国际结算-朱伟斌-131234306
国际结算外贸出口风险浅析
专业：金融学
班级：13级金融3班
学号：131234306
姓名：朱伟斌
目录
国际结算外贸出口风险浅析 1
目录 1 1外贸出口现行隐患 2 2国际结算风险 3 3减免国际结算风险措施 6 结论7 参考文献8
1外贸出口现行隐患
随改革开放以来，中国经济快速增长。中国经济高速增长的特征之一是我国对外贸易发展迅速。2004年我国进出口贸易额为1.1万
亿美元，首次超过一万亿美元，增长率高达37%，2008年统计数据显示，2007年中国实际进出口总额达2.17万亿美元，居世界第三位。2008年中国商品进出口额将达2.6万亿美元，与2007年相比增长20%左右。
进出口贸易额的增加，也产生了国内企业巨额的海外应收账款及高坏账率等问题，这无疑给外贸企业带来了严重的经营风险和财务风险。究其原因很多，其中国际结算环节出现的问题值得人们高度重视。对于外贸出口企业来讲，都存在着国际结算的风险，国际结算风险管理已经成为企业管理的重要内容。伴随着世界经济一体化进程不断加快，出口环境发生了重大变化，信息不对称导致出口企业在国际结算中具有高风险，结合自身实际，充分利用外贸经济带动作用，实现出口企业国际结算风险最小化、利益最大化是一项重要研究课题。针对国际贸易结算在进出口企业运作中的风险进行分析，并且提出切实可行的应对措施来规避风险，实现企业利益的最大化。
2国际结算风险
在国际结算业务中的风险是客观存在的。由于国际贸易和国际结算的有关惯例、法规和制度等还不十分健全，各国对一些条款的理解有时还存在一些偏差各国经济发展不平衡导致有些国家或地区外汇短缺有些国家可能因为政局不稳或金融危机等造成外汇支付困难银
行与贸易方透明度不高，有些专业人员违规操作、恶意欺诈等，都不可避免的会引发风险，所以每一笔进出口贸易合同都包含着各种风险因素，尤其是货款结算中某些环节处理不当，或发生意外时，这种风险就更加突出。
如国家风险，指的是在国际经济活动中，由于国家经济、政治、社会环境的变化使债权人得不到清偿的可能性。在进出口贸易结算中，主要指那些因进口国家不履行职责或采用主权措施而造成拒绝接受货物或阻止向国外付款所产生的风险。这种风险是结算主体面临的首要风险，它对结算决策起到决定性作用。根据商务部的一项调查，我国外贸企业国际业务的坏账率高达，远远超过发达国家的水平，而这其中相当一部分都是因国家风险而造成的。国家风险可以按照引起风险事件的性质分为政治风险、社会风险和经济风险，对国家风险可以从这三方面因素进行分析。
首先，是政治风险。政治风险是指在国际经济活动中，由于进口国政府行为所导致的出口商无法按时收回货款的风险。如进口国政府禁止外汇汇出，取消进口许可证，乃至爆发战争等，从而使进口商无法用外汇付款或收货，最终导致出口商无法收回货款。
其次，是社会风险。社会风险是指因进口国社会的动荡而导致出口商无法按时收回货款的风险。如进口国出现骚乱、种族冲突和大规模罢工等，破坏了国家的政治稳定和经济的正常运转，进而影响到进口商向出口商付款。
最后，是经济风险。经济风险是指因进口国家经济出现恶化或危
机而导致出口商无法按期收回货款的风险。如爆发经济危机或金融危机等，往往会导致国家外汇储备大幅下降，甚至导致众多进口商破产或出现财务危机，无法按时向出口商付款。如美国次贷危机，席卷全球的金融风暴，导致冰岛国家破产。上述三种风险在很大程度上是相互关联、相互影响并可能相互转化的，如社会动荡产生的社会风险，可能会导致经济衰退而出现经济风险，而经济风险的出现往往会推动政府采取非常规的干预措施从而导致政治风险。
再者让我们关注到结算方式中会出现的风险。
一、汇付又称汇款。指付款人主动通过银行或其他途经将款项付给收款人的方式。使用汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用。汇付方式通常用于预付货款、货到付款。采用汇付方式主要存在以下风险：预付货款或货到付款依据的都是商业信用，对于预付货款的买方和货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收回货款完全依赖于对方的信用，面临钱货两空的风险较大。且资金负担不平衡。整个交易过程中需要的资金都由买方或卖方提供。
二、托收的风险。托收属商业信用，在托收业务中。银行只按出口人的指示办事，只提供服务，不提供信用，不承担付款人必然付款的义务，出口人能否收回货款依然取决于进口人的信用。其风险主要表现在:(1)出口商可能遭遇进口商拒付。一旦商品的价格或计价货币的汇率或进口商的经营状况等发生了不利的变化，进口商极有可能要求降价或拒绝付款。(2)出口商易陷于被动地位。买方突然单方面撤销
买卖合同．造成商品库存；货物运抵目的港后。买方迟迟不去银行付款赎单，给卖方造成被动和损失。
三、信用证的风险。信用证属银行信用。信用证安全性高。但是随着国际贸易的不断演变，安全系数最高的信用证也不再安全，风险日益显现：(1)形式刻板、手续繁杂，实效性不强，机械刻板的一致性原则易被不法进口商利用而恶意拒付或长期拖延支付。(2)单证不符的风险。如果开证行确定单据表面与信用证条款不符，它可以拒绝付款，也可以自行联系进口人对不符点予以接受。在这种情况下．出口人处于被动地位。(3) 出口商或承运人不守信用的风险。由于信用证是纯粹的单据业务，银行只负责审核单据表面的相符性，不管卖方实际交付的货物情况如何，出口商不守信用、出口商与承运人栩勾结或承运人不守信用，都有可能使进口商在付款赎单后提到不符合合同规定的货物或根本提不到货。
3减免国际结算风险措施
为了有效防范外贸企业国际结算过程中的风险，促进和推动我国对外贸易持续、健康发展，有必要采取以下措施使外贸企业科学发展，在创汇中发挥更大的作用。加快国企改革，进一步市场化，使之适应国际结算的实行我国的出口企业大多数是国有企业，其市场化的制度改革尚未到位，在企业内部治理结构上仍然存在着资产处置权私有化，而经营责任却公有化的弊病。由此忽视了对外交易过程中风险的
控制，必然导致呆帐、坏帐增加。只有深化改革，在改革中解决企业内部管理制度上的漏洞，正确运用国际结算，才能使对外贸易持续、快速发展。
建议提高外贸企业领导层对国际结算风险防范意识，风险管理是否悬空，很大程度上取决于领导层重视的程度。企业领导高度重视这个问题，企业就会减少国际结算上的风险，从而使企业免遭或减少损失。。因此，提高企业领导层防范风险的意识非常重要。国际结算方式的综合运用来分散风险，国际贸易强劲地发展，国际结算被越来越多的企业所采用，而综合运用各国际结算方式，可以扬长避短、取其精华，从而有效地分散和化解风险。对进出口企业业务人员进行培训，提高其素质是规避国际结算风险的重要环节只有相关人员业务精通，才能在国际结算中掌握适当的尺度，有理有利有节地同外商周旋，妥善地搞好国际结算。因此，要定期举办关于国际结算知识的讲座，根据实际需要办好培训班。这样才能提高业务人员的素质，科学地运用国际结算方式，从而推动我国对外开放，推动外贸事业的发展。
结论
在国际经济形势日趋复杂,国际市场竞争日趋激烈的情况下,如何根据出口国别、贸易对象的实际情况,采取保持出口竞争力的国际结算风险规避方案,对外贸出口企业来说,是关系到企业能否持续发展的关键问题,同样也是一个对外贸出口企业具有经济意义的重大课题。
通过对外贸出口企业的国际结算风险管理研究发现当前外贸出口企业面对竞争日益激烈的国际市场,在国际结算风险控制和管理上
还存在着很多问题。具体表现在我国外贸出口企业国际结算风险管理目标在落实上缺乏部门间的协调性,造成国际结算风险管理责任落实不到位没有形成完善的国际结算风险管理的事前风险防范、事中风险控制、事后应收账款管理和回收机制外贸出口企业在国际结算中缺乏风险防范措施国际结算方式选择单一不注意权衡国际结算风险、国际结算风险管理成本和商机之间的利益关系社会征信服务落后出口信用保险支持不足。这种整体管理水平不高的现状,使我国外贸出口应收账款坏账率高于发达国家的平均水平。其中部分原因来自于国际结算的复杂性,而主要原因来自于外贸出口企业对国际结算风险管理缺乏研究,没有形成一套合理的国际结算风险规避方案。
参考文献
[1]周盟农.海外应收账款坏账风险成因与对策.华中农业大学学报,2008
[2]张玲、张佳林.信用风险评估方法发展趋势.《预测》.2000
[3]杨国样.浅谈外贸客户信用风险管理及防范.维普资讯https://www.sodocs.net/doc/1414681981.html,.74
[4]田侃、崔萌萌.信用的博弈分析及信用缺失治理《财贸经济》,2007
国际结算单据习题
国际结算单据习题 Prepared on 22 November 2020
?三．是非判断 ? 1 只有掌握了全套正本海运提单才能保证对有关货物的控制权。Y ?2清洁提单即要求提单本身纸张完好整洁，所填写的内容无任何 涂改或不洁之处。N ?3在国际贸易中大多使用空白抬头、空白背书的提单以利结算的 进行。N （记名，指示；特别） ?4运输单据上“运费可预付”或“运费将预付”之类的记载不能 构成运费已付的证据。Y ?5凡运输单据，均为承运人的货物收据、承运人与托运人之间运 输契约的证明及所运输货物的物权凭证。N （提单） ?6不洁提单上的不良批注是从大副收据上转注过来的。Y ?7海运提单上对货物的描述只要不与信用证上对货物的描述相抵 触，可以使用货物全称。Y 8 空白抬头、空白背书的提单是指既不填收货人、又不加背书的 提单。N 9 海运提单、铁路运单、航空运单都是物权凭证，都可通过背书转让。N ?10一项合同项下的货物，凡同一船只、同一航次装运即使是先后在?不同港口装船也不能认定为分批装运。Y ?11信用证业务中开证银行都要求受益人向银行提交全套正本提单。Y ?12 水渍险，顾名思义就是保险公司对于各种因水浸湿、淋湿或沾 ?湿而造成的货物损坏或损失，负赔偿责任。N ? (水是引起的货物损害的直接原因还是间接原因)
?13 在国际货物海洋运输中，只要投保了一切险，则运输途中无论 ?货物遭受什么损失保险公司都应予以赔付，从而保障了买卖双方的 ?利益不受损失。N ?14一般附加险中包括锈损险。由于钢材、铁丝等物品很容易锈蚀。 因此，保险公司在接受这类商品的运输保险业务，以提高保 险费率的方式来保证自身的资金安全。N ? 15被船公司加注而成为“不洁提单”者，无法转化为清洁提单。 ?同样，船公司出具的收妥备运提单，也无法转化为已装船提单。 N 16国际海洋货物运输保险中的战争险，并不包括由核武器引起的货物损失。Y 二单项选择 ?1海运提单的签发日期应被理解为（ C ）。 ?A货物开始装船的日期 B．签订运输合同的日期 C货物完成装船的日期 ?2下列单据中，只有（ B ）可用来结汇。 ?A铁路运单副本 B铁路运单正本 C大副收据 ? 3 签发多式联运提单的承运人的责任是（ B ）。 ?A只对第一程运输负责 B．必须对全程负责 C只对最后一程负责?4如果信用证未明确是否允许转运和分批装运，则应理解为（ C ）。 ?A可允许分批装运，但不允许转运 B．可允许转运，但不允许分批装运 ?C既可以分批装运也允许转运 D既允许转运，也允许分批装运
国际结算汇票案例
伪造汇票案例 基本案情： 2003年5月19日，国内某银行（甲银行）收到一份以美国某国际大银行总经理名义发来的电报，内容大意是：有一笔以该银行为付款人的100万美元款项已准备妥当，可随时兑现，要求甲银行通知受益人J公司（甲银行的客户）。 5月25日，甲银行接到J公司交来的一张以该公司为收款人的100万美元汇票，请求贴现。该票表面一切正常，项目要素齐全，且付款行属于国际性银行，但出票人“OVERSEAS BANK L.A.”则在银行年鉴上查无纪录。因此，甲银行将汇票按托收方式处理，并立即电询付款行，同时，急电委托其当地分行代查出票行的资信情况。 5月27日，付款行复电称，不知道有该票存在，且该行也没有名为“OVERSEAS BANK L.A.”的客户，故不能凭票付款。此外，甲银行在当地的分行亦电告：多年前，当地曾有一家名为“OVERSEAS BANK L.A.”的银行，但早已倒闭。显然，这是一起精心策划的伪造银行汇票诈骗案。 评析: 伪造汇票诈骗一般有如下共同点：出票行是伪造银行或银行年鉴上没有记录的银行；付款行是假冒国际性银行或银行年鉴上无法查到的银行；汇票金额巨大，有的高达千万美元；汇票大多为远期汇票，有的可以长达五年；汇票提示付款时，常随附一张出票行出具的确认函，或预先由付款行来电证实。
从当前的诈骗案来看，诈骗者的手段越来越高明，对银行的业务也越来越熟悉。因而，银行的结算人员不仅要熟悉票据的各项要素及各票据行为，更要了解其他方面的有关知识，加强信息交流，及时掌握当今金融诈骗的形式与手段，与兄弟行共同携手，形成一个严密的防范网，让诈骗者无机可乘。比如在此案中，甲银行对于发现到的关于此汇票的任何一个疑点都没有懈怠，利用海外分支机构调查等途径，对业务背景做了充分地了解。在甲银行结算人员的严格把关下，诈骗活动终于没有得逞，甲银行保障了自身的权益，避免了巨额损失，真正做到了“知己知彼，百战不殆”。 银行承兑汇票案例 案情简介 招商银行某支行为从远洋运输集团公司引进资金，于1996年10月5日签发了以远洋运输集团公司为收款人的2500万元银行承兑汇票作为引进资金的担保。1996年10月中旬，远洋运输集团公司刘总经理到南方信托投资公司联系贷款，在洽谈中，刘总经理提出以招商银行某支行签发的收款人为远洋运输集团的银行承兑汇票2500万元作为贷款抵押，并将汇票交给南方信托投资公司。 10月15日，借贷双方签订了贷款合同，在合同中约定：南方信托投资公司向远洋运输集团公司发放流动资金贷款2500万元，月利率9.25‰，期限8个月(1996年10月15日至1997年6月14日)。
国际结算案例分析题及答案
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F 公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M公司在看到这种
国际结算试卷题目及答案
判断 1、信用证是开证行应申请人的申请而向受益人开立的，因此在受益人提交全套符合信用证规定的单据后，开证行在征得开证申请人同意的情况下向受益人付款。 2、每张正本提单都有相同的提货效力，因此只有控制全套正本才能真正控制提货权 3、国际保理业务适用于O/A、D/A、D/P等结算方式 4、一张连续背书的汇票，若其中一人在其背书时加注“不得追索”，则这张汇票的持票人就丧失了在被拒付情况下的追索权 5、保理融资属长期融资，主要适用于资本型货物贸易的融资需求 6、备用信用证与银行保函的法律当事人一般包括申请人、开证行或担保行和受益人 7、出口商使用福费廷业务导致进口商会承担较高的货物交易价格 8、信用证的到期地点应该是受益人所在地 9、委托人在出口托收申请书上可指定代收行，如不指定，委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险，在前种情况下由委托人承担，在后种情况下由委托行承担。 10、根据债权债务产生的原因对国际结算分类，其中侨民汇款、旅游开支、服务偿付等属于有形贸易结算 11、在福费廷业务中，无论是使用出口商签发的汇票，还是进口商签发的本票，都应要求进口方银行对有关票据的付款提供担保 12、保兑信用证，取得了开证行和保兑行的双重付款保证，对出口商极为有利 13、所谓转汇行，是指接受汇出行委托，将款项转汇给收款人的银行 14、若持票人未在规定时间内提示票据，则丧失使用该票据向其前手追索的权利 15、在托收方式下，信托收据实质上是银行对进口商提供资金融通的一种方式 16、福费廷业务通常金额巨大，付款期限长，贸易双方都是大型进出口商 1-5FTFFF6-10TTFFF11-16TTFTTT 单选 1、当前，业务覆盖面最广的银行间电讯网络是（） A 、CHAPS B、SWIFT C、CHIPS D、TARGET 2、以下不属于出口商审证的内容的是（） A开证申请人的资信 B信用证条款的可接受性 C价格条件的完整性 D信用证与合同的一致性 3、票据背书是否合法，以（）地法律解释 A出票地 B交单地 C付款地 D行为地 4、一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305000，每台单价为USD120，则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为（） A、2540台，USD304000 B、2530台，USD303600 C、2500台，USD305000 D、2500台，USD300000 5 一项福费廷业务中，从出口商与进口商签订交易合同后，至出口商依其与包买商签订的福费廷协议向包买商贴现的一段时间称为（） A选择期 B宽限期 C.承担期 D.协商期 6 以下关于托收指示中说法错误的是（） A.是根据托收申请书缮制的 B.是托收行进行托收业务的依据 C.是托收行制作的 D.是代收行进行托收业务的依据 7 .一般而言，在常年定期、定量交易的情况下，（）最合适
国际结算票据案例分析及答案
1、案例分析题出票人甲将票据交付给受款人乙乙通过背书将票据转让给丙丙又将票据转让给丁丁又将票据转让给戊戊为最后持票人。请问在这一系列的当事人之间谁是票据上的前手和后手这样的区分有何意义答①甲、乙、丙、丁、戊所处的地位是相互独立的在前者被称为前手在后者被称为后手。例如甲为乙的前手乙为甲的后手甲、乙、丙、丁均为戊的前手戊则同时是甲、乙、丙、丁的后手。②前手与后手的区分意义在于票据上的当事人行使追索权时只能由后手向前手追索而前手不能向后手追索。所以在前后手的关系中前手为债务人后手为债权人。 2、案例分析题1998年1月湖南天易公司与福建华茂发展公司签订了名为联营实质上是借贷性质的《联营合同》约定华茂公司向天易公司借款人民币500万元湖南交通银行衡阳某分行下简称为交行对该借款作担保并给天易公司出具了担保书。之后天易公司签发了以浙江某服装厂为收款人到期日为1998年8月底的500万元商业汇票一张还同该厂签订了虚假的《购销合同》将该汇票与合同一并提交给农业银行某县支行下简称为农行请求承兑双方签订了《委托承兑商业汇票协议》。天易公司告知农行拟使用贴现的方式取得资金并承诺把该汇票的贴现款项大部分汇回该行由该行控制使用。其后该农行承兑了此汇票。而后收款人浙江某服装厂持票到建设银行浙江某分行贴现并将贴现所得现款以退货款形式退回给天易公司后者则按《联营协议》的约定将此款项全部借给华茂发展公司。汇票到期后农行以受天易公司等诈骗为理由拒绝付款给贴现行而当天易公司要求华茂发展公司及交行归还借款时该行则以出借方签发汇票套取资金用于借贷不合法为由拒绝承担保证人责任。请问1此案中哪些属于票据关系2此案中有哪几种非票据关系3农行和交行的理由能否成立为什么答1天易公司的出票、农行的承兑、浙江某服装厂向建行浙江某分行的贴现构成了本案中的汇票的出票人、收款人、承兑人、背书人及被背书人之间的一系列的票据债权债务关系即本案的票据关系。2在本案中存在以下几种非票据关系①票据原因关系。将套取的资金用于非法借贷是本案中一系列出票、承兑等票据行为的真正原因它们在本案中是以各种合同关系体现出来的。②票据资金关系该关系以天易公司同农行某县支行签订的《委托承兑商业汇票协议》体现出来。3农行和交行的理由均不能成立。因为付款人一旦承兑其即成为确定的付款人承担保证到期支付票款的责任不得以资金关系抗辩善意的持票人。交行是票据基础关系的当事人同样不得以他人的票据关系系非法来作为借贷担保关系的抗辩理由。本案中天易公司与华茂发展公司的借贷关系显然是无效的交行应依法就其过错承担赔偿责任。 3、案例分析题1995年8月6日某市天吉电器集团公司与某县对外贸易公司化工建材分公司签订一份价值203765元的天吉冰柜、天吉空调购销合同。合同签订后化工建材公司预付货款8万元天吉公司供给化工建材公司价值202797元的电冰柜和空调。电器公司在催要货款过程中双方于1995年8月17日又签订一份价值492800元的空调、冰柜购销合同。为付款化工建材公司向刘某借款并从某县支行申领到一张以刘某为户名的20万元现金汇票交付给电器公司此款包括8月6日的合同款122797元余下款作为8月17日合同的预付款。电器公司持该汇票到某市分行要求兑现。因汇票密押错误某市分行拒付。电器公司遂将该银行诉之法院。法院在审理中查明汇票密押错误系某县支行工作失误所致。在电器公司要求兑付汇票过程中某县支行先后发出4封电报催收。付款单位以有纠纷和汇票方汇款人刘某挪用公款为由电告某市分行协助不要解付要求汇票作废处理退回某县支行。此外在电器公司要求兑付汇票过程中某县检察院出具通知函以刘某挪用公款为由要求某县支行不得更改密押。其间某市分行根据内部结算办法规定先后发出几封电报给某县支行要求进行查询答复、更改密押但某县支行始终未更改密押。?6?1 试问某市分行是否应承担付款义务为什么某县分行应否承担责任答某市分行应该承担付款义务。因为根据票据的无因性原则某市分行应否解付的依据在于持票人所持汇票是否有效如果银行汇票的形式符合法定要求则银行应五条件付款。在本案中由汇票的形式看发票人是某县支行付款是某市分行收款人为电器公司其形式合法从汇票记载的内容看也符合法律的规定从其取得方式看天吉电器集团公司从某县支行申领取得途径亦是正常的。而根据票据的无因性付款方某市分行所负的审查义务也仅限于以上各项内容而不必审查收、付双方的原因关系以及双方是否存在纠纷等实质性的内容。因此该汇票是有效的某市分行应该承担付款义务。根据我国有关法律的规定密押错误系某县支行的工作失误造成应由其承担过错责任在本案中某县支行应承担不解付的连带责任。 4、案例分析题2001年7月间某工商银行A市分行某办事处相当于县级支行办公室主任李某与其妻弟密谋后利用工作上的便利盗用该银行已于1年前公告作废的旧业务印鉴和银行现行票据格式凭证签署了金额为人民币100万元的银行承兑汇票一张出票人和付款人及承兑人记载为该办事
国际结算单据及其审核练习题
第七章国际结算单据及其审核
AMOUNT CURRENCY USD AMOUNT AVAILABLE WITH/BY BANK OF CHINA BY NEGOTIATION DRAFTS AT...DRAFTS AT SIGHT FOR FULL INVOICE VALUE DRAWEE THE ROYAL BANK,TOKYO PARTIAL SHIPMTS ALLOWED TRANSSHIPMENT ALLOWED LOADING IN CHARGE HAIKOU PORT, CHINA FOR TRANSPORT TO… OSAKA PORT, JAPAN LATEST SHIPMENT GOODS DESCRIPT. ?LADIES GARMENTS AS PER S/C PACKING:10PCS/CTN ART NO. QUANTITY UNIT PRICE STYLE NO. ROCOCO 1000 PCS USD STYLE 1000 PCS USD CIF OSAKA SHIPPING MARK: ITOCHU/OSAKA/NO,1-200 DOCS REQUIRED? ?*3/3 SET OF ORIGINAL CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER OF SHIPPER AND BLANK ENDORSED AND MARKED “FREIGHT PREPAID” NOTIFY APPLICANT(WITH FULL NAME AND ADDRESS).
COMMERCIAL INVOICE To:Invoice No.: Invoice Date: S/C No.: From: To: Letter of Credit No.:
国际结算案例分析题及答案
国际结算案例分析题及 答案 标准化管理处编码[BBX968T-XBB8968-NNJ668-MM9N]
<国际结算>案例分析题及答案1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F 公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M公司在看到这种
国际结算 汇票案例题库
[案例一] 2003年10月5日，鱼龙经济发展有限责任公司持一个异地建设银行签发的未到期银行承兑汇票，在其所在地工商银行办理了汇票贴现手续。贴现时，鱼龙经济发展有限责任公司在汇票背面背书人一栏内加盖了单位公章和法定代表人印章，但是未作文字背书。 12月5日，汇票到期后，该工商银行向本地建设银行，即汇票承兑行，提示付款。建设银行受理该提示付款以后，并未向工商银行付款，而是向汇票最后签章人，鱼龙经济发展有限责任公司付出票款，划入鱼龙经济发展有限责任公司在建设银行开立的存款账户。 随后直接扣收，抵偿了鱼龙经济发展有限责任公司欠建设银行的借款。工商银行交涉未果。 问：谁是最后的合法持票人？ [案例二] 某年3月12日，华洋贸易公司与欣业有限责任公司签订了一单购销合同，华洋贸易公司卖给欣业有限责任公司一批手提电脑，交货期为4月1日，合同总价款为250万元，用银行承兑汇票结算。 欣业有限责任公司，应当在合同签订后开出汇票，2个月后付款。 欣业有限责任公司在合同签订后开出汇票，并且在自己的开户银行某工商银行申请承兑。该银行承兑，承兑日期为6月1日。 汇票承兑以后，欣业有限责任公司将汇票交给华洋贸易公司。华洋贸易公司拿到汇票以后，为了马上得到资金，立即向自己的开户银行某农业银行申请贴现。农业银行向工商银行查询，回答是“承兑真实，有效”。于是，某农业银行办理了贴现，将200万元贴现款转到华洋贸易公司的帐户上。 后来，华洋贸易公司货源出现问题，无货可以提供。 欣业有限责任公司见不到货物。经过调查发现，华洋贸易公司根本没有货物，也没有准备继续履行合同的意思。欣业有限责任公司立即通知某商业银行，合同有欺诈嫌疑，要求拒绝承兑。工商银行又通知农业银行，以该承兑汇票所依据的合同是欺诈合同，合同无效。承兑也无效，拒绝对该汇票付款。 贴现银行，即农业银行声称经查询，工商银行确认“承兑真实，有效”，所以，承兑银行，即工商银行必须承担到期付款义务。
国际结算与单证实务
考试题型 一、单项选择题（20*1=20分） 二、是非题（15*1=15分） 三、名词解释（5*5=25分） 四、简答题（2 *20=40分） 1. 票据经过付款后，应由 D 收存。 A.出票人 B.背书人 C.收款人 D.付款人 2. 日瓦统一汇票、本票法公约属于 A A.欧洲大陆法系 B.英美法系 C.联合国统一票据法 D.国际单据法 3．现代国际结算就是指通过银行办理的国与国之间的 C 收付业务。 A、信用证 B、支票 C、货币 D、汇票 4.若开证行与受益人的往来银行没有代理行关系，往往通过另一家银 行 B 信用证。 A.转让 B.转通知 C.保兑 D.承兑 5.信用证项下的汇票规定的到期日是装船日后的60天，如果装船日是2012年1月1日，下面哪一项是该汇票的到期日？（ B ） A.2012年2月28日 B.2012年3月1日 C.2012年3月2日 D.2012年3月3日 6. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“ In cover, please debit our account with you”,则表明 A A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户
C.这两家银行之间没有该笔汇款业务所使用货币的账户，必须联系其共同账户行办理头寸划拨 D.这两家银行将通过其共同账户行办理该笔汇款业务的头寸划拨 7．下列说法不正确的是 D A、“已贷记你行账”表示在来账上增加了一笔款项； B、“请借记我行账”表示在往账上减掉一笔款项； C、“请贷记我行账”表示在往账上增加一笔款项； D、“已贷记你行账”表示在往账上增加了一笔款项。 8. 在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we haveauthorized A bank to debit our account and credit your ac count with them”,则表明C A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 C.银行是汇出行与汇入行的共同账户行 D.汇出行将通过A银行将汇款头寸汇给汇入行，以供其向收款人支付 9在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示“In cover, we have instructed A bank to remit the proceeds to your account with B bank”则表明 D A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 B. 汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户 C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户 D.这两家银行该笔汇款的资金划拨将通过A、B银行予以划拨 10. 按D/P 条件成交时，如付款人到期不能付款，应当由 A 承担责任。 A.委托人 B.托收行 C.代收行 D.付款人
国际结算案例分析题及答案培训讲学
<国际结算>案例分析题及答案 1、中国G公司（进口商）与新加坡H公司（出口商）签订进口一批纤维板的合同，金额为800万美元，分八批交货，每批100万美元，使用远期汇票付款。合同订立后，新加坡出口商按时发来第一批货物，同时开立了八张远期汇票，每张汇票金额为100万美元。但中国进口商的的开户银行S银行将八张汇票全部承兑并退还给新加坡出口商。此后，新加坡出口商不再发货，同时将全部汇票转让给美国花旗银行。汇票到期后，花旗银行作为汇票的持票人要求S银行付款。该案导致中国G公司巨额损失。该案损失的主要原因是中国涉案的各方对金融票据缺乏应有的知识。 答:对于远期汇票付款是指出票完成后不能马上要求、而只能在规定的日期内要求票据权利的票据。而且远期汇票承兑后不可撤销，而G公司在H公司发第一批货物就对其全部的远期汇票进行承兑，导致了必须对承诺的远期汇票进行承兑才造成了巨额损失。 2、中国青岛M公司与韩国F公司签订了一笔服装交易合同，贸易条件为FOB，金额为3万多美元，并约定信用证付款。但F公司迟迟未开来信用证，在M公司的多次催促下，F公司答应改为银行支票付款，在装运港一手交货，一手交支票。在M公司已备妥装运货物准备装船时，F公司却提交了一份支票复印件。对此出口商予以拒绝。同时，F公司也对货物包装提出新的要求，并要求将海运改为空运，答应立即寄来支票原件。当出口商改换包装后准备空运时，要求F公司前来验货，但F公司以该批货物价格过高为由拒绝验货，最终导致出口商遭受巨大损失。 答：我方因坚持用信用证付款，这样可以降低损失同时支票只能开出一张，而F公司却提交了一份支票复印件，违背了支票的原则，同时看不到F公司的诚意。M公司在看到这种情况就因该停止与F公司的合作。而不是按照F公司的要求将海运改为空运，是我方一为的退让导致了合同的失败。 3、2006年6月12日，A企业与B企业签订购销合同，双方约定货款以本票支付。合同生效后，B企业按时向A企业发货，A向其开户银行申请开立了银行本票，并转交B作为货款。由于B先期拖欠C企业的款项，其与该本票金额相当，于是B将该本票背书转让给了C。但C没有按时向银行支取该本票款项，直到9月才向银行请求支付本票金额。但银行以该本票已经过期为由拒付。于是C转向B要求支付款项，但遭到拒绝。多次交涉无果后，C向法院起诉B和银行，要求它们共同承担赔偿责任。 思考：法院应如何处理C企业的起诉？ 答：法院因支持C公司对银行的起诉，而对B企业不进行起诉，因为B已经将本票背书转让给C公司而本票的基本当事人只有制票人和受款人所以B公司已经没有责任，对银行，由于C公司本票合法法院要求银行进行付款但是C公司没有按时向银行支取该本票款项所以有一部分的损失由C自行承担，银行将会扣除耽误的时间所存在的价值。 4、H公司与G公司签订了一笔贸易合同。卖方H出具了一张期限为3个月、付款人为Y银行的远期汇票作为要求买方付款的凭证。H获得Y银行承兑后将该汇票转让给了W银行。汇票到期后，W要求Y付款，该银行拒付，其理由是该银行已经接到G通知：货物质量不符合合同要求，要求停止支付汇票。W与Y和H 多次协商无果，于是W向法院起诉Y和H，要求其无条件支付汇票金额，并赔偿其延期付款的损失和有关费用。 答：Y银行要支付损失和有关费用，因为远期汇票一旦做了承兑则主债务人发生了变化即为承兑人就是Y 银行而不是H公司，又因为远期汇票做了承兑即不可撤销，则需要对其汇票进行承兑，所以银行Y停止支付汇票是不正确的。 5、中国香港K公司与大陆D公司达成买卖镀锌铁皮交易，并同意2个月付款。K开立了一张期限为2个月的汇票，其付款人是D，但受款人是大陆C公司。该汇票经D承兑，C于汇票到期时向D要求支付款项，但D以K没有向其发货为理由拒付汇票金额。
2015年中国银行国际结算单证处理中心招聘公告
2015年中国银行国际结算单证处理中心招聘公告 【导读】安徽中公金融人为考生提供银行各大银行校园招聘、社会招聘公告，准考证打印入口，笔试时间，面试通知,体检录用时间等，更有免费备考资料、笔试面试试题，面试问题，试题真题，视频，金融常识、时事新闻、常见问题等，考生及时关注安徽中公金融人官网！ 特别提醒： * 请点击左侧招聘职位栏展开菜单，查看具体招聘职位。 * 每位应聘者最多可申请3家机构，包括总行直属机构3家，境内分行17家，附属公司1家;每家机构只可申请1个职位。 中国银行股份有限公司国际结算单证处理中心 中国银行国际结算单证处理中心是中国银行负责国际结算单证业务集中处理的总行直属机构，分别在北京、广州、上海设立中心。单证中心根据中国银行国际结算及贸易融资业务的基本规章制度、操作规程等，对所服务分行的国际结算单证业务进行集中操作与处理，确保通过国内外分行向客户交付规范、标准的国际结算及贸易融资产品，对相关业务的操作质量、处理效率负责。 业务员 招聘人数及工作地点 国际结算单证处理中心：23 人北京 单证处理中心(广州)：3 人广州 单证处理中心(上海)：7 人上海 岗位描述： 按照我行业务管理规定、操作规程、有关国际惯例，结合业务实际，在授权范围内完成具体操作;处理日常业务所涉及的查询、账务统计、对外函电联系等工作;解答TSP业务问题，负责准确及时地收集和反馈TSP需求信息;保证业务处理的质量、服务和效率;配合直接上级完成其他临时性工作。 招聘条件： 在《中国银行股份有限公司2015年春季招聘条件》的基础上，满足下列要求： 1、国际贸易、国际金融、金融学、英语等专业优先，德语、法语、西班牙语专业有少量需求;
国际结算案例分析
一、教学案例分析 案例1、小丁是一家公司外贸部的职员，该公司位于上海，主要从事工业用纸的生产和国内外销售工作，公司有非常稳定的日本、越南、加拿大、俄罗斯客户群。小丁已经有两年多的工作经验，对国际结算非常熟悉。近日，公司来了一个实习生小徐，没有真正接触过国际结算的内容，工作不知如何下手。货款的收付直接影响双方的资金周转和融通，以及各种金融风险和费用的负担，关系到买卖双方的利益和得失。所以外贸部经理告诉小徐向小丁学习。小丁打算先给小徐做一个简单培训。 分析：国际结算是指国际间债权债务的清偿或跨国转移资金而发生的在不同国家之间的货币收付业务。国际结算是一门以国际金融、国际贸易和商业银行学为基础而形成的交叉学科。与国内结算相比,国际结算要复杂很多,风险也更大,涉及因素多,需要掌握贸易、金融、法律、外语、商品等相关知识和理论基础。在公司贸易中发生的货币收付，需要运用金融工具(如汇票、本票、支票等),采取约定的结算方式(如汇付、托收、信用证等),利用一定的结算渠道(如SWIFT网络等),通过金融机构,使国际间的债权债务得以清偿。整个过程周期长，手续复杂，风险大。小丁应针对本公司的贸易特点，从国际结算的产生与发展、国际结算的性质和特点、国际结算的种类、内容等方面展开培训，着重讲解与实际应用相关的票据、汇付、托收、信用证、单据等事项。 案例2、公司接到一个来自加拿大的订单，需要定制一款尺寸特殊的擦拭用纸，包装的设计和材料也是定制的，货款价值5万美元，双方协商后决定采用6个月的远期信用证结算。远期信用结算是公司常用的一种结算方式，因信用证是一种银行信用，既能保证出口商安全迅速受到货款，也能保证买方按时受到装运单据。根据信用证使用流程，需要根据买卖合同规定，填写开证申请书，向开证行申请开立信用证。开证行接受进口方的开证申请，收受开证押金后，依据开证申请书内容开出信用证，发送出口商所在地的通知行。通知行鉴定信用证表面真实性后通知出口商，出口商审核信用证与买卖合同条款相符后，按信用证规定转运货物。出口商备齐各种转运单据后还需开立一张远期汇票。开立汇票的事情这次落到了小徐的身上。 分析：根据我国《票据法》规定,汇票应包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等内容。除了以上必须记载的内容外，还有几个“相对必要记载项目”。这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力，因为，这些内容可以间接确定，包括出票地点、付款地点、付款日期。 汇票的作用：（要点）支付功能、汇兑功能、信用功能、结算功能、融资功能 汇票,简称为Draft或Bill。在国际结算中使用频率远远超过本票和支票。在各国的票据立法中,关于汇票的规定最为全面、具体。在各种类型的票据中,汇票最具典型意义,汇票有关法律规定也完全或部分适用本票和支票。中国《票据法》对汇票下的定义是：汇票是出票人签发的。委托付款人在见票时或者指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。按照付款时间的不同,汇票可分为即期汇票和远期汇票。本例中即为远期汇票，指规定付款到期日在将来某一天或某一可以确定日期的汇票。不管哪种汇票，都要求包括“汇票”字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章等绝对载内容。相对记载内容包括出票地点、付款地点、付款日期等，这些项目十分重要，但如果不记载也不会影响汇票的法律效力。 案例3、小丁的同学小朱在宁波的A公司工作，A公司与俄罗斯B进口公司签订了一份五金产品的CIF合同，两个40FCIL。合同约定分两次等量装运，两次交货的时间间隔为30天，
国际结算及单证大纲
电子商务专业《国际结算与单证》教学大纲 （课程编码：） International settlement and Documents 一、课程说明 课程总学时51，每周3学时，共17周。学分为2.5。开课学期第六学期。 1、课程性质： 本课程是本专业的专业选修课。 2、课程教学目的与要求： 国际贸易结算及单证实务是进出口贸易不可缺少的环节与手段，是国际结算的基本工具，是经营管理的重要环节，它体现了国家的对外政策和企业业务素质，在国际贸易业务中，单证具有极其重要的地位。通过这门课的学习：第一，使同学们掌握汇付、托收、信用证等结算方式的流程、存在的风险及防范，理解国际结算知识与经验的丰富对成为专业人员的重要性，了解国际结算的相关规范及惯例；第二，通过大量，反复的单据缮制和实训，旨在培养学生的实际工作能力和技能。 3、教学内容与学时安排： 第１章国际结算与单证概述（3学时） 第２章国际贸易合同与结算方式（9学时） 第３章出口货物托运单证（3学时） 第４章报关与通关单证（9学时） 第５章出口结汇单证（15学时） 第６章国际贸易单证的操作与管理（9学时） 4、使用教材与参考书： 教材：《国际贸易单证教程》，主编：陈岩，高等教育出版社，2008年7月第1版。 参考书：《实用进出口单证》，主编：郑淑媛，邹建华，电子工业出版社2005年2月第1次印刷。 ５、课程教学重点与难点： 本课程重点讲授国际结算的基本理论、基本知识和国际单证的制作。难点是使学生掌握进出口单证的制作。 ６、课程教学方法与手段：
本课程采用多媒体教学，以案例教学为主要手段，配合实例让学生进行外贸模拟实战 操作。 ７、课程考核方法与要求： 平时考核与期终考核相结合。 平时考核包括作业与课堂表现，侧重于了解和督促学生的学习，占课程总评分的30%。 期中考试占15%。 期末闭卷考核侧重于考核学生对国际结算与单证知识的了解和掌握程度，考核学生运 用理论分析和解决问题的能力，占课程总评分的55%。 ８、实践性教学内容安排： 本课程强调动手能力，因此在每次理论讲授之后安排一定的实训，强化理解。 9、本课程与其他课程的关系 本课程是在《国际贸易实务》、《外贸函电》、《商务英语》之后的一门专业课程，设在 其他国际贸易类专业课之后。 二、教学内容纲要 第一章国际贸易结算与单证概述 【教学目的与要求】 通过本章教学，要求学生重点掌握国际结算的分类、国际结算的特点、国际结算的基本条件，了解国际结算的产生和发展历程；使学生掌握国际贸易单证工作的意义和缮制国际贸易单证的基本要求，了解国际贸易单证的分类以及国际贸易单证的现代化发展。 【教学重点与难点】 缮制国际贸易单证的基本要求、国际结算、国际贸易单证的分类 【教学时数】 本章参考教学时数：3学时。 【教学内容】 第一节国际结算概述 一、国际结算的基本概念 二、国际结算的发展历史 三、国际结算中的往来银行
国际贸易单证业务中的计算
第十一章国际贸易单证业务中的计算 二、判断题 1.出口外汇净收入意指FOB的收入。（） 2.货价中不含佣金和折扣的称净价。（） 3.佣金和折扣是国际贸易价格构成要素之一，直接影响实际价格的高低，也关系到买卖双方以及第三者的经济收入。（） 4.佣金分为明佣，暗佣，折扣分为明扣，暗扣。（） 5.折扣和佣金在概念上相同，都直接影响实际价格的高低，并与买卖双方以及第三方的经济密切相关。 6.租船运价的高低往往受制与国际租船市场上的船货的供求影响，一般来说波动幅度较大。 7.班轮运价由班轮公司以运价表的形式公布，通常包括货物从起运港到目的港的运费和装卸费用。（） 8.一货物以箱为包装，每箱体积为30CM。（） 9.活牲畜，汽车等商品出口按重量法计算运费。（） 10.航空运费计算方法是在货物的实际毛重或体积两者中择高作为计费的依。（） 三、单项选择题 1.出口总成本是指（） A．国内购货成本B．对外销售价格 C．国内购货成本与出口前的所有费用总和 D．国内购货成本、出口前的所有费用与出口前的一切税金总和 2.以下关于国内(对香港)联运费用计算表述正确的是（） A．国内段铁路运费、深圳过轨租车费、深圳外运办事处劳务费和港段运杂费均以美元支付 B．国内段铁路运费、深圳过轨租车费、深圳外运办事处劳务费和港段运杂费均以港币支付 C．国内段铁路运费、深圳过轨租车费、深圳外运办事处劳务费和港段运杂费均以人民币支付 D．国内段铁路运费、深圳过轨租车费、深圳外运办事处劳务费以人民币支付，港段运杂费以港币支付 3．LIBOR意为伦敦银行间拆放利率，英文是（） A．LONDON INTERNATIONAL BANK 0FFEREI)RATE B．LONDON INTER BANK 0FFERED RATE C．LONDON INTER BANK 0FFERRING RATE D．LONDON INNER BANK 0FFERED RATE 4．如果一笔普通航空货物的计费重量很小，以下表述准确的是（） A．航空公司规定按指定运价计收运费B．航空公司规定按特种运价计收运费 C．航空公司规定按起码运费计收运费D．航空公司规定按声明价值费用计收运费 5．采用海洋运输，如果单件货物既超长又超重，以下表述正确的是（） A．计收附加费时按超长附加费计收B．计收附加费时按超重附加费计收 C．计收附加费时按两者中择大计收D．计收附加费时按两者相加数计收 6．采用航空运输，如果货物的计费重量以实际毛重表示，则计费重量的最小单位是（） A. 0.5公斤 B. 1公斤 C. 5公斤 D. 45公斤 7.以下表述正确的是（） A.班轮条件下的装货费用由班轮公司负担 B.班轮条件下的卸货费用由班轮公司负担 C.班轮条件下的装卸费用均由班轮公司负担 D.班轮条件下的装卸费用由班轮公司均不负担 8.采用班轮运输出口货物，在规定运费计收标准时，如采用"AD VAL"的方法，则表示（） A.按货物的体积计收 B.按货物的价值计收 C.按货物的毛重计收 D.按货物的件数计收
国际结算--案例分析题
案例分析 1、某年我出口公司与香港M公司成交一批手钻，金额20051美元，香港A银行开来信用证，其中对运输标志即唛头的规定为T－2684A／81M144。我方于12月30日装运后在制单时误将唛头写成J-2684/81M144。议付行于1月21日审单时也未发现这个差错，即向开证行寄单，同时按信用证规定也向纽约偿付行进行了索偿，并收到了偿付款。香港开证行于2月9日来电拒付，要求议付行将偿付款退还，所有费用包括电报费及利息等均应由议付行承担。 问：（1）开证行拒付理由是否成立？（2）我们应从本案例中吸取什么教训？ @ （1）成立，提单唛头属提单重要信息，需与信用证规定一致，题中错误导致单证不符，开证行可以拒付。（2）公司制单需仔细，议付行审单需严谨。 2、英国伦敦某进口商为购买我国罐头向P银行申请开出L／C，金额为60280美元。我方银行于10月4日议付，并向开证行寄单索汇。开证行接单后于10月28日来电拒付，理由是：“受益人未按商务合同规定分两批发货装船。”经查我方供货人与英国进口方签订的商务合同确有分两批装运的条款。而我方议付行检查来证并无分批发货条款，且单证相符，单单相符，故复电开证行仍要求付款，且要求保留索偿迟付款项利息的权利。 问：开证行拒付理由是否成立？我方要求是否合理？ @ 不成立，要求合理。信用证处理的是单据，开证行付款条件是单单相符、单证相符。这里的相符是指单据表面相符，与实质贸易及合同无关。如果提单描述的货物与信用证不符，可以拒绝付款赎单，但货物品质与合同是否相符与信用证结算无关，因此不可拒绝付款。
3、我某公司与外商按CIF 条件签订一笔大宗商品出口合同，合同规定装运期为8月份，但未规定具体开证日期。外商拖延开证，我方见装运期快到，从7 月底开始，连续多次电催外商开证，直到8月5日，外商才发简电开证，我方怕误装运期，急忙按简电办理装运。 8 月28 日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据作了与合同不符的规定。我方审证时未予注意，通过银行议付，银行也未发现，但开证行以单证不符为由，拒付货款。我方以货物及单据均与合同相符为由，根据合同要求买方付款，经过多次交涉未果，最后该批货物被港口海关拍卖处理，使我方遭受款货两空的损失。你认为我方应从中吸取哪些教训？ 4、我国A外贸公司向英国B公司出口茶叶600公吨，合同规定：4月至6月份内分批装运。B公司按时开来信用证。证内规定:Shipment during April/June, April shipment 100M/T, May shipment 200M/T, June shipment 300M/T。 我国A公司实际出运情况是：4月份装出100M/T，并顺利接汇。5月份因故未能装出，6月份装运500M/T。试问：我外贸公司6月份出运后能否顺利结汇？为什么？ 5、我某出口公司与新西兰商人成交一批出口货物。原合同规定买方开不可撤销即期信用证，但对方开来的却是一张60 天的远期信用证。不过在证中规定：“discount charges for payment at 60 days are borne by buyers and payable at maturity in the scope of this credit.”问此证是否为假远期信用证？我可否接受？ @ 此证虽属假远期信用证，但审度证中有关词句的含义，实际上是远期加利息的条款。如我接受，则在不能贴现的情况下势必要等到60天后才能收汇，且60天后汇价涨跌如何，也难预计。故应让买方改证，等其明确远期汇票能即期付款并由开证行或付款行负责贴现，而且一切贴息和费用归买方承担后，我方可接受。
国际结算 经典案例分析题
1，某代收行收到托收委托书，按指示装运后30天付款交单，照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？ 答; 根据承兑交单的特点，代收行应先向进口商先承兑一下，因为承兑交单跟远期付款交单差不多，可以在装运后的30天付款 2，我国A商向法国B商出口货物，A交货后开立了一张令法国银行付款的汇票与商业单据，一起交银行结汇。问：该汇票的出票，付款行为适用于哪个票据法？为什么？ 答：适用于《国际汇票和本票公约》的范围，即出票地，付款地分出不同的国家，该票据中出票地是我国，而付款来自于法国的银行，属于不同国家。 3，出票人A，收款人B，A在出票时记载了担当付款人C，预备付款人D。问：（1）B向谁提示承兑？为什么？（2）B提示承兑遭拒，能否行使追索权？ 答：（1）向A提示承兑，A作为第一付款人，承担票据的承兑与付款责任。C 作为担当付款人并不是票据的债务人，而D作为预备付款人为第二付款人只有在第一付款人遭拒付才向D提示承兑。（2）不能。向D提示承兑，D作为预备付款人，在第一付款人未承兑或未付款时，持票人可向其提示承兑。 4，有一份国外开立的即期信用证，又经另一家银行加具保兑。当受益人按规定向保兑行交单要求付款时，保兑行称：开证行已无力偿付，所以保兑行不能履行付款义务，但可代出口商办理托收向进口方收款。问：（1）受益人是否该接受保兑行的说法？为什么？（2）如果你是受益人会怎么做？请说明理由。 答：UCP600规定，保兑行与开证行都负第一性付款责任，所以保兑行的解释不对，而不能推卸议付货款的责任，该受益人有保兑换行提交的单据是符合信用证各项要求的，保兑行应当执行第一付款的责任。 5，王某捡到票据金额为5万元的支票，对理由谎称是自己劳务所得，因担心去银行兑现时被银行扣从前的其欠款，故以3万元的要价转给李某，李某受让了支票，后凭支票到商场购物的5万元的商品，支票为商场所有。问：王、李、商场作为持票人能否享有票据权利？ 答：王某不能享有票据权利，李某有3万元的给付对价，而商场享有完全的票据权利。因为《票据法》规定：以欺诈、偷窃或威胁等手段取得票据的，不得享有票据权利，所以王某不享有票据权利；票据的权利必须给付对价，所以李某拥有了对价3万元的票据权利，商场享有5万元即全部的票据权利。 6，A购进B的货物开立汇票交B抵偿货款，B按B→C→D→E连续背书转让，E 为持票人，G在汇票上为C作保证。问：（1）E遭退票可向谁行使追索权，为什么？（2）若A开立支票，E没在合理时间内提示遭拒绝，那么E能否行使追索权？ 答：（1）只要在汇票上签字的当事人，包括出票人，背书人，保证人以及其他票据债务人，对持票人有承担连带偿付责任，持票人可直接向前手追索，也可以选择向任何一个背书人，出票人或保证人进行追索。本题中向G更好。（2）持票人未在提示时间内进行付款提示，对于一切前手丧失追索权，但是出票人除外，所以E能向A行使追索权。