控制的薄弱环节和违法违规疑点未能有效识别并给予持续关注。 第二,内部控制文化缺失,从业人员法律意识和风险意识薄弱,监管约束失效。一是部分员工法律和风险意识淡薄,不懂法,对领导违规要求不能加以抵制;二是高管人员和重要岗位人员权力过大且缺乏约束;三是人员使用只重业绩、能力,不重道德,只重使用,不重管理。 第三,内部控制技术手段落后。表现为:一是金融电子化进程严重滞后,各行之间电子数据交换渠道不畅通,数据信息不能共享,对企业的资金流向难以有效掌控;二是对各种金融票证、印章及其他凭证缺乏现代化防伪技术和手段;三是对大额资金和

安全风险管理科学内涵

深刻领悟安全风险管理科学内涵 扎实推进安全风险管理 “推进铁路科学发展”大宣讲报告提纲 一、为什么要推行风险管理 一直以来,我们把安全当作铁路工作的生命线,不断探索能够保证安全持续稳定的办法和措施,大力强化安全基层、基础、基本功建设,在实践当中积累了许多好经验、好做法。但是客观上应该看到,我们在安全管理上还存在许多问题,高铁安全管理需要进一步认知、改进和加强,安全管理不落实的问题还特别突出,设备故障频繁发生,职工惯性违章屡禁不止,导致安全隐患问题不断发生。因此,加强安全预测预警分析,识别研判各种不安全因素及其产生的后果,并据此制定并实施科学、合理、可行的安全对策措施,成为新形势下做好安全生产工作的重中之重。全面推行安全风险管理应运而生。 铁路之所以选择并推行安全风险管理,就是因为它符合铁路安全生产规律,符合铁路科学发展的规律,符合部党组“三点共识”和“三个重中之重”的要求。安全风险管理,更加注重从我们每一个人的作用入手,着力于把安全风险意识根植于每一位铁路职工的思想深处,以“预防为主、关口前移、过程控制、应急处置”为核心,通过安全风险意识培育、安全风险识别研判、安全风险过程控制、安全风险应急处置、安全风险管理评估考核等

一系列活动,使我们大家自觉自发地把安全放在第一位来考虑,实现全员、全面、全过程的安全管理。 二、什么是安全风险管理 安全,是指“不受威胁,没有危险、危害、损失”。安全是人类在生产过程中,将系统的运行状态对人类的生命、财产、环境可能产生的损害控制在人类能接受水平以下的状态。 风险,是指“不确定性对目标的影响”。所有类型和规模的组织都会面对内部、外部因素及其影响,这给组织是否实现、何时实现其目标带来了不确定性。这种不确定性对组织目标的影响就是“风险”。 风险管理,是指“一个组织针对风险所采取的指挥和控制的协调的活动”。 安全风险管理,是指“通过风险识别、风险研判和规避风险、转移风险、驾驭风险、监控风险等一系列活动,来防范和消除安全风险的一种现代科学管理方法”。 在全段推行安全风险管理,就是要结合安全工作实际,通过风险识别、风险研判和规避风险、转移风险、驾驭风险、监控风险等一系列活动来防范和消除风险,形成一种科学的管理方法。重点是要抓好风险识别、风险评价和风险控制等要素。 所谓风险识别,就是对系统中尚未发生的、潜在的以及客观存在的各种风险进行全面的、连续的识别和归类; 所谓风险评价,就是对系统中的风险因素能造成多大的伤害

深刻领悟安全风险管理科学内涵 扎实推进安全风险管理示范文本

深刻领悟安全风险管理科学内涵扎实推进安全风险管理示范文本 In The Actual Work Production Management, In Order To Ensure The Smooth Progress Of The Process, And Consider The Relationship Between Each Link, The Specific Requirements Of Each Link To Achieve Risk Control And Planning 某某管理中心 XX年XX月

深刻领悟安全风险管理科学内涵扎实推进安全风险管理示范文本 使用指引:此管理制度资料应用在实际工作生产管理中为了保障过程顺利推进,同时考虑各个环节之间的关系,每个环节实现的具体要求而进行的风险控制与规划,并将危害降低到最小,文档经过下载可进行自定义修改,请根据实际需求进行调整与使用。 一、为什么要推行风险管理 一直以来,我们把安全当作铁路工作的生命线,不断 探索能够保证安全持续稳定的办法和措施,大力强化安全 基层、基础、基本功建设,在实践当中积累了许多好经 验、好做法。但是客观上应该看到,我们在安全管理上还 存在许多问题,高铁安全管理需要进一步认知、改进和加 强,安全管理不落实的问题还特别突出,设备故障频繁发 生,职工惯性违章屡禁不止,沿线治安环境不容乐观,导 致安全问题和事故不断发生。因此,加强安全预测预警分 析,识别研判各种不安全因素及其产生的后果,并据此制 定并实施科学、合理、可行的安全对策措施,成为新形势

下做好安全生产工作的重中之重。全面推行安全风险管理应运而生。 铁路之所以选择并推行安全风险管理,就是因为它符合铁路安全生产规律,符合铁路科学发展的规律,符合部党组“三点共识”和“三个重中之重”的要求。安全风险管理,更加注重从我们每一个人的作用入手,着力于把安全风险意识根植于每一位铁路职工的思想深处,以“预防为主、关口前移、过程控制、应急处置”为核心,通过安全风险意识培育、安全风险识别研判、安全风险过程控制、安全风险应急处置、安全风险管理评估考核等一系列活动,使我们大家自觉自发地把安全放在第一位来考虑,实现全员、全面、全过程的安全管理。我们北京局地处首都和全国路网中心,专特运任务繁重,新闻媒体和社会各界高度关注,地位和作用特殊,决定着我们局的安全工作比兄弟局责任更大、压力更大,所以,我们必须深入理解

风险管理期末考试试卷(A卷)及参考答案

风险管理期末考试试题(A卷) 一、单项选择题(本大题共20小题,每小题1分,共20分) 在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的,请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 1.大多数纯粹风险属于( ) A.经济风险 B.静态风险 C.特定风险 D.财产风险 2.以下属于投机风险的是( ) A.交通事故 B.买卖股票 C.地震 D.火灾 3.保险属于( ) A.避免风险 B.自留风险 C.中和风险 D.转移风险 4. 安装避雷针属于( ) A.损失抑制 B.损失预防 C.风险避免 D.风险转移 5.医生在手术前要求病人家属签字的行为属于( ) A.风险避免 B.风险隔离 C.风险转移 D.风险自留 6.多米诺骨牌理论的创立者是( ) A.哈顿 B.海因里希 C.加拉格尔 D.马歇尔 7.在风险事故发生前达成的借贷协议属于( ) A.内部借款 B.特别贷款 C.应急贷款 D.抵押借款 8.营业中断损失属于( ) A.直接损失 B.间接损失 C.责任损失 D.额外费用损失 9.当保险方与被保险方对合同的理解不一致时,对合同的解释应有利于( ) A.保险方 B.第三方 C.被保险方 D.具体情况具体确定 10.关于团体保险以下说法正确的是() A.保险金额无上限 B.增加了逆选择 C.对团体的性质有要求 D.不能免体检 11.实施风险管理的首要步骤是() A.风险识别 B.风险评价 C.风险处理 D.风险管理决策 12.选择保险人时,以下因素中最重要的是() A.费率高低 B.规模大小 C.偿付能力 D.折扣多少 13.以下属于特定风险的是() A.战争 B.通货膨胀 C.自然灾害 D.偷窃 14.在一定的概率水平下,单一风险单位因单一事故所致的最大损失称为() A.最大可能损失 B.最大预期损失 C.损失期望值 D.年度最大可能损失 )企业普遍采用的风险管理组织是(15. A.直线制 B.职能制 C.直线职能制 D.选择制 16.在火灾保险中,最常用的共保条款比例是() A.60% B.70% C.80% D.90% 17.以下不属于保险与自留相结合的方式是() A.不足额保险 B.足额保险 C.自负额保险 D.限制损失保险 18.被保险人纵火属于() A.道德风险因素 B.实质风险因素 C.心理风险因素 D.有形风险因素

《风险管理》重要概念

一、资本概念 核心资本:实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本:重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期资本债券。 二、风险管理发展 20世纪60年代进入负债风险管理模式阶段,对许多金融工具进行了创新,如CDs、回购协议、同业拆借等。 20世纪70年代进入资产负债风险管理模式阶段,随着布雷森顿体系的瓦解,利率、汇率、期货商品/期权等金融衍生品工具大量涌现。 三、敞口 单币种敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+期权敞口头寸+其他敞口头寸 =(即期资产-即期负债)+(远期买入+远期卖出)+ 期权敞口头寸+其他敞口头寸 即期净敞口头寸是指计入资产负债表内的业务所形成的敞口头寸,等于表内的即期资产减去即期负债。即期净敞口头寸应当包括资产负债表内的所有项目,即应收、应付利息也应包括在内,但变化较小的结构性资产或负债(如经扣除折旧后的固定资产;境外分行的资本和法定储备;对境外附属公司和关联公司的投资;借入资本,如永久性后偿债项)和未到交割日的现货合约除外。 四、风险分散和对冲 风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。马科维茨认为只要两种资产收益率的相关系数不为1(既不完全正相关),分散投资于两种资产就具有降低风险的作用。投资组合的分系统性风险可以通过分散策略完全消除。 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品,来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。 五、经风险调整的绩效评估 经风险调整的资本收益率(RAROC)﹦税后净利润业务单位(或交易)/经济资本业务单位(或交易) 年化公式为:RAROC Annual=(1+ RAROC T)250 /T 1 经济增加值(EVA)是指商业银行在扣除资本成本之后所创造的价值增加。 EVA﹦税后净利润﹣资本成本 ﹦税后净利润﹣经济资本×资本预期收益率 ﹦(RAROC﹣资本预期收益率)×经济资本 六、从内部控制的角度看,商业银行的风险控制体系可以采取从基层业务单位到业务领域 风险管理委员会,最终到达董事会和高级管理层的三级管理方式。 企业向银行借款相当于与持有一个基于企业资产价值的看涨期权。 收益率曲线用以描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状放映了长短期收益率之间的关系,它是市场对当前经济状况的判断,以及对未来经济走势预期(包括经济增长、通货膨胀、资本回报等)的结果。假设目前收益率曲线是正向的,如果预期收益率曲线基本维持不变,则可买入期限较长的金融产品;如果预期收益率曲线变陡,则可以买入期限较短的金融产品,卖出期限较长的金融产品;如果预期收益率曲线变得较为平坦,则可以买入期限较长的金融产品,卖出期限较短的金融产品; 交易账户记录的是银行为了交易或管理交易账户其他项目的风险而持有的可自由交易的金融工具和商品头寸。计入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款的限制,或者能够完全规避自身的风险。明显不列入交易账户的头寸一般包括:为对冲银行账户风险而持有的衍生工具头寸;向客户提供结构性投资和理财产品且进行了完全对冲的衍生产品。一般而言,在交易之前,银行就应明确该笔交易应归于银行账户还是交易账户. 预期收益率是对未来可能结果的加权平均,即每一种结果的收益率乘以这种结果出现的可

全面风险管理与内部控制的联系与区别

全面风险管理与内部控制的联系与区别(一)全面风险管理与内部控制的含义 1.1内部控制 早在上世纪70年代中期,作为美国“水门事件”调查结果,立法者和监管团体开始对内部控制问题给予高度重视。为了制止美国公司向外国政府官员行贿美国国会于1977年通过了“国外腐败实务法案”。该法案除了反腐败条款外,还包含要求公司管理层加强会计内部控制的条款,成为美国在公司内部控制方面的第一个法案。 1992年,COSO委员会(Committee of Sponsoring Organization of Treadway Commission)出版了COSO报告《内部控制的整体框架》,被认为是有关内部控制的里程碑式的文件。 《内部控制的整体框架》中COSO将内部控制定义为内部控制是由一个企业董事会、管理人员和其他职员实施的一个过程。其目的是为提高经营活动的效果和效率、确保财务报告的可靠性、促使与可适用的法律相符合提供一种合理的保证。 内部控制包括五大要素: ?控制环境Control Environment:为控制创造条件; ?风险评估Risk Assessment:有的放矢,实现目标; ?控制活动Control Activities:实施控制行为; ?信息与沟通Information and Communication:贯穿于过程中; ?监督Monitoring:保证沿正确轨迹,合理校正。 1.2全面风险管理 安然(Enron)事件等一系列令人瞩目的企业丑闻和失败事件发生后,学界和业界呼吁新法律、法规和准则问世,来加强公司治理和风险管理。2003年7月,COSO发布《企业风险管理—整合框架》征求意见稿,2004年9月正式文本发表。 COSO指出,全面风险管理是一个过程,它由一个主体的董事会、管理层和其他人员实施,应用于战略制订并贯穿于企业之中,用于识别那些可能影响主体的潜在事件,管理风险以使其在该主体的风险偏好之内,并为主体目标的实现提供合理的保证。 全面风险管理是三个维度的立体系统: ?企业目标:战略目标;经营目标;报告目标;合规目标。 ?要素:内部环境;目标设定;事件识别;风险评估;风险对策;控制活动; 信息和交流;监控。 ?企业的层级:整个企业;各职能部门;各条业务线及下属子公司。

2.2.2风险管理理论概述、内涵资料讲解

2.2.2风险管理理论概述 风险管理作为一门专门的管理科学最早由西方国家提出,是管理科学的一个分支。作为一门管理科学,风险管理既具有数理范畴的科学性属性,同时又具有非数理概念的艺术性属性,因此,对于风险管理,不同的学者由于研究角度和侧重点不同,提出的观点也各有千秋。[1] 风险管理的思想起源于中世纪的欧洲,发展于20 世纪的美国。法国著名管理学家亨利·法约尔很早就认为风险管理是公司的基本管理活动之一。1952 年美国学者格拉尔在其调查报告《费用控制的新时期-风险管理》中,首次使用了“风险管理”一词。1963 年梅尔和霍斯奇的《企业的风险管理》以及1964 年威廉姆斯和汉斯的《风险管理和保险》的出版标志着风险管理理论正式登上了历史的舞台。美国学者克里斯蒂在《风险管理基础》一书中指出:风险管理是企业或组织为控制偶然损失的风险,以保全所得能力和资产所做的努力。 归纳起来风险管理理论分为以下四类: 一、传统风险管理理论 传统风险管理的对象主要是不利风险(也就是纯粹风险),目的就是为了减少纯粹风险对企业经营和可持续发展的影响;企业风险管理所采取的主要策略就是风险回避和风险转移,在这个阶段,研究者的主要工作就是对风险管理对象的界定和区分,辨别出那些对企业只有不利影响的风险类型并着手解决,是传统风险管理的重要思路。实践中,纯粹风险确实对企业的可持续经营具有很大的影响,特别是那些没有预测到的纯粹风险,往往会直接拖垮一个企业,而且企业对纯粹风险的管理涉及到机会成本的问题,这更加需要企业在综合权衡的基础上做出风险管理决策(Gahin,1967),因此,纯粹风险一直被当作风险管理的对象和目标。而具体的解决办法,是以保险作为主要手段,通过购买保险来转移那些影响企业的纯粹风险,至于如何购买保险、购买什么样的保险就属于风险管理决策的范围了,而不仅仅是一种技术手段,实际上,风险管理就是从保险行为中延伸出来的管理手段,因此,保险在这个时期的风险管理中具有重要的作用(Denenberg,1966)。 而这个阶段风险管理理论的重要成就是实现了与主流经济、管理学科的融合。风险管理方法论的提出无疑是最为重要的,1965年Hedges第一次提出了有关构建企业风险管理的方法论,界定了分析风险管理的观察视角问题,指出风险管理往往存在着两种不同的视角:一是基于首席财务官职位的财务政策视角,二是基于风险管理官职位的风险与保险视角,同时指出,保险是企业风险管理的重要工具,但是保险并不意味着风险管理的全部,从而将风险管理的范围进一步拓展,并且明确了保险只是风险管理的一种工具,使得风险管理从方法论角度更为全面和完善。Close(1974)将风险管理与现代管理学中的复杂组织系统模型相结合,为风险管理学科的发展提供了更为主流的理论来源;Cummins (1976)将风险管理与传统的企业理论相结合,运用现代经济学的分析方法来确定风险管理的最优策略,从而使风险管理融入到金融市场理论中并成为金融学的一个重要领域。 二、金融风险管理理论 如果说传统风险管理理论是为了解决纯粹风险,那么金融风险管理就是为了应

一,内部控制和全面风险管理的内涵

一、内部控制和全面风险管理的内涵 1、内部控制 现代理论界对内部控制的定义各不相同,但被普遍接受的定义是国际权威机构美国的 COSO委员会(即美国“反对虚假财务报告委员会”所属的内部控制专门研究委员会发起机构委员会CommitteeotSponsoringOrganizationsoftheTread—wayCommission,简称COSO 委员会)对内部控制的定义。该组织认为:内部控制是一个组织设计并实施的一个程序,以便为达到该组织的经营目标提供合理保障。其中经济组织的经营目标包括:经营的效果和效率;真实可靠的财务报告;合规性经营。在COSO委员会的《内部控制管理框架》中,把内部控制活动分成五大组成部分,即:控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流和监督评审。 COSO委员会的内部控制理论得到了巴塞尔委员会的认同和发展。在巴塞尔银行监管委员会的内部控制定义中,进一步强调了董事会和高级管理层对内部控制的影响,组织中所有人员都必须参加内部控制过程,对内部控制产生影响。巴塞尔委员会把内部控制的目标分解为操作性目标、信息性目标和合规性目标。操作性目标不只针对经营活动,而且包括其他各种活动;在信息性目标中把管理信息也包括进来,明确要求 实现财务和管理信息的可靠性、完整性和及时性。但是巴塞尔委员会将COSO委员会《内部控制管理框架》认为并非内部控制活动的“缺陷的纠正”也归人了内部控制的范畴,并增加了金融监管当局对被监管组织的内部控制状况的检查和评价,把它也作为内部控制的另一不可忽视的内容。 对于内部控制的定义,我国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中也作了如下的解释:商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标,通过制定并实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。它包含的要素主要有:(1)内部控制环境;(2)风险识别与评估;(3)内部控制措施;(4)信息交流与反馈;(5)监督评价与纠正。 2、全面风险管理 在多年的管理实践中,人们意识到一个银行内部不同部门或不同业务的风

商业银行风险管理架构体系

商业银行风险管理架构体系 1、商业银行风险管理环境 1.1.1商业银行公司治理 1.定义和内涵 商业银行公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排,是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。其核心是在所有权、经营权分离的情况下,为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。 2.商业银行公司治理的原则和做法 (1)经济合作和发展组织OECD的公司治理原则 OECD认为,公司治理应当维护股东的权利,确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇; 如果股东的权利受到损害,他们应有机会得到有效补偿; 治理结构应当确认利益相关者的合法权利,并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作; 治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息); 治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督,并确保董事会对公司和股东负责。 (2)巴塞尔委员会的公司治理准则 ①董事会成员应称职,清楚理解其在公司治理中的角色,有能力对商业银行的各项事务作出正确的判断。 ②董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则,并监督其在全行的传达贯彻。特别值得注意的是,价值准则应当禁止外部交易和内部往来活动的所有腐败和贿赂行为。 ③有效的董事会应清楚界定自身和高级管理层的权力及主要责任,并在全行实行问责制。

④董事会应确保对高级管理层是否执行董事会政策实施适当的监督。高级管理层是商业银行公司治理的关键部门,为防治内部人控制,董事会必须对其实行有效监督。 ⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用。在公司治理过程中,审计是至关重要的,审计的有效性会保证董事会及高级管理层职能的实现。 ⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致。 ⑦商业银行应保持公司治理的透明度。这是商业银行正常运转的积极表现,否则,商业银行将很难把握董事会和高级管理层是否对其行为和表现负责。 ⑧董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构,包括在低透明度国家或在透明度不高的架构下开展业务(了解商业银行的架构)。 (3)我国商业银行公司治理的要求 ①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序; ②明确股东、董事、监视和高级管理人员的权力、义务; ③建立、健全以监事会为核心的监督机制; ④建立完善的信息报告和信息披露制度; ⑤建立合理的薪酬制度,强化激励约束机制。 1.1.2 商业银行内部控制 1.定义和内涵 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标,通过制定和实施一系列制度、程序和方法,对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。是指商业银行内部的控制系统。 完善商业银行内部控制机制,不仅可以保障风险管理体系的健全,改善公司治理结构,而且还可以促进风险管理策略的有效实施,同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。 2.商业银行内部控制的目标和要素

第17讲_风险与风险管理

逆袭提分班深度串讲篇 第六章风险与风险管理 【知识点66】企业风险与风险管理基本内涵 ①本知识点适宜客观题型考查。 ②本知识点专业性强,十分重要,所讲内容不但是考试出题热点,同时更是学好本章风险与风险管理相关内容的理论基础和必要前提,因此,在听课学习、课后复习时要予以足够重视。 ③本知识点重在理解,题目考查不算灵活,难度不大。 ④本知识点考频尚可,属于较为重要知识点。 一、企业风险定义 未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响;并以能否为企业带来盈利等机会为标志,将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)。 1.企业风险与企业战略相关。 企业风险是影响企业实现战略目标的各种因素和事项,公司经营中战略目标不同,企业面临的风险也就不同。 2.风险是一系列可能发生的结果,不能简单理解为最有可能的结果。 3.风险既具有客观性,又具有主观性。 风险是事件本身的不确定性,但却是在一定具体情况下的风险,可以由人的主观判断来决定选择不同的风险。 4.风险总是与机遇并存。 ①有风险才有机会,风险是机会存在的基础。 ②把负面风险称为威胁,正面风险称为机会。 二、风险管理的定义与特征 1.全面风险管理的定义 所谓全面风险管理,是指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全全面风险管理体系,包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。 2.全面风险管理的特征

【经典题解?多选题】下列各项关于企业全面风险管理的表述中,正确的有()。(2016年) A.企业全面风险管理是增进企业价值的过程 B.企业全面风险管理旨在把风险控制在风险容量以内 C.企业全面风险管理的参与者由管理层和全体员工组成 D.企业全面风险管理是实现结果的一种方式 【答案】ABD

风险管理文化

构建商业银行风险管理文化 内容摘要:本文阐述了现代商业银行培育健康全面的风险管理文化的重要性和迫切性,以及全面风险管理文化建设的深刻内涵 关键词:商业银行风险管理风险管理文化 风险是与商业银行相伴生的产物,银行因为承担风险而生存和繁荣风险管理是现代商业银行最具决定意义的管理实践之一,也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要考量因素之一通过国内外商业银行近年来经营管理方面的教训说明,加强风险管理,构建全面风险管理体系对于促进商业银行的可持续发展至关重要

构建风险管理文化的重要性和迫切性 我国近年来,在建立和完善商业银行风险管理体系的过程中,基于《新巴塞尔资本协议》严格风险准则的迫切要求,逐步确立了“全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全员的风险管理文化、全程的风险管理过程、全新的风险管理方法和全额的风险计量”的大风险管理战略,并付诸实践在实践中,不断增强风险管理的科学性和有效性,取得了较好的效果,风险管理体系的系统化建设全面推进,风险管理的基本框架已现雏形然而风险管理文化建设目前依然滞后,从而使风险管理体系“徒现其形而未具其神”同时,随着机构改革和业务拓展,各商业银行面临的风险将是集市场风险、信用风险、操作风险为一体的综合性风险,风险管理形势严峻,风险管理文化建设要求迫切 风险管理文化是银行企业文化的重要子系统,是指以银行企业文化为背景,贯穿以人为本的经营理念,在风险管理活动中凝炼并通过由企业文化的精神层面、制度层面、行为层面和知识层面共同体现、为广大员工认同并自觉遵守的风险管理理念、风险价值观念和风险管理行为规范

风险管理文化是风险管理体系的灵魂,有效风险管理体系建设必须以先进风险管理文化培育为先导风险管理文化决定商业银行经营管理过程的风险管理观念和行为方式,是内部控制体系中的“软因素”,在商业银行经营管理中占有十分重要的地位 一家银行倡导的文化,决定了这家银行在市场上能够走多远银行采取什么样的业务发展战略,风险偏好,部门之间的业务关系是否顺畅,不同部门、不同层次的银行工作人员是否能够在重大的风险问题上达成基本的共识,规章制度是否充分合理并得到贯彻执行,出现了例外情况如何处理,这些问题都能体现银行的风险管理文化,都可以从中找到银行经营理念的影子 因此,搞好风险管理文化建设是银行治行之本、动力之源、持续发展之基,只有培育良好的风险管理文化,把风险管理理念贯穿于银行业务的整个流程,使风险管理由高深抽象的理论变为现实生动的企业文化,内化为所有员工的自觉意识和行为习惯,才能使风险管理机制有效发挥作用,才能使政策和制度得以贯彻落实

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