用友技能大赛u10比赛题
财务业务一体化模拟题（160005）（信息化处理环节）
比赛须知
1. 比赛时间为180分钟，满分100分。答题开始后系统开始倒计时，结束前5分钟给出提示，比赛时间到系统自动交卷。
2. 本赛题使用用友U8V10.1新道版的系统管理、总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理和UFO报表模块，完成制造业企业一个月的会计工作。
3. 本赛题分为系统初始化、业务处理与会计核算、会计报表编制与主要财务指标分析三部分，请依次作答。
4. 请认真阅读企业背景资料，操作时严格按照权限分工及操作要求进行业务处理。
5. 会计信息系统启用时间为2015年1月1日，业务处理时间为2015年1月份。
企业背景资料
一、企业基本情况
北京华美电子股份有限公司（简称：华美公司），是一家专门从事电扇生产的制造企业,设有一、二两个生产车间，一车间生产台式电扇，二车间生产立式电扇，公司法人代表许益达。
公司开户银行：中国工商银行北京市海淀区支行
基本存款账户：789789789789
公司纳税登记号：010********
公司地址：北京市海淀区中山路68号
电话：010-********
邮箱：huamei@https://www.sodocs.net/doc/1a16523203.html,
二、操作员及权限
表1 软件应用操作员及操作权限分工表
三、操作要求
1. 科目设置要求：应付账款科目下设一般应付款和暂估应付款两个二级科目，其中一般应付款设置为受控于应付款系统、暂估应付款科目设置为不受控于应付款系统。
2. 辅助核算要求：
日记账：库存现金、银行存款/基本存款账户。
银行账：银行存款/基本存款账户。
客户往来：应收票据、应收账款、预收账款。
供应商往来：应付票据、应付账款/一般应付款、应付账款/暂估应付款、预付账款。
个人往来：其他应收款。
数量核算：原材料、库存商品、周转材料。
部门核算：管理费用。
3. 会计凭证的基本规定：录入或生成“记账凭证”均由指定的会计人员操作，含有库存现金和银行存款科目的记账凭证均需出纳签字。采用复式记账凭证，采用单一凭证格式。对已记账凭证的修改，只采用红字冲销法。为保证财务与业务数据的一致性，能在业务系统生成的记账凭证不得在总账系统直接录入。根据原始单据生成记账凭证时，除特殊规定外不采用合并制单。出库单与入库单原始凭证以软件系统生成的为准；除指定业务外，在业务发生当日，收到发票并支付款项的业务使用现付功能处理，开出发票并收到款项的业务使用现结功能处理。
4. 货币资金业务的处理：公司采用的结算方式包括现金结算、支票、汇兑、银行本票、银行汇票、委托收款、托收承付、其他等。收、付款业务由财务部门根据有关凭证进行处理。
5. 薪酬业务的处理：由公司承担并缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金分别按20%、7%、2%、5%、6%、12%的比例计算；职工个人承担的养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金分别按8%、2.5%、1%、8%的比例计算。按“应发合计”的2%、2.5分别计提工会经费、职工教育经费。各类社会保
险费当月计提，次月缴纳。按照国家有关规定，公司代扣代缴个人所得税，其费用扣除标准为3500元，附加费用1300元；工资分摊制单合并科目相同、辅助项相同的分录。
6. 固定资产业务的处理：公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备和运输工具，均为在用状态；采用平均年限法（一）按月计提折旧；同期增加多个固定资产时，不采用合并制单。
7. 存货业务的处理：公司存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等，库存商品存放成品仓库，其他存货存放原材料仓库。各类存货按照实际成本核算，采用永续盘存制；发出存货成本采用“先进先出法”按仓库进行核算，采购入库存货对方科目全部使用“在途物资”科目；采购、销售必有订单，订单号为合同号,到货必有到货单，发货必有发货单,存货按业务发生日期逐笔记账并制单，暂估业务除外。（存货核算制单时不允许勾选“已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据，包括入库单、发票、付款单，非本月采购入库按蓝字报销单制单”选项）
8. 税费的处理：公司为增值税一般纳税人，增值税税率为17%，按月缴纳，按当期应交增值税7%计算城市维护建设税、3%计算教育费附加和2%计算地方教育费附加；企业所得税采用资产负债表债务法，除应收账款外，假设资产、负债的账面价值与其计税基础一致，未产生暂时性差异，企业所得税的计税依据为应纳税所得额，税率为25%，按月预计，按季预缴，全年汇算清缴。交纳税费按银行开具的原始凭证编制记账凭证。
9. 坏账损失的处理：除应收账款外，其他预付及应收款项不计提坏账准备，按应收账款余额百分比法计提坏账准备，提取比例为0.5%。
10. 成本的计算：公司产品生产耗用的原材料可以直接计入各种产品的成本；制造费用采用生产工时分配法在各种产品之间分配（分车间）；月末采用约当产量法分配完工产品和在产品成本，原材料一次投入，直接人工费用和制造费用按完工程度50%计算，用完工产品成本倒挤在产品成本。
11. 损益类账户的结转：每月末将各损益类账户余额转入本年利润账户，结转时按收入和支出分别生成记账凭证。
第一部分系统初始化
总体要求
使用666账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下初始化任务。（满分20分）
工作任务
【任务1.1】科目成批复制，由1405复制到6001和6401。（注意借贷方向）
【任务1.2】修改销售专用发票、销售订单，采购专用发票、采购订单单据编号设置：
完全手工编号。
【任务1.3】根据下列数据录入各模块期初余额并进行总账期初试算平衡。
（1）“应收票据（1121）”期初余额：
单据类型：应收票据单据类型：银行承兑汇票方向：正向
单据名称：销售发票单据类型：销售专用发票方向：正向
【任务1.4】录入采购期初并记账，结合总账期初录入库存及存货期初数，审核并记账。
期初采购入库单：
（1）事假扣款=事假天数*(基本工资+岗位工资)/30
（2）在薪资管理系统中增加“病假天数”（参考“事假天数”）、“病假扣款”（参考“事
假扣款”）项目，并设置“病假扣款”计算公式：
病假扣款=iff(人员.工龄>=10,病假天数*5,iff(人员.工龄>=5,病假天数*10,病假天数*15))
（3）计税工资=基本工资+岗位工资+奖金+副食补助-养老保险-失业保险-医疗保险-住房公积金-事假扣款-病假扣款
【任务1.7】在应收款管理系统中进行产品科目设置：设置“库存商品”科目的销售收入科目。
【任务 1.8】修改采购管理、销售管理模块系统选项：“普通业务必有订单”、“普通销售必有订单”。
【任务1.9】将各类资产的卡片样式修改为“含税卡片样式”。
第二部分业务处理与会计核算
总体要求
使用666账套的总账、薪资管理、固定资产、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、应收款管理、应付款管理系统完成以下工作任务。（满分70分）
工作任务
对华美公司2015年1月份业务进行处理。
【任务2.1】3日，收到上月采购专用发票。
【任务2.2】4日，采购部何天华签订采购合同；1月5日，收到货物并验收入库。
【任务2.3】6日，缴纳上月应缴“五险一金”（合并制单，票号统一略，总账处理）。
社会保险基金专用收据（回单）
2015年1月
北京华美电子股份有限公司单位全称
6226259632458201123
实缴金额
千百十元角
附寄单
1
证张数
付款人开户行盖章
【任务2.4】7日，办公室许益达出差归来，报销差旅费。
【任务2.5】8日，生产领用原材料。（合并制单）
【任务2.6】9日，支付业务招待费。
【任务2.7】10日，采购部何天华签订购销合同，到货并验收入库。
【任务2.8】11日，缴纳上月税费。
【任务2.9】13日，采购部何天华签订购销合同。
【任务2.10】16日，销售部史天时签订购销合同，1月17日发出货物。
【任务2.11】17日，销售部史天时支付广告费。