2015-07财经管理中的计算机应用笔试复习资料

财经管理中的计算机应用笔试复习资料

本学期期末大考分上机考试和笔试考试，考试以书上例题、习题为主，题型与考试复习资料题型相似。

一、名词解释：（15%）

1.决策:简单地说，就是人们在一定目标的指导下从各种可供选择的行动方案中挑选出一种方案加以实施的过程。P7

2.模型:就是对所要解决的问题的本质属性的简化表示。P7

3.数据获取: 企业可以利用信息输入工具，收集信息，并将信息存放在数据库中，也可以从已有的文件导入数据，或从数据库中查询数据，或从网上获取需要的数据。P15

4.数据透视表:是一种直观的汇总工具，创建方便，还可以按数据透视表中的分类字段进行旋转，改变汇总角度，也可以对汇总字段的汇总方式进行调整。

5.经济订货量：是指在保持企业正常生产经营活动的前提下，使企业存货的相关总成本最低的每次订货批量。P173

6.订货成本：是指为订购商品而发生的成本，这部分费用与订货数有关，包括为完成一次订货企业需要花费人员、通讯等费用。P173

7.净现值：是指投资方案产生的现金净流量折现之后与原始投资额现值的差额；P198

8.内部报酬率：是投资方案净现值为零的贴现率，实际上反映了投资项目的真实报酬率。P202

9.单位边际贡献：是指每销售一件产品所获得的毛利，即边际贡献除以销量。P145

10.边际贡献:是指产品销售收入减去变动成本后的余额；P145

11.盈亏平衡点：是指一种产品提供的边际贡献正好抵消固定成本时或产品的全部销售收入等成全部成本时的销量或销售收入。P149

12.时间序列:按照一定时间间隔汇总的数据序列。P91

13．货币的时间价值:是指同一面额的货币在不同时间点（不同年）具有不同的价值。P197 14．现金流入：是整个投资及其回收过程中所发生的实现现金收入，包括投资后每年的营业收入，固定资产报废残值收入以及项目结束后收回的流动资金。P197

15.现金流出:是整个投资及其回收过程中发生的实际现金支出。P197

二、简答题：（25%）

1．什么是决策？决策问题可分为几类？各为什么？

1）简单地说，就是人们在一定目标的指导下从各种可供选择的行动方案中挑选出一种方案加以实施的过程；2）可以分为三类；3）决策问题有结构化、半结构化和非结构化之分；P7 2. 什么是模型？模型可分为几类？各为什么？

1)就是对所要解决的问题的本质属性的简化表示；2）可以分为三类；3）即物理模型、模拟模型、数学模型；P7

3．知识经济时代对于财经管理人员的业务素质提出了哪些要求？（重点关注）

1）应该具有对信息的明确认识；2）在经济与管理业务活动中，针对面临的问题，能在有关业务理论和实践经验的基础上知道解决这些问题需要利用哪些信息；3）应该知道如何利用有效的手段与工具去寻找和获取需要的信息；4）获得需要的信息后，能够利用定量分析与定性分析将信息进一步加工为贴切信息；5）能够在经过定量分析与定性分析得到的信息的指导下进行正确的决策；P2

4．计算机在财经管理中的基本应用可以分为哪几部分？

1）财经管理数据的查询与汇总分析；2）财经管理数据的时间序列预测与回归分析；3）财经管理决策模型分析；4）财经管理数据的模拟分析。P3-9

5. 何为数据获取？数据获取的方法有几种？

1）企业可以利用信息输入工具，收集信息，并将信息存放在数据库中，也可以从已有的文件导入数据，或从数据库中查询数据，或从网上获取需要的数据。2）从其他文件中导入数据，从数据库中查询数据，网上获取数据。

6. 何为数据分类汇总？数据分类汇总的方法有几种？

1）是指对一个或多个变量或字段进行统计计算、包括求和、平均值、计数、最大值等的汇总。2）EXCEL数据菜单的分类汇总功能、数据查询软件Query的统计功能和数据透视表等。7．数据透视表的灵活性有哪些？

1）分类字段的调整；2）汇总字段的调整；3）合并、展开与隐藏；4）数据透视表浮动工具条的功能。P72-77

8．何为本-量-利分析？建立本-量-利模型的基本原则是什么？

1）通过成本、销量和利润三者关系的分析，找出三者之间联系的规律，从而有效地制定经营决策，为目标控制提供非常有用的方法；2）正确性，模型公式中各种变量的关系必须正确与完备；可读性，模型的基本含义与结论应该便于创建都和使用者理解；易维护性，让使用者在问题发生变化时可以方便地进行修改。P144-145

9．何为成本决策？何为相对盈亏平衡？

1）是指按照既定总目标，在成本预算基础上，挖掘企业降低成本的潜力，拟订出各种降低成本的可行性方案，并对方案进行分析评估，选择最佳方案使目标成本优化的一系列过程；2）如果两个备选决策方案的优劣关系在一个参数的变化过程中会发生交替的话，发生交替的那个特定的参数值也就被称为这两个方案的相对盈亏平衡点。P158

10．企业对库存的管理包含哪些方面? P167

库存查询；库存控制

11．与库存相关的成本有哪些？各为什么？P173-174

储存成本、订货成本、采购成本。

12．何为财务函数？例举5个常用的财务函数。

用来进行财务处理的涵数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值等。

净现值涵数：NPV（rate,value,value2…）FV（）涵数：FV(rate,nper,pmt,pv,type)PMT （rate,nper,pv,fv,type）RATE()涵数：返回年金的各期利率，RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)PV() 13．何为净现值？如何计算？

1）是指投资方案产生的现金净流量折现之后与原始投资额现值的差额；

2）NPV（rate,value,value2…）

14．何为年金？与年金相关的函数有几个？各为什么？

1）是指从第一期起，在一定时期内每期期末等额收付的系列款项。2）5个；3）PV()FV()PMT()RATE()NPER()

15．何为内部报酬率？如何计算？P202

是投资方案净现值为零的贴现率，实际上反映了投资项目的真实报酬率。IRR（values,guess）三、模型题：（60%）

以书上的例题、习题为范围，要求所有计算结果均要写出计算公式，内容大致为：

1、按题目要求建立模型

2、输入计算公式（应以单元格为计算对象来写）

3、生成绘图数据区域（一般是模拟运算）

4、添加参考线=B4 =B4 向下填充

5、添加控件一般很少考

6、决策结论经常考写公式IF函数当什么什么当什么什么

7、数据导入、建立数据透视表

8、相关函数（条件函数、查找与引用函数、财务函数等）