国际结算与单证实务

考试题型

一、单项选择题（20*1=20分）

二、是非题（15*1=15分）

三、名词解释（5*5=25分）

四、简答题（2 *20=40分）

1. 票据经过付款后，应由 D 收存。

A.出票人

B.背书人

C.收款人

D.付款人

2. 日内瓦统一汇票、本票法公约属于 A

A.欧洲大陆法系

B.英美法系

C.联合国统一票据法

D.国际单据法

3．现代国际结算就是指通过银行办理的国与国之间的 C 收付业务。

A、信用证

B、支票

C、货币

D、汇票

4.若开证行与受益人的往来银行没有代理行关系，往往通过另一家银

行 B 信用证。

A.转让

B.转通知

C.保兑

D.承兑

5.信用证项下的汇票规定的到期日是装船日后的60天，如果装船日是2012年1月1日，下面哪一项是该汇票的到期日？（ B ）

A.2012年2月28日

B.2012年3月1日

C.2012年3月2日

D.2012年3月3日

6. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“

In cover, please debit our account with you”,则表明 A

A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨

D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨

7．下列说法不正确的是 D

A、“已贷记你行账”表示在来账上增加了一笔款项；

B、“请借记我行账”表示在往账上减掉一笔款项；

C、“请贷记我行账”表示在往账上增加一笔款项；

D、“已贷记你行账”表示在往账上增加了一笔款项。

8. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we haveauthorized A bank to debit our account and credit your account wit h them”,则表明C

A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.银行是汇出行与汇入行的共同账户行

D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付

9在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we have instructed A bank to remit the proceeds to your account with B bank”则表明D

A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户

D.这两家银行该笔汇款的资金划拨将通过A、B银行予以划拨

10. 按D/P 条件成交时，如付款人到期不能付款，应当由 A 承担责任。

A.委托人

B.托收行

C.代收行

D.付款人

11．下列属于国际银行间非营利性组织的是 D 。

A. FEDWIRE B、CHIPS C、TARGET D、SWIFT

12. 在托收业务中遇到拒付，银行尚未交单，委托人不宜采取 B 的处理方式。

A.设法在进口国另找新的买主，就地销售货物

B.委托承运人将货物运回

C.委托事先指定的进口地的必要时的代理人，代为以信托收据方式借得提单，

销售货物 D.派专人到进口地找原进口商做进一步协商，要求其付款赎单

13. 托收业务中，C之间不存在契约关系。

A.委托人与托收行

B.托收行与代收行

C.代收行与付款人

D.委托人与付款人

14. D 不属于代理行之间的控制文件。

A.密押

B.有权签字人的签字式样

C.代理范围

D.印鉴

15 银行在处理国际结算业务中涉及数量最多的机构是 D

A、代表处

B、分支行

C、联行

D、代理行

16.“信用证是一种自足的文件”，是指 D

A. 信用证独立于交易合同之外，与交易合同没有任何关系

B.信用证由开证行开立，与他人无关

C. 信用证条款与交易合同条款不符时，受益人无权提出异议

D.信用证以交易合同为开立的基础，但一经开立就独立于交易合同

17.信用证受益人审查信用证的重点是 C

A.信用证的可信度

B.开证行的资信

C.信用证内容与合同内容是否一致

D.开证行的政治背景

18.以下哪一项是信用证金额可以刷新或产生而不需对信用证进行修改的？D

A.可转让信用证

B.背对背信用证

C.未保兑不可撤销信用证

D.循环信用证

19 在跟单托收中，托收行和代收行对货款的必然回收 A

A.没有责任

B.有部分责任

C.有责任

D.视具体情况确定责任

20 托收指示中规定托收手续费由受票人负担，但受票人对此表示拒付，则银行应 B 这项费用。

A.坚持受票人支付

B.向委托人收取 C转向必要时的代理人收D. 向付款人收取

21. 退票通知是由 A 做出的。

A.持票人

B.受票人

C.公证机构

D.背书人

22. 银行在办理国际结算时选择往来银行的先后顺序，最先选择的应是 B

A.账户行

B.联行

C.非账户行

D.代理行

23.信用证的某些条款需要修改，经进出口商双方协商，开证申请人复电受益人表示同意受益人意见，但因故未能办理信用证修改书受益人按修改后的内容填制和提交单据，以求办理结算， B

A.这样做，因为进出口商双方已取得一致，不会遇到困难

B.开证银行将会以单证不符为由拒绝付款

C.只要出示开证申请人的复电，开

证行必须付款 D.只要不超过信用证的有效期，开证行必须付款

24.汇票的付款期限在下述记载方式中， B 必须由付款人承兑后才能确定具体的付款日期。

A.at sight

B. at ××days after sight

C. at ××days after date

D. at ××days after shipment

25. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“

In cover, we havecredit your account with us”,则表明 B

A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨

D.这两家银行该笔汇款的资金划拨只能通过其他银行办理

26. 拒付行为是由C做出的。

A.持票人

B. 公证机构

C.受票人

D.背书人

27. 结算方式中，按出口方所承担的风险从大到小的顺序排列，应该是 B

A．付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证

B.承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证

C.跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收

D.跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收

28．现金结算已越来越不符合实际的需要，于是出现了 C 等非现金结算方式。

A、黄金

B、铸币

C、商业汇票

D、股票

29 代收行向付款人提示单据遭到拒付时，代收行应 C

A.要求付款人出具书面拒付书，说明拒付理由

B. 在汇票上注明“拒付”字样

C. 立即通知委托人托收单据已被拒付的事实

D. 办理拒绝证书

30．在对海外银行的选择上，银行最先选择 D 协助办理国际结算业务。

A、账户行

B、办事处

C、代理行

D、联行

31．下列哪项不属于国际结算得范围 B

A 、有形贸易类B、物物交换类 C、无形贸易类D、金融交易类32．结算工具包括货币现金、 A 以及电报、邮寄支付凭证等。

A 、票据 B、黄金C、信用卡 D、代金券

33．一般而言经营银团贷款业务的是 A 。

A、银团银行

B、办事处

C、代理银行

D、联营银行

34．A行在B行设立B行所在国货币的账户,下列说法正确的是 A 。

A、从A行的角度看，这个账户是往账

B、从B行的角度看，这个账户是往账

C、从A行的角度看，这个账户是来账

D、上述说法均不正确。

35．根据《UCP500》，信用证中货物的数量规定有“约”、“大约”、“近似”或类似意义的词语时，应理解为其有关数量增减幅度不超过 C

A. 3%

B.5%

C.10%

D.15%。

1．（×）汇入行解付汇款必须严格按照汇出行的支付委托书执行，

收到支付委托书后只有电汇和信汇才应该验收印鉴密押。

2．（×）票据的流通转让性是保护受让人的权利，就是使票据受让人能得到十足的票据权利，甚至受让人可以得到让与人没有的权利。

3．（√）对汇票受让人而言，所有在他以前的背书人和出票人均对他负有担保汇票必须承兑或付款的责任。

4．（√）汇票与支票的区别在于：后者以银行为付款人，而前者的付款人不限于银行。

5．（√）按照汇款使用的支付工具不同，汇款可分为电汇、信汇、票汇三种。6．（×）票汇属于逆汇结算。

7．（×）持票人必须首先向其前手追索，然后才能向任何一个前手追索。8．（×）票据的无因性就是票据的基本当事人之间，不存在资金关系和对价关系等票据原因关系。

9．（√）议付银行在经过审核有关单据无误后，按信用证条款买入受益人（出口商）的汇票和单据，从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款日的利息，将票据按议付日外汇牌价折成人民币，拨付给出口商。议付行就成为了该汇票的正当持票人

10．（×）T/T代表的是信汇业务。

11（√）付款人对票据付款是终局性付款，因此，付款人只要对票据付了款，就解除了付款义务。

12．（×）拨头寸必须结合汇出行和汇入行的账户开设情况，如果汇入行在汇出行有来账，可以授权汇入行借记。

13．（×）远期汇票都可以在贴现市场上贴现，提前融通资金。

14．（√）电汇的业务程序是：汇款人填写汇款申请书，向汇出行交款付费，取得电汇回执。

15．（√）售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。16．（×）汇出行与汇入行之间只有委托与被委托的关系。

17．（×）票汇是由汇出行通过电讯或邮寄将汇票交汇入行的。

18．（×）在付汇方式下，买方购买银行汇票径寄卖方，因采用的是银行汇票，故该付款方式属于银行信用。

1、签字样本：是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传真实性的凭证。

2、顺汇：顺汇又称汇付，指债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人。

3、对开信用证：是易货贸易中，交易双方分别作为开证申请人互相开立以对方为受益人的信用证。

4、海运提单：是由承运人或其代理人根据运输合同签发给托运人的，表明接受特定的货物或货物已装上船并将经海洋运至目的地交给收货人的收据和物权凭证。

5、付款交单托收：指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商

的一种交单方式，分为即期付款交单和远期付款交单。

6、背书：是汇票持有人在汇票背面加注签章并将汇票交给被背书人的行为。

7.国际结算：指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家（地区）之间的货币收付活动。

8、福费廷：即无追索权出口票据贴现业务，又称为包买票据，是指包买商无追索权地购进已经承兑的、并通常由进口所在地银行担保的远期汇票或本票。

9、承兑交单托收：指代收行在付款人承兑远期汇票后，就把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的一种交单方式。。

10、跟单信用证：银行（开证行/进口地银行）应申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的，承诺在受益人提交全套符合信用证条款规定的商品单据或金融单据的条件下，支付一定金额货币的书面凭证。

11、国际保理：国际保理商为国际贸易记账赊销提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款以及买方信用调查与担保等项在内的综合性金融服务。

12.商业发票：是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和货物状况总说明。

13、开证行：应开证申请人的要求，向受益人开立信用证的银行。

14、通知行：应开证行的要求向受益人传递信用证的银行，通常是开证行的联行或代理行。

15、承兑行：在承兑信用证业务中，

应开证行指定，在确认受益人提交的单据符合信用证条款规定后，承兑受益人提交的远期汇票，并在该汇票到期时履行付款责任的银行。

16、保兑行：应开证行的请求，为其开立的信用证加具保兑的银行。

17、偿付行：由开证行指定或授权的，对付款行、承兑行或议付行进行偿付的银行。

18、议付行：在议付信用证业务中，接受开证行的授权，在确认受益人提交全套符合信用证条款规定的单据后，对受益人议付买单，垫款给受益人的银行。

1、什么叫信用证软条款？跟单信用证中常见的软条款通常有哪些？应如何对待这些软条款？

答：所谓软条款是指影响信用证生效或开证行承担其对信用证责任的条款。常见的软条款如：“本信用证需开证申请人告知受益人进口许可证号码后，才生效”；“本信用证需开证申请人告知受益人外汇使用许可证号码后，才生效”；“货物清关后，

才能付款”；“实现货物再出口得款计划后，才能付款”等。通知行在审查信用证时发现软条款后，应及时提请受益人向开证行提出要求修改或者删除。

2、从不同的角度出发，海运提单可以有哪些分类？

（1）从货物是否已装上船只角度划分，已装船提单和收妥备运提单；

（2）从提单上有无承运人对货物外包装状况不良的记载划分，清洁提单和不清洁提单；

（3）从提单上收货人一栏的记载方式划分，记名提单、指示提单和空白提单；（4）从提单背面有无船公司事先印就的运输条款划分，全式提单和略式提单；（5）从提单上记载的装货港与目的港情况划分，直达提单和转船提单；

（6）从提单能否预期比货物先到达目的港划分，正常提单和过期提单。

3．简述信用证的业务程序。

答：信用证的业务程序

1)买卖双方签定贸易合同；

(2)进口商申请开立信用证；

(3)开证行接受申请开出信用证；

(4)通知银行向受益人通知信用证；

(5)出口商按信用证规定发货；

(6)受益人向指定行交单；

(7)指定行根据自己的义务付款，承兑或议付；

(8)指定行向开证行寄单索汇或向开证行寄单并向偿付行索偿；

(9)开证行向交单行或偿付行付款；

(10)开证行通知申请人赎单；

(11)申请人付款赎单；

(12)申请人提货。

4、汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？

（1）汇出行在汇入行拥有该笔业务所使用货币的账户，汇出行在汇款通知书中指示汇入行付讫借记汇出行在汇入行的账户，完成两家银行间的汇款头寸划拨，这种情况多为该笔汇款使用的是汇入行所在国的货币；

（2）汇入行在汇出行拥有该笔业务所使用货币的账户，汇出行在汇款通知书中说明已主动贷记汇入行在汇出行的账户，完成两家银行间的汇款头寸划拨，这种情况多为该笔汇款使用的是汇出行所在国的货币；

（3）当该笔汇款使用的是第三国货币时，若汇出行与汇入行正好都在某一家银行开立该货币的账户，则这家银行就成为汇出行和汇入行的共同账户行，汇出行可以向共同账户行发出指示，要求它借记汇出行账户、贷记汇入行账户，完成这两家银行间的头寸划拨。

（4）当该笔汇款使用的是第三国货币时，且汇出行与汇入行没有共同账户行，则汇出行可以向自己的账户行发出指示，要求后者将汇款的头寸汇给汇入行的拥有该货币的账户行，贷记汇入行账户，以完成该笔汇款业务的头寸划拨。5、简述信用证的含义及特点。

答：信用证是银行作出的有条件的付款承诺，他是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示作出的在满足信用证要求和提交信用证的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。

特点：1）、是一种银行信用，开证行承担第一性付款责任

2）、是一种自足文件，他不依附于贸易合同而存在

3）、是一种纯粹的单据业务，它处理的对象是单据

6. 商业发票在国际贸易中有哪些作用？在国际贸易中，商业发票是出口货物的总说明和商品、价格的明细清单，是各种单据中的中心单据，是进、出口商记账的依据，

是出口商和进口商在出口和进口时向本国海关申报及缴纳关税的基本单据，也是在提出索赔和理赔时的必备文件，在进口商要求不使用汇票的情况下，商业发票可代替汇票起到要求进口商付款的作用。

7、汇款业务的主要当事人有哪些？其各自的责任和权利是什么？

答：主要当事人包括汇款人、汇出行、汇入行和收款人。

汇款人的责任是向银行提出完整而明确的汇款指示、交付所要汇出地款项和

按银行规定

应交纳的汇费。在电汇和信汇方式中，权利是要求接受其汇款申请的银行提交相应的回执，

并向银行查询该项汇款业务的办理情况，直至收到银行转来的收款人收据；在票汇方式下，权利是向汇出行交付款项和汇费后，向汇出行索要银行即期汇票，并随后将银行即期汇票传递给收款人，由收款人自行向当地汇入行提取汇款。

汇出行的责任是严格按汇款人的要求，通过其在收款人所在地点联行或代理行等，将汇款解付给收款人。权利是向汇款人收取汇款手续费。

在电汇和信汇中，汇入行的责任是按照汇出行的汇款通知，通知收款人到银行取款，并在收款人填写收据后，将汇款解付给收款人；并在随后将收款人的收据通过汇出行传递给汇款人。权利是在向收款人付款后，向汇出行所要头寸偿付。

在电汇和信汇中，收款人的责任是向解付行提交收据，而在票汇方式下，是向银行提示银行即期汇票。

8、我某公司向国外C商出口货物一批。C商按时开来不可撤销即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑，我公司在货物装运后，将全套合格单据送交B银行议付，收妥货款。但B银行向开证索赔时，得知开证行因经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将议付的货款退还，并建议我方可委托其向A商直接索取货款。对此，你认为我公司应如何处理?为什么? 答：我公司应拒绝接受B银行的要求。理由如下：

按《UCP500>规定，信用证一经保兑，保兑行即与开证行同样承担第一付款责任。保兑行付款后，无追索权。

因此，我公司应拒绝B银行的要求。

9甲交给乙一张经银行承兑的期票，作为向乙订货的预付款，乙在票据上背书后转让给丙以偿付原欠丙的借款，丙于到期日向承兑银行提示付款，恰遇当地法院公告该行于当天

起进行破产清理，因而被退票。丙随即向甲追索，甲以乙所交货物质次为由予以拒绝，

并称已于10天前通知银行止付。在此情况下，丙再向乙追索，乙以票据系甲开立为由推诿不理。丙遂向法院起诉，被告为甲、乙与银行三方。你认为法院将如何判决？理由何在？

答：银行已经承兑了该张汇票，因此是这张汇票的主债务人。票据债务人的排列顺序依次是承兑行，出票人甲，转让人乙。但是承兑行此时已经破产，无力履行付款义务。乙作为正当持票人，其权利优于其前手，故甲应当支付给丙，然后甲再向乙行使追索权。

10、我国浙江省金华某轻工产品进出口公司向外国某公司进口一批小家电产品，货物分两批装运，支付方式为不可撤销议付信用证，每批分别由中国银行某分行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，未发现不符点，即向该商议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。南通公司在收到第一批货物后，发现货物品质不符合同规定，进而要求中国银行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭到中国银行的拒绝。试问，中国银行这样做是否有理？为什么？

答：信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致、单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对进口商来说，只要在申请开证时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。此外，开证行与受益人之间的关系属于一种对双方都有约束力的合同关系。这种合同关系约束开证行应在对单据做出合理审查之后，按照信用证的规定，承担向受益人付款的义务，而不受买卖双方买卖合同或者开证行和买方依开证申请书成立的合同以及其它合同的影响。因此，在本案中，中国银行这样做是合理的

国际结算单据习题

国际结算单据习题 Prepared on 22 November 2020

?三．是非判断 ? 1 只有掌握了全套正本海运提单才能保证对有关货物的控制权。Y ?2清洁提单即要求提单本身纸张完好整洁，所填写的内容无任何 涂改或不洁之处。N ?3在国际贸易中大多使用空白抬头、空白背书的提单以利结算的 进行。N （记名，指示；特别） ?4运输单据上“运费可预付”或“运费将预付”之类的记载不能 构成运费已付的证据。Y ?5凡运输单据，均为承运人的货物收据、承运人与托运人之间运 输契约的证明及所运输货物的物权凭证。N （提单） ?6不洁提单上的不良批注是从大副收据上转注过来的。Y ?7海运提单上对货物的描述只要不与信用证上对货物的描述相抵 触，可以使用货物全称。Y 8 空白抬头、空白背书的提单是指既不填收货人、又不加背书的 提单。N 9 海运提单、铁路运单、航空运单都是物权凭证，都可通过背书转让。N ?10一项合同项下的货物，凡同一船只、同一航次装运即使是先后在?不同港口装船也不能认定为分批装运。Y ?11信用证业务中开证银行都要求受益人向银行提交全套正本提单。Y ?12 水渍险，顾名思义就是保险公司对于各种因水浸湿、淋湿或沾 ?湿而造成的货物损坏或损失，负赔偿责任。N ? (水是引起的货物损害的直接原因还是间接原因)

?13 在国际货物海洋运输中，只要投保了一切险，则运输途中无论 ?货物遭受什么损失保险公司都应予以赔付，从而保障了买卖双方的 ?利益不受损失。N ?14一般附加险中包括锈损险。由于钢材、铁丝等物品很容易锈蚀。 因此，保险公司在接受这类商品的运输保险业务，以提高保 险费率的方式来保证自身的资金安全。N ? 15被船公司加注而成为“不洁提单”者，无法转化为清洁提单。 ?同样，船公司出具的收妥备运提单，也无法转化为已装船提单。 N 16国际海洋货物运输保险中的战争险，并不包括由核武器引起的货物损失。Y 二单项选择 ?1海运提单的签发日期应被理解为（ C ）。 ?A货物开始装船的日期 B．签订运输合同的日期 C货物完成装船的日期 ?2下列单据中，只有（ B ）可用来结汇。 ?A铁路运单副本 B铁路运单正本 C大副收据 ? 3 签发多式联运提单的承运人的责任是（ B ）。 ?A只对第一程运输负责 B．必须对全程负责 C只对最后一程负责?4如果信用证未明确是否允许转运和分批装运，则应理解为（ C ）。 ?A可允许分批装运，但不允许转运 B．可允许转运，但不允许分批装运 ?C既可以分批装运也允许转运 D既允许转运，也允许分批装运

国际结算案例

国际结算课程案例 学院：经济管理学院 专业：国际经济与贸易 学号：14209103 姓名：刘玲 经典司法案例评析之马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股 份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案 【分类】民商经济-> 与公司、证券、票据等有关的民事纠纷-> 票据纠纷-> 票据损害赔偿纠纷 马来西亚KUB电力公司诉中国光大银行股份有限公司沈阳履行独立性保函承诺案【要点提示】 根据保函的表述，其索赔仅需要凭表面上符合保函规定的文件即付，则该保函属于独立性保函中的见索即付保函。我国没有有关涉外独立性银行保函的具体法律规定，且我国缔结或参加的国际条约也没有相关规定，可适用国际惯例处理此类纠纷。 【案例索引】 一审：辽宁省沈阳市中级人民法院[2004]沈中民（4）外初字第12号（2004年12月2日）

（未上诉） 【案情】 原告马来西亚KuB电力公司（KuB Power Sdn．Bhd．）。 被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行（以下简称中国光大银行沈阳分行）。 沈阳市中级人民法院经公开审理查明，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。协议约定，货款总金额为3 741 500美元，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付合同总价的10％的预付款374 150美元，沈阳机械设备进出口公司向原告出口气体绝缘开关设备。 1997年6月4日，根据沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行开具了No．APS2297012号以原告为受益人的不可撤销保函，承诺“如果供货方（即沈阳机械设备进出15公司）已收到预付款但未能按照合同规定交付设备，那么，一俟收到贵方通过你方银行出具的说明供货方未能履行合同义务的首次书面要求，我方在合理时间内即行退款给你方，退款金额不超过374 150美元。”同时约定：“如发生本保函项下的索赔，应使我行在1997年11月25日或该日期前收到索赔书。”此后，原告按照协议向中国投资银行沈阳分行支付了预付款374 150美元，该款已由中国投资银行沈阳分行交给沈阳机械设备进出15公司。1997年12月10日，中国投资银行沈阳分行对保函进行了修改，注明：“如发生被保函项下的索赔，须使我行在1998年4月25日或该日期之前收到索赔书。以此代替原来的说明。在该日期之后，我行的责任将停止，本保函自动失效。”嗣后，双方约定的原告与案外人沈阳机械设备进出口公司的进出15交易未能实际履行。 1998年1月4日，原告通过土著银行（在保函中约定的原告方银行）向中国投资银行沈阳分行提出索赔。 1998年2月27日，原告根据保函的规定正式向中国投资银行沈阳分行提出了金额为374 150美元的全额索赔的书面要求，提出索赔的原因是沈阳机械设备进出口公司已收到374 150美元的预付款，但未能按照合同的规定交付气体绝缘开关设备。 1998年4月13日，沈阳机械设备进出15公司以与本案原告存在购销合同纠纷为由向沈阳市中级人民法院申请财产保全，1998年4月14日，沈阳市中级人民法院以[1998]沈经初调保字第2号民事裁定书中止了中国投资银行沈阳分行所开立的No．APS2297012号预付款保函的履行。中国投资银行沈阳分行未能按保函规定的承诺向原告支付保函项下的金额。 1999年3月18日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行全面接收了中国投资银行沈阳分行，中国投资银行沈阳分行的债权债务由被告承继。 2000年9月12日，沈阳机械设备进出口公司向沈阳市中级人民法院申请撤回向本案原告提起的购销合同纠纷一案的起诉，沈阳市中级人民法院于2000年9月13日以[1998]沈经初字第993号民事裁定书准予沈阳机械设备进出口公司撤回起诉。 2002年1月9日，被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行向原告支付了保函项下20万美元，在被告的汇款申请书的汇款人附言中注明：“按照君合律师事务所丛青先生2001年9月19日、2001年1 1月30日和2002年1月8日传真指示偿付APS2297012号保函款项。”扣除被告于2002年1月9日已支付的20万美元，被告尚欠原告保函项下174 150美元没有支付。 2002年8月13日，本案原告的代理律师丛青通过北京飞翔运通快递有限公司向被告中国光大银行股份有限公司沈阳分行发出律师函，提出尽快解决保函余额174 150美元的支付问题，但被告至今没有向原告支付该笔余额，故原告诉至法院。 原告马来西亚KUB电力公司诉称，1997年3月25日，原告与沈阳机械设备进出口公司达成了电力设备进出口协议。根据协议，由原告向沈阳机械设备进出口公司支付预付款374 150美元。沈阳机械设备进出15公司向原告出口电力设备。1997年6月4日，根据双方的约定和沈阳机械设备进出口公司的申请，中国投资银行沈阳分行向原告开具了No．APS2297012保函，

国际结算试卷题目及答案

判断 1、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。 2、每张正本提单都有相同的提货效力，因此只有控制全套正本才能真正控制提货权 3、国际保理业务适用于O/A、D/A、D/P等结算方式 4、一张连续背书的汇票，若其中一人在其背书时加注“不得追索”，则这张汇票的持票人就丧失了在被拒付情况下的追索权 5、保理融资属长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求 6、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行和受益人 7、出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格 8、信用证的到期地点应该是受益人所在地 9、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。 10、根据债权债务产生的原因对国际结算分类，其中侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算 11、在福费廷业务中，无论是使用出口商签发的汇票，还是进口商签发的本票，都应要求进口方银行对有关票据的付款提供担保 12、保兑信用证，取得了开证行和保兑行的双重付款保证，对出口商极为有利 13、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给收款人的银行 14、若持票人未在规定时间内提示票据，则丧失使用该票据向其前手追索的权利 15、在托收方式下，信托收据实质上是银行对进口商提供资金融通的一种方式 16、福费廷业务通常金额巨大，付款期限长，贸易双方都是大型进出口商 1-5FTFFF6-10TTFFF11-16TTFTTT 单选 1、当前，业务覆盖面最广的银行间电讯网络是（） A 、CHAPS B、SWIFT C、CHIPS D、TARGET 2、以下不属于出口商审证的内容的是（） A开证申请人的资信 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D信用证与合同的一致性 3、票据背书是否合法，以（）地法律解释 A出票地 B交单地 C付款地 D行为地 4、一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305000，每台单价为USD120，则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为（） A、2540台，USD304000 B、2530台，USD303600 C、2500台，USD305000 D、2500台，USD300000 5 一项福费廷业务中，从出口商与进口商签订交易合同后，至出口商依其与包买商签订的福费廷协议向包买商贴现的一段时间称为（） A选择期 B宽限期 C.承担期 D.协商期 6 以下关于托收指示中说法错误的是（） A.是根据托收申请书缮制的 B.是托收行进行托收业务的依据 C.是托收行制作的 D.是代收行进行托收业务的依据 7 .一般而言，在常年定期、定量交易的情况下，（）最合适

国际结算案例

第二章案例1

案例二 1、无因性：票据一旦作成，票据权利和义务的执行就与票据原因相分离。如：票据的转让过程中，不需要调查票据原因是否合理、合法。 2、票据上权利的内容，以票据记载为准，不能根据票据以外的其他文件来确定。

1.流通转让性：通过直接交付或背书后交付完成转让。特点：1票据转让不必通知债务人2正当持票人的权利不受前手票据权利缺陷的影响。(善意/完全对价) 习题 A向B 购货，由此A 签发了一张以C 为付款人，B 为收款人的1万元的汇票，经C 承兑。B以完全对价转让E。 1.对E而言，票据的主债务人和次债务人分别有那些？ ２. E票据被偷，F在市场上以1000元获得该票据，F拥有完全的票据权利吗？为什么？３. E票据遗失后，在9月1日通过诉讼主张其权利，在诉讼期间有人声称他在9月3日从市场上以扣除利息的正常价格9800元获得该汇票，那么E还能实现其票据权利吗？为什么？ 第三章 1、汇票样本 案例1判断下面这张汇票是否有效，如果无效请说明理由并改正或补充使之有 效。 interest calculate at the rate of X% per annum from the date hereof to the date of payment 案例二汇票案例 ?出票人：Overseas Development Bank. ?持票人：AB公司

?付款人：National Bank,Chicago ?事件：浙江兴业银行收到AB公司交来的银行汇票要求办理贴现，金额为200万美元。此前该行曾收到过一份以该汇票付款行总裁名义发来的电报，称已备妥200万美金，请求代为通知AB公司可随时兑现。初看上去汇票一切正常，要素齐全，且付款行属于国际性大银行。但出票行有问题，因为在银行年鉴上查不到。 结果：兴业银行并没有立即办理贴现，而是电询付款行，同时急电委托其在卢森堡的分行代查出票行情况。结果付款行称从未有过“出票行”这个客户，更不知晓这一汇票的存在；经分行核实：多年前该国曾有一家名字相同的银行，但早已倒闭。 启示 ?检查出票行或付款行或承兑行等相关银行是否能够在银行年鉴中找到； ?汇票金额巨大或者付款为远期的，应当谨慎； ?查看汇票金额及日期等关键要素有无涂改迹象，印鉴是否清楚； ?必要时委托银行鉴别。 2、汇票样本 作业：按要求制作汇票 ?Drawer（出票人）: Continental Co.,London ?Drawee（付款人）: Bank of Europe,Paris ?Payee（收款人）:the order of Ace Trading Co. ?Sum:USD 1,250.00 ?Date of issue:01 April,2002 ?Tenor: at 90 days after sight

国际结算单据及其审核练习题

第七章国际结算单据及其审核

AMOUNT CURRENCY USD AMOUNT AVAILABLE WITH/BY BANK OF CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT...DRAFTS AT SIGHT FOR FULL INVOICE VALUE DRAWEE THE ROYAL BANK,TOKYO PARTIAL SHIPMTS ALLOWED TRANSSHIPMENT ALLOWED LOADING IN CHARGE HAIKOU PORT, CHINA FOR TRANSPORT TO… OSAKA PORT, JAPAN LATEST SHIPMENT GOODS DESCRIPT. ?LADIES GARMENTS AS PER S/C PACKING:10PCS/CTN ART NO. QUANTITY UNIT PRICE STYLE NO. ROCOCO 1000 PCS USD STYLE 1000 PCS USD CIF OSAKA SHIPPING MARK: ITOCHU/OSAKA/NO,1-200 DOCS REQUIRED? ?*3/3 SET OF ORIGINAL CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED AND MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFY APPLICANT(WITH FULL NAME AND ADDRESS).

COMMERCIAL INVOICE To:Invoice No.: Invoice Date: S/C No.: From: To: Letter of Credit No.:

国际结算单证讲课

国际结算单证讲课

国际结算单证讲课(1) 绪论 改革开放二十余年来，我国经济发展迅速，在世界经济舞台上扮演着越来越重要的角色。特别是入世后，中国经济进一步国际化，与国际经济逐渐融为一体。大批的外向型企业要在竞争激烈的国际市场中赢得一席地位，就必须转向国际化经营，积极参与国际分工和国际竞争。 2005年1月1日开始。实施长达三十余年的美国与欧盟等发达国家对发展中国家的“纺织品配额制度”将不复存在了；同时，我国对国际社会“入世”承诺的三年过渡期已经结束，2004年7月新版《外贸法》规定，自然人可以从事外贸经营活动了。也就是说，个人做外贸合法了，任何自然人只要去工商部门登记注册，就可以涉足进出口业务。外贸经营市场化的这一举措，使得内地企业从此不再受所有制等形式的束缚，生产、销售、价格都将由市场决定。就外贸体制改革而言，我国已经完成了由计划经济向市场经济的过渡，从而翻开了全新的一页。 还有，发达国家从今年元月开始，已经履行承诺，不再使用“进口配额”来限制发展中国家的纺织品进入其市场，任何出口企业都可以尽其所能发挥潜力。毫无疑问，破除藩篱后的中国纺织品出口，将进入一个全新的历史时期。 由于越来越多的企业直接从事外贸经营业务，需要大批外贸单证人才。这一形势，为国际商务单证的普及和发展提供了新的机遇。本书是《国际贸易理论》、《国际结算》等课程的延伸，注重学生外贸单据制作的实际操作能力和理解能力。众所周知，外贸单证是对外贸易业务的重要组成部分，涉及到从外贸合同履行到收汇、结汇的全过程。因此，正确、及时、完整地缮制各项单据，是进出口业务顺利收汇的前提条件，也是本课程的宗旨之一. 一、外贸业务中的单证工作 当前国际贸易迅速发展，商品交易的数量、品种、金额等不断扩大,传统“银货两讫”的结算方式早已不能适应现代国际贸易和国际结算的需求。因此，多数进出口贸易都是由经办国际结算业务的银行，通过票据、单据等结算工具转移和传递的，并借助某种结算方式清算国际间贸易的债权、债务，从而实现贸易的最终完成. 由此，银行国际结算品种逐渐增多，方式不断发展和创新。选择结算品种主要取决于国际经贸活动的内容和融资的需求，风险保障程度和银行的服务范围等因素。尽管其表现形式多种多样，但是多数是通过单证的转移来实现的. 所谓单证，就是在进出口业务中应用的单据与证书，买卖双方凭借这些单据与证书来处理货物的交付、运输、保险、商检、报关、结汇等。就出口业务而言，出口单证是出口货物推定交付的证明，是结算的工具。即卖方必须按时向买方提供与合同或信用证规定相符的单据。 思考与练习 1、简述外贸业务中“单证”工作的意义及特点。 2、什么叫做“单证”？ 第一章、信用证结算方式（LETTER OF CREDIT） 在当前国际贸易中，信用证结算方式是使用最为广泛的一种结算方式。它把原来由进口商履行的凭单付款的责任转由银行来履行，即通常所说的：“以银行信用取代商业信用”。因为银行信用更加可靠、更加稳健，银行资金更加雄厚，使得买卖双方都增加了安全感，大大促进了国际间的贸易发展。 第一节、信用证结算方式的概念 “信用证”结算由于银行承担了第一性的付款责任，已成为现代国际贸易结算影响最大、应用最广泛的结算方式。 信用证是由进口方的开证银行，根据进口商的申请，向出口商开发的，授权出口商按照信用证规定的条款，签发以该银行为付款人的汇票，并保证在交来符合信用证条款规定的汇票和单据时，该行必定承兑或付款的保证文件。

国际结算案例分析题及答案

国际结算案例分析题及 答案 标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]

<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F 公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M公司在看到这种

国际结算案例

案例一 我国某出口企业与香港某企业签定了一份进出口贸易合同，金额较小，未使用预付定金，并在合同条款规定：价格FOB，港商指定货代，shipper 为进口方，支付条款为T/T 30days against the B/L。待出货后，我方发货后30 天凭B/L收取货款，发现船方无单放货，导致我出口方钱货两空。虽事后我出口企业向船方进行追偿，但船方以服从shipper 为由拒绝我方要求，致使我方承受了较大的损失。 分析：问题的焦点？如何防范？ 答：（1）案例中仅规定T/T 30days against the B/L （2）A、合同支付条款的规定：在案例中虽然付款时间规定在提单30天但是对于这样时间从何算起并未规定双方可能就是收到提单后30天还是提单签发后30天产生争议。所以在规定是首先要明确具体的电汇时间，可以结合发货日期、交单日期、装运日期等来进行说明或直接规定付款期限。 B、选择合适的支付方式：对于T/T来讲，出口方风险的大小取决于选择的支付方式，常见有两种形式：一是在安排生产或交货前，买方先将全部的货款以电汇的方式汇付给买方，即“前T/T”，也叫做“预付货款”；二是交货或装运后，买方将全部货款以电汇的方式汇付给买方，即“后T/T”。就卖方风险比较而言前T/T最为稳妥，后T/T风险最大。 C、制定约束性条款：a、通过对货物的控制来约束对方的付款时间。b 、 案例二 2011 年3 月湖南长沙A外贸公司与南美客户签订5 万美金出口灯具合同，支付条件为收到30%订金后开始生产, 货物到港后进口商支付余额。2011 年4 月A 公司收到30%订金后即安排生产、发货，但货物到港后，客人一直没有支付余款，提单也一直没有交给进口商。通过多次的函电及电话接触，A 公司业务员了解到客户当时资金有困难。进口商是 A 公司多年来比较稳定的客户，同时，出口公司所供的灯具在南美市场销量还是不错的，进口商没有提单提货，货物滞留在港口，每天产生了昂贵的滞港费等费用，本着“最小限度减少损失、最大程度解决问题”的原则，A 公司业务员同意在客户的能力范围内，先支付剩余货款70%的50%（即全部订单的约35%货款）后提货，剩余的35%货款看客 人资金情况可以几次付清。当前一批货款到账后 A 公司业务员再催客户支付剩余部分。这样经过先后几次支付，长沙A 公司最后在货物到港2 个月后收回了全部余款。分析：问题的焦点？如何防范？ 案例三：2012 年株洲外贸公司B与伊朗客人签订客人自有品牌摩托车配件出口合同7 万美金，支付条款为发货前进口商电汇30%货款,发货后见到正本提单扫描件后电汇支付剩下 70%货款。B 公司按合同要求如期发货，货物于2012 年4 月到达伊朗阿巴斯港，提单扫描件传真过去后客人一直不支付余款。2012 年 4 月到 6 月，B 公司业务员无数次联系客人却得不到任何回复，货物一直置放于伊朗阿巴斯港。B 业务员了解到，伊朗海关进口物的申报期限为四个月，如果过期无人提货则海关有权拍卖过期未报关货物。而此单商品的商标为伊朗客人自有品牌，即使其他当地进口商买下商品也无法在当地销售。同时由于摩托 车配件的特殊性，商标也无法随意拆卸，因此没有办法在目的港转卖其他进口商。经过各种途径，B 公司业务员了解到此伊朗客人资信情况差，此单货客人无理不付剩余货款的主要目的是想等 4 个月期限到后由海关拍卖时以极低的价格买进该批货。在联系客人无果和权衡利弊的情况下，2012 年 6 月B 公司业务员开始联系出口货物退运事项，直至2012 年7 月才办妥所有手续完成出口货物的退运，将货物退回中国。货物退回后出口企业通过国际司法程序将进口商告上法庭。 案例四：某省一工艺品工厂，为了简便办理出口手续，采用FOB方式出口一批工艺品到K国。合同规定采取T/T 方式结算：预付款＋余款copy of original B/L，即先付30%订金，等到货装上船后，将提单的COPY 件发给国外客户看，再付清余款。正常情况下，该付款方式应属安全收汇方式，因为提单原件是在SHIP-PER 手中，CONSIGNEE 是无法提到货的。可关键问题就出在，去国的货基本是出H/BL 的，而且该K国据说COPY 件都可以提到货，我们知道H/BL 的SHIPPER 是不能显示货代的信息，同样CON-SIGNEE也必须是真正的收货人信息。不像M/BL，SHIPPER 和CONSIGNEE可以分别显示为SHIPPER的FORD和CONSIGNEE的代理。工艺品工厂觉得这件事没什么问题，等到船开提单COPY 件出来后，就把COPY 件扫描发给CONSIGNEE 看，当时CON-SIGNEE 收到后也回复了，说是在国外，

2015年中国银行国际结算单证处理中心招聘公告

2015年中国银行国际结算单证处理中心招聘公告 【导读】安徽中公金融人为考生提供银行各大银行校园招聘、社会招聘公告，准考证打印入口，笔试时间，面试通知,体检录用时间等，更有免费备考资料、笔试面试试题，面试问题，试题真题，视频，金融常识、时事新闻、常见问题等，考生及时关注安徽中公金融人官网！ 特别提醒： * 请点击左侧招聘职位栏展开菜单，查看具体招聘职位。 * 每位应聘者最多可申请3家机构，包括总行直属机构3家，境内分行17家，附属公司1家;每家机构只可申请1个职位。 中国银行股份有限公司国际结算单证处理中心 中国银行国际结算单证处理中心是中国银行负责国际结算单证业务集中处理的总行直属机构，分别在北京、广州、上海设立中心。单证中心根据中国银行国际结算及贸易融资业务的基本规章制度、操作规程等，对所服务分行的国际结算单证业务进行集中操作与处理，确保通过国内外分行向客户交付规范、标准的国际结算及贸易融资产品，对相关业务的操作质量、处理效率负责。 业务员 招聘人数及工作地点 国际结算单证处理中心：23 人北京 单证处理中心(广州)：3 人广州 单证处理中心(上海)：7 人上海 岗位描述： 按照我行业务管理规定、操作规程、有关国际惯例，结合业务实际，在授权范围内完成具体操作;处理日常业务所涉及的查询、账务统计、对外函电联系等工作;解答TSP业务问题，负责准确及时地收集和反馈TSP需求信息;保证业务处理的质量、服务和效率;配合直接上级完成其他临时性工作。 招聘条件： 在《中国银行股份有限公司2015年春季招聘条件》的基础上，满足下列要求： 1、国际贸易、国际金融、金融学、英语等专业优先，德语、法语、西班牙语专业有少量需求;

国际结算中的单据

一、单项选择题 1、签发联运提单（Through B/L）的承运人其责任是（ B ）。 A、必须对全程运输负责 B、只对第一程运输负责 C、只对第二程运输负责 D、只对第一程与第二程交接部分负责 2、在下列单据中，惟有（ D ）是物权凭证。 A、航空运单 B、铁路运单 C、公路运单 D、海运提单 3、在CFR贸易条件下，信用证不要求其受益人提交（ C ）。 A、发票 B、提单 C、保险单 D、装箱单 4、海运提单的签发日期应被理解为（ C ） A、货物开始装船的日期 B、签订运输合同的日期 C、货物完成装船的日期 D、信用证下的交单日期 5、跟单信用证统一惯例规定，商业发票必须有信用证受益人开具，必须以（B）为抬头。 A、开证行 B、开证申请人 C、指定付款行 D、议付行 6、按照国际保险市场的惯例，国际货物贸易运输保险的保险金额是以商业发票的（ C ）价格为基数，再加上适当的加成计算得出。 A、FOB B、CFR C、CIF D、FAS 7、必须经过背书才能进行转让的提单是（ C ）。 A、记名提单 B、不记名提单 C、指示提单 D、空白提单 8、以下关于海运提单的说法不正确的是（ C ）。 A、是货物收据 B、是运输合约证据 C、是无条件支付命令 D、是物权凭证 9、在伦敦保险协会货物保险条款的三种主要险别中，保险人责任最低的险别是（ C ）。 A、A条款 B、B条款 C、C条款 D、D条款 10、信用证规定贸易条件为CIF，海洋运输，提单上对运费的表示应为（ A ）。 A、运费预付 B、运费到付 C、运费应预付 D、运费可到付 11、在出口结汇时，由出口商签发的、作为结算货款和报关纳税依据的核心单据是（ C ）。 A、海运提单 B、商业汇票 C、商业发票 D、海关发票 12、根据《UCP600》规定，海运提单的签发日期应理解为（ B ）。 A、货物开始装船的日期 B、货物装船完毕的日期 C、货物装运过程中的任何一天 D、运输合同中的装运日 13、信用证规定不迟于2013年3月底装运大约10000条丝巾，单价为4美元/条，总金额为40000美元，出口商最多应装运（ B ）条丝巾。 A、11000 B、10000 C、10500 D、9500 14、信用证所规定的信用证金额、单价及商品的数量单位，其前面如有“about”字样，允许的最大差额为（A ）。 A、10% B、5% C、8% D、15% 15、如果信用证没有特殊规定，商业发票的开立人和抬头分别是（A ）。 A、受益人/开证申请人 B、开证行/开证申请人

国际结算与单证实务

考试题型 一、单项选择题（20*1=20分） 二、是非题（15*1=15分） 三、名词解释（5*5=25分） 四、简答题（2 *20=40分） 1. 票据经过付款后，应由 D 收存。 A.出票人 B.背书人 C.收款人 D.付款人 2. 日瓦统一汇票、本票法公约属于 A A.欧洲大陆法系 B.英美法系 C.联合国统一票据法 D.国际单据法 3．现代国际结算就是指通过银行办理的国与国之间的 C 收付业务。 A、信用证 B、支票 C、货币 D、汇票 4.若开证行与受益人的往来银行没有代理行关系，往往通过另一家银 行 B 信用证。 A.转让 B.转通知 C.保兑 D.承兑 5.信用证项下的汇票规定的到期日是装船日后的60天，如果装船日是2012年1月1日，下面哪一项是该汇票的到期日？（ B ） A.2012年2月28日 B.2012年3月1日 C.2012年3月2日 D.2012年3月3日 6. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“ In cover, please debit our account with you”,则表明 A A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户

C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨 D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨 7．下列说法不正确的是 D A、“已贷记你行账”表示在来账上增加了一笔款项； B、“请借记我行账”表示在往账上减掉一笔款项； C、“请贷记我行账”表示在往账上增加一笔款项； D、“已贷记你行账”表示在往账上增加了一笔款项。 8. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we haveauthorized A bank to debit our account and credit your ac count with them”,则表明C A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 C.银行是汇出行与汇入行的共同账户行 D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付 9在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we have instructed A bank to remit the proceeds to your account with B bank”则表明 D A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户 D.这两家银行该笔汇款的资金划拨将通过A、B银行予以划拨 10. 按D/P 条件成交时，如付款人到期不能付款，应当由 A 承担责任。 A.委托人 B.托收行 C.代收行 D.付款人

国际结算案例

UCP600中对于时间的规定 ①“在或大概在（on or about）”将被视为规定事件发生在指定日期的前后五个日历日之间，起迄日期计算在内。 ②“至（to）”、“直至（until，till）”、“从……开始（from）”、“在……之间（between）”等词用于确定发运日期时包含提及的日期，使用“在……之（before）”及“在……之后（after）”时则不包含提及的日期。 ③“从……开始（from）”及“在……之后（after）”等词用于确定到期日时不包含提及的日期。 ④“前半月”是指一个月的1日到15日，“后半月”是指第16日到该月的最后一天，起迄日期都包括在内。 ⑤一个月的“上旬（beginning）”、“中旬（middle）”和“下旬（end）”分别是指该月的1日到10日、11日到20日、21日到该月的最后一天，起迄日期包括在内。 【案例】一 出口商A向进口商B出口一批货物，采用信用证支付结算方法，其中信用证中关于装运的条款是这样规定的：“……Shipment from C to D before September 14，20--”（于20--年9月14日之前将货物装上从C港起运至D港的船上）。出口商A是9月12日安排装运的并取得9月14日的提单，当A提单连同其他单据一起通过议付行交至开证行，并要求其付款的时候，开证行提出如下不符点： 开证行认为，根据信用证中装运条款的规定，提单的日期应该是“9月14日之前（before）”，也就是说，提单上的日期最迟不能晚于9月13日，因此单证不符，开证行拒付。试分析此案例中，开证行的拒付有没有道理？ 分析：根据UCP600第3条的规定，使用“在……之前（before）”时不包含提及的日期。因此，本案例中出口商提交的提单日期最迟不能晚于9月13日，开证行有权拒付。 【案例】二 出口商A向进口商B出口一批货物，分两批交付，分别开立两份信用证，其中合同中的检验条款规定如下：进口商B有权在货到目的港后对货物进行复验，如所交货物与合同规定不符，买方凭商检机构出具的检验证书向出口商A索赔。这笔交易开始时非常顺利，进口商B向开证行C为第一批货物申请开证，出口商发货。在第一批货物到达目的的港之前，进口商B又根据合同的规定开立第二份信用证。但是当第一批货物到港后，进口商B发现此批货物与合同严重不符，随即要求开证行拒付第二张信用证项下的款项，但是遭到了开证行的拒绝。开证行在审核议付行提交的单据与信用证的规定无误后，将款项支付给议付行。当开证行向进口商B提示付款时，遭到了他的拒绝。 试问：进口商B有无理由拒付？为什么？ 分析：在本案例中，进口商B没有理由拒付。案例的重点在于必须明确认识开证行的主要职责以及合同与信用证之间的关系。首先，根据UCP600中对开证行责任的描述，开证行仅对信用证表面做到单单一致和单证一致，而不对货物进行处理。只要出口商提供了符合信用证要求的单据，开证行就必须向出口商履行付款责任。其次，信用证以合同为基础开立，但一经开立就独立于原合同，银行按照信用证的规定行事，而对于交货品质方面的争议应由进口商根据合同相关条款的规定向出口商进行索赔。因此，进口商没有理由向开证行拒付。 【案例】三 出口商A与进口商B达成一笔出口合同，合同中关于包装的条款是这样规定的：“木板或胶合板包装，内部可以采用蜡纸或硫酸纸包装。”但是当出口商A接到进口商B的开来的信用证的时候，在证中采用下述规定的：“采用木板包装，内部包装是硫酸纸。”由于信用证并没有与合同相冲突，于是出口商严格按照信用证的规定装货。正当即将把货物装船之际，在1月20日进口商通过原开证行开来了信用证修改书，其中

国际结算单证填制

试卷六 上海金融学院 20 —20 学年度第学期 《国际结算》课程代码：____________ __________ 专业 _________ 班姓名 __________ 学号 _______ （集中考试考试形式：闭卷考试用时: __120_ 分钟） 试题纸 一．单项选择题。（1％×20＝20％） 1、信用证的第一付款人是（）。 A．开证行 B．通知行 C．议付行 D．开证申请人 2、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（）。 A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任； C．承担第一性的付款责任； D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。 3、可转让信用证下办理交货的是（）。 A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商 D．第二受益人 4．以下贸易术语中，出口方支付运费和保险费，并在出口国装运港的船上交货的是（）。 A. DES B．FOB C．CIF D．CFR 5、以下关于备用信用证和银行保函相同点说法正确的是（）。 A．两者形式相似； B．两者适用法律规范和国际惯例相同； C．两者融资作用相同； D．两者性质相同。 6．CHAPS是：（） A．美元国际支付系统

B．英镑票据清算系统 C．传递银行间金融交易的电讯系统 D．欧元区各成员国中央银行的大批量实时清算系统。 7、（）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。A．即期付款信用证 B．预支信用证 C．对开信用证 D．保兑信用证 8. 按照“UCP500”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是( )。 A . 收到单据后的5个工作日 B . 收到单据后的7个工作日 C . 收到单据后的8个工作日 D . 收到单据后的10个工作日 9. 以下当事银行中( )对信用证受益人付款之后享有追索权。 A. 议付行 B. 开证行 C. 保兑行 D. 付款行 10．投标保函的申请人是（）。 A．招标国政府 B. 招标人 C. 投标人 D. 中标人 11、卖方或承包方（申请人）委托银行向买方（受益人）出具的，在不能履行调 试或保修期内的义务时保证退还保留金的保函，称为（）。 A．维修保函 B．履约保函 C．保留金保函 D．预付款保函 12．保单显示“投保水渍险”, 表示其中包括( )承保的范围 A. 平安险 B. 战争险 C. 一般附加险 D. 特殊附加险 13. L / C的开证金额为JPY40,000,000. 发票的CIF价为JPY39,995,000. L / C规定受益人应按照110%的发票金额向保险公司投保, 当时汇率为USD1=JPY132. 则保额为( ) A . USD349,960 B JPY44,000,000 C .JPY43,994,500 D .USD350,000 14．出口商承担进口商的信用风险的结算方式是： A．D/A 托收 B．预付货款 C．远期信用证

国际结算案例

托收案例： 某地B公司与国外马斯亚国际贸易有限公司成交了一笔业务。在交易会上口头商谈时曾提过按凭单即期付款的信用证结算，签订合同时在合同支付条款规定：“Payment by draft drawn on buyer payable at sight ”。另外，合同中关于装运货物的品质条款规定：“Quality certificate by C.I.B.at loading port to be taken as final”。 B公司按合同规定于交货期前按时备妥货物，准备装运，但始终未见买方开来信用证。于是，于6月20日向买方去电催证。但买方复电称，根据双方贸易合同规定并非信用证结算货款，是以即期付款交单方式办理托收。B公司有关结算人员即查询该笔业务经办人员，经业务人员回忆在商谈时确定提过货款按即期付款的信用证方式结算，并未接受托收方式。 B公司有关人员又核对合同上关于支付条款的规定，认为该条款是凭买方为付款人的即期汇票付款，虽然并未接受托收方式，但从该条款中也未明确以信用证方式结算。双方几经交涉、洽商，但由于买方的外汇正在申请中，尚未正式获批，所以无法在装运期前开立信用证。 B公司根据合同条款并考虑装运期，最后接受买方的意见，以见票45天付款交单（D/P 45 days after sight）办理托收，但由原即期付款改为远期付款，卖方要求并经同意由买方负担45天的远期利息。 B公司按期装运货物后，于7月25日按以见票45天付款交单办理托收手续，并在托收指示书上规定45天利息与货款一起收取。 9月20日B公司接到托收行通知，该笔托收票款业已收到，但据代收行称，付款人拒付利息，银行只收回货款部分。 B公司经研究认为买方马斯亚国际贸易有限公司资信太差，本应按即期信用证结算，而在交货时却推翻诺言，要改以远期托收结算。虽然其利息可以由买方负担，但待付款时又再次推翻诺言，拒付利息。B公司随即于9月25日发电向买方追究，而买方于9月29日回电如下： “你25日电悉。关于第××××号合同项下货物，我方提货后发现货物有部分霉斑。我本应准备退货拒付货款，但考虑我双方今后长远贸易关系，故作出最大让步，接受了货物，但仅在该笔托收中我未付利息作为弥补由于货物霉变的损失。谢谢合作。” B公司从上述电文中看出一个问题：买方业已提取货物。这说明代收行早已放单给买方，所以买方才能凭单提货。既然买方没有按我方要求托收整笔货款，也就是说拒付了部分货款，而且我方在托收指示书上明确指示代收行要货款与利息一起收取。买方拒付部分票款，为什么代收行还放单给付款人？代收行理应将付款人拒付的情况通知我方，然后根据我方意见决定是否放单，这才符合国际惯例的作法。 B公司即通过托收行欲向代收行提出责问，但托收行不同意B公司意见，理由如下：对于你公司第××××号托收事宜，我行认为代收行的处理办法符合国际惯例。对于托收票款要收取利息，如果你公司认为其利息必须坚持收而且不得放弃，则必须在托收指示书中明确强调规定不得放弃，否则代收行在对方拒付利息时，可以放单给付款人。这是国际商会第522号出版物《托收统一规则》明文规定的。 B公司根据托收行的意见，又查阅了URC522有关条款，不得不放弃利息的收取，而且货物已被对方提取，只好以认输而告结案。 案例分析： B公司应从这笔业务中接受以下几个方面的教训： 1、签订合同时要以慎重的态度，完整地、详细地、准确地订立合同中的一切条款。本案例中B公司虽然在与交易商洽谈时曾提到过以即期付款的信用证结算货款，但在正式签订

国际结算案例

托收 案例一 国内某出口商向韩国出口一万吨水泥，价值40万美元，FOB成交，由韩国买方租用越南籍货轮从青岛港运至韩国某港口，支付方式为议付信用证。后因我国货源紧张，请求韩国延迟装船，买方同意，但信用证不展期，付款方式按“随证托收”办理。我方对此并未表示异议。 买方船到，我方发货后取得船长签发的提单交中国银行办理“随证托收”，单据交韩国开证行，因提单日期晚于信用证有效期，单证不符，韩国开证行向进口商按D/P方式代收货款，但此时，韩国进口商拒付，并称货物已失踪。 经调查，韩国进口商在无提单的情况下已从买方手中提走了货物，而该船从此也再未到过中国港口，造成中方钱货两失。试分析此教训。 教训 FOB下，进口商负责租船订仓，支付运费和保险费。存在进口商选择自己比较熟悉的船只或容易违规的船只，给进口商不提单就取货埋下伏笔。在这种情况下，进口商很可能不投保运输保险，出口商不能获得保险赔偿。 信用证不展期，改为“随证托收”，使银行信用转为商业信用，不仅付款责任得不到保证，还不易得到银行融资机会。 案例二 我某出口公司在广交会上与一外商签订一笔出口合同，并凭外商在广交会上递交的以国外银行为付款人的金额为5万美元的支票在2天后将合同货物装运出口。随后，我出口公司将支票通过我国内银行向国外代收行办理支票托收时，被告知为空头支票，由此造成钱货两失，试分析出口商应接受的教训。 教训 光票托收是指仅有金融单据的托收，由于出口商不能通过控制商业单据来约束进口商付款或承兑，存在钱货两失的风险，因此在国际贸易中仅用于小额交易、从属费用的收取。 为减少退票风险，出口商应待光票托收款项收款后再发货或改成跟单托收。 案例三 我出口商向中东地区出口机电产品，付款条件为D/P 60天，付款金额为155万美元。我出口商委托国内银行通过国外银行办理付款条件为D/P 60天的托收业务，并有“subject to Uniform Rules for Collection, ICC Publication No.522”字句。代收行收到后，按D/A 60天方式将单据交给了进口商。到期时，进口商一直未付款，我出口商受损，但代收行以当地习惯抗辩，称当地D/P远期与D/A性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责任。