农村商业银行客户关系管理工作实施方案
ⅩⅩ农村商业银行客户关系管理工作实施方案（讨论）
为提高客户关系管理工作水平，提升全员营销工作的效果，增强客户的满意度、忠诚度、贡献度和依存度，为农商银行快发展、大发展提供持续不断的客户资源，特制定本实施方案。
一、指导思想
坚持以客户为中心，以采集客户信息和评级授信为基础，以建立客户关系、维护客户关系、提高客户的忠诚度为主要工作内容，强化机制建设，实行全员参与，落实客户经理和综合柜员主体责任，采取行之有效的维护措施和营销措施，不断提升客户关系管理水平，不断提高营销能力和水平，促进农商银行各项业务又好又快发展。
二、工作原则
一是必须坚持一切以客户为中心的原则。这是全行做好客户关系管理必须一以贯之的根本原则。
二是必须坚持为客户提供增值服务的原则。以利益为纽带的客户关系是最有效最稳定的客户关系。
三是必须坚持发挥客户关系管理专员主体作用的原则。明确客户经理和综合柜员为客户关系管理专员，以及在客户关系管理过程中的主体责任。
四是必须坚持全员参与的原则。客户关系管理人人有
责，全行要形成人人参与客户关系管理的良好工作氛围。
五是必须坚持注重有效激励的原则。全行要通过激励机制充分调动全员参与客户关系管理的积极性和主动性。
三、工作目标
（一）全面建立客户关系。通过采集客户信息、对客户进行信用等级评定、给客户准确授信，做到与本行已经建立了客户关系（或信贷关系）的客户评级授信面达到100%；有意愿与本行建立信贷关系的客户的评级授信面达到100%；通过有效宣传，力争动员城区内法人客户、中小企业主、个体业户全部参加本行的评级授信；通过评级授信广泛地与广大客户建立合作关系和客户关系。
（二）有效管理客户关系。在对客户进行广泛的评级授信的基础上，通过进行市场细分、进行客户细分、落实管理主体、落实管理机制、组织维护活动和营销活动，有效地进行客户关系管理，实现本行的客户关系持续不断发展和壮大。
（三）提高客户的忠诚度。在全面建立客户关系和有效管理客户关系的基础上，通过为客户提供一系列的差异化服务，不断提高客户的满意度，最终目标是不断地提高本行客户的忠诚度和贡献度，进而实现营销目标和效果。
四、方法步骤
为实现客户关系管理工作目标，全行在实施客户关系管
理过程中具体按照以下方法和步骤组织实施：
（一）实施准备工作（8月20日-8月31日）
1、宣传发动工作。全行上下全面做好实施客户关系管理宣传发动工作，通过视频培训、会议部署等形式，从总行到各联社分公司、从各联社分公司到支行（信用社）对做好客户关系管理的现实意义、方法步骤、管理措施进行全面的部署和安排，让全体员工全面了解和掌握如何做好客户关系管理，让全体员工全部参与到客户关系管理的具体工作中来，在全辖形成人人参与客户关系管理的良好的工作氛围。
2、做好实施安排。在认真总结前期营销管理经验的基础上，三农业务部、公司银行部、个人银行部完成农户、公司类客户和个人类客户的《实施客户关系管理工作意见》的制定，并完成对各联社、各支行实施客户集中评级授信的培训和指导。商行本部、各联社成立客户关系管理工作小组，建立一级抓一级的工作制度。
3、认真落实1对N客户关系管理方式和维护方式。各联社各支行要根据存量客户信息整理、信息分析、客户细分和评级授信，对存量客户逐一落实1对N客户关系管理责任（附件3）。在具体工作中，实行谁营销谁维护的原则，一个维护责任人可以维护多个客户，一个客户不可以由多个责任人去维护，坚决避免打乱仗，要保证客户关系管理的唯一性，要保证客户关系管理政策的一致性；要坚持岗位维护和全员
参与维护相结合的原则，所有贷款客户要全面落实客户经理维护责任；对没有具体营销责任人的中高端存款客户，可以按照客户等级和本行员工与客户的关系指定具体的维护责任人；对一般性存款客户要落实综合柜员的维护责任。
（二）开展评级授信活动（8月20日-9月31日）
从8月20日开始，利用40天左右的时间，全行集中开展对非农存量客户和目标客户的评级授信活动。农户评级授信活动按照本行先前已开展的农户评级授信工作继续由三农金融部抓好落实。公司类客户和个人类客户的评级授信工作分别由公司银行部、个人银行部牵头组织实施。
1、客户信息采集。时间安排：8月20日-8月31日。一是做好宣传动员工作。各联社、各支行、各信用社以印发宣传单、发送手机短息等形式广泛地向区域内的公司类和个人客户宣传本行开展的集中评级授信活动，动员广大客户积极参与、积极支持，以方便客户在有信贷需求的情况下能够及时得到本行的信贷支持。二是做好存量客户信息采集。对存量客户信息的采集实行客户关系管理制度，即客户的客户关系在哪家机构就由哪家机构负责采集客户信息。存量客户信息采集工作由经营单位的客户经理和柜员负责。各支行、各信用社可以采取电话通知和入户拜访的形式，进一步采集和完善存量客户的财务信息、非财务信息和担保信息。存量客户的信息采集面要求达到100%。三是做好目标客户信息
采集。目标客户信息采集的对象是本行已经建立了存量客户关系以外的所有客户，包括他行的存量客户，具体信息采集工作由经营单位的客户经理负责。对目标客户的信息采集工作实行各城区支行、信用社按照服务区域进行划片落实包干制，即包干区域内的客户信息采集由包干的支行或信用社全面负责。在具体信息采集过程中，各支行、信用社可以采取对客户关系管理工作小组分解任务的形式，采取成员包街段、包住户小区等方式落实客户经理的信息采集责任，力争有意愿与本行建立信贷关系的客户的信息采集面要达到100%。四是创新客户信息收集方法。要利用好员工关系采集客户信息，主要是利用本行员工与他行员工的关系收集他行的重点客户信息；要利用好客户的用邮信息采集客户信息，主要是通过各种快递公司、通信公司的客户资源收集客户信息；要利用好网络采集客户信息，主要是利用网络筛选最有价值的客户信息；要利用好报纸、电视等新闻媒介收集信息，主要是收集本地有影响有实力的高端客户信息。
2、信息录入及信用等级评定。时间安排：9月1日-9月15日。根据《客户信息采集登记表》，由各支行、各信用社客户经理负责客户信息录入，由信管系统自动生成《客户信用等级评估表》，然后依据本行公司客户、个人客户《信用评级管理办法》和《信用评级操作规程》对客户信用等级进行确认和调整，打印《客户信用等级评估表》，在信管系
统中全面建立已采集信息客户的客户关系。
3、准确对客户进行综合额度授信。时间安排：9月16日-9月31日。根据客户信息录入和信用等级评估结果，由信管系统自动生成《客户授信额度测算表》，根据客户提供的担保情况，依据本行公司客户、个人客户《授信管理办法》和《授信操作规程》对客户的综合授信额度进行调整，打印《客户授信额度测算表》，然后按照客户类型填制《客户授信额度审议审批表》，根据信贷业务授权和信贷业务审批议事规则，按照本行现行的授信审批模式，完成对客户综合授信审批工作。
（三）有效实施客户关系管理
1、实行行长负责制，做好市场细分。市场细分就是本行根据市场需求的多样性和购买者行为的差异性，把整体市场即全部顾客和潜在顾客，划分为若干具有某种相似特征的顾客群。进行市场细分是实施客户关系管理、优化银行资源配置、取得竞争主动权、提高本行经营效益的工作要求。各联社行长、各支行行长、各信用社主任是进行市场细分的第一责任人。根据本行面对的市场特点、组织架构体系和内部机构设置，本行把目标市场细分为三农客户市场、公司客户市场和个人客户市场，并在每个目标市场项下细分若干个子市场。三农客户市场按照区域进一步细分为农场市场、林场市场和乡镇市场。公司客户市场按照客户群体的行业特点和
性质进一步细分为农、林、牧、鱼业；采矿业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；制造业；建筑业；财税金融业；房地产业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；住宿和餐饮业；信息技术服务业；公共设施管理业；居民服务、修理和其他服务业；教育、卫生、文化、体育和娱乐业；公共管理、社会保障和社会组织等十五个子市场。个人客户市场按照客户群体的服务处所或行业、产业进一步细分为行政事业单位客户群体和第三产业客户群体。三农金融部、公司银行部、个人银行部对各自分管的目标市场履行管理责任和营销责任，负责指导各联社、各支行、各信用贷对各自分管市场的市场总量情况、同业份额情况、金融竞争情况、产品需求情况进行深入的研究和分析，组织和指导本条线做好市场拓展和市场挖潜，为进一步做好客户细分和客户管理创造条件。
2、实行客户关系专员负责制，做好客户细分。客户细分是指在上述特定的市场中，根据客户的属性、行为、需求、偏好以及价值等因素对客户进行分类，并提供有针对性的产品、服务和销售模式。客户经理和综合柜员是进行客户细分的第一责任人。各联社、各支行、各信用社可以按客户性质（公司客户、个人客户、三农客户）、按客户价值（高端客户、中端客户、一般客户）、按客户购买本行产品情况（存款客户、贷款客户、中间业务客户）对存量客户和潜在客户
进行梳理、统计和分析，然后依据客户的存款额度、贷款额度、信用状况、使用本行产品的唯一性（忠诚度）、目标客户需求等情况对存量客户和目标客户按照公司类客户、个人类客户和三农类客户分别建立高端客户（存款100万元以上、贷款200万元以上）、中端客户（存款10万元—100万元、贷款50万元—200万元）和一般客户（存款10万元以下、贷款50万元以下）细分统计表（附件1、附件2），为有针对性地做好客户关系管理提供依据。通过客户细分，各联社各支行要掌握哪些是最有价值的客户，哪些是最忠诚的客户，哪些是潜在客户，哪些是成长性最好的客户，哪些客户最容易流失。然后根据客户细分的结果对存量客户、目标客户、存款客户、贷款客户落实有效的管理措施、维护措施和营销措施。
3、落实维护责任，管好存量客户。维护好存量客户，是保证存量客户稳定和提高客户忠诚度的需求。为做好存量客户维护和管理工作，各前台部门、各联社、各支行要做好以下两方面的工作：一是认真落实客户分层管理制度。对于经过客户细分确定的高端客户，在实行谁营销谁维护的原则基础上，要落实各营业单位负责人维护责任；对高端客户中的高附加值客户、集团客户要提高维护工作的对等性，要落实总行领导、各联社班子成员维护责任。二是要落实条线管理部门管理职责。各条线主管部门要建立1对N客户关系管
理跟踪问效统计制度，对客户关系管理的责任人、管理的对象、客户的存贷款情况、客户经营信息等情况要进行定期跟踪问效考核，确保1对N客户关系管理制度落到实处，确保客户关系维护工作取得实实在在的效果。
4、实行名单制管理，做好目标客户营销。目标客户营销是拓展客户资源的需要，是与他行竞争优质客户的需要。一是明确目标客户营销条线管理责任。按照客户细分，公司、个人、三农主管部门要履行好对公司类客户、个人类客户和三农类客户的营销责任，并实行名单制管理（附件4）；按照客户经理划分，切实发挥公司业务客户经理、个人业务客户经理和三农业务客户经理的营销主力军作用；按照管理区域划分，公司银行部和个人银行部要做好总行本部及各联社城区目标客户的营销和管理，三农金融部要做好总行本部及各联社农村、农场、林场和外埠支行区域内的目标客户的营销和管理。二是做好营销规划和营销宣传。各条线主管部门、各联社、各支行要根据市场细分和客户细分，针对不同的市场、不同的客户群体制定切合实际的营销规划或开展各种专题营销活动。各联社各支行要加大政策、产品等方面的宣传工作力度，以营销宣传带动营销工作的开展，以营销宣传提高产品、政策的市场辐射面和客户认知程度，以营销宣传扩大和提高本行在当地的社会地位和影响。三是发挥领导带头营销带头攻关的示范作用。全行各级领导，特别是总行管理
层和各联社管理层要充分利用自身社会关系广泛，人脉资源丰富，行政级别对等的优势，主动做好政府、财税、农垦、医院、学校等系统大客户的攻关，为带动全员营销做好榜样。
（四）提供差异化服务，提高客户的忠诚度
1、以客户为中心，提高服务水平。加强客户关系管理，最直接最基本的工作是为客户提供高效快捷、综合全面、多维度的金融服务。各联社各支行在客户关系管理过程中，要全面通过服务管理，提升客户的满意度，并通过提升满意度不断提升客户的忠诚度。一是擦亮牌子，做精窗口服务。柜台服务是农商银行的脸面，代表着农商银行的形象，展现的是农商银行的文化。各联社各支行要坚持从基础柜台服务做起，全面实行站立服务、微笑服务，要让客户进入农商银行能时刻体会到家的感觉，营业网点要发挥大厅经理的引领作用，统一服务标准，统一服务礼仪，开展星级柜员评比活动，加强服务环境建设，开通VIP绿色通道，保证24小时自主服务，切实打造农商银行一流的服务品牌，增强客户的吸引力和满意度。二是打造特色，做深产品服务。产品是连接客户的纽带，为吸引客户和提高农商银行的产品渗透能力，总行前台各部门、各联社、各支行要坚持定期收集同业产品信息和客户需求信息，适时推出能够满足客户需求的特色产品，要加大最高额授信“循环贷”、个人“置业贷”、个人“助业贷”等特色产品的推介和宣传工作。以限时办结制度，以
信贷业务与中间业务联动营销等形式，对百万元以上贷款客户全面落实整体营销方案，实现贷款业务、存款业务、账户管理、上下游及关联客户捆绑营销，满足客户的全方位需求。三是定期拜会，做活售后服务。各联社各支行要全面建立产品售后服务跟踪拜访制度（附件5）。客户关系管理责任人对大客户要做到定期有拜访、节日有祝福、遇事有看望、咨询有回复；对一般客户要借助信息平台通过短信、电话等方式进行定期访问和问候；对金融资产百万元以上的优质客户要落实差异化服务，客户经理要承担“营销员”、“咨询员”和“预约员”职责。四是便利客户，做好上门服务。各城区机构要根据客户的业务特点，进一步落实好与医院、热电、港务、客运、房产等高附加值存款客户签订的长期合作协议，认真落实好上门取送款业务、代发工资业务、零钞兑换业务，在便利客户的同时，稳定客户关系，提升客户的忠诚度，促进合作的持久性。
2、关心客户成长，提升客户价值。良好的个人关系不等于稳定的合作；与客户实现双赢才能得到与客户稳定的合作。各联社各支行要切实重视对客户价值提升的管理，争取保留以及发展最有价值的客户，全面提高中高端客户的盈利创造能力。在实际工作中，要把“为客户创造价值”，想客户所想，急客户所急，一切工作都从促进和关心客户成长作为我们处理与客户关系的出发点和落脚点。一是对最具价值
的客户要舍得投入。将适当的资金、费用投入到价值客户并善于把他们推到前台共谋发展，使客户认识到自己的重要性，从而提高客户的积极性。通过政策优惠、利率优惠、组织高端客户活动等形式鼓励和激励价值客户与本行合作的信心。二是对具有潜力的客户要下功夫进行培养。这部分客户在本行产品销售过程中起到相当重要的作用，如果忽视这部分客户将造成客户的流失，本行的利益就会受到影响。因此，各联社各支行在这部分客户上多下功夫，通过各种方式的合作，要把他们培养成最具价值的客户。三是对低价值客户要建立沟通机制。各联社各支行要对这部分客户进行调查了解，分析低价值客户的状况，尽力通过走访、对话等方式与他们沟通，掌握客户信息，同时也要查找自身提升客户价值方面的不足，在产品、服务等方面满足他们需求，尽量给予扶持，使其逐渐成为最具忠诚度的有价值的客户群体。
3、升级客户身份，做好VIP客户管理。分析客户的贡献度，真正能给本行带来利润或效益的是“客户金字塔”结构中的中层及上层的客户群体。按照《ⅩⅩ农村商业银行会员客户管理办法》的要求，各联社各支行要在客户细分的基础上，依据VIP会员客户准入条件、标准以及管理要求，进一步做好存量会员客户管理工作，进一步做好会员客户开发工作，进一步做好潜在会员客户的发现和培养工作。在贷款方面，要认真贯彻落实会员客户享受同产品利率定价低于一
般客户利率定价0.3‰的优惠政策；在存款业务和结算业务方面，要通过会员客户业务办理服务专区和VIP窗口，实行业务办理私密化和免打扰服务，要让会员客户真正找到做“上帝”的感觉。各条线主管部门要按照会员客户等级要求，进一步规范黄金客户、白金客户和钻石客户档案管理，进一步落实会员客户政策管理，进一步落实会员客户服务管理，进一步落实会员客户1对N专属客户经理管理，全面提升会员客户的管理水平，全面提高会员客户的忠诚度和贡献度。
4、强化队伍建设，提高管理客户能力。一是切实加强客户经理队伍建设。总行条线管理部门、各联社市场营销部、各营业机构要继续强化客户经理的营销管理、培训管理、履职管理、等级管理、绩效管理，通过组织客户经理培训、落实客户经理六项工作制度、组织客户经理履职评价、实施客户经理绩效考评、实施客户关系管理效果评价（附件7）、实施客户关系管理季度分析报告制度（附件8），不断提高客户经理的综合素质，不断提高客户经理的处理客户关系的能力，全面提高客户经理的责任意识，在全辖打造一支全能型的客户经理队伍，为全面做好客户关系管理奠定基础。二是切实提高综合柜员维护客户的能力。主管部门、各联社、各支行要通过素质培训和责任管理，不断提升综合柜员发现和甄别客户的能力（附件6），要通过提高柜员的服务水平、服务技巧，不断提升综合柜员留住客户和服务客户的能力。条
线管理部门要制定具体的工作方案，全面建立和规范柜员管理客户关系的工作制度和工作行为。三是切实提高全体员工的参与意识。各联社、各支行要有针对性地开展员工价值观、爱岗敬业、危机意识、大局意识教育，从职业道德、良好素养、勤勉向上、营销能力等方面培养员工的拼搏进取精神，关注和激励具有核心客户的员工的客户关系维护情况以及这部分员工的成长情况，要让全体员工体会到拥有客户资源就代表着员工自身的价值，充分调动全体员工主动参与营销客户和管理客户的积极性和主动性。
（五）做好阶段验收和“回头看”（2014年1月1日-2月10日）。由公司银行部、三农金融部、个人银行部组成工作组，对各联社各支行客户关系管理工作的开展情况进行现场检查验收，对商行本部各支行的检查验收面要求达到100%，对各联社及各联社的城区营业部（信用社）的检查验收面要求达到100%。并就客户关系管理阶段工作进行总结，梳理和汇总工作开展情况、取得的效果，通过现场检查验收和各营业机构的意见反馈，进一步修订、补充和完善《实施方案》，提出下步工作意见，进一步促进全行切实做好客户关系管理工作。
五、组织领导
（一）成立组织，加强领导。为加强客户关系管理，总行成立客户关系管理工作领导小组，全面统筹、规划、指导
全辖客户关系管理工作。
立冬、殷殿智
领导小组下设办公室，办公室主任由王德刚副行长兼任，办公室分别设在公司银行部、三农金融部、个人银行部，全面负责本条线客户关系管理各项工作的落实、督导、检查和指导等工作。
为确保把客户关系管理的各项工作落到实处，各联社、各支行也要相应地成立客户关系管理领导组织，全面领导本联社本支行的客户关系管理工作，全面抓好客户关系管理具体工作措施落实和实施。
（二）建立健全客户关系内部管理机制。全行流程银行建设和内部组织架构优化要从服务客户和满足客户需求为出发点和落脚点，实行机构扁平化和管理垂直化，切实体现一切以客户为中心的工作原则，切实建立并发挥后台为前台服务、机关为基层服务、全行为客户服务的内部管理体系和工作体系，调动一切可以调动的力量，调动一切可以调动的资源，调动一切可以调动的财力，全员行动，人人参与，为全面做好客户关系管理创造条件。
（三）切实发挥客户经理和综合柜员主体作用。客户经理和综合柜员是全行广泛接触客户和服务客户的最直接的人员。客户经理和综合柜员在客户关系管理过程中承担着主体责任。各联社各支行在进行客户关系管理的过程中务必要
充分发挥好客户经理和综合柜员服务客户、联系客户和维护客户的主力军地位和作用。
（四）注重绩效考核，激励客户关系管理。全行上下要全面建立客户关系管理激励机制，进一步完善客户经理和综合柜员履职考核评价体系，进一步完善员工考核评价管理，提升全员客户关系管理工作水平和工作能力，建立管理客户、提升价值、多劳多得的工作机制，激发全体员工做好客户关系管理的主动性、能动性和创造性。
附件1：存量客户细分统计表
附件2：目标客户细分统计表
附件3：存量客户1对N维护责任表
附件4：目标客户名单制营销责任表
附件5：客户经理拜访记录表
附件6：柜员识别客户登记表
附件7：客户关系管理效果统计表
附件8：客户关系管理季度分析报告
2020农村电子商务培训工作方案
2019农村电子商务培训工作方案 关于《2019农村电子商务培训工作方案》，是我们特意为大家整理的，希望对大家有所帮助。 进一步做好新生网商培训工作，吸引广大群众了解，加入电子商务产业，加快提升现有网商生产经营水平，应对电子商务产业的快速变化。下面是有20xx农村电子商务培训工作方案，欢迎参阅。 20xx农村电子商务培训工作方案范文1为认真贯彻落实国家、省、市关于加快电子商务发展的有关精神和要求，进一步提升农村电子商务网络认知能力，普及农产品电子商务知识与技能，缓解农产品的“卖难”问题，促进农村经济发展以及特色农产品的网络经营效益，决定举办**“电子商务进农村”专题培训班。培训方案如下： 一、培训时间 3-5天 二、培训对象 农民专业合作社、农产品加工企业、各团场务农人员等 三、培训地点 **党校 四、培训内容 1. 电子商务的概述 2. 电商与传统营销的区别 3. 电子商务对农产品销售的意义 4. 农产品贸易与电子商务及现代物流相结合的发展趋势 5. 农产品电子商务发展规划 20xx农村电子商务培训工作方案范文2根据巴音朝鲁书记20xx年9月22日会见阿里巴巴总裁金建杭时所作指示，“抓好我省电商人才培训，特别是通过淘宝大学加大农村电商人才培训力度，提高电商应用能力和营销水平”，制定本方案。 一、培训目的和意义 电子商务带来了流通方式、消费方式以及生活方式的深刻变革。按照省委、省政府部署，年初以来我省积极推进与阿里巴巴集团合作，加强网络运营商、网上卖家培育，提高广大农民学习运用现代网络技术手段的能力，应用电子商务新模式，发挥我省农业产业及特色资源优势，发挥品牌效应，把更多的吉林产品特别是农产品卖出去，服务三农发展，推动兴商致富。 二、培训对象及方式 对全省175个新型职业农民培训基地师资、大学生村官、政府部门等有关人员及种植、养殖、加工、运输、销售大户，农村能人、经纪人、农业专业合作社成员等职业农民、农村连锁店、直营店、基层服务站等各行业、企业人员开展电商知识培训，提升电商应用能力和水平，不断满足农村电商发展需要。 结合农业科技、实用技术、科技示范、政策法规、农村金融、致富信息等培训，开展电商普及性或点亮式培训;对致力于电商发展的农村合作组织、企业等农村群体和个人，开展定制式电商专训，包括农民新生网商电子商务基础培训、电子商务进阶提升培训、专业市场或产业带电商培训、师资队伍及相关农村企业人员的电商高端培训，以扩大网络购销规模。 三、培训目标及效果
电商精准扶贫实施方案
电商精准扶贫实施方案（说明：本文为word格式，下载后可自由编辑）
为深入推进电子商务精准扶贫，结合电子商务发展现状，特制定本实施方案。 一、目标任务 以企业电商平台引领农村电商环境，设立电商扶贫工作点，建立电商服务体系，整合农村优势特色产品、对接市场。具备条件贫困户能通过电子商务销售自产产品、购买生产生活资料。 201x年，完成建立组织机构、制订方案计划、营造氛围等电商扶贫基础工作；基本实现农民群众能通过电子商务销售当地特色产品、购买生产生活资料，电子商务在镇、村的普及应用程度有明显提升。 二、工作措施与责任分工 （一）利用电商平台进行扶贫帮扶。健全完善市电子商务服务中心运营和管理，推进电子商务服务站建设，大力实施“电子商务进村工程”。依托阿里巴巴农村淘宝项目和电商产业园为贫困户开设网店提供策划、培训、客服、代运营等专业服务。对不具备开办网店条件的贫困户，利用我公司的电商平台帮助代销农特产品。通过专业培训和现场指导帮助贫困户开办网店，销售自产农产品。通过与当地贫困户进
行“一对一”对接，为贫困户提供电商专业专业服务，帮助贫困户提高网店运营效益。 （二）积极培育网络品牌，提高网销产品质量。大力发展特色产业，对农产品进行精细研发和打造包装，提升农产品品质、价值和知名度，打造适宜网络销售的特色产品。按照产品特性，利用电商进行“打包式”销售系列产品，形成特色产品销售联动效应。全方位做好帮扶贫困户自产农特产品的网销服务。 （三）多渠道引进现代快递配送体系建设。多形式、多渠道、多类型与快递商建立合作关系，提高物流配送效率。 （四）建立电商扶贫人才培训机制。与电子商务培训专业机构合作，面向贫困户、残疾人等帮扶对象，对贫困户开展电子商务应用和实训操作培训。 ( 五 )试点示范引领。做好电商典型示范引领工作，为贫困进行电商提供示范和各项培训服务。通过发挥典型示范引领，加快电子商务向农村覆盖。积极利用第三方平台提供销售自产农产品和购买生产生产生活资料。 三、组织保障 （一）加强组织领导。建立健全企业贫困户电商扶贫领导机构和工作机构，成立企业电子商务扶贫工作领导小组,统筹协调、指导全市电子商务扶贫工作，制定推动电商扶贫工作的具体方案和工作措施、年度计划，建立促进电商扶贫
农村电子商务工作计划
各国政府、学者、企业界人士根据自己所处的地位和对电子商务 参与的角度和程度的不同，给出了许多不同的定义。
这篇关于《》的文章，是 二、基本目标 村集体经济逐步壮大，力争村级集体可用资金达到 2 万元以上， 农民人均收入增加 600 元;党建工作有新的突破，村级班子努力形成 团结协作，务实创新的战斗堡垒型队伍;加强思想道德建设，以建设 村文化体育娱乐中心为基础，以各种活动为载体，形成思想道德日常 教育的良好机制，使村民素质普遍提高;村庄建设逐步推进，环境建 设整治取得明显实效;社会治安综合治理工作扎实推进，在加强群防 群治的基础上，加强对村现有治安和调解组织建设，使社会治安步入 良性循环;各项社会事业建设有新的发展，以阵地建设为突破口，为 全村百姓营造一个良好的群众文化氛围，让全村百姓感受到杨庙村的 新气象和新面貌。 三、工作措施 一、充分发挥总支部带头堡垒作用，加强对精神文明建设的领导。 1、充分发挥总支部的核心作用，树立两手抓、两手都要硬的指 导思想，把创建文明村列入村工作的重要议事日程，并制订创建规划， 不定期召开创建工作研讨会。 2、切实加强党员干部队伍建设、积极慎重地发展新党员，计划 发展新党员 3-5 名，加强后备干部的培养、使用，同时加强党支部对 党员干部的思想教育，每月组织政治教育学习一次，每年召开民主生
活会二次，每季召开党总支党员大会一次，并不定期地对党员进行业 务知识、思想道德教育。
3、充分发挥村民自治组织作用、健全各项制度，推行四议两公 开做法，利用村民代表大会、党员议事会，努力完善以民主决策、民 主管理、民主监督的村级民主议事制度。
4、加强党员干部廉政建设，开展双述一询三公开任职承诺等活 动，开展农村党风廉政教育。
自觉抵制不正之风，利用村级电教和远程教育体系，从正反两面 对党员进行廉政教育，同时抓好村级财务公开工作。
5、充分发挥工会、共青团、妇代会、群团组织的作用，加强组 织领导和活动指导。
二、加强经济建设中心，提高村级综合经济实力。 1、完成或超额完成上级下达的工作任务和工作指标。 2、完成村级集体可用资金在 2 万元左右，农民人均收入达到 5600 元。 3、加强管理和引导工农业的发展。 三、加强社会主义思想道德建设。 1、加强农民的思想道德教育，经常性地向干部群众进行党的基 本路线和爱国主义、集体主义、社会主义教育。 2、认真做好社会公德、职业道德和家庭美德教育。 要以集体主义为原则，大力加强社会公德、职业道德、家庭美德 和个人品德建设，积极开展五好文明家庭、家庭评比活动，积极开展
电子商务进农村综合示范项目工作实施方案
电子商务进农村综合示范项目工作实施方案 为推动我市农村电子商务高质量发展，深入实施农村电商精准扶贫和乡村振兴，根据XX省商务厅、财政厅、扶贫开发办公室《关于开展XX年度电子商务进农村综合示范工作的通知》（X商建〔XX〕X 号）精神，落实推进我市电子商务进农村综合示范项目，特制定本实施方案。 一、总体思路 以农村电子商务发展为主要目标，坚持政府推动、企业运营、高度市场化的原则，建立健全覆盖市、乡镇、村三级电子商务公共服务体系，积极破解信息流、资金流、物流等制约农村电子商务发展的难题，完善农村流通基础设施建设和农村公共电商服务体系。切实解决工业品下行农产品上行双向流通渠道，打通农村物流最后一公里等现实问题，致力于提升我市农村经济活力，将本地特色农产品推向域外，打造具有XXX特色的城乡电商互联生态圈。 二、基本原则 （一）规划引领，统筹发展。按照省商务厅、省财政厅、省扶贫开发办公室相关文件精神，坚持规划引领，统筹发展原则。结合我市实际，将电子商务与农村产业相结合、将电子商务与精准扶贫相结合、将电子商务与商贸企业相结合，推动城乡协同发展。 （二）市场为主，政府引导。充分整合我市现有电子商务经营企业资源，摸清发展现状、存在问题及发展方向；政府主要通过加强示范引导、统筹协调、政策支持、环境改善、创新机制、整合资源等措施，通过调动电子商务行业资源参与到电子商务进农村综合示范项目中，发挥企业在电子商务发展过程中的主体作用，共同推进我市电子商务进农村示范工作
（三）资源整合，共享共建。依托现有农村服务体系、城市物流配送体系，将我市原 有资源有机结合，建立完善农村商务信息应用与共享机制，实现电子商务服务体系共享共建、互联互通。 （四）特色产业，重点发展。优先选择有特色、有基础、有标准、有规模、适于电子商务发展的农村产品进行电商化营销，带动农村电子商务发展，促进农民增收、农业增效。 三、实施目标 通过电子商务进农村综合示范项目的建设，全面推进XXX市电子商务产业快速发展。到2021 年末，全市农村电子商务服务站升级改造覆盖率30%，市、乡镇、村三级服务体系建成；培训电子商务人才累计不少于3000 人次；建设市、乡镇、村三级物流高效配送体系，整合商贸物流快递资源，开展共同配送，降低物流成本，打通物流最后一公里。 四、实施内容 按照电子商务进农村综合示范发展目标，建设农村流通基础设施体系、建设市、乡镇、村三级服务体系、建设人才培养和储备体系。公开遴选具有电子商务进农村综合示范项目运营经验，有优秀业绩的专业化运营团队负责项目整体运营。 （一）完善农村流通基础设施。建设农产品溯源体系、品控检测中心。打造区域公共品牌，举办大型产销对接活动。建设农村电商精准扶贫大数据收集应用系统，具备数据信息查询、数据资源整合、数据精准追溯、数据挖掘再应用及可视化等功能。建设仓储物流 中心，配备包装流水线设备、分拣设备设施，并对农 村产品上行及工业品、日用品、农资下行进行适当的物流补贴，构建市、乡镇、村三级电商物流高效配送体系。 （二）升级改造市级电子商务公共服务中心。对我市现有电子商务公共服务运营中心进行升级改造，电子商务公共服务运营中心由政府主导，第三方电子商务服务团队市场化
(完整版)集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定
****集团有限公司内部审计工作底稿暂行规定（试行） 第一章总则 第一条为了规范集团内部审计工作底稿的编制、复核、使用及管理工作，保证审计工作质量， 提高审计工作效率，依据《审计机关审计工作底稿准则》、《****集团有限公司内部审计管理制度》以及国家和集团其他有关制度，结合集团实际，制定本规定。 第二条本规定所称审计工作底稿，是指内部审计人员在审计过程中所形成的与审计事项有关的 审计工作记录和获取的审计证据。这里所指的审计过程，包括审计计划阶段和实施阶段。 第三条审计工作底稿的全部内容是审计人员形成审计结论、发表审计意见的直接依据，也是明 确审计责任、评价审计工作业绩的重要依据，并为以后的内部审计工作提供参考。 第二章审计工作底稿内容、编制方法和要求 第四条针对审计工作所处阶段不同，可分为： (一)审计计划阶段工作底稿： 1.被审计单位基本情况。主要指被审计单位的业务性质、经营背景、组织结构和经营政策等，一 般是审计人员针对首次开展内部审计的单位在实施现场审计之前所作的基本情况了解，在非首次开展 内部审计的单位可酌情减少。 2.审计工作计划。包括现场审计工作进度、时间预算、人员分工，以及审计内容和重点的初步规 划。 3.现场审计时被审计单位应首先提供的资料清册。 4.其它审计人员认为在审计计划阶段必要编制的工作底稿。 (二)审计实施阶段工作底稿： 1.针对具体审计事项的工作底稿。主要指针对具体审计事项所涉及事项的审计工作底稿，以及引 以证明审计人员在审计工作底稿中所记载审计结论的有关证据。 2.审计工作计划修改记录和时间预算执行情况。 3.被审计单位有关人员代为编制的各种报表。包括被审计单位自查表等。 4.审计人员编制的各种调查、测试表等。包括内部控制情况调查表、委派财务负责人测评表等。 5. 其它审计人员认为在审计实施阶段必要编制的工作底稿。 第五条审计工作底稿的基本要素： (一)被审计单位的名称。是指审计对象的占有方，若被审计单位为下属公司，则应同时写明下属 公司的名称。 (二)审计事项的名称。此项目一般填写审计业务类型，如：财务收支审计、离任审计等。项目名 称应尽量简练、清晰。 (三)审计事项时点或期间。此项目是为了明确审计范围在时间上的截止点或时间跨度，应结合实 质性测试的具体对象区别对待，资产负债项目应填截止时点，损益类项目应填时间跨度。 (四)具体审计事项的名称。此项目是指实施审计时纳入审计范畴的具体审计事项，如：现金、银 行存款等。
农村淘宝项目实施方案
农村淘宝项目实施方案 各村(社区)： 为加快推进我镇农村淘宝项目，切实拓展电子商务及相关配套服务在我镇农村的服务领域和服务深度，加快农村电子商务发展，助推全镇扶贫攻坚进程，促进群众致富增收，特制定本方案。 一、总体目标 在阿里巴巴集团的协助下，以优化农村电子商务发展环境、扩大就业创业渠道、解决农村买难卖难问题为目标，通过“农村淘宝”这一信息化载体，拓展电子商务及相关配套服务在我镇农村地区的推广应用，培养全镇乡居民对电子商务功能的使用习惯，有效突破农村信息、物流等瓶颈，逐步推进农村网络代购、代销等电子商务服务网络的延伸、扩展，促进农村电子商务普及应用，实现“网货下乡”和“农产品进城”的双向流通功能，推动当地农资、特色农产品产业电商化发展，提高农村电子商务服务水平，努力开创全镇服务业发展新局面。**年，建成农村淘宝、村级服务站5个，新增农村电商创业人员10人以上，完成电子商务应用技术人才培训30余人(次);2016年，新增村级服务站4个，达到全镇村级服务站全覆盖，新增农村电商创业人员15人以上，完成电子商务应用技术人才培训50余人(次)。 二、重点工作 (一)阿里巴巴集团重点工作 1.派遣阿里巴巴运营团队，承建和管理农村淘宝县级运营中心，指导仓储、物流、运营体系的搭建。
2.负责村服务站的办公设备、软装装修和文化建设。 3.牵头招募村淘合伙人，组织开展专业系统的电商培训，培养农村居民网购习惯，指导和促进全市农产品电商化。 4.搭建本地物流配送网络系统和业务支撑，菜鸟物流承载配送、分拣、入库、出库。 5.开展市场化的线下宣传推广和业务拓展。 6.以农村淘宝市级运营中心为核心，通过信息、物流、金融三大服务，将农产品的生产、加工、销售三大环节联通于一体，形成全市农产品电子商务生态体系。 (二)**市重点工作 1.完善网络建设体系坚持政府引导与市场调节相结合，网络建设与应用服务相结合，加强通信及数字基础设施体系建设。配合市移动公司、联通公司、电信公司和文广新局推进农村宽带互联网等信息通信基础设施建设，争取到2017年实现乡镇场镇宽带全覆盖，村级宽带覆盖率达100%以上。 2.完善物流服务体系整合物流信息资源，加快农村快递场所建设。争取一批信誉良好、服务到位、运作高效的同城物流企业、快递企业在重点村和中心村设立服务站，打通物流配送的“最后一公里”，实现农民“足不出户把钱赚,网购直接送上门”的愿望。 3.加大人才培养力度邀请国内电商知名权威机构、培训机构和阿里商学院、淘宝大学等在我市举办电子商务培训班，组织面向各农业企业、合作社、电商、农民开展电子商务基础知识、网上开店及技巧、网购
XX电子商务进农村建设工作规划【方案】
XX电子商务进农村建设工作方案 XX作为全省31个农村商务信息服务试点县，成立了电子商务工作领导小组，出台了《关于加快XX电子商务发展的意见（试行）》、《XX电子商务试点工作实施方案》等文件，明确了电子商务发展规划和具体实施办法，引进了电子商务公司在XX注册，全县有万村千乡农家店284个，建有农资配送中心和配送站，已实现村村通水泥路，基本实现村村通宽带网络，实施电子商务进农村工程具备一定基础。为认真贯彻《财政厅商务厅关于印发
按照“企业主体、政府推动、市场运作”的原则，充分发挥电子商务优势，突破农村网络基础设施、电子商务操作和物流配送、人才等瓶颈制约，建设完善农村电子商务配送及综合服务网络，建立健全农村电子商务服务体系，促进农村流通现代化水平全面提升。 (三)主要目标 以农村电子商务本地化服务为抓手，通过建立功能完备、技术成熟、特色明显和影响力大的农村电子商务平台，构建连接城乡的电子商务服务网点、搭建功能齐全的物流配送体系，到2016年，实现农村电子商务普及，企业入网、农民触网比率大幅提升，居民通过网络购物占日常消费达30%以上，全县农村电子商务网络体系基本健全，全县电子商务应用范围和水平明显提高，与地方传统特色产业深度融合，电子商务支撑服务体系基本完备，对县域经济社会发展的贡献不断提升。 二、支持内容 围绕以上思路和目标，主要从以下六个方面推进电子商务进农村。 （一）支持XX商务信息平台建设 建成后的XX商务信息平台具备产品展示、数据采集、咨询互动等功能。企业和群众可上传农特产品、旅游产品、工业产品等信息，实现购销对接。可链接到第三方平台实现交易，提升XX产品的线上线下流通效率，带动产业发展。 （二）支持农村电子商务服务网点建设
{财务管理内部审计}审计证据与审计工作底稿讲义
{财务管理内部审计}审计证据与审计工作底稿讲义
环境证据一般不属于基本证据，但它可以帮助注册会计师了解被审计单位及其经济活动所处的环境，是注册会计师进行专业判断所必须掌握的资料。也就是说，环境证据的作用是可以支持其他证据。 二、审计证据的特性 审计证据的充分性是针对于证据的数量而言的；审计证据的适当性是针对于证据的质量而言的。 （一）审计证据的充分性（数量特性） 审计证据的充分性是指审计证据的数量能足以支持注册会计师的审计意见，是注册会计师为形成审计意见所需审计证据的最低数量要求。但审计证据的数量不是越多越好，足够就行了。判断审计证据是否充分，应当考虑下列因素： 1、审计风险。 注册会计师对被审计单位估计的固有风险和控制风险水平与所需的审计证据数量成正向关系。固有风险和控制风险具体又受下列因素影响：①项目的性质、②内部控制的性质和强弱、 ③业务经营性质、④管理当局的可信赖程度。⑤财务状况、⑥时常更换会计师事务所。 2、具体审计项目的重要程度。 越是重要的审计项目，注册会计师就越需获取充分的审计证据以支持其审计结论或意见。3、注册会计师及其业务助理人员的审计经验。 注册会计师及其业务助理人员缺乏审计经验时，少量的审计证据就不一定能使其发现被审事项是否存在错误或舞弊行为，因而应增加证据的需要量。 4、审计过程中是否发现错误或舞弊。 一旦审计过程中发现了被审事项有错误或舞弊的行为，则被审计单位整体会计报表存在问题的可能性就增加，因此，注册会计师需增加审计证据的数量。
5、审计证据的类型与获取途径 所获取的审计证据本身不易伪造，则其质量较高，数量便可减少。 6、获取证据的成本。 注册会计师在获取证据时，可以考虑成本效益原则。在获取充分适当的审计证据前提下，考虑成本效益原则也是会计师事务所提升竞争力和获利能力必须考虑的因素。但对于重要的审计项目，注册会计师不应将审计成本的高低作为减少必要审计程序的理由，注册会计师如无法取得充分且适当的审计证据，则可视情况发表保留意见或无法表示意见的审计报告。7、总体规模与特征。总体越大，证据越多，但不成比例变动。 （二）审计证据的适当性。（质量特性） 适当性是指相关性和可靠性。审计证据的适当性会影响充分性，审计证据的相关性越强，可靠程度越高，所需审计证据的数量就越少。即审计证据的质量会影响审计证据的数量。（1）审计证据的相关性。 注册会计师只能利用与审计目的相关联的审计证据来证明和否定管理当局所认定的事项。如：存货监盘结果只能证明存货是否存在，是否有毁损及短缺，而不能证明存货的计价和所有权的情况。 注册会计师采用符合性测试和实质性测试获取审计证据时，应考虑的相关事项：
电商扶贫实施方案
XXXX实业有限公司 电商扶贫实施方案 为深入推进电子商务精准扶贫，结合电子商务发展现状，特制定本实施方案。 一、目标任务 以国家实施“互联网+”战略为契机，以企业电商平台引领农村电商环境，设立电商扶贫工作点，建立电商服务体系，整合农村优势特色产品、对接市场。具备条件贫困户能通过电子商务销售自产产品、购买生产生活资料。 2017年，完成建立组织机构、制订方案计划、营造氛围等电商扶贫基础工作；基本实现农民群众能通过电子商务销售当地特色产品、购买生产生活资料，电子商务在镇、村的普及应用程度有明显提升。 二、工作措施与责任分工 （一）利用电商平台进行扶贫帮扶。健全完善市电子商务服务中心运营和管理，推进电子商务服务站建设，大力实施“电子商务进村工程”。依托阿里巴巴农村淘宝项目和电商产业园为贫困户开设网店提供策划、培训、客服、代运营
等专业服务。对不具备开办网店条件的贫困户，利用我公司的电商平台帮助代销农特产品。通过专业培训和现场指导帮助贫困户开办网店，销售自产农产品。通过与当地贫困户进行“一对一”对接，为贫困户提供电商专业专业服务，帮助贫困户提高网店运营效益。 （二）积极培育网络品牌，提高网销产品质量。大力发展特色产业，对农产品进行精细研发和打造包装，提升农产品品质、价值和知名度，打造适宜网络销售的特色产品。按照产品特性，利用电商进行“打包式”销售系列产品，形成特色产品销售联动效应。全方位做好帮扶贫困户自产农特产品的网销服务。 （三）多渠道引进现代快递配送体系建设。多形式、多渠道、多类型与快递商建立合作关系，提高物流配送效率。 （四）建立电商扶贫人才培训机制。与电子商务培训专业机构合作，面向贫困户、残疾人等帮扶对象，对贫困户开展电子商务应用和实训操作培训。 ( 五)试点示范引领。做好电商典型示范引领工作，为贫困进行电商提供示范和各项培训服务。通过发挥典型示范引领，加快电子商务向农村覆盖。积极利用第三方平台提供销售自产农产品和购买生产生产生活资料。
电子商务进农村工作实施方案
电子商务进农村工作实施方案 电子商务进农村工作实施方案 小编寄语：下面是我们文秘114的小编为大家整理的电子商务进农村工作实施方案，请大家参阅！ 为促进我县农村电子商务产业发展，根据财政部办公厅、商务部办公厅《关于开展2015年电子商务进农村综合示范工作的通知》（财办建〔2015〕60号）、**省商务厅、**省财政厅《关于印发〈**省2015 年电子商务进农村综合示范工作方案〉的通知》（**商务建设字〔2015〕185号）和**省商务厅、**省财政厅《关于做好2015年电子商务进农村综合示范有关工作的通知》（**商务建设字〔2015〕210号）等文件精神，制定本实施方案。 一、总体要求 按照工业化、城镇化、信息化、农业现代化总体要求，进一步完善农村电商发展规划，扩大农产品网络营销领域，健全农村电商公共服务体系，建设农产品电子商务交易保障体系，完善农村电子商务物流服务体系，提高农村电子商务应用能力，全力推进电子商务进农村综合示范县建设。 二、工作目标 到2017年，力争在全县培训农村电商人才5300人，培育农村电子商务经营主体600个，实现新增电商产业就业人员2000人，农产品网
络销售额1亿元以上，建成1个电子商务创业孵化园、100个乡村电子商务服务站，构建完善的县、乡、村三级电商服务网络。 三、工作措施 （一）完善农村电商发展规划 围绕电子商务进农村工作目标，聘请专业的电子商务规划团队，制订和完善我县电子商务产业中长期发展规划，明确发展方向，细化工作路径，强化规划的科学引领作用。 （二）扩大农产品网络营销领域 发挥我县农特产品丰富的优势，通过涉农龙头企业试点示范作用，引领和带动我县农特产品的网络销售。 1．建设农特产品电商营销平台。按照政府引导、市场运作的方式，打造“犹购网”农产品同城销售网络平台，串联全县农业龙头企业，吸引中小涉农企业触网上线；同时，联合“一村一品”的专业合作组织，抱团发展，形成独具**特色的标准化、专业化、生态化农产品网络营销平台。 2．推动与第三方电商平台合作。发挥第三方电子商务平台作用，推动**与淘宝网“特色中国”、1号店“特产中国”、京东馆等知名平台的战略合作，组织各类网络购物、促销推介活动，拓宽我县农特产品电子商务销售渠道。 3．扩大电子商务参与主体。鼓励并支持农业专业合作社、农村集体经济组织、社会青年、大学生（村官）等创办电子商务企业或利用本地农特产品开展网络销售，拓宽农特产品销售渠道，扩大我县农特产
附录7-内部审计文书及工作底稿
附录7 部审计文书及工作底稿 本部分包括：计划类底稿（3种）、通知类底稿（4种）、证据类底稿（16种）、结果类底稿（8种）。 一、计划类底稿（年度计划、项目审计计划、审计方案）（一）年度计划 某集团公司审计部200×年度审计计划 为了做好200×年度部审计工作，更好地发挥部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。 一、年度审计目标 200×年度部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规财务报表审计……以促进健全部控制、强化公司治理、实现价值增值。 二、具体审计项目 （一）财务报表审计 某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合…… （二）经济责任审计 某商贸有限责任公司总经理某、某零售有限责任公司总经理某、某酒店总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责
任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。 （三）经营和管理审计 某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施…… （四）部控制评审 某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。部控制评审的重点是控制执行是否有效…… （五）建设项目审计 某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施…… （六）专项审计调查 集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审计三处负责实施…… 三、后续审计 考虑200×年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限提出整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和审计三处负责实施。 四、工作要求 （一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计项目一般不予以调整。 （二）各业务处室要努力克服审计任务重和部审计师少的矛盾，严格按照部审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按时完成年度审计任务。 （三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时调整本计划。 附件：200×年度审计项目计划安排表 某集团公司审计部 二○○×年×月×日 200×年度审计项目计划安排表
发展农村电子商务实施方案
发展农村电子商务实施方案 各县（区）人民政府，xx工业园区管委会，市直有关部门，中、省驻xx有关单位： 为认真贯彻落实《xx省人民政府办公厅关于促进农村电子商务加快发展的实施意见》（xx政办发〔xx〕xx号），加快推进我市农村电子商务发展，现提出如下贯彻实施意见： ——xx年，在全市培育一批具有典型示范带动作用的农村电子商务示范县（乡、村）、示范企业、“优秀网店”，全市不少于2个电子商务示范县，贫困县电子商务服务中心全部建成，30%的乡（村）建成电子商务服务站（点）。90%的行政村通宽带。农村电商培训全覆盖。 ——xx年，全市70%以上的乡（村）建成电子商务服务站（点），交易额增长20%。80%以上行政村通光纤，95%以上行政村通宽带。每个村至少培训1名电商应用人才和信息员。实现物流快递到乡镇，功能覆盖到村。 ——xx年，农村电子商务交易额年均增长30%。到xx年，农村电子商务应用基本普及，实现县有农村电子商务服务中心、乡（镇）有电子商务服务站、村有电子商务服务点，农户能通过电子商务销售自
产产品、购买生产生活资料的目标，初步建成竞争有序、诚信守法、安全可靠、绿色环保的农村电子商务市场体系。 （一）积极培育农村电子商务市场主体。积极发展具有地方特色、民族特色的本土农村电商平台，支持具有本地结算功能的国内知名电商平台参与农村电子商务发展。鼓励电商、物流、商贸、金融、供销、邮政、快递等各类社会资源加强合作，共同推动农村电子商务发展。引导大学生村官、农村青年、返乡高校毕业生、巾帼致富带头人、退伍军人等投身农村电子商务发展，扩大农村电商经营主体。鼓励具有实践经验的电子商务从业者和职业经理人到农村发展电子商务。（市商务局、市工信委、市网信办、市农牧局、市人社局、市工商局、市邮政管理局、市供销社、xx省广电网络公司xx分公司、中国电信xx 分公司、xx移动xx分公司、中国联通xx分公司） （二）提升电子商务在农业农村的应用水平。加强互联网与农业农村融合发展，在农业生产、加工、流通等环节应用推广互联网技术。拓宽农产品、民俗产品、乡村旅游等产业市场，在促进工业消费品、农业生产资料下乡的同时，为农产品进城拓展更大空间。加强应用电子商务大数据引导农业生产，促进农业发展方式转变。加快县级电子商务服务中心、乡级电子商务服务站、村级电子商务服务点和电子商务产业园建设，打造网店运营、创业服务、人才培训和孵化的聚集地，不断健全和完善服务功能，促进农村电子商务推广和发展。继续开展
电子商务进农村综合示范项目实施方案1
XX县XXXXXXXX年电子商务进农村综合 示范 项目实施方案 根据《财政部办公厅商务部办公厅国务院扶贫办综合司关于开展XXXXXXXX年电子商务进农村综合示范工作的通知》（财办建〔XXXXXXXX〕XXXX号）、《XX省商务厅XX省财政厅XX省XX扶贫开发办公室关于做好XXXXXXXX年电子商务进农村综合示范项目及资金管理有关工作的通知》（云商电〔XXXXXXXX〕XXXX号）及《XX （XX 州XX办公室关于印发XX州大抓电商行动计划的通知》 政办发〔XXXXXXXX〕XXXX号）《XX州XX办公室关于印发XX州XXXXXXXX年电子商务进农村综合示范项目实施方案的通知》（XX政办发〔XXXXXXXX〕XXXX号）精神，结合我县实际，制定本实施方案。 一、指导思想 全面贯彻落实党中央、国务院打赢脱贫攻坚战和实施乡村振兴战略及XX州委、州XX大抓电商的新部署新要求，按照“全州统筹，整体推进”总体布局，坚持政府引导、市场运作、社会参与的原则，依托XX县优势产业和特色产品，以电子商务进农村综合示范项目为抓手，以拓宽农特产品网销上行渠道和满足农村电子商务消费需求为重点，建立和完善农村电子商务支撑体系，培育农村电子商务市场主体，探
索创新农村商贸流通服务模式，推动电子商务与“三农”融合发展，促进农村经济加快转型升级，为助推脱贫攻坚和乡村振兴再添新动能。 二、总体目标 建设较为完善的电商公共服务、物流仓储配送、农产品供应链、电商人才培训、电商精准扶贫XX大体系，推动电子商务在便利农民生产生活、加强农村产品上行、助力农村脱贫攻坚、促进农村经济发展等方面取得明显成效。力争到XXXXXXXX年底，建设XX个县级公共服务中心、XX个县级物流仓储配送中心，行政村和建档立卡贫困村电商服务站点覆盖率均达到XXXX%，农村电商人才培训均达到XXXXXXXX人次，农村产品流通成本不断降低、供给效能不断提高，电商扶贫示范企业（网商）培育XX户以上，建档立卡电商扶贫示范户培育XXXX户以上，农村网络零售额、农产品网络零售额同比增长均高于全国农村平均水平。 三、推进方式 XX县XX是项目具体实施的直接责任主体。具体由县工信、财政、扶贫主管部门牵头，县农业、供销、邮政等有关部门配合，整体推进电子商务进农村综合示范工作。 四、主要任务 （一）XX县电子商务公共服务体系建设 XX.改造、升级XX县凹腰山游客接待中心，建成电商孵化、人员培训、包装设计、营销策划、产品展示、数据采集统计、电子结算等功能为一体的县级电子商务公共服务中心
农村电子商务培训工作实施方案案例
农村电子商务培训工作方案案例 案例一 一、培训目的和意义 电子商务带来了流通方式、消费方式以及生活方式的深刻变革。加强网络运营商、网上卖家培育，提高广大农民学习运用现代网络技术手段的能力，应用电子商务新模式，发挥我省农业产业及特色资源优势，发挥品牌效应，把更多的当地产品特别是农产品卖出去，服务三农发展，推动兴商致富。 二、培训对象及方式 对全省新型职业农民培训基地师资、大学生村官、政府部门等有关人员及种植、养殖、加工、运输、销售大户，农村能人、经纪人、农业专业合作社成员等职业农民、农村连锁店、直营店、基层服务站等各行业、企业人员开展电商知识培训，提升电商应用能力和水平，不断满足农村电商发展需要。 结合农业科技、实用技术、科技示范、政策法规、农村金融、致富信息等培训，开展电商普及性或点亮式培训；对致力于电商发展的农村合作组织、企业等农村群体和个人，开展定制式电商专训，包括农民新生网商电子商务基础培训、电子商务进阶提升培训、专业市场或产业带电商培训、师资队伍及相关农村企业人员的电商高端培训，以扩大网络购销规模。 三、培训目标及效果
通过二至三年多形式、多渠道的系统和实操培训，在广大农村培育一大批农村电商和运营商，全面提升农村电商带动能力，为发展县域模式、淘宝村镇，参与阿里巴巴“千县万村”计划实施奠定坚实基础。 对农村个体性质的电商人员培训，重点了解掌握电商发展现状，熟悉淘宝C2C主流平台开店流程，熟练掌握物流、采购、支付等关键环节的应用技术；对新从事电商业务的农村合作组织和企业，除上述知识技能外，还要熟悉阿里巴巴B2B开店平台流程；对现有电子商务相关企业和网商重点培训店铺经营技巧，平台政策变化及应对，熟悉新型电商模式及应用；对相关经济部门工作人员和师资还要增加电商政策培训内容，提升服务电商发展的能力。培训实施“交钥匙工程”，包教包会，学会为止。 四、培训的课程设计 农村电商培训任务由南京金砖智能科技有限公司承担，依托淘大的师资技术力量，并结合当地实际采用淘大特色课程设计。 五、培训的组织实施 农村电商培训工作由省商务厅结合全省电商发展实际，实行统筹规划，全面安排，省农委配合省商务厅组织开展针对农民的培训，各市（州）县（市、区）商务部门与农业部门积极配合，组织开展好区域内农村电商培训工作。南京金砖智能科技有限公司负责实施培训 工作。 培训工作分三个层次组织实施，一是由南京金砖智能科技有限公司对各新型职业农民培训基地开展师资培训；二是各新型职业农民培训
电子商务进农村综合示范工作的实施方案
电子商务进农村综合示范工作的实施方案 为认真落实《财政部办公厅商务部办公厅关于开展电子商务进农村综合示范的总结》（x[x]41号）和省商务厅省财政厅《x电子商务进农村综合示范工作方案》（x[x]192号）文件精神，加快推进电子商务进农村综合示范市项目，结合我市实际，特制定本方案。 一、总体思路 按照工业化、城镇化、信息化、农业现代化总体要求，以农村流通现代化为目标，以电子商务示范市项目为抓手，依托供销社、邮政、农网服务网络以及骨干流通企业、电商企业，建设完善农村电子商务配送及综合服务网络，促进商品交易网上网下融x展，推动农村消费品、农业生产资料、农产品流通交易，积极探索建立促进农村电子商务发展体制机制，打造农村商品流通服务体系建设升级版，提升农村流通现代化水平。 二、基本原则 企业主体，政府引导。充分发挥市场机制在农村电子商务发展中的决定性作用，突出企业的主体地位。政府主要加强示范引导、统筹协调、政策支持和环境改善，充分调动和发挥流通、电商、供销、邮政、物流、金融、通信等行业企业广泛参与电子商务进农村的积极性和创造性。 统筹规划，创新推进。坚持规划先行，将电子商务进农村作为农村市场体系建设的重要引擎和城镇化建设的重要支撑，与电子商务
“三示范”（示范市、示范园区、示范企业）、农村商品流通服务体系建设等有机结合、统筹规划，创新农村电子商务发展模式、推进机制及政策措施。 整合资源、扩大应用。充分利用现有流通资源和电商资源，将存量整合与增量投入有机结合，推动流通企业广泛应用电子商务技术，实现线上线下结合，发展网上交易；促进企业利用现有企业流通网络，建立电商服务站点，发挥第三方配送作用，实现农产品网上销售、工业品网购进村。积极推进流通技术创新、管理创新和监管机制创新，全面提升农村流通现代化水平。 突出特色，以点带面。结合我市现有农村经济发展现状、社会发展水平、人文环境和资源优势，以x特色资源为基础、以旅游发展为亮点、以便民利民为宗旨的发展模式，带动全市农村电子商务发展。 三、工作目标 通过实施国家电子商务进农村综合示范市项目，至x年底，实现以下目标任务： 发展基础提升： 电商（网商）企业数量增长50个以上，增长率50%以上； 从业人数增长500名以上，增长率50%以上； 电商平均网络销售额增长10万元以上，增长率50%以上； 人均网购额增长1000元以上，增长率50%以上； 人员培训3000人以上（政府人员500人，农业企业100家，合作社50家，农民2000人）。
{财务管理内部审计}内部审计文书工作底稿范本
{财务管理内部审计}内部审计文书工作底稿范本
某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。…… （四）内部控制评审 某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效，…… （五）建设项目审计 某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施。…… （六）专项审计调查 集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审计三处负责实施。…… 三、后续审计 考虑200×年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限内提出整改的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和审计三处负责实施。 四、工作要求 （一）各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计项目一般不予以调整。 （二）各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾，严格按照内部审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按时完成年度审计任务。 （三）本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时调整本计划。 附件：200×年度审计项目计划安排表 某集团公司审计部 二○○×年×月×日 200×年度审计项目计划安排表
（二）项目审计计划 某公司200×年度财务报表项目审计计划 根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定和审计部200×年度审计计划，编制本项目计划。 （一）审计目标和范围 1.审计目标：通过对某公司200×年度财务报表的审计，提出建立健全内部控制制度的建议，为进一步规范公司治理结构、促进企业健康发展和增值服务。 2.审计范围：200×年度财务报表，包括200×年度资产负债表、利润表、现金流量表、权益变动表及其附注。 （二）重要性和审计风险的评估 1.重要性水平：以总资产的0.5%为会计报表层次的重要性水平，并按此比例确定账户或交易层次的重要性水平…… 2.审计风险：因内部控制不够健全，审计风险评估为较高水平……
电子商务进农村项目验收工作方案
6.农特产品品牌培育和质量保障体系建设 7.农产品线上线下电子商务供应和营销服务体系 8.农村电子商务金融支持 9.电子商务产业发展编制规划项目 10.农村电子商务宣传推广项目 三、验收要求 1. 县域电子商务公共服务中心建设改造。租赁闲置厂房 10000m2，分三期建设电商孵化基地，建立含办公孵化区、物流配送区、培训区、产品展示区、众创空间、公共功能区六大功能为一体的电商孵化基地。实行“免费注册、免费提供场地、免费提供信息、免费培训人员、免费提供网络、免费提供水电”政策；提供办公场所、展示区域、聚会沙龙、摄影美工、培训等；必须设立电子商务孵化中心，引进京东，阿里巴巴，邮政三大平台县级运营中心，一期至少能够为40家小微型电商企业提供办公地点；能够为本地特色农特产品提供展示平台；园区运营必须市场化，交付给第三方管理机构；入驻企业必须要有登记造册，销量统计；服务中心必须定期举办各种类型的分享会； 2. 乡镇电商服务中心建设。由各乡镇以及京东，阿里巴巴（农村淘宝），邮政负责实施。建立乡镇电商服务中心，乡镇服务中心需有150—200m2的运营场所，设施完善，有培训室电脑（10台以上）、办公室、展示室、活动室等，有条件的可与村级电商服务站结合，运行良好，有专人负责，每月开展一次以上电商创业实操培训，开展技
术指导，创业服务等工作。农村电商项目，是结合各省市县各级政府扶持农业电商化的政策及基础资源投入。平台派驻人员到合适的县级城市，开立县级服务中心站。由县级服务中心站来带动镇村的电子商务业务开展。 3. 村级电商服务站建设。由各乡镇以及京东，阿里巴巴（农村淘宝），邮政，在各行政村，建立村级电商服务站，在当地需为村民提供代购服务，在当地淘宝、京东、e邮等平社开设网店，帮助农民销售本地农产品，各乡镇辖区内各服务站开展互联网金融服务，或与当地金融部门合作，设有POS机开展小额取现服务的，服务站兼有开展物流快递服务，各服务站均与电商企业合作，开展农业生产资料O2O线上线下体验服务，协助本地村民开设村级服务站，以一村一站方式，展开本地化代购业务。针对农村站点提供的电脑、大屏幕、门头等营业设备，统一进行协助装修。物流100%覆盖农村，物流送到家，货品送出门，解决农村外面难买进，家里难卖出的问题。 4.电商人才培训。鼎鼎电子商务有限公司、XX杰夫电子商务有限公司负责等电商企业，对乡村基层干部、农村电子商务从业人员、创业人员、涉农企业工作人员、贫困户、乡村教师和农民等进行电子商务政策、理论、运营、操作等方面培训。每期培训建立培训档案，每期培训档案对应政府与培训机构签署的委托培训协议、培训机构营业执照及相关资质证明材料、每位授课人的基本情况和资质证明、培训方案、培训时间、地点、课程安排、培训材料、培训人员名册、签到名册和现场培训照片。培训档案将作为申请财政补贴的必要依据。
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