浅谈ERP系统对制造业内部控制的作用

浅谈ERP系统对制造业内部控制的作用

ERP系统是企业实行有品质内部管理的一项重要的工具，是企业管理达到系统化、完整化和全流程化的保证。企业可以借助ERP管理系统，集合和规划企业内部各项资源，实现资金流、物流、单据流和物流的统一，并通过有效的预警机制，将企业的财务管理转化为事前管控，实现对企业各项业务的内控管理。下面本人想从进销存管理和资金管理谈谈ERP系统对内部控制的作用。

一、对采购环节的管控。

采购业务，作为企业进销存的进口管理，是资金流的起点，资金的流出能否带来相应效益，同时能降低采购成本，对企业来说，是保持竞争力的根源。因此，对其进行有效的管控，其重要性是显著的。在实际业务中，ERP系统对采购环节的管控主要体现在几个方面：

1、对采购的需求控制。采购部门的采购业务执行来源于生产部门和仓管部门的需求，因为材料的采购主要用于库存备用和实际生产，建立在实际需求的采购可以有效避免盲目采购和库存的积压。在实际的业务中，主要是通过需求流转的方式，传递采购需求到相关的采购部门。

2、对采购的供应商和采购价格的控制。通过供应商的评级选择合理的供应商，并合理管控供应商和材料的价格，从而降低生产材料成本，避免人为主观选择供应商；

3、对采购付款的控制。设定供应商的付款方式和付款期限，从而确定采购的付款时间，形成相应的采购付款计划，可以让采购付款的资金流做得更加合理。

二、对库存管理环节的管控。

库存管理，也是ERP系统一个非常重要的环节。合理控制库存、准确确定安全存量和实时存量，是库存管理的关键，同时也是提高仓库管理水平和管理效率的保证。

1、合理的库存是体现采购准确与否的关键，是企业是否会被占用资金和花费更多的库存管理费用的重要因素，控制库存可以通过采购环节控制，在ERP 系统中，管理者可以实施查询库存量，并与实际生产相对照，对比库存是否合理；

2、对安全存量的控制，则是仓库管理的重要方面，合理的安全库存是生产有序正常开展的的重要因素，没有适当合理的安全库存，会导致生产的滞后，从

而影响到交货和销售。而通过生产和销售的合理分析，在这样的基础上设定安全存量，能够为企业采购环节和仓库管理提供必要依据；

3、实时存量的控制，可以让管理者和仓管实时掌握库存数量，有利于销售订单和盘点的准确性。

三、对生产管理环节的管控。

生产，企业是将材料和劳力转化成为产成品的过程，对生产过程中的管控，特别是产成品的材料管理，对于成本的控管和利润的创造具有至关重要的作用。

1、在保证BOM表的完整性和准确性的条件下，可以准确确定材料领用的数量和损耗率，对于超出BOM表的超领数量，在ERP系统正常的领料程序是通不过的，需要通过特殊的审批程序，这样就可以有效控制材料成本，避免材料的浪费；

2、可以清楚核算生产线上的材料数量，通过实地盘点来避免应浪费材料。很多企业管控不严格，生产线上因个人原因造成材料的不良或者浪费，私自瞒报，同时应内控管理的盲点，就很容易给个人留下材料的挪用的空间。实行ERP系统，可以实时查询现有生产线上的材料，从而解决该环节的薄弱点。

四、对销售环节的管控。

销售业务，是进销存的出口管理，是企业资金流实现的最后环节。企业只有存在销售和回款，才是实现资金流的完整过程。

1、销售管理的控制，可以通过控制产品的销售价格和销售策略，在ERP系统中实现产品标准价格的统一，对客户的实际销售价格可以通过客户的产品价格的设置来实现，并通过实现申请设置实现，未经申请不得修改。事前的申请和设定，可以保证销售价格的统一管理，避免销售价格的随意变动，造成销售价格多样化和临时突变性，不利于企业对销售价格的管理。

2、销售回款的控制，在ERP系统实际是对每个客户销售回款政策的设置，分别确定每个客户的信用天数和信用总额，对于超出信用政策的销售业务，系统自动跳出预警，提醒操作人员，该客户的销售业务已超出既定的政策，并需要特殊的审批程序方能通过。

五、序号的管控。在ERP系统，对产品进行序号的管控，可以明确清楚知道该单项产品的入库日期、销售日期和所销往的客户，其作用是显而易见的：

1、避免产品的区域串货。通过序号管理，可以对产品的销售区域进行有效

管理，通过序号的反馈，企业可以明确知道该序号的产品的销售区域，是否发生产品的串货。

2、售后服务的管理。企业要做好客户关系，售后服务是一个非常重要的方面。通过序号，可以准确知道产品属于哪一客户，该产品是否还在保质期内，并将该信息及时反映给客户。

总之，ERP对于制造业企业的作用是很大的，特别是在进销存的管控方面，其作用基本可以贯穿实现资金流全过程，从采购业务的资金流出，到物资的验收入库和投产，到生产的管理和完工入库，最后实现销售业务和款项回收，在整个过程中，企业借助ERP系统，事前设置相应的管控基础信息和预警机制，在条件触发时，能及时、有效控制和提醒操作人员，提高财务工作效率，对每个环节的薄弱点进行有效管控并及时传递相关信息，管理者可以通过管理报表，实时统计和汇总所需报表数据，分析问题和提出解决方案，真正是实现会计电算化。

内部控制制度-信息系统一般控制

内部控制制度 ——信息系统一般控制 第一章总则 第一条为了充分利用某某公司（以下简称“公司”）信息系统，规范交易行为，提高信息系统的可靠性、稳定性、安全性及数据的完整性和准确性，降低人为因素导致内部控制失效的可能性，形成良好的信息传递渠道，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条本制度所称信息系统是指利用计算机技术对业务和信息进行集成处理的程序、数据和文档等的总称。 第三条公司在信息系统管理过程中，至少应关注涉及信息系统一般控制的下列风险： （一）信息系统开发与使用违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。 （二）信息系统开发与使用未经适当审核或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。 （三）信息系统设计功能不科学、维护与变更程序不规范，可能导致公司经营效率与效果低下。 （四）信息系统外包服务未恰当履行或监控不当，可能导致公司权益受损或违约损失。 （五）信息系统访问安全措施不当，可能导致商业秘密泄露。 （六）信息系统硬件管理不当，可能导致公司资产或股东权益受损。 第四条公司在建立与实施信息系统内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制： （一）职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理，重大信息系统开发与使用事项应履行审批程序。 （二）信息系统开发、变更和维护流程应清晰合理。

（三）应建立访问安全制度，操作权限、信息使用、信息管理应有明确规定。 （四）硬件管理事项和审批程序应科学合理。 （五）会计信息系统流程应规范，会计信息系统操作管理、硬件、软件和数据管理、会计信息化档案管理应完善。 第二章岗位分工与授权审批 第五条公司应建立计算机信息系统岗位责任制。计算机信息系统岗位一般包括： （一）系统分析：分析用户的信息需求，并据此制定设计或修改程序的方案。 （二）编程：编写计算机程序来执行系统分析岗位的设计或修改方案。 （三）测试：设计测试方案，对计算机程序是否满足设计或修改方案进行测试，并通过反馈给编程岗位以修改程序并最终满足方案。 （四）程序管理：负责保障并监控应用程序正常运行。 （五）数据库管理：对信息系统中的数据进行存储、处理、管理，维护组织数据资源。 （六）数据控制：负责维护计算机路径代码的注册，确保原始数据经过正确授权，监控信息系统工作流程，协调输入和输出，将输入的错误数据反馈到输入部门并跟踪监控其纠正过程，将输出信息分发给经过授权的用户。 （七）终端操作：终端用户负责记录交易内容，授权处理数据，并利用系统输出的结果。系统开发和变更过程中不相容岗位（或职责）一般应包括：开发（或变更）立项、审批、编程、测试。系统访问过程中不相容岗位（或职责）一般应包括：申请、审批、操作、监控。 第六条公司计算机信息系统战略规划、重要信息系统政策等重大事项应经由董事会审批通过后，方可实施。信息系统战略规划应与公司业务目标保持一致。信息系统使用部门应该参与信息系统战略规划、重要信息系统政策等的制定。 第七条公司应指定专门部门（或岗位，下称归口管理部门）对计算机信息系统实施归口管理，负责信息系统开发、变更、运行、维护等工作。财会部门负

内部控制信息系统建设方案 (2)

内部控制信息系统建设方案 为了整合和优化内部控制系统，利用信息化手段建设单位内部控制体系，特制定本方案。 （一）内部控制信息系统建设的基本模式 1.独立模式 即建立独立运行的内部控制信息系统。建立独立的内部控制信息系统、便于单位管理层和内部控制职能部门使用该系统开展内部控制设计与运行工作。该模式常见于单位内部控制体系建设初期，通常需将系统开发工作外包给有丰富内部控制管理系统开发经验的第三方软件公司，对单位自身的信息化水平要求不高，但随着单位内部控制体系建设工作的深入，需要将内部控制信息系统与单位管理信息系统、业务系统进行集成，实现内部控制信息系统的拓展及与其他系统的融合。 2.整合模式 即利用现有管理系统进行整合。整合模式是指将多个与内部控制密切相关的管理系统和业务系统与内部控制信息系统进行集成，形成单位整体的管控体系。比如，单位在内部控制信息系统中建立流程管理、风险管理、控制点管理、

自我评价管理、缺陷整合管理和内部控制报告等核心模块及功能，并建立该系统与单位ERP系统、办公系统、流程管理系统、审计系统、绩效考核系统、综合报告系统等管理系统和业务系统的集成关系，实现内部控制信息系统与其他各类系统的数据共享。整合模式下，内部控制信息系统与单位管理信息系统和业务系统的边界逐渐模糊，内部控制将完全融入单位的管理决策和日常经营活动之中。 3.附加模式 即在现有管理系统中增加内部控制管理功能。对于内部控制信息基础较好，且有较强自主开发能力的单位，可以采用附加模式对已有系统进行升级改造，比如，单位可以在已有审计系统或流程管理系统基础上，增加内部控制管理功能模块。附加模式可利用已有的信息技术基础和管理基础，开发成本较低，但内部控制管理功能模块后续扩展可能会受到原系统架构和现有开发能力的限制。 （二）内部控制信息系统建设的主要步骤 单位内部控制信息系统建设应当以较为完善的内部控制体系建设为基础和起点。单位在开展内部控制体系建设的同时规划内部控制信息系统建设，一般采用以下四个步骤： 1.内部控制体系建立 单位根据内部控制规范体系的要求，结合业务现状以及相关业务流程，梳理单位内部业务流程、主要风险及控制点，

16秋华师《ERP与企业电子商务管理》在线作业

奥鹏17春16秋华师《ERP与企业电子商务管理》在线作业 一、单选题（共10 道试题，共30 分。） 1. 企业信息化的基础是____。 A. 设计信息化 B. 产品信息化 C. 经营信息化 D. 生产过程信息化 正确答案： 2. （）是将企业内部生产经营活动各业务单元连接起来，使各种业务信息做到集成和共享。 A. 企业内部供应链 B. 动态联盟供应链 C. 全球化网络供应链 D. 企业资源计划 正确答案： 3. （）提供集团成员的制造资源和专有技术，以便相互选择伙伴，建立动态联盟，快速设计、开发和制造某种产品。同时，还可以利用它建立可靠的供应链管理和高效率的市场营销活动。 A. 快速产品设计和开发网络 B. 电子财务网络 C. 用户服务网络 D. 制造企业信息网络 正确答案： 4. （）可简单定义为在扩展的企业中利用知识资产的能力，它可支持人们作出最佳决策，并实现最大竞争优势。 A. 信息管理 B. 知识构建 C. 知识管理 D. 信息构建 正确答案： 5. CRM的根本作用是____。 A. 了解客户需求 B. 优化资源配置 C. 占领市场份额 D. 提高客户满意度 正确答案： 6. 电子商务管理过程中不可或缺的一种职能，有了它的存在，才可以确保组织朝向其目标

迈进的是____。 A. 领导 B. 控制 C. 组织 D. 创新 正确答案： 7. （）指交易双方根据统一的报文标准，将结构化的数据信息，经数据通信网系统，在双方的计算机（或计算应用系统）之间进行数据交换和自动处理。 A. ASP B. EDI C. ISP D. ICP 正确答案： 8. 由非使用和非自然力作用引起的机器设备价值的损失称为 A. 综合磨损 B. 无形磨损精神磨损 C. 有形磨损或物质磨损 D. 固定磨损 正确答案： 9. （）是指人们有意识创造的一系列政策法则。 A. 正式约束 B. 非正式约束 C. 实施机制 D. 习惯 正确答案： 10. （）是指以搜集、处理、存储和提供信息为主要职能的组织和个人。 A. 生产型信息源 B. 存储型信息源 C. 负载型信息源 D. 交流型信息源 正确答案： 华师《ERP与企业电子商务管理》在线作业 二、多选题（共10 道试题，共40 分。） 1. 供应链管理的基本特点有____。 A. 顾客满意为核心 B. 成本最小为目标

谈ERP在制造业方面的应用 (1)

·开发与创新·机电产品开发与创新 Development ＆Innovation of M achinery ＆E lectrical P roducts Vol．25,No．4 July ．,2012 第25卷第4期2012年7月 0引言 企业资源计划（ERP ）是以企业为主体，整合企业内部及外部资源进行有效的计划组织和科学的运作管理。众所周知，国内ERP 的发展历程不是一帆风顺的，曾经轰轰烈烈，也曾陷入低迷，当前ERP 市场又变得炙手可热，但对企业来讲可以说是“想说爱你不容易”。制造业是ERP 应用的先驱，上世纪80年代末，我国第一批涉足MRPII 软件思想的就是制造企业，十几年后， ERP 在其它的行业也有了广泛的应用，而且效果要比制 造业更为明显。但MRP 、JIT 等这些ERP 的关键字依然是制造业的特有名词，由于制造业本身包含买卖、服务、营销等行业资源，所以自始至终是一块“硬骨头”。制造业是我国的支柱产业，随着亚太经济的迅速崛起，国内制造业必将会迎来一个春天，因此，需要从事制造业领域的同行为之不懈奋斗。 1ERP 是一种管理思想，而不只是一种软件 此观点可在每一本ERP 书中找到，但如何能真正的理解其含义不是这么容易，真正通过ERP 提升企业管理的更不容易，这正是ERP 同一般MIS 的不同。所以开发制造业ERP 软件只依靠软件人员是远远不够的。在多数制造业ERP 软件开发、实施过程中，往往是软件应用人员首先接触到ERP ，他们具备较高的工作热情和较强的接受能力，从而成为ERP 的倡导者，而企业中的设计、生产、财务、购销、仓贮部门往往不清楚甚至不知道什么是ERP ，这是ERP 的运作最基本的误区之一，我们应该认识到，不论用什么先进的IT 技术，软件只是一个载体、一种工具，任何时候，ERP 的第一 要务是为企业创造效益。 2ERP 的管理范围涉及到企业的方方面面 前几年国内的软件公司纷纷推出自己的ERP 产品，从各个角度给ERP 做了不同宣传。精于财务软件的立足财务强调：ERP 以财务为核心；以生产计划为基础的软件公司讲：没有MRP 就不是ERP ；加上近几年新兴的客户关系（CRM ）、分销资源（DRP ）等等，让企业有些无所适从。并且ERP 软件提供商在广告宣传的同时努力完善自己的产品，以求占领市场。不论财务、计划、进销存都是制造业ERP 所不可缺少的，不管用项目管理方式或MRP 、JIT 的具体实现方法如何，目的都是为了使工作得以均衡、高效的运作，缩短周期，降低成本费用，避免资源的浪费，具体的目标都力求做到“在需要的时间，把需要的物料，按需求的数量，送到需要的地方”。上什么样的ERP ，实现什么功能，一直困扰着企业。一方面应本着务实的态度，抓住重点，不必求多求大，明确上ERP 是要解决企业哪几个方面的问题；另一方面应考虑将来发展，在解决核心问题以后，有可能在哪些方面需要扩展，需要什么样的后续的支持。制造业与其它行业的不同之处在于，制造业不只包含财务、进销存，还包含将低价值的材料转换成高价值产品的过程，即制造过程，此过程可分类为多种模式，如装配式、流程式、项目式、定单组装、定单设计等，所以制造业ERP 的流程复杂且没有一个简单的标准可遵循。 2.1ERP 是在MRPII 和JIT 的基础上提出的管理 概念，能适应多种类型制造业的企业管理运作方式及生产模式 由于制造业的复杂性，分类的方法不局限于一种，主要分类可按生产批量、流程特征、生产环境等，每种又可细分为多种生产方式，从产品的批量角度大体可分为三类：大批量流水生产，如汽车、家电；多品种、小批量生产，如机床；单件生产，如大型设备、模具。从 收稿日期：2012－05－14 作者简介：孙中立，男，学士学位。曾在冲压中心工程室、工艺规划等部门工作，公司优秀员工；曲刚，男，沈阳华晨金杯汽车有限公司副总经理。 摘要：论文通过对制造业ERP 应用现状与认识的深入分析，提出制造业ERP 需要全面的解决方案。 关键词：制造业；ERP ；应用中图分类号：TP317 文献标识码：A doi:10.3969/j.issn.1002-6673.2012.04.010 文章编号：1002－6673（2012）04－028－02 谈ERP 在制造业方面的应用 孙中立，曲刚 （沈阳华晨金杯汽车有限公司，辽宁沈阳110044） 28

电子商务和ERP的关系主要体现分析

电子商务和ERP的关系主要体现分析 一、电子商务和ERP的关系 ERP为电子商务的运行提供了即时传递信息的平台。ERP是电子商务的一个组成部分，它为公司建立了所有产品的信息库，包括产品的库存和价格信息等，使公司可以迅速查找和提供产品的情况；同时ERP还能提供产品结构等方面的信息，这对于材料采购计划来说起着举足轻重的作用。因此可以说，ERP系统成为了电子商务的核心。 从不同的角度来看，ERP和电子商务又是同一层次应用上的不同方面，ERP主要运用于企业的内部管理，电子商务则负责与外部进行沟通。二者侧重点不同，但却密不可分。电子商务为ERP的价值实现开启了一扇特有的窗户，是开拓企业市场的有效渠道。 具体来说，电子商务和ERP的关系主要体现在以下三个方面： 1.供应链的兼容性 对应于企业的物流、资金流、和信息流存在着三条供应链，分别为：物资供应链流、资金供应链流和信息供应链流。由于电子商务的存在，物流和资金流出现了新的现象，即网上采购和销售。尽管ERP使用供应链的管理思想早于电子商务，但供应链并不依赖于ERP的存在而存在，它可以存在于任何企业应用系统。因此，通过组织结构和业务流程重组，电子商务也融入了供应链的思想。 2.业务流中的辅助作用 企业的整个业务流程都是在ERP系统的管理下运行的，电子商务可以为ERP提供辅助性的帮助，表现在为决策层的数据查询与分析提供帮助，为中间层的管理和控制提供帮助，为作业层的业务实现提供帮助。 3.应用的互补性 ERP侧重于内部管理，电子商务侧重于外部交流，两种模式同时存在，互相补充，共同起作用。 二、电子商务和ERP的结合 电子商务和ERP本身就是一体的，由于一些原因导致了他们处于游离状态，它们的结合是必然的。传统的电子商务只是在网上进行交易，但并不管理这些交易，使得通过电子商务从网上获得的信息，和企业ERP内部管理系统获得信息不能很好地结合，不能共享数据，造成了资源的浪费。尤其是最近几年，随着电子商务的迅速发展，和ERP的这种分离状况已严重阻碍了企业的发展，使得企业不能接到更多的订单，从而导致在电子商务的运用上始终处于一个低级阶段，不能向高级阶段发展。因此，二者的结合势在必行。 基于电子商务和ERP的密切联系，我们不能把二者看成孤立的对象，而应该把二者结合起来进行分析，实现两者的整合，ERP重点考虑采购、生产、销售、库存管理等物流和资金流模块，电子商务应重点考虑网上采购、网上销售、资金支付等模块，把这些模块整合在一起，形成新的应用系统，提高企业运作效率。 电子商务对企业实施ERP系统具有很大的推动作用。首先，电子商务是通过网络开拓市场、采购销售各环节信息化的过程，对于ERP的全面实施起到了助推器的作用。因为传统的ERP存在着如缺乏前端与客户交互的程序，要想在信息化加速发展的今天有一定发展空间，必须要实现同前端电子商务高度的信息集成。 在众多电子商务网站中：易晒网就是是基于b2b和b2c模式的电子商务网站，融入了传统电子商务的优势，定位于为客户找到商品，为商品找到销路，全方位的帮助企业开展全球贸易，并在全球竞争中取得优势，有效提高企业的供应链质量，让企业迅速取得竞争优势。在网站上就充分运用ERP系统，为企业服务。（

浅析ERP在汽车制造业的应用

浅析ERP在汽车制造业的应用 摘要 二十一世纪是信息化的时代，随着信息化浪潮的到来，各行业都在实行企业的信息化，实现企业流程重组与再造。ERP系统的管理对象便是各种资源及生产要素，通过ERP的使用，使企业的生产过程能及时、高质地完成客户的订单，最大程度地发挥这些资源的作用，并根据客户订单及生产状况做出调整资源的决策。企业中最重要的是资源，ERP便是协同企业内各部门，协同合作，优化配置资源，以实现企业资源及利益的最大化。 在对ERP的广泛应用上，汽车制造业也不例外，汽车行业是工业制造行业的典型代表行业，也是与人们生活息息相关的制造行业，随着经济的发展，汽车制造行业竞争日益加剧，只有信息化后的汽车制造企业才能在竞争中立于不败之地，而ERP系统集中信息技术与先进的管理思想於一身，成为现代企业的运行模式，反映时代对企业合理调配资源，最大化地创造社会财富的要求，成为企业在信息时代生存、发展的基石，是企业发展的必然趋势。 本文从我国汽车行业的发展现状和ERP在各汽车生产企业中的应用状况出发，对汽车制造业ERP应用进行的需求分析，并提供了解决方案。分别从汽车制造企业的客户关系管理体系，物料管理体系，制造管理体系，财务成本管理体系，企业信息门户(EIP)及系统管理体系等几方面分析ERP的应用，及应用ERP之后会给企业带来的本质性的改变。 最后从国内外应用ERP的例子说明，ERP在制造企业中的重要作用，阐明了工业化和信息化密不可分的关系。 关键词：汽车，制造业，ERP

ABSTRACT The twenty-first century is the era of information，with the coming of the information wave，all of various industries are changing their enterprise to information, Realize enterprise process reorganization and restructuring .The system of ERP is made for management of all kinds of resources and factors of production. Through the use of ERP, making the enterprise can make full use of resources, complete customer orders, realizing enterprise resources and interests. On the wide application of ERP, car manufacturing industry is no exception, The car industry is a typical representative of the industrial manufacturing industry, and people life of manufacturing industry. With the development of economy, automobile manufacturing industry growing competition. Only after the information ,the automobile manufacturing industry can win in the competition.This is the inevitable trend of enterprise's development. Based on the current situation of the development of the automobile manufacturing industry and the ERP application conditions In every production enterprise, the following aspects are analyzed: Customer relationship management system, material management system, manufacturing management system, financial cost management system ,and so on. Finally from the example of ERP application in our country and abroad, ERP in manufacturing enterprise in an important role, the close relation industrialization and information. Key word: automobile, manufacturing industry, ERP

电子商务和ERP的融合模式分析

１５２ 《商场现代化》2006年10月（中旬刊）总第482期 Ｅ ＲＰＥＲ Ｐ

１５３《商场现代化》2006年10月（中旬刊）总第482期 得到有限的期望就是不成功的。这要看实际投资的资金、人力和 时间，投入产出比恰当就是成功。 ２．　建立和健全一套有效的信息化运作机制和规范的标准体系 是信息化取得成功的关键所在。 （１）对于国内企业来说，要有企业一把手的全力支持和直接参 与。由于企业一把手所具有的独特地位，他的态度对企业信息化 的建设具有决定性的作用。 （２）理想的信息化组织机构是在企业内部组建一个跨越部门的 独立的组织机构。它直接受命于企业信息化领导小组，由具有全新 的知识结构、信息化意识和管理理念的人员领导，汇集企业各方面 的业务骨干和精英。这样的机构不仅为企业信息化提供技术支持， 更重要的是对业务流程的梳理和规范，统一业务流程的基础数据 的数字化，建立类似于ＩＳＯ质量标准体系的信息化建设、实施和 评估体系，从而可以很好地将信息技术与传统业务有机地整合。 （３）在一些传统企业中，管理层的观念远远不能理解信息化的 真正涵义。而中底层管理者中虽然有这方面的人才，往往人微言 轻，正确的意见得不到采纳。只有具有信息化意识的新型人才真 正走上中高级管理层，形成有效的人才机制，才能为实施信息化 扫平障碍。 ３．真正的在线交易模式（ＢＯＬ）。从客户到供应商完全连通，企 业内部流程与外部交易完全一体化。通过客户关系管理（ＣＲＭ）实 现与客户的互动营销：研究消费行为，前瞻地、全局性销售预测； 形成一对一有效目标市场，发掘客户价值；帮助客户自助服务；集 成呼叫中心（ＣＡＬＬ　ＣＥＮＴＥＲ），实现服务快速响应。通过供应链管 理（ＳＣＭ）实现整个物流体系的即时协作：分销资源计划（ＤＲＰ）实 现协同销售，畅通销售渠道；物料需求状况实时传递给供应商，实 现零库存。ＥＲＰ将企业的传统业务和管理网络化，连接前后端，成 为整个交易链的中枢。通过网络，客户的要求或订单，理论上可 以零等待地传递至整个供应链，交易和供给几乎同时发生；企业 内外之间的界限将逐渐模糊直至消失。这样一种模式，真正体现 了网络经济以客户为中心的思想和电子商务端到端的实质。 六、结语 电子商务拓宽了ＥＲＰ的外延，使之从后台走向前端，从内部 走向外部，从注重生产走向注重销售、市场和服务。电子商务把 ＥＲＰ带入到一个新的领域。未来几年内，将是ＥＲＰ大转折、大发展 的阶段。市场份额重新划分，不能适应这样要求的传统ＥＲＰ将被 摒弃、淘汰。后起之秀将成为推动电子商务的中坚力量。完全离 开ＥＲＰ的电子商务必将流于失败。仅仅实现前端网上交易，而内 部业务和管理不能网络化、与之配套、整合，电子商务只能成为 空谈。　ＥＲＰ与电子商务互相融合、互相推动。ＥＲＰ帮助企业规范内 部流程，完善内部管理，同时延伸至企业外部和前端，为企业全 面实现电子商务奠定了坚实基础。 参考文献： ［１］贾志林：电子商务案例教程［Ｍ］．北京：电子工业出版社，２００６ 年２月 ［２］张　文：ＥＲＰ的实施与风险防范［Ｊ］．淮阴工学院学报，总第５１ 期，２００３年２月，５８～６０ ［３］陈孟建：企业资源计划（ＥＲＰ）原理及应用［Ｍ］．北京：电子工业 出版社，２００６年１月 ［４］郑宽明：企业资源计划［Ｍ］．北京：科学出版社，２００４年１２月 电子商务 电子商务是指利用简单快捷低成本的电子通讯方式，使买卖双方 进行各种商贸活动的新型贸易形式。电子商务中确定各方交易的身份 即身份认证或者是所传数据的真实性和完整性是进行交易的前提，而 身份认证中的加密算法是核心技术，它在电子商务安全中扮演了重要 的角色。目前国内外的电子商务模式中用于身份认证的算法有ＤＳＡ、 ＥＣＤＳＡ、ＲＳＡ等，但ＲＳＡ由于实现的便利性、易理解性、高安全性而 成为世界上首选的公钥加密算法，目前在美国和欧洲的商务和政务中 一直使用ＲＳＡ算法。 一、RSA算法的概述 ＲＳＡ算法是ＲＩＶＥＳＴ，ＳＨＡＭＩＲＥ发明的，它是一种既能加密运算也 能解密运算的公钥算法。其算法内容如下： １．ｎ＝ｐ×ｑ，其中ｐ，ｑ是两个大的素数，且ｐ，ｑ是保密的。 ２．记，这里的是小于ｎ且与ｎ互素的正整数 的数目。选择ｅ使和互素，并将＜ｅ，ｎ＞作为公钥。 ３．计算，将满足条件的ｄ算出，并将＜ｄ，ｎ＞作为 私钥。 为了增加破解ＲＳＡ算法的难度，达到安全素数的标准，ｐ，ｑ的选 择一般会达到以下要求：ｐ，ｑ是强素数，强素数是指ｐ＋１，ｑ＋１有大素 数因子；ｐ，ｑ有足够的距离但也不能太大；（ｐ＋１，ｑ＋１）很小。 二、寻找RSA算法中的大素数p,q以及d,e ＲＳＡ算法的安全可行是基于大数难以分解的假设，因此如何寻找 大素数ｐ，ｑ成为ＲＳＡ算法能否实现的关键。 素数的数目为无穷大，但是当素数越来越大时，其出现的次数会 越来越少，那如何判断一个随机数是大素数？本文中是应用费马定理 予以实现的。 费马定理：若ｐ是素数且０＜ａ＜ｐ，则ａｐ－１＝１　ｍｏｄ　ｐ 根据费马定理进行测试，方法是：取一个小于ｐ的数ａ，计算 ａｐ－ １ｍｏｄ　ｐ，若结果不等于１，ｐ肯定不是素数，反之，ｐ可能是素数也可 能不是素数，但如果ｐ是一个随机生成的大约１００位的十进制数，ｐ不 是素数且ａｐ－１＝１　ｍｏｄ　ｐ的概率为，而在ＲＳＡ算法中的ｐ，ｑ一般要 大于１０１００，况且现在已经加强了对素数的测试方法而且是在不增加运 算量的前提下进行的，因此由于ｐ，ｑ不是素数可能导致ＲＳＡ算法失败， 出现有人能以很小的代价计算出私钥或者没有办法解密加密消息情况 电子商务中ＲＳＡ算法应用的研究 孙玲芳　江苏科技大学经济管理学院 王　燕　江苏科技大学电子信息学院 ［摘　要］　基于数论的ＲＳＡ算法是第一个既能用于加密又能用于 数字签名的算法，易于操作和理解，虽然经历了多种攻击，但是至 今仍在应用。ＲＳＡ算法的安全性为电子商务各业务在开放式网络中 的实现提供了基本的保障。本文介绍了ＲＳＡ算法在电子商务中的应 用，提出了该算法不是电子商务安全的唯一因素，分析了此算法实 现的数学原理及性能，构建了它在电子商务应用中的模型，改进了 电子商务中身份验证的复杂程度，提高了电子商务中恶意攻击者破 坏敏感数据的难度。ＲＳＡ算法的出现满足了电子商务中敏感数据的 不可篡改和高度完整性的要求。 ［关键词］　电子商务　ＲＳＡ算法　身份认证

制造业解决方案 ERP业务流程

Compiere 制造业解决方案: 业务流程 报价- 销售订单- 发货单- 客户发票- 应收 ?报价- 销售订单 ?销售订单- 发货单 ?销售订单- 客户发票 ?客户发票- 应收 ?销售订单- 应收 客户退料授权- 客户退货- 应收贷项通知单 ?客户退料授权- 客户退货 ?客户退料授权- 应收贷项通知单 ?客户退料授权- 客户退货- 应收贷项通知单 采购订单- 物料收货- 供应商发票- 应付 ?采购订单- 物料收货 ?采购订单- 供应商发票 ?供应商发票- 物料收货 ?物料收货- 供应商发票 ?供应商发票- 应付 供应商退料授权- 供应商退货- 应付贷项通知单 ?供应商退料授权- 供应商退货 ?供应商退料授权- 应付贷项通知单 ?供应商退料授权- 供应商退货- 应付贷项通知单 采购订单- 物料收货- 来料检验- 来料入库 ?采购订单- 物料收货- 来料加工 ?采购订单- 物料收货- 来料检验- 来料入库询价单- 供应商评级- 订单 ?询价单- 供应商评级- 采购订单 ?询价单- 供应商评级- 销售订单 销售订单- 生产订单- 领料单- 生产- 成品检验- 入库 ?销售订单- 生产订单 ?生产订单- 领料单 ?领料- 生产- 品检- 入库 ?领料- 生产- 入库 发票- 分配/选择- 付款- 催款- 入账 ?发票- 催款 ?付款- 催款 ?付款分配- 付款 ?付款选择- 付款 ?付款- 银行对账单 ?付款- 现金日记账 拨入电话- 伙伴关系- 单据追踪- 请求追踪 ?拨入电话- 伙伴关系 ?伙伴关系- 订单追踪 ?伙伴关系- 收发货追踪 ?伙伴关系- 发票追踪 ?伙伴关系- 付款追踪 ?伙伴关系- 请求追踪 拨出电话- 伙伴关系- 请求追踪 ?拨出电话- 伙伴关系 ?拨出电话- 请求追踪

内部控制信息系统建设方案

内部控制信息系统建设方案 建立健全有效的内部控制是企事业单位健康发展的前提。内部控制能够发挥识别并降低企业内部和外部风险，合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企事业实现发展战略。内部控制的定义：内部控制是指企事业为了保证业务活动的有效进行和资产的安全完整，防止、发现和纠正错误与舞弊，保证会计资料的真实、合法、完整而制定和实施的政策、措施和程序。 《企事业内部控制基本规范》将企事业内部控制分为控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督五要素。内部控制主要有内部会计控制、内部管理控制、内部审计控制三种内部控制的主要作用： （一）保证国家的方针、政策和法规在企事业内部的贯彻实施。健全完善的内部控制。通过对企事业内部的任何部门、任何流转环节进行有效的监督和控制，对所发生的各类问题，都能及时反映，及时纠正，从而有利于保证国家方针政策和法规得到有效的执行。 （二）保证会计信息的真实性和准确性。健全的内部控制，可以保证会计信息的采集、归类、记录和汇总过程，从而真实的反映企业的生产经营活动的实际情况，并及时发现和纠正各种错弊．从而保证会计信息的真实性和准确性。

（三）有效的防范企事业经营风险。在企事业的生产经营活动中，企事业要达到生存发展的目标．就必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制作为企事业管理的中枢环节．是防范企事业风险最为行之有效的一种手段。 （四）维护财产和资源的安全完整。健全完善的内部控制能够科学有效的监督和制约财产物资的采购、计量、验收等各个环节．从而确保财产物资的安全完整，并能有效的纠正各种损失浪费现象的发生。 （五）促进企事业的有效经营。健全有效的内部控制，可以利用会计、统计、业务等各部门的制度规划及有关报告，把企业的生产、营销、财务等各部门及其工作结合在一起，从而是各部门密切配合，充分发挥整体的作用，以顺利达到企事业的经营目标。当前我国内部控制的现状： （一）对内部控制规范理解不深刻，执行不得力 当前，我国很大一部分企事业（特别是中小企业）经营管理者不了解内部控制的真正内涵，轻视内部控制，没有充分意识到内部控制的重要性，对内部控制存在许多误区，使得企事业的内部控制没有成为管理的内在需求，即使已建立了相关的内部控制制度，也只是“印在纸上、挂在墙上”，以应付有关部门的检查、审计，而不管内部控制制度执行情况如何，这也是内部控制流于形式的症结。 （二）内部控制环境弱化，控制体系不完善

整合电子商务与ERP的探讨

关于传统工业品企业整合电子商务与ERP的探讨 一、现状 ERP系统仅限传统的管理模式； ERP没有引入电子商务； 和第三方电商平台或自有平台没有实现高度无缝对接； 无完善的客户服务管理系统(CRM)； 以固安捷上海为例，其经营模式主要以2个核心点支撑： 1、拥有完善的产品目录； 2、超过40%的员工在为ERP系统服务，实现了前端电商平台和后端ERP系统的无缝对接；同时该ERP系统与供应商也实现无缝对接，供求变化信息同步更新； 具备了订单生产模式的能力； 所以，传统型企业在转型电子商务战略时，都迫切希望实现外部电商系统与企业内部系统间的高度无缝连接。 二、电子商务与ERP的关系 现在是一个买方市场的时代，客户的“个性化”需求特征明显；促使企业持续创新，优化资源配置及合作来获得竞争优势；因此，过去单一企业间的竞争已转变为企业供应链间的竞争； 据此，电子商务与ERP的关系可以归纳为以下几点： 1、企业存在三条供应链，即物资供应链、资金供应链和信息供应链。 ERP系统就是对企业的物流、资金流和信息流实施优化管理。而电子商务业务体现为采购和销售，因此，设立网上采购部门和网上销售部门，将使企业原有物流和资金流分别增加一个入口和出口，并成为新物流与资金流的一部分。 显然，通过组织结构和业务流程的重组，电子商务可以纳入供应链中。虽然供应链并不依赖于ERP而存在，但是任何企业的应用系统，都可以使用供应链管理的思想和方法。 问：团队是否理解公司供应链的战略；现在做的基础工作痛点什么？顶层设计有什么缺陷？ 2、侧重点的差异性。 ERP系统作用于企业的整个业务流程，它的应用层次有3个：决策层的数据与分析、中间层的管理与控制、作业层的业务实现。而电子商务主要在于作业层的业务实现（采购和销售业务的网上实现，也包括为市场营销提供网上辅助手段） 问：我们电子商务在ERP中扮演什么角色？痛点是什么？ 3、应用的互补性。 传统企业在引进电子商务时，不会单单使用网上模式，完全摒弃传统的采购与销售模式，而是两种模式、两个系统共同存在，互为补充。当然，今后网上模式会越来越占主导优势。问：我们的模式痛点是什么？

ERP制造业集成流程图(图文并茂)详解

ERP数据流图 *************有限公司

目录 1.1 企业销售管理业务的第一层数据流 (4) 1.2销售基础数据管理业务数据流（第二层数据流） (5) 1.3销售计划管理业务数据流（第二层数据流） (5) 1.4销售订单管理业务数据流（第二层数据流） (6) 1.5销售收发货管理业务数据流（第二层数据流） (6) 1.6销售服务管理业务数据流（第二层数据流） (7) 1.7企业销售管理E—R关系 (7) 1.8销售管理系统的功能模块 (8) 2.1 企业采购管理数据流程 (9) 2.2采购基础数据管理数据流程(第二层数据流) (10) 2.3采购计划管理数据流程(第二层数据流) (10) 2.4采购订单处理数据流程(第二层数据流) (11) 2.5采购收货管理数据流程(第二层数据流) (11) 2.6采购系统实体关系 (12) 2.7采购系统模块 (13) 3.1 企业库存管理第一层数据流 (14) 3.2库存基础数据管理数据流(第二层数据流) (15) 3.3库存处理数据流(第二层数据流) (15) 3.4入库处理展开数据流(第三层数据流) (16) 3.5出库处理展开数据流(第三层数据流) (16) 3.6企业库存管理E—R关系 (17) 3.7库存管理系统功能模块 (18) 4.1 制造标准管理业务数据流 (19) 4.2制造标准管理实体关系 (19) 4.3制造标准管理功能模块 (20) 5.1 计划管理业务数据流 (21) 5.2主生产计划管理业务数据流（第二层数据流程） (21) 5.3物料需求计划管理业务数据流第二层数据流程） (22) 5.4能力需求计划管理业务数据流第二层数据流程） (22) 5.5计划管理实体关系 (23) 5.6计划管理功能模块 (24) 6.1 企业车间管理第一层数据流 (25) 6.2车间任务管理系统数据流程 (25) 6.3生产工票管理数据流程 (26) 6.4车间物料管理数据流程 (26) 6.5车间完工管理数据流程 (26) 6.6企业生产管理E—R关系 (27) 6.7车间管理系统功能模块 (28)

企业内部控制——信息系统管理

企业内部控制——信息系统管理 18．3 信息系统开发、变更与维护控制 18．3．2 信息系统开发、变更与维护管理制度 信息系统开发变更与维护管理制度对进行该工作的各个事项进行了规范，为相关工作人员提供了指导。下面是某企业的信息系统开发、变更与维护管理制度，供读者参考。 信息系统开发、变更与维护管理制度 第1章总则 第1条为了提高企业的经营绩效与工作效率,提升企业信息系统的可靠性、稳定性与安全性,特制定本制度。 第2条本制度适用于信息部以及各用户部门涉及使用企业信息系统的相关人员。 第2章系统开发与变更 第3条企业信息系统开发所遵循的原则 1. 因地制宜原则 应根据行业特点、企业规模、管理理念、组织结构、核算方法等因素设计适合本单位的计算机信息系统。 2. 成本效益原则 计算机信息系统的建设应当能起到降低成本、纠正偏差的作用,根据成本效益原则,企业可以选择对重要领域中的关键因素进行信息系统改造。 3. 理念与技术并重原则 信息系统建设应当将信息系统技术与信息系统管理理念整合,倡导全体员工积极参与信息系统建设,正确理解和使用信息系统,提高信息系统的运作效率。

第4条项目部人员在信息系统开发中要将相应的交易权限嵌入到系统程序中,以便检查、纠正错误和舞弊行为。 第5条系统开发任务书内容 1. 信息系统名称。 2. 信息系统应该达到的技术性能。 3. 信息系统的操作环境。 4. 开发信息系统的具体工作计划。 5. 开发信息系统的人员与协作单位。 6. 开发信息系统的费用预算。 第6条所选的外包合作开发信息系统的机构必须有合作开发信息系统的经验,并加强对其的监控力度。 第7条测试专员需将系统测试中所出现的问题记录成册,定期交予信息部经理。 第8条在信息系统安装调试前的必要工作如下。 1. 制定紧急预案,以确保新系统发生故障时能切回到旧系统。 2. 必须完成整体测试和用户验收测试后才可安装调试。 第9条新旧系统切换时,进行数据迁移必须建立数据迁移计划并对迁移结果进行测试。 第10条安装后的信息系统功能变更时,须重新按照系统开发的有关程序进行。 第3章信息系统的维护 第11条对于企业自主开发的信息系统,根据其大小及性能定期检测、定期维护。 第12条数据库管理专员将数据库中的数据定期备份,以防止系统出现问题时数据丢失。 第13条信息系统出现问题时,信息部员工按应急预案进行处理。 第4章附则

ERP与电子商务融合是必然趋势

ERP与电子商务融合是必然趋势 导读：不论从中小企业的外部、市场的电子商务应用，还是从内部的信息化应用来看，这几年发展趋势都是从分散走向整合。这是一个必然的发展趋势。... 近几年来，电子商务在我国飞速发展，企业从电子商务中得到的信息也越来越多。而企业通常把ERP和电子商务分离，企业在电子商务中积累的越来越多的市场信息处于游离状态。由于企业参与全球竞争的残酷性，企业现有的响应速度不能为自己赢得更多订单。而最为关键的是，企业这种状况使其在电子商务运用上，始终处在一个低级阶段，不能往更高层次发展。 这使得以电子管理身份出现的ERP，自然而然地与电子商务联系在一起。用ERP为电子商务作后台管理支撑，成为电子商务脱离浅层运用，得以全面开展和深入运行的坚实基础。 通常企业ERP系统就是对企业内部物流、资金流和信息流实施优化管理的。 而电子商务主要涉及到的是采购与销售业务，实质是网上电子采购和网上电子销售，它们只是使企业原有物流和资金流分别增加了一个入口和出口，并成为新物流与资金流的一部分而已。这就是说，通过重组企业组织结构及业务流程，电子商务可以融入企业的供应链中。只不过对于网上模式，客户的订单、企业的采购单要由网上形成和交付，货币收支亦在网上进行。 ERP系统作用于企业的整个业务流程，其应用层次分为三层：决策层的数据查询与综合分析、中间层的管理与控制、作业层的业务实现。而电子商务主要在于作业层的业务实现，具体来讲，是采购和销售业务的网上实现，也包括为市场营销提供网上辅助手段，例如，网上产品发布、网上商机搜索、诚信认证、即时通讯等。 根据我国企业目前的内外部条件，企业在引进电子商务时，不会完全摒弃传统的采购与销售模式而单单使用网上模式，而是两种模式、两个系统会共同存在，互为补充。当然，在今后，网上模式会越来越占优势。 从传统的电子商务载体——电子商务网站来看，其最大的特点在于它基本上是一个“电子贸易”市场的概念，企业在上面发布信息，进行交易，但是他们本身并不管理这些交易，也不去管理最终的信息交易的情况。这就使得企业从电子商务网站上获得的信息，与企

我国制造业企业实施ERP的问题分析论文

我国制造业企业实施ERP的问题分析论文

在我国大型企业中发现，企业在前期对ERP的宣传力度不够，致使ERP在整个企业没有深入人心，很多部门对ERP的实施持抵制情绪，实施ERP以后增加了新的任务，而企业又没有制定针对项目实施的有效的奖惩制度，各部门配合不配合一个样，从而严重影响了实施进度。 因此，我们认为企业实施变革计划的过程中特别需要注意以下几个问题：①加强对员工的宣传工作。员工在面对ERP这个全新事物时，由于知识、技能和经验的不足，往往会产生回避和畏惧的心理。因此企业应该做好周到细致的宣传工作，增强员工对实施ERP的认同感，使其从高效的角度来重新审视本部门的工作。同时制定一整套奖惩措施保障实施的顺利进行。②重视员工的培训。由于ERP系统的实施，对员工来说是一个全新的工作环境，因此在实施之前就应该进行ERP知识培训，确保全体员工及时地获得在新的管理体系中工作所必须的技能和心态。从ERP的实施开始到后期，还应分阶段、分内容、分人员、分管理层次地分别进行系统的培训。通过培训统一员工的认识，提升管理理念。 ③做好与员工的沟通工作。在企业内部建立沟通和协调机制，明确企业内部各部门之间、各个管理层次之间进行沟通的方式、内容和频率，并使之制度化。 3)谨慎地进行业务流程重组。 在ERP实施中，确保流程设计的可实现性、合理性和最优化，是保证ERP 实施成功的关键因素之一。在实施ERP之前，目前的实施策略不少都是提出要进行业务流程重组(BPR)。BPR的奠基人 Michael Hammer和James Champy给其下的定义是：“BPR是对企业的业务流程作根本性的思考和彻底重建，其目的是在成本、质量、服务和速度等方面取得显著的改善，使得企业能最大限度地适应以顾客、竞争、变化为特征的现代企业经营环境”。这里“根本性”、“彻底性”的界定说明了BPR特性。这种革命式的作法(由零重新开始设计流程)与忽视人性因素的缺失可能会给企业带来负面的影响。我们认为，对在实施ERP 之前进行BPR应持谨慎的态度。首先， BPR所要求的“彻底的重组”对企业的冲击会很大， BPR需要改变企业原有的业务流程，改变企业多年来已经形成的习惯做法包括一些独特的组织结构、业务流程、管理经验、企业文化。这势必引发一系列问题，给其后的ERP实施埋下一定的隐患。其次， BPR除了涉及到业务流程，还涉及到企业的战略、组织、绩效和管理模式等诸多方面，也加大了它的实施周期。即使在BPR的发源地美国其实施成功率也只有30%左右。在实施ERP之前去实施成功率很低的 BPR，这无疑增加了整个ERP实施的风险。 因此，我们认为恰当的做法是用循序渐进的业务流程改进代替BPR的“彻底的革命”，同时防止过于强调软件功能或者特殊流程的极端做法。①应在明确企业战略的前提下，设定合适的BPR目标。绝大多数BPR不仅仅是改变业务流程，而是伴随着组织体制、业务结构以及企业文化的变革。因此首先要设定恰当的目标，量力而行，进行适合自己的改造，而不是为了让ERP软件运行起来而盲目地改变企业的流程。②通过流程分析来确定企业现有流程中哪些是关键流程，明确这些流程与ERP软件中的标准流程有多大差距，应该分清主次，优化改进。对需要适当改变流程的处理方式给出实现方案，新流程谁来做，如何做，旧流程的未完成单据应该如何处理等等，都需要考虑周全。如果ERP标准功能不能满足个别流程的需求，就必须进行二次开发。适度的二次开发既可