尽职调查提纲模板
（适用于非银行类工业企业）
本行业的基本情况
1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势
2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或特点、
竞争特征等）。
3、请客观预计该行业未来5- 10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。
4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项, 如
产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。
5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特许经营
等）。
6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移等）。
7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提高、
市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。
&请简要分析加入WTO对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。
9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。
10、请列示1-5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站
名称，并简要说明其特点。
我国该行业的国际地位
1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。
2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。
3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免
所得税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？
三、企业在本行业中的地位
1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、禾I」润额、技术水平等指标在本行业
的排名以及市场份额情况（若有，请提供国际和国内）
2、企业主要销售或服务市场为：
3、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明）
4、企业目前和未来3- 5年内面临的主要竞争威胁
5、列示至少2项企业目前和未来3-5年的竞争优势和劣势
一、企业历史沿革
1、请提供公司与所有股东营业执照
2、请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件
3、请提供特许经营证书（若有）
4、请提供公司章程
5、请提供股份公司设立方案和资产重组方案
6请说明股东持股情况
7、请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人（终极持股人）
二、企业基本情况
1、公司管理和科研人员情况：年龄、学历
2、公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况
3、公司在研项目、已开发项目和技术成果列表
4、公司和控股股东组织结构、对外投资关系图
5、公司与控股股东的主要产品生产场所（列表）
6股份公司和土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书
三、同业竞争和关联交易
1、公司与控股股东之间的业务重合情况
2、列表说明股份公司与控股股东的主要产品
3、股东单位所持有股份公司股份的质押情况
四、关于定向募集公司
1.请提供定向募集成立的全套申报文件；
2.公司设立的审批部门为：
3.公司股票发行范围为：，有无超过规定发行范围，如存在，是否已按照《国家
体改委关于清理定向募集股份有限公司内部职工持股不规范做法的通知》进行清理，并获得省级政府对清理完毕的确认文件。
4.请说明内部职工股设置的批文，比例、范围及当时的发行方式。内部职工股有无超范围发
行？
5.请说明公司股票发行时的股权结构及近几年的演变情况：
6.请说明首次及历次托管情况以及登记公司的相应资料：
7.请提供省级政府对定向募集公司内部职工股份托管的确认文件；
8.公司领导持股比例是否超过总股本的0.5 %。
9.法人股部分是否存在纠纷；
10.公司内部职工股是否参加地方或全国某交易系统的流通交易，上柜及下柜的时间及股权变
更情况。
五、预计改制方案（适用拟改制企业）
1、拟进入股份公司的主要业务：
2、拟进入股份公司的主要资产和负债：
3、拟进入股份公司的净资产额：
4、可能无法辨明归属的收入和费用：
5、拟进入股份公司的管理人员安排
六、其它
实际控制人或董事长、总经理可预见或尚未了结的重大诉讼、仲裁或处罚案件及其简要情况
（三）财务状况
一、企业财务会计制度:
(适用于拟改制企业；已设立的股份有限公司请提供完整的审计报告) 1企业执行的会计制度为：
2、企业近三年执行的主要会计政策：
坏帐
(1)坏帐损失核算方法
(2)坏帐损失的确认标准
(3)坏帐准备的计提方法和比例
存货核算
(1)存货范围
(2)计价方法：分类介绍
(3)存货跌价准备的计提(若未计提，请按照会计制度预估计提后的影响)
短期投资
(1)短期投资计价方法
(2)短期投资跌价损失准备的计提(若未计提，请按照会计制度预估计提后
的影响)
长期投资
(1)长期股权投资计价(成本法和权益法)
(2)长期投资减值准备的核算方法
(3)长期债权投资的计价
固定资产及折旧
(1)固定资产范围：
(2)固定资产的计价：
(3)各类固定资产的折旧方法:
无形资产
(1)无形资产的计价
(2)无形资产的摊销方法
(3)无形资产的减值准备
开办费、长期待摊费用摊销
收入确认
(1)收入确认的标准
(2)是否存在提前确认或虚计收入的情况
期间以上会计政策若发生变更，变更内容为：
二、主要财务状况
1、提供企业前三年及最近一期的财务报表(若经会计师事务所审计，则提供相应的审计报告及
会计师事务所的从业资格证书)，保证其真实和准确性
2、提供近三年及最近一期企业所得税和增值税纳税申报表
3、若公司系国有企业发起设立，请提供设立前经审计的模拟财务报表，并说明模拟的方法、费
用、收入剥离标准。
主营业务收入和成本、主营业务税金及附加：是否遵守相配比的原则
其他业务利润：原企业发生的与股份公司主营业务无关的，且股份公司设立后不再发生的其他业务利润的处理办法为：
营业费用：原企业发生的不能辨明归属的营业费用，如专设销售机构的职工工资、福利费等的处理办法为：
管理费用：原企业发生的能辨明不属于为组织和管理股份公司业务范围内的生产经营活动发生的管理费用，如离退休人员的工资、福利费等的处理办法；对报告期原企业发生的不能分清归属的管理费用，如交际应酬费、办公费、差旅费、行政管理部门职工工资和福利费等处理办法
财务费用：财务费用的处理办法；对整体进入股份有限公司并注销法人资格的子公司的财务费用的处理办法；对设立股份公司时债权人承诺放弃债权或进行债转股的，划分财务费用时的处理方法
投资收益：对在股份有限公司设立时原企业已经收回的长期投资在报告期公司设立前的会计期间所取得的投资收益，以及原企业报告期的短期投资收益的处理方法
补贴收入：对报告期原企业发生的与股份有限公司主营业务无关，或股份有限公司设立后不能再享受的补贴收入的处理办法
尽职调查提纲模板
（适用于非银行类工业企业） 本行业的基本情况 1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势 2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或特点、 竞争特征等）。 3、请客观预计该行业未来5- 10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。 4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项, 如 产业政策、产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。 5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特许经营 等）。 6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移等）。 7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提高、 市场容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。 &请简要分析加入WTO对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。 9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。 10、请列示1-5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站 名称，并简要说明其特点。 我国该行业的国际地位 1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。 2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。 3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免 所得税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？ 三、企业在本行业中的地位 1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、禾I」润额、技术水平等指标在本行业
的排名以及市场份额情况（若有，请提供国际和国内） 2、企业主要销售或服务市场为： 3、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明） 4、企业目前和未来3- 5年内面临的主要竞争威胁 5、列示至少2项企业目前和未来3-5年的竞争优势和劣势 一、企业历史沿革 1、请提供公司与所有股东营业执照 2、请提供公司设立的批文、创立大会决议、验资报告、改制法律意见书等文件 3、请提供特许经营证书（若有） 4、请提供公司章程 5、请提供股份公司设立方案和资产重组方案 6请说明股东持股情况 7、请说明股东之间的关联关系和股东单位的实际控制人（终极持股人） 二、企业基本情况 1、公司管理和科研人员情况：年龄、学历 2、公司产品技术方面所获得的主要评定或获奖情况 3、公司在研项目、已开发项目和技术成果列表 4、公司和控股股东组织结构、对外投资关系图 5、公司与控股股东的主要产品生产场所（列表） 6股份公司和土地使用权、商标、房产情况列表并提供产权证书 三、同业竞争和关联交易 1、公司与控股股东之间的业务重合情况 2、列表说明股份公司与控股股东的主要产品 3、股东单位所持有股份公司股份的质押情况
投资项目尽职调查提纲
投资项目尽职调查提纲 （一）公司基本情况 1、企业法人营业执照副本复印件； 2、公司成立时批准文件、验资报告、评估报告（若是国企改制设立，还应提供改 制方案、剥离方案、存续企业的基本情况）； 3、公司股东的基本情况，包括营业执照、情况介绍，对控股股东还应提供其股权 结构、附属企业情况、公司章程及议事规则；或有员工持股情况，请作特别说明； 4、公司的基本情况介绍（请提供年度工作总结或相关材料）； 5、公司历史沿革情况，包括：公司成立、股权变动、业务发展情况（请提供公司 大事记等）； 6、公司章程和内部组织结构 （1）公司章程； （2）公司组织结构图； （3）公司内部管理制度。 7、公司的附属企业情况： （1）全资企业、控股企业、参股企业的情况（股权结构、资产规模及其经营情况）、公司章程、组织文件（如协议等）； （2）公司对各附属企业的管理体制（行政关系、资产关系、管理关系）。 8、公司对外宣传材料。 （二）行业与公司竞争力分析 1、本行业国内外市场需求状况、特点及未来发展前景；本行业发展的有利与不利 因素； 2、国家对本行业的产业政策及发展规划； 3、有无制约该行业发展的政策（如行业特许经营权、进入限制、区域布点规划限 制等）； 4、对公司未来发展起重大影响的因素分析，如加入WTO、现有优惠政策的取消、 未来可能出台的支持或限制政策等； 5、竞争情况和公司的竞争力比较
（1）市场竞争力分析 A、主要竞争对手的名称、产品市场占有率情况； B、公司在本行业中近三年的市场占有率； C、与国内外主要竞争对手比较，说明公司在行业中的竞争力（根据情况 使用图表对生产能力、产量、品种、技术等级、销售量、市场占有率、 销售收入、业务利润率等进行分析比较）。 （2）与国内外本行业领先企业相比，竞争优势和劣势的比较分析，尤其是在产品质量、品种型号、新产品开发能力、设备水平等方面的比较； （3）与国内外同行相比，公司的综合技术水平分析，从技术创新能力、新产品开发能力、目前公司所具备的技术诀窍等方面进行比较。 6、同行业企业的经营与发展动向 （1）竞争对手的拟开发的新产品、投资的新项目、经营上的重大举措等； （2）拟进入该行业的潜在竞争对手情况； （3）拟退出该行业的企业情况及退出原因 7、环境保护问题 （1）适用于本行业的环保法规； （2）公司过去因环保而产生的治污费、是否产生罚款及其他责任； （3）公司建设及经营符合环保要求的证明； （4）近两年三废的排放情况； （5）历年环保事故情况。 （三）企业经营情况 1、实际从事的主要业务（包括产品品种、产品名称、产品性能介绍、主要产品的 年生产能力、近三年实际产销量等）； 2、营销能力（包括主要销售市场、分类产品销售额、营销网络、销售渠道、客户 资源、客户开发能力现状、优势与今后的发展策略）； 3、公司产品生产的批准文件、资格证书复印件； 4、公司所执行的质量标准、生产质量控制措施、质检设备装备、主要产品的达标 情况、并提供有关证明； 5、公司及附属企业的主要生产设备情况（名称、数量、性能介绍、金额及其分布）； 6、公司主要原材料采购渠道、标准及年平均需求量，原材料、能源的价格定价方
项目尽职调查访谈提纲(模板)
附件三、项目尽职调查访谈提纲 一、公司基本情况 ●成立时间 ●注册资金 ●股权结构 ●股东背景 ●公司法人治理结构 ●公司重大决策过程 ●税收优惠政策 ●发展历史沿革 ●分公司和子公司的情况 二、高管人员 ●高管人员组成 ●高管人员主要指董事长、总经理、副总经理、总经理助理、财务总 监、董事会秘书。 ●教育背景 ●工作经验 ●管理能力 ●性格特点 ●兴趣爱好 ●高管人员之间的互相评价 ●董事长、总经理对其他高管人员的评价 ●其他高管人员对董事长、总经理的评价 ●高管人员工作过的单位对他们的评价（询问他们过去工作单位的联 系方式） ●高管人员的朋友对他们的评价（询问他们最好朋友的联系方式） ●对中层管理人员的调查结合具体职能部门的调查进行，同时调查他们对 高管人员的评价
●高管人员与公司的合约及相关的保密协议 三、人力资源 ●员工总数及按教育程度的分类 ●公司人员的招聘程序及招聘渠道 ●员工的考核方式及程序 ●员工的激励机制及奖惩措施 ●员工流动的比率及原因 ●员工的培训计划和培训措施 四、市场营销 ●机构设置 ●人员组成 ●产品市场规模、增长潜力及市场份额分布 ●销售方式（直销、经销、代理） ●销售通路管理 ●销售人员激励措施 ●主要客户分布及联系方式 ●售后服务流程，与其他部门的配合 ●销售的主要产品分类和占总销售额的比例 ●最近三年分类产品销售额的统计 ●销售时间的确认（合同还是发货） ●主要产品的回款周期 ●未来两年的市场预测 ●公司产品的国内外主要竞争对手名单及其所占市场份额 ●在产品性能、价格、市场营销手段等方面与国内外竞争对手的比较五、生产管理 ●生产场地（自有、租赁、目前市场价） ●生产设备（自有、租赁、目前市场价） ●检测设备（先进程度、目前市场价）
五矿华锡项目尽职调查提纲财务部分
五矿华锡项目尽职调查提纲财务部分 1.历年会计报表及审计、评估结果 1.1.近三年会计报表 1.1.1.母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注 1.1. 2.合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表附注及合并 会计报表工作底稿 1.2.近三年外部审计报告 1.3.近三年重大资产重组事项审计、评估报告 2.关于财务核算组织构架 2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图 2.2.简要描述要紧主体的经营规模、生产能力等 3.关于税务 3.1.要紧税种的税收政策及优待政策 3.1.1.增值税 3.1.2.企业所得税 3.1.3.资源税 3.2.近三年要紧税务检查结果 3.3.历年亏损相应的可抵扣所得税额申报情形 4.关于重要的会计政策 4.1.固定资产折旧、矿山维简费的计提与露天矿剥离费用的摊销方法 4.2.无形资产的确认与摊销 4.3.坏账预备的核算方法 4.4.借款费用核算方法 4.5.长期投资核算方法 5.关于重要的资产负债项目 5.1.存货 5.1.1.盘点方法
5.1.2.近期的盘点分析报告 5.2.固定资产及无形资产 5.2.1.房屋建筑物产权状况 5.2.2.1994年全国性清产核资形成的土地入账情形 5.2.3.其他缘故形成的土地使用权的产权状况 5.2.4.工业产权及非工业产权 5.3.除银行借款外的长期负债项目，如长期应对款、专项应对款 6.关于或有事项及财务承诺事项 6.1.对外担保 6.2.资产抵押 6.3.重大的承诺事项，如重大的或长期采购、销售合同 7.关于重大的联营投资项目（非控股子公司） 7.1.被投资企业近三年会计报表及审计报告 8.关联方关系及关联交易 8.1.是否存在除华锡集团、五矿以外的关联方关系及交易 9.关于内部交易 9.1.集团要紧产品及服务的销售方式，是否存在统一销售？ 9.2.集团要紧原材料的采购方式，是否存在统一采购？ 9.3.集团成员间的内部往来的核算方式及核对情形
尽职调查调查提纲、底稿、报告模板
关于北京浩利鸿房地产开发有限公司 之 尽职调查报告 委托方：汕头电力发展股份有限公司 目标公司：北京浩利鸿房地产开发有限公司 出具日：二零零八年十二月九日 中国·深圳 广东信达律师事务所 目录 第一部分引言 (2) 第二部分定义 (3) 第三部分正文 (5) 一、目标公司的股权架构 (5) 二、目标公司的概况、设立及历史沿革 (5) 三、目标公司的股东 (12) 四、目标公司的公司治理及董事、监事、高级管理人员 (13) 五、目标公司员工及各项保险的办理 (15) 六、目标公司拥有的主要财产 (16) 七、目标公司的重大债权债务 (18) 八、目标公司的对外投资情况 (22) 九、目标公司的主要关联方及重大关联交易 (22) 十、目标公司适用的税种、税率及纳税情况 (22) 十一、诉讼、仲裁及行政处罚 (23) 第四部分信达核查意见 (23) 公司尽职调查提纲 公司尽职调查提纲 壹、公司基本资料 一、公司注册登记文件 2公司章程（投资协议、意向书、备忘录） 2营业执照、行业批件（含资质证书） 2股东名册及持股比例 2公司历史沿革资料 2控股参股公司及持股比例一览表 2分支机构分布一览表 2出资证明及验资报告 2董事长、董事、监事、经理人员名单及任职资格
二、公司概况 2公司组织结构图 2近年合并年度会计报表及审计报告 2本部及主要子公司的年度会计报表及审计报告 2当年或下一年度的财务预算报告 2二年内媒体公开披露信息 2了解法人治理结构、组织、职能分工、管理制度及流程，初步评价内部控制2主要关联方概况 2企业文化 2企业的公众形象 2企业和工商、税务、财政、银行、政府、环保等相关部门的关系 2企业主要领导的能力 2公司自动化、信息化建设程度 2公司国际化情况 贰、业务调查 一、市场与销售 2营销策略 2业务的季节性和周期性 2销售网络、销售渠道和销售优势区域 2外销（出口）的渠道、主要市场和趋势 2对各级经销商提供的各类优惠条件，常用促销手段等 2广告方案 2品牌和商标及其重要性 2企业的主营业务收入，配套和售后市场比例及变化趋势 2各细分市场占有率，销售收入构成比例，竞争对手状况 2主要客户名单及概况，与企业的紧密程度；主要客户收入占总收入的比例2内外销的数量和比例，内外销的价格差异 2销售量、销售金额的发展态势和变化趋势预测 2未完成或未执行的订单 2销售管理模式（包括应收帐款管理、销售费用和售后服务等） 2销售目标的考核制度 二、生产及质量管理
融资担保公司项目尽职调查方法和提纲
担保公司尽职调查方法以及提纲 担保业是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项目的调查是风险控制的首要环节。对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟悉企业产品的生产工艺流程，同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性，核实企业提供的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。 对担保项目的调查应注意以下几个方面。(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。(2)申保单位的性质及财务状况。(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。(4)核实申保单位提供的有关证明文件的真实性、有效性。(5)申保单位的账务核实。(6)反担保措施的落实。其中，首先(1)为外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）为内部因素。其次，各方面的情况可能会互相影响，在了解各方面情况时，应当考虑各个因素之间的相互关系。 一、了解申保单位的行业状况 听取企业主要领导人对企业的整体介绍：(1)所在行业的市场供求与竞争。(2)生产经营的季节性和周期性。(3)产品生产技术的变化。(4)能源供应与成本。(5)行业的关键指标和统计数据。(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。 二、了解申保单位的性质及财务状况 可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况；向销售人员询问相关市场信息，如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况，重点是对外筹资情况，收入的构成，利润的来源。(2)企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项情况。(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。(4)主要固定资产的状况、质量.。(5)长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式。 (6)纳税情况。(7)本次融资的原因，用款计划，借款额度的测算，还款资金的来源。(8)投资活动。 考查企业的生产场所，了解产品的生产过程，听取生产技术人员对原料检验、产品生产技术、生产工艺等的介绍，应了解企业是否正常生产经营，机器设备是否在正常运转，有无闲置设备，等情况。了解生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何等；询问、核实厂房和办公场所是租赁还是企业自己购置的，是否有产权证明；大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物；了解企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产等。 三、核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性 应查验相关证明文件的原件。包括营业执照正副本、税务登记证、公司章程等，查验上述资料是否在有效期内，是否通过有关机关的年检；查看有关项目的批复文件、生产销售许可文件、环保达标文件等。如房地产企业是否“六证”齐全（即：《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建设工程施工许可证》和《商品房销售（预
项目尽职调查提纲财务部分
项目尽职调查提纲财务部 分 Prepared on 22 November 2020
五矿华锡项目尽职调查提纲—财务部分 1.历年会计报表及审计、评估结果 1.1.近三年会计报表 1.1.1.母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注 1.1. 2.合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表 附注及合并会计报表工作底稿 1.2.近三年外部审计报告 1.3.近三年重大资产重组事项审计、评估报告 2.关于财务核算组织构架 2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图 2.2.简要描述主要主体的经营规模、生产能力等 3.关于税务 3.1.主要税种的税收政策及优惠政策 3.1.1.增值税 3.1.2.企业所得税 3.1.3.资源税 3.2.近三年主要税务检查结果 3.3.历年亏损相应的可抵扣所得税额申报情况 4.关于重要的会计政策 4.1.固定资产折旧、矿山维简费的计提与露天矿剥离费用的摊销方法 4.2.无形资产的确认与摊销
4.3.坏账准备的核算方法 4.4.借款费用核算方法 4.5.长期投资核算方法 5.关于重要的资产负债项目 5.1.存货 5.1.1.盘点方法 5.1.2.近期的盘点分析报告 5.2.固定资产及无形资产 5.2.1.房屋建筑物产权状况 5.2.2.1994年全国性清产核资形成的土地入账情况 5.2.3.其他原因形成的土地使用权的产权状况 5.2.4.工业产权及非工业产权 5.3.除银行借款外的长期负债项目，如长期应付款、专项应付款 6.关于或有事项及财务承诺事项 6.1.对外担保 6.2.资产抵押 6.3.重大的承诺事项，如重大的或长期采购、销售合同 7.关于重大的联营投资项目（非控股子公司） 7.1.被投资企业近三年会计报表及审计报告 8.关联方关系及关联交易 8.1.是否存在除华锡集团、五矿以外的关联方关系及交易 9.关于内部交易
PE项目尽职调查和投资分析报告提纲
XX项目 尽职调查及投资分析报告 XXX有限公司 二零XX年X月
声明
释义
摘要企业全称 注册地 实际控制人 业务及行业地位 财务简况 投资方案 退出方案 项目价值 风险因素 主要风险因素及对策
目录 1 业务与管理 (6) 1.1 产品与服务 (6) 1.2 业务定位[AAA] (6) 1.3 利益相关者 (6) 1.4 流程及管理 (6) 1.5 商业特征 (7) 2 团队与治理 (9) 2.1 实际控制人[AAA] (9) 2.2 高管团队 (9) 2.3 人力资源 (9) 2.4 股权 (9) 2.5 治理 (10) 3 财务与审计 (11) 3.1 财务报表[AAA] (11) 3.2 财务分析[AAA] (11) 4 产业与竞争 (12) 4.1 趋势及动力[AAA] (12) 4.2 产业分析[AAA] (12) 4.3 行业分析[AAA] (12) 4.4 竞争分析[AAA] (13) 4.5 企业核心竞争力[AAA] (13) 5 沿革及发展 (14) 5.1 历史沿革 (14) 5.2 未来成长[AAA] (14) 6 风险因素[AAA] (16) 6.1 与业务模式相关风险 (16) 6.2 与团队相关风险 (16) 6.3 与管理相关相关风险 (16) 6.4 与财务相关风险 (16) 6.5 与竞争相关风险 (16) 7 预测与估值 (17) 7.1 财务模型[AAA] (17) 7.2 未来预测[AAA] (17) 7.3 估值[AAA] (17) 8 私募与上市 (18) 8.1 私募方案[AAA] (18) 8.2 上市方案[AAA] (18) 8.3 上市可行性判断 (18)
访谈提纲
北京市心理志愿者服务总队调研访谈提纲（第三组） 一、访谈目的 1、了解心理总队志愿服务的情况； 2、从志愿者和服务对象的角度发现心理总队存在的问题； 二、访谈对象 1、心理总队志愿者； 2、服务对象 三、访谈时间 2016年1月10日（周日）下午 四、个案访谈提纲 （一）志愿者访谈提纲 1．访谈对象基本情况：姓名、性别、年龄、政治面貌、职业。2．你为什么要做心理志愿者？（动机）是如何加入心理志愿者服务总队的？（招募和选拔） 3．在从事志愿服务工作之前是否参加过相关的培训？您认为这些培训是否有必要？还有哪些需要改进的地方？（培训） 4．你在心理总队从事什么岗位的志愿服务工作？请描述一下。是否发挥了你的专长，为什么？（岗位） 5．你觉得从事志愿服务的环境和氛围如何？（环境）团队合作、平等、尊重和理解、工作环境 6．请谈一谈在志愿服务过程中的保障措施。（激励保障）如服装、餐饮、交通、保险、证书、评优、纪念等
7．参加志愿工作对你正常的工作、生活有影响吗？如果有，你是如何平衡的？ 8．你如何看待你所从事的志愿工作对他人及社会的贡献？你的朋友和家人又是怎么看的？ 9．在做志愿者过程中有什么事情让你觉得很感动？难忘？在志愿服务中你遇到过哪些困难？你是什么做的？你在志愿服务过程中有什么收获？（自我评价、收获） 10．你觉得目前心理志愿者服务总队的工作面临的主要问题和缺憾是什么？有什么期望？ 11．如果有机会，你想成为专职心理志愿者吗？为什么？ （二）服务对象访谈提纲 1. 访谈对象基本情况：姓名、性别、年龄、政治面貌、职业。 2. 你接受过哪些志愿服务？请描述一下你接受志愿服务的情形。（活动形式、频率……） 3．你在接受志愿服务中有哪些收获？帮你解决了哪些困难 4．你了解心理志愿者服务总队的基本情况吗？（认知：管理和文化）5．对提供志愿服务的志愿者是否满意？（数量、稳定性、态度、能力）有哪些好的建议？ 6．期望接受什么样的志愿服务？（形式、频率、内容……） 7．你如何看待志愿工作对他人及社会的贡献？你的朋友和家人又是怎么看的？ 8.你觉得目前心理志愿者服务总队的工作面临的主要问题和缺憾是
项目尽职调查提纲财务部分
五矿华锡项目尽职调查提纲—财务部分 1.历年会计报表及审计、评估结果 1.1.近三年会计报表 1.1.1.母公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表及报表附注 1.1. 2.合并资产负债表、合并利润及利润分配表、合并现金流量表、合并报表附注及合并 会计报表工作底稿 1.2.近三年外部审计报告 1.3.近三年重大资产重组事项审计、评估报告 2.关于财务核算组织构架 2.1.以独立核算的会计主体为单位的组织构架图 2.2.简要描述主要主体的经营规模、生产能力等 3.关于税务 3.1.主要税种的税收政策及优惠政策 3.1.1.增值税 3.1.2.企业所得税 3.1.3.资源税 3.2.近三年主要税务检查结果 3.3.历年亏损相应的可抵扣所得税额申报情况 4.关于重要的会计政策 4.1.固定资产折旧、矿山维简费的计提与露天矿剥离费用的摊销方法 4.2.无形资产的确认与摊销 4.3.坏账准备的核算方法 4.4.借款费用核算方法 4.5.长期投资核算方法 5.关于重要的资产负债项目 5.1.存货 5.1.1.盘点方法
5.1.2.近期的盘点分析报告 5.2.固定资产及无形资产 5.2.1.房屋建筑物产权状况 5.2.2.1994年全国性清产核资形成的土地入账情况 5.2.3.其他原因形成的土地使用权的产权状况 5.2.4.工业产权及非工业产权 5.3.除银行借款外的长期负债项目，如长期应付款、专项应付款 6.关于或有事项及财务承诺事项 6.1.对外担保 6.2.资产抵押 6.3.重大的承诺事项，如重大的或长期采购、销售合同 7.关于重大的联营投资项目（非控股子公司） 7.1.被投资企业近三年会计报表及审计报告 8.关联方关系及关联交易 8.1.是否存在除华锡集团、五矿以外的关联方关系及交易 9.关于内部交易 9.1.集团主要产品及服务的销售方式，是否存在统一销售 9.2.集团主要原材料的采购方式，是否存在统一采购 9.3.集团成员间的内部往来的核算方式及核对情况
创业公司尽职调查提纲
尽职调查提纲 第一部分公司情况 一、公司基本情况 1、请说明公司自设立至今的全部历时沿革 2、请提供公司自设立至今的工商登记资料 二、目前股权结构 1、股权结构 2、公司主要股东介绍 三、公司内部组织结构 1、公司组织结构图
2、各职能部门情况说明 四、公司控股和参股子公司情况说明 五、董事会、监事会、高层管理人员、核心技术人员履历 六、员工及其社会保障情况 1、员工总数，及按年龄、学历、职称、专业的分布情况 2、公司执行社会保障制度、医疗制度改革情况 第二部分产品和技术 一、公司主要产品说明 1、公司主要产品描述（修车人网网站内容） 2、主要产品说明（网站的情况，包括网站建设进度、运营流程等） 二、所处行业状况 1、行业发展历史、现状及趋势 2、行业政策 3、行业市场规模、公司产品市场规模（可作为公司潜在客户的数量：河南省内）
4、公司主要竞争对手分析 5、行业壁垒、有利及不利因素 6、行业未来发展 三、技术研究说明（若无可不写） 1、国内外该产品技术发展历程 2、本公司的技术详解 3、公司主要产品质量性能指标（销售额占总销售收入10%以上的产品）与市场上同类产品比较
4、技术研发 （1）正在进行的研发项目及进展情况、拟达到的目标 （2）研发经费的投入情况 5、技术创新机制 6、技术储备 四、业务情况说明 1、业务开展的情况：截止12月12日的供应商数量，活跃用户数量，采购 数量及金额等 2、业务开展的模式：如以何种方式开展市场推广等 3、网站中所涉及技术（竞价排名的优劣势分析和可能出现的问题）
第三部分财务资产情况 一、请提供 （1）电子版2011、2012年及2013年财务报表（审计报告）及附注、2013年科目余额表（三级子目录） （2）纸质版公司重大采购合同、销售合同、借款合同。 （3）房产证、土地证复印件 （4）专利证书 二、截止目前的主要固定资产和无形资产说明 一、主要生产设备情况 二、公司主要经营性房产
中信证券尽职调查提纲
（适用于非银行类工业企业） （一）行业发展状况 一．本行业的基本情况 1、请简要介绍我国该行业的管理体制（包括有无特许权等）以及以后变化趋势。 2、请介绍该行业世界及国内竞争状况及以后变化趋势（如主要厂商及各自优势或特点、竞争 特征等）。 3、请客观预计该行业未来5－10年的国际及国内市场容量，并提供相关依据。 4、请按照重要性原则列示本行业发展的有利因素和不利因素（至少列示3项，如产业政策、 产品特性、消费趋向、购买力、国际市场冲突、技术替代、消费替代等）。 5、请按照重要性原则列示进入本行业的主要障碍（至少3项，如技术、人才、特许经营等）。 6、请简要说明本行业发展可能出现的趋势（如集团化、收购兼并、市场分布转移等）。 7、请说明限制或严重影响本行业长远发展的关键因素（如原料紧缺、劳动力成本提高、市场 容量有限、环保政策变化、健康卫生等）。 8、请简要分析加入WTO对我国该行业的正面和负面影响并提供相关依据。 9、请说明该行业主要产品或服务的用途、意义。 10、请列示1－5家本行业内影响较大、权威性高的行业性统计刊物、杂志、报纸或网站名称， 并简要说明其特点。 二、我国该行业的国际地位 1、近几年来我国和全球本行业产品的年产量和销售量的比较。 2、我国现行产业政策中有关本行业的内容，请提供相关文件。 3、我国政府对该行业采取的扶持政策有哪些（如出口补贴、出口信贷、出口退税、减免所得 税、营业税等）？该种政策过去的变化情况和未来变更的可能性？变更对公司正常经营的负面影响如何？ 三、企业在本行业中的地位 1、企业目前按照资产规模、生产能力、销售收入、利润额、技术水平等指标在本行业的排名 以及市场份额情况（若有，请提供国际和国内） 2、企业主要销售或服务市场为： 3、企业主要消费客户群体为（按地区、层次（如高收入）、行业等分别说明） 4、企业目前和未来3－5年内面临的主要竞争威胁 5、列示至少2项企业目前和未来3－5年的竞争优势和劣势 （二）企业基本情况 一、企业历史沿革
(完整版)并购项目尽职调查律师访谈心得
并购项目尽职调查律师访谈心得 在并购项目中，前期的尽职调查往往是决定项目能否推进的关键因素，通常PE或者业内同行作为拟收购方都会组建尽职调查小组，自行组织或委托券商作为牵头人、财务顾问来实施对并购对象的调查，而律师和会计师往往会作为受托方帮助收购方顺利开展法律方面的尽职调查工作，关于尽职调查内容很多，本文试图从访谈这个较小的角度来思考如何提高律师尽调工作质量。 从项目经验看，首先律师最好提前了解收购方的基本意图，例如是整体收购还是部分收购，是准备股权收购还是资产收购，因为整体收购需要对被调查企业的所有方面充分了解，所关注的方面非常多;而仅收购部分业务或下属机构的话，对于拟收购部分重点关注就可以了。如果是股权收购，那么公司的历史沿革和股权的现状要特别关注，而收购资产的话，资产真实性、合法性、权属是否存在障碍就需要特别关注。因此，尽调前可以先做好各种检索工作，比如被收购方的基本情况、行业背景，以便有针对性地编制访谈提纲，而不是利用千篇一律的模版就算了事。访谈提纲编制除了关注法律问题，也应该对业务问题做较基础的了解，比如，被收购企业所在行业是属于国家鼓励类还是限制类行业?主管部门有哪些?应当持有的业务资质是
哪些?这样心中有数后，很快就能发现企业提供的资料是否齐全?是否符合现行政策规定。 其次，根据访谈对象的不同，所询问问题的应当有一定的变通。例如，国有企业往往部门分工明确、职责清晰，董事长通常由上级母公司领导兼任，对公司具体运作不一定清楚，可以问些战略发展方面的问题;对具体业务、经营水平方面问题最好问总经理，而人事、财务之类专业问题只能找对口部门询问，比如业务合同存在合同部或财务部，但是具体执行情况只有采购或销售业务部门才能说清楚。而民营企业特别是规模不大的企业，往往分工不明确或相互混杂，很多问题要问到总经理甚至董事长级别才清楚。笔者曾经遇到过一家企业，问到业务部门管理人员有关技术支撑和业务经营上的一些问题，支支吾吾很久说不清楚，等董事长兼总经理来了根本不用拿任何资料，全在其脑子里，说得非常详细，原因在于该企业为了保密，关键性的技术只有董事长自己掌握，这类由大股东自行投入技术和直接经营的企业往往股东会和董事会区分不大或者根本没有董事会层级，高管的作用和影响力有限。因此，通过访谈能够感受到企业的决策者对企业的掌控程度、对企业未来发展的思路，业务的走向，这些虽然不完全是法律问题，但对于收购者决定以怎样的方式达到收购目的是很重要的。特别是对于收购后依赖原企业管理层继续运营、
咨询公司尽职调查提纲
咨询公司尽职调查提纲 一．公司简介 1、公司成立背景及情况介绍； 2、公司历史沿革； 3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况； 4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因， 5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况； 6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍； 7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构； 8、董事、监事及高级管理人员的简历； 9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策； 10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。 二、公司组织结构 1、公司现在建立的组织管理结构； 2、公司章程； 3、公司董事会的构成，董事。高级管理人员和监事会成员在外兼职情况； 4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等； 5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易； 6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等； 7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况； 8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况； 9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理； 10、主要参股公司情况介绍。 三、供应
母基金投资项目实务之尽职调查提纲【最新版】
母基金投资项目实务之尽职调查提纲 2020年9月 致： 本着精诚合作共担风险的精神，请贵公司按照本函所附之提纲真实提供有关贵公司资料及相关附件。贵公司所提供资料及其真实性是本公司投资决策的重要依据，贵公司及相关人员应尽诚信勤勉之义务并保证所提供资料的真实性与合法性，本公司及相关人员对贵公司所提供的资料尽保密义务。 本提纲的设置，是基于双方前期的沟通以及我方对贵公司提供资料的理解，希望贵公司提供的资料包括但不限于本提纲所列内容，贵公司认为足以影响本公司投资决策的其他重要内容均请列在其后；本公司将对贵公司所列资料进行必要的核查，如实地查看、验看原件并复印、面谈、签订会谈纪要、录音等，请贵公司理解并提供必要的协助，有关法律文件或财务资料等请复印并加盖贵公司公章列为附件。 本公司所提供的调查提纲仅为巨鲸资产作尽职调查使用，请贵公司恪守保密义务，愿我们的合作能取得成功。 XX资产管理有限公司 2020年**月**日
联系地址：XX 邮编：XX 联系人： 电话： 基金基本情况 1、请说明此次募集基金的基本情况，包括但不限于：基金规模、基金存续期（包括投资期、管理期和展期）、基金拟采取的法律结构、GP计划承诺出资情况、基金管理费（包括在不同存续期间的计费基数）、业绩报酬及其他基金管理团队认为需要说明的情况。 2、本基金预期能实现多少内部收益率？请介绍该收益率的估算方式。
3、请说明本基金的募资时间安排，目前的募集进度，LP的意向投资情况。 4、若已有承诺出资的LP，请说明LP情况及背景（是否为相关产业龙头、上市公司或未上市的国际国内知名大型企业，是否为政府部门或国有控股公司等，投资份额）并请提供联系方式。（请参见附表一）
尽职调查提纲
尽职调查提纲 1.行业调查 1、行业的整体发展趋势是什么（行业的市场走向） 2、行业总市场容量、其增长率及其判断依据 3、行业内影响企业利润的因素 2.产品市场情况 1、产品市场规模、增长潜力及市场份额分布 2、公司产品主要竞争对手的名单及对竞争对手占有市场份额的 分析 3、公司在产品技术、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对 手的比较（相互优势所在，公司优势的判断依据、对方优势的相应对策） 4、公司产品的可替代性分析、进入壁垒与退出壁垒（潜在竞争对 手及其可能进入的时间分析） 5、公司如何与正在研制同类产品的大公司竞争 3.销售策略 1、公司目前的销售体系是直销还是通过代理商，与代理商的关系如何 2、现阶段销售战略或计划，该计划中的要点是什么？如遇较大阻力将如何调整？
3、产品或服务的推出到形成实际销售的时滞有多长？（产品推销周期） 4、现有市场对产品的认知度有多少，如何开发潜在消费需求？ 5、产品或服务步入成熟期后的营策略 6、现有营销人员的专业素质及经验 7、产品的定价策略及公司现有产品定价是否考虑了竞争的市场因素 4.公司经营情况 1、营销状况 1．1 公司的组织结构 1．2 公司收入构成明细及产品销售明细 1. 3 销售程序说明 1. 4 企业的主要供应商 1. 5 分销渠道与促销手段及其存在的主要问题及问题的解决方式1．6 销售人员的地域分布及人数，人均销售收入 2、生产设施及生产状况 2．1 生产设施与用地说明、是否拥有所有权 2．2 生产设施的新旧程度 2．3 现有生产设施及场地是否能满足企业计划中的扩张需要，如不能如何解决 2．4 生产原料说明 2. 5 生产流程介绍
房地产项目尽职调查大纲
沛东公司及北岸新居项目尽职调查 清单 1关于沛东公司（以下简称“沛东公司”）主体 1．1、请提供沛东公司成立时的基本信息，如成立时的股东有几个？他们分别是谁？ 1．2、请提供沛东公司历次股东变更情况，每次变更的具体股东情况及股权结构？ 1．3、请提供沛东公司注册资本交纳情况。如果已经交纳完毕，请出具相关证明？如没有交纳完毕，请予以说明； 1．4、请提供沛东公司最近三年的年检报告； 1．5、请提供沛东公司最新章程； 1．6、请提供沛东公司股东会运作规则，特别是关于资产及股权处置的条件？ 1．7、请提供沛东公司董事会运作规则，特别是关于资产及股权处置的条件？ 1．8、请提供沛东公司就本次资产处置或股权处置最新董事会决议、股东会决议； 1．9、请提供沛东公司最近三年的财务报表； 1．10、请提供沛东公司营业执照； 2关于北岸新居项目的取得 2．1、请确认项目土地的费用及相关税费是否已经全部缴清，并提供相关发票。 如未缴清，请确认缴纳时间； 2．2、请对项目土地的抵押等担保情况进行说明。如项目土地设定了抵押，请对抵押的基本情况作出说明，并请提供经登记的抵押合同； 2．3、请对该项目土地的投资情况作出说明，包括但不限于投资计划、投资进度等；
2．3、土地使用权证的变更情况。 2．4、请提供政府批复的项目用地范围及红线图等测绘资料； 2．5、请提供历次土地交地备忘录或记录。 3关于项目主体资质及投资许可： 3.1、沛东公司《房地产开发企业资质证书》； 3.2、沛东公司《重庆市企业投资项目备案证》； 4关于项目规划： 4.1、请提供北岸新居的立项批复； 4.2、请提供北岸新居《选址规划意见书》； 4.3、请提供北岸新居《地质勘察报告》； 4.4、请提供项目建设位置、主要出口、道路红线、建筑红线、其他规划 控制线的有关资料； 4．5、建设用地规划许可证； 4．6、请提供政府规划部门就项目地块的规划条件，该地块最新总体规划条件（包含规划局总体规划控制条件和市政综合管网现状条件）； 4．7、重庆规划部门对本地块内容积率控制指标是多少？项目的容积率如何计算？ 4．8 、重庆绿化管理部门对本项目绿化率控制指标是多少？在重庆项目的绿化率如何计算？地下车库上盖覆土有何要求？是否有对实土绿化的具 体要求？ 4．9 、重庆对房地产项目人防指标有何要求？目前项目对人防指标有何计划？重庆经开区及相关政府部门对人防设施方面有无优惠政策及优化 措施方案？ 4．10、本项目是否有市政代征用地？如有，具体面积是多少？配套设施、地下车库和会所是否可使用部分代征地？
最新公司尽职调查提纲
公司尽职调查提纲 公司简介 1、公司成立背景及情况介绍； 2、公司历史沿革； 3、公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况； 4、公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因； 5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况； 6、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍； 7、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构； 8、董事、监事及高级管理人员的简历； 9、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策； 10、公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。 公司组织结构 1、公司现在建立的组织管理结构； 2、公司章程； 3、公司董事会的构成，董事、高级管理人员和监事会成员在外兼职情况； 4、公司股东结构，主要股东情况介绍，包括背景情况、股权比例、主要业务、注册资本、资产状况、盈利状况、经营范围和法定代表人等； 5、公司和上述主要股东业务往来情况（如原材料供应、合作研究开发产品、专利技术和知识产权共同使用、销售代理等）、资金往来情况，有无关联交易合同规范上述业务和资金往来及交易； 6、公司主要股东对公司业务发展有哪些支持，包括资金，市场开拓，研究开发、技术投入等；
7、公司附属公司（厂）的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况、对外业务往来情况； 8、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状况及收入和盈利状况、对外业务往来情况、内资金河谷业务往来情况； 9、公司与上述全资附属公司（厂）、控股子公司在行政上、销售上、材料供应上、人事上如何统一进行管理； 10、主要参股公司情况介绍。 供应 1、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重； 2、上述原材料主要供应商的情况，公司有无与有关供应商签订长期供货合同，若有，请说明合同的主要条款； 3、请列出各供应商所提供的原材料在公司总采购中所占的比例； 4、公司主要外协厂商名单及基本情况，外协部件明细，外协模具明细及分布情况，各外协件价格及供货周期，外协厂商资质认证情况； 5、公司有无进口原材料，若有，该进口原材料的比重，国家对进口该原材料有无政策上的限制； 6、公司与原材料供应商交易的结算方式、有无信用交易； 7、公司对主要能源的消耗情况。 业务和产品 1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性； 2、主要业务所处行业的的该行业背景资料； 3、该业务的发展前景； 4、主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重； 5、公司产品系列，产品零部件构成细分及明细； 6、公司产品结构，分类介绍公司目前所生产主要产品情况和近年来销售情况；产品需求状况；
尽职调查访谈提纲(财务)
财务访谈提纲 一、公司财务风险 （一）主要财务指标及相关财务风险 1、公司是否存在较大偏离同行业公司平均水平的财务指标、有较大变动或异常的各项财务 指标及相关会计项目？ 注册会计师： 2、近两年一期公司应收账款余额变动是否合理？ 注册会计师： 3、公司应收账款、其他应收款是否均按照规定提取坏账准备、提取是否充分？ 注册会计师： 4、公司是否存在超过3年的大额应收账款、其他应收款？如有，请分析其收回可能性及潜 在的风险？ 注册会计师： 5、公司是否存在超过3年的大额应收账款、其他应收款？如有，请解释其形成原因及公司 采取的措施？ 注册会计师： 6、产品价格、销量等因素对收入变动影响情况说明。 财务总监： 7、请结合成本结转、信用政策、回款情况、纳税情况，说明公司收入变动合理性。 财务总监： 8、原材料、在产品、产成品余额、比例及变动是否合理？
8、公司存货是否真实、完整？ 注册会计师： 9、存货账龄的合理性、账龄较长存货的形成原因及公司采取的措施、是否按规定提取存货跌价准备、提取是否充分 注册会计师： （二）关联方、关联方关系及关联方交易 1、公司存在哪些关联方，近几年是否有关联交易?分别有哪些关联交易？请介绍。 董事长、总经理、财务总监： 2、公司关联方交易决策是否按照公司章程或其他规定履行了必要的审批程序？ 董事长、总经理、财务总监： 3、关联方交易的定价是否公允，与市场独立第三方价格是否有较大差异？ 董事长、总经理、财务总监： 5、来自关联方的收入占公司主营业务收入的比例、向关联方采购额占公司采购总额的比例 是否较高？ 注册会计师： 6、对关联方的应收、应付款项余额分别占公司应收、应付款项余额的比例是否较高？ 注册会计师： 7、关联方交易产生的利润占公司利润总额的比例是否较高？ 注册会计师： 8、关联方交易有无大额销售退回情况，如有，对财务状况的影响？ 财务总监： 9、是否存在关联方关系非关联化的情况？
尽职调查内容提纲
尽职调查内容提纲 一：企业基本情况、发展历史及结构：法定注册登记情况 Registration 1.股权结构 2.下属公司 3.重大的收购及出售资产事件 4.经营范围 Business scope 二：企业人力资源Human resources 1.管理架构（部门及人员）Management structure (Departments and staffing) 2.董事及高级管理人员的简历 Resume of Directors of the Board and members of the upper m anagement team 3.酬薪及奖励安排 Policies on compensations, rewards and penalties 4.员工的工资及整体薪酬结构 Salary structure 5.员工招聘及培训情况 Recruitments and training arrangements 6.退休金安排 Benefits Policy, e.g. Pensions 三：市场营销及客户资源Marketing, Sales and Customer resources 1.产品及服务 Products and services 2.重要商业合同 Important business contracts 3.市场结构 Market structure 4.销售渠道 Distribution channels 5.销售条款 Sales policies and terms 6.销售流程 Sales management procedure 7.定价政策 Pricing policy 8.信用额度管理 Credit & Risk exposure management 9.市场推广及销售策略 Marketing and sales strategy 10.促销活动 Promotion activities 11.售后服务 Post-sales services 12.客户构成及忠诚度 Customer base composition and customer loyalty 四：企业资源及生产流程管理Enterprise resources and production management 1. 加工厂Factory and plant 2. 生产设备及使用效率Equipments and production capacity 3. 研究及开发Research and development