SAP系统中月底结转损益类科目操作手册模板

目录

1. 概述 (2)

1.1作业说明: (2)

1.2作业人员: (2)

1.3作业范围: (2)

1.4作业流程图： (2)

2．结转损益类科目 (2)

2.1 作业方式： (2)

2.2 作业人员： (2)

2.3 参考作业流程： (3)

2.4 用途： (3)

2.5 路径： (3)

2.6结转损益类科目的操作步骤： (4)

2.6.1结转损益类科目余额： (4)

1. 概述

1.1作业说明:

用于结转本月损益

1.2作业人员:

会计部相应财务人员

1.3作业范围:

月底结账

1.4作业流程图：

2．结转损益

2.1 作业方式：

手工结转

2.2 作业人员：

财务相关人员

2.3 参考作业流程：

2.4 用途：

月底结账

2.5

路径：

2.6结转损益的操作步骤：

2.6.1结转损益类科目余额：

系统内打开管理模块下的实用程序，再打开实用程序下的期末结账。

1、选择结账日期

3、点击“执

行”

SAP会计科目的设置与编码规则doc资料

XX汽车集团SAP会计科目的设置与编码规则 一、前言 标准化是所有软件运行的基础，SAP也不例外，作为会计核算的基础——会计科目，其设置与编码规则必须在SAP中统一规范，以保证集团所有使用SAP的公司在会计核算方面的一致性，会计报表取数的准确性，以及各公司的财务数据之间具有可比性。 本文中SAP会计科目的设置与编码规则是以《企业会计准则——应用指南》为基础，结合集团实际情况进行编制。 二、编码规则 （一）、总则 SAP会计科目的编码使用10位阿拉伯数字，例如：库存商品-整车1405020001，其中，前4位数以《企业会计准则——应用指南》中规定的会计科目编号为准（见附表），后6位数根据集团实际情况编排，详见下文。 （二）、细则 1.1001库存现金：由于集团核算在北京销售公司的帐套中，因此， 编码的第5、6位用以区分集团和下属公司，01代表下属公司，02代表集团，一般情况下仅使用1001010000库存现金—公司出纳，如存在上述特殊情况，集团的现金业务使用1001020000库存现金—集团出纳来核算。 2.1002银行存款：编码的第5、6位代表不同银行，如01代表中行，

02代表工行，03代表农行；第7至10位为自然序号，代表不同的帐号。 3.1012其他货币资金：编码的第5位代表不同类型的保证金，0代 表信用证保证金，1代表承兑保证金，2目前空缺，3代表保函保证金。 4.1101交易性金融资产：编码的第5、6位，01代表成本，02代表 公允价值变动；编码的第7位代表不同类别，1代表股票，2代表债券，3代表基金。 5.1121应收票据：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 6.1122应收账款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 7.1123预付账款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；集团外又按照第10位代表不同类别，1代表材料款，2代表工程款，3代表其他。 8.1131应收股利：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 9.1132应收利息：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集团 内；第7至10位均为0。 10.1221其他应收款：编码的第5、6位，01代表集团外，02代表集 团内，03代表个人；第7至10位均为0。 11.1231坏帐准备：编码的第5、6位，01代表应收账款，02代表预

SAP系统科目表分享

SAP系统中四大科目表的总结 目录 SAP系统中四大科目表的总结 (1) Overview (1) 业务说明 (1) Table (2) Configure (2) 操作科目表定义-OB13 (2) 国家科目表定义-OB13 (3) 集团科目表定义-OB13 (4) 合并科目表（ECCS）定义-CX10 (4) 分配操作科目表到公司代码-OB62 (5) 分配国家科目表到公司代码-OB62 (6) 分配集团科目表到操作科目表-OB13 (6) 分配集团科目表到合并科目表-CXNF (7) Operation (8) 定义集团科目表的科目-FSP0 (8) 定义国家科目表的科目-FSP0 (8) 定义操作科目表的科目-FSP0/FS00 (9) 定义合并科目表的科目-CXN1 (10) 凭证操作 (12) End (12) SAP系统中四大科目表的总结 Overview 业务说明 概念 SAP系统为了处理不同的业务设置不同类型的科目表，例如操作科目表、国家科目表、集团科目表、合并科目表。

操作科目表Operation Chart of Account 操作科目表也就是公司代码中正常使用的科目表，这个是处理FI业务必须的。 集团科目表Group chart of Account 集团科目表是指每个公司对应的集团公司在FI模块中的科目表。 如果需要启用集团科目表，那么就需要为每个操作科目表指定对应的集团科目表，在维护操作科目表的科目时，系统就会强制要求必须分配一个集团科目表的科目。 国家科目表同国家科目表不同的是，国家科目表是定义在公司代码层，而集团科目表是定义在科目表层。 Table Configure 操作科目表定义-OB13 使用t-code：OB13定义，如果希望启用集团科目表，那么可以再合并栏目中填入对应的集团科目表（Group Chart of Accts），如下图：

SAP科目表详解

SAP会计科目表层次

SAP财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能 在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。 三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。 SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案： 方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。 方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。 多重会计核算原则并行 在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有

SAP之科目表 OR 总帐科目

Chart of Acounts & G/L Accounts SAP之科目表OR 总帐科目 一、基础知识介绍 1、定义会计科目表 2、分配科目表给公司代码 3、定义科目组 4、定义留存收益科目 在SA P中chart of accounts(COA):指包含所有总账科目定义并按顺序排列的清单，其中每一项都是一个总账科目， 称为G/L Account。Chart of accounts在中文中一般译为科目表，SAP中译为帐目表。 在SAP系统中，每一个总账科目(G/L Accoun)都有两个层次(level)，首先必须在Chart of accounts level维护相关信息， 然后再在company code level维护附加的信息。Company code实际应用的科目表叫operating chart of accounts。 如下图所示： 给公司代码分配帐目表OB62 在数据库中，COA level的表是SKA1 – G/L Account master (chart of accounts)，company code level的表 是SKB1 – G/L account master (company code)。有兴趣查看一下，就知道各种信息是究竟存储在哪个表中。 (查看表的方法可以用T-code: SE11 / SE16 / SE16N) 三种方法，只是显示方式不同，具体如下所示 二、配置操作 1、OB13创建会计科目表及SAP中的帐目表 重要字段说明 Maintain Languge（维护语言）– COA的主要语言，所有会计科目都会有这一语言的描述。 在定义实际总账科目时，你还可以定义其它语言的科目名称。 Length of G/L account number（总账科目的长度）：国内很多企业都设置为8位。科目的长度要看企业的实际需求，因为SA P系统已不需区分一级科目，二级科目，国外会计制度也不须统一科目代码。短一些有利于会计录入工作。 Controlling Integration（成本控制集成）–如果选择Manual creation of cost elements（手工创建成本要求）则创建P&L科目(损益科目)时，须手工设置cost elements。如果设置为Automatic creation of cost elements（自动创建成本要求），则可以在创建P&L科目时，系统自动创建cost element。当然，需要另外配置，配置方法将在CO的cost elements部分说明。 2、OB62将设置好的帐目表，分配给公司代码。此操作比较简单，就是建立公司代码与会计科目表之间的对应关系。 3、OBD4定义会计科目组 定义account group的主要作用：一是区分性质，二是每一个account group都可以指定一个科目编号的范围。并且还可以指定每个科目组的字段状态（屏幕显示字段）。 4、OB53定义留存收益科目 留存收益科目就是每会计年末，所有P&L科目的余额都转到这个科目中的科目，依据企业

SAP财务系统总账的三套会计科目表

SAP财务系统总账的三套会计科目表 SAP财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团 化管理并行提供了可能 在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。 三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供 了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。 SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案： 方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。 方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。 多重会计核算原则并行 在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有可能是不同的，这就要求企业能够按照不同的折旧方法记录折旧，提供给不同的干系人。 SAP财务系统提供了强大的平行记账功能，在业务发生 时能够按照各种会计处理原则平行记账，并不增加操作人员的工作量，仍然使用资产折旧的例子，在每个月末运行资产折旧的时候，资产会计只需要点击折旧执行的按钮，系统就可以根据已经设置好的多种折旧计提方法平行记账。这种平行记账的功能为会计核算环境复杂的企业提供了巨大的帮助。 灵活的会计期间管理 在中国，习惯以自然年度和自然月度作为会计年度和会计期间，即1月1 日到12月31日为一个会计年度，而会计期间就是12个自然月。但有些企业的 经营是不适合使用自然年度的，这些企业就需要根据自己的需求来定义会计期间。在SAP财务系统中会计年度和期间是可以进行定义的，也就是说可以不使用自然

(完整版)SAP科目表详解

SAP 会计科目表层次

成本控制范围公司代码 成本中心组成本中心 浪潮信息成本控制范围ιo∞ I 浪潮北京n∞I浪潮济南1200 I I 浪潮北京浪渤济南 I I I I I 销售郡门管理部门 制造部门管ITsMl销售祁门 则卿处网卿 制花中心财夯部J安徽办李处 福曲事处人力则0I 人力詡部SB 甘舷事处I I ... 采购部广东办事处广东加事处 ■ ■???

SAP 财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能 在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。 三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。 SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案： 方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。 方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。 多重会计核算原则并行 在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的，对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有 可能是不同的，这就要求企业能够按照不同的折旧方法记录折旧，提供给不同的干系人。SAP财务系统提供了强大的平行记账功能，在业务发生时能够按照各种会计处理原则平行记账，并不增加操作人员的工作量，仍然使用资产折旧的例子，在每个月末运行资产折旧的时候，资产会计只需要点击折旧执行的按钮，系统就可以根据已经设置好的多种折旧计提方法平行记账。这种平行记账的功能为会计核算环境复杂的企业提供了巨大的帮助。

SAP 财务模块 FICO概念及主要流程

FICO概念及主要流程--一个高手FICO笔记 [日期：2008-03-20] 来源：作者： [字体：大中 小] FICO概念及主要流程 1 FI－Financial Accounting 1.1组织结构 1.1.1 公司代码（company code） ●命名格式：四个字母或数据组成。 ●基本概念：一个独立的会计实体（不一定是法律实体）。 对外报送资产负债表和损益表的最小单位。 每个cc都要设置一个本位币，之外的对该cc都是外币。可用外币记帐，但 在记入总帐时自动转换成本位币。 1.1.2 业务范围business area 一个单独的营业或责任区域会计组织单元，可是一个会计对象，也可是一个单独运作的部门。 不要求对外出具报表，但要内部需求，也是一个出具资产负债表，损益表的单位。 1.1.3 company code & business area 每个business area 可属于多个company code，可跨公司核算。 一个company code 也可包含多个business area。 business area和company code是多对多的关系。 1.1.4 资产负债表、损益表单位 是出具资产负债表损益表的单位，除了以上提到的company code 和business area，还有利润中心profit center。其中company code是对外出具资产负债表损益表， 而businiss area 和profit center是出于内部需求需要，对内出具资产负债表损益表 1.2总帐－General Ledger

1.2.1 主数据－科目（Account） ●sap中所有科目类型：总帐s 供应商k 客户 d 资产a 物料m 其中物料科目比较特殊，不可直接记帐，仅可以通过物流方式由系统产生凭证。另外四类都可以通 过凭证录入直接记帐。 ●与cost element关系 在FI中的损益类科目account即为CO中的初级成本要素cost element。损益类科目可以被维护为初级成本要素，也可以不进行维护。 ●层次结构 1. 会计科目表层：所有使用这个科目的公司都共用的信息，如短文本、长文本、帐户（比 如按资产，负债，权益，成本和损益科目的分类）、合并科目号（指对应到合并科目表 中的科目号）等信息 coa层数据维护页面

SAP科目表详解教学内容

S A P科目表详解

SAP会计科目表层次

SAP财务系统总账的三套会计科目表并存，为跨国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能 在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表，集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求，出具的符合该国会计准则要求的科目表。 三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告，这种功能的设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。 SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常给出两种建议方案： 方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不论是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目，从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。 方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，其中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表，这个合并科目表中的科目与分行业科目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口径。 多重会计核算原则并行 在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按照不同的核算规则进行核算，并分别记录。例如对于资产的折旧，会计准则规定的会计折旧方法和税

(实施)SAP会计科目自动分配配置大全 品质

（实施）SAP会计科目自动分配配置大全品质

SAP会计科目自动分配配置大全 实际上SAP FICO是TMD如此简单,以至于一般来说,只要小宰一下各位弟兄就能混进SAP FICO的革命队伍. 如果你是在企业内部做support,那就更不需要什么了,你甚至不要多少会计知识因为在将来你天天和财务的MM(不是那个MM module)们泡在一起就是再笨你也会被熏会的(MD,少吹点,那个SAP搅肉机老弟经常指责俺和并把侮辱会计知识的帽子扣在俺头上.),通常,俺建议你唯一需要做的是买把磨的快的屠刀小宰几到就足够应付. 1 Maintain Accounting Configuration(概览) Tcode: FBKA/FBKF/FBKP 输入Tcode:FBKP进入后,看到的是图1的画面,在此应该包含了所有的科目设置,设计逻辑很简单,SAP要兼顾全球的财务需求,所有科目并没有hard-coded允许企业根据实际需求和本国的会计准则为业务交易配置相应会计科目. 当点击图1-[1]或图1-[3],进入自动过帐科目设置,在这里包含了各模块的配置,下面首先重点讲述MM自动过帐的配置(OBYC),当明白了这些配置及其逻辑,相信你对SAP FICO就了解了一半,这一点都不夸张.

2 Automatic Posting Configuration (MM Module) OBYC的画面,如图3-[1],是根据企业实际需求自定义的Transaction Key,下面就OBYC自上而下个transaction key举实际例子就常用的transaction key和科目分配做详细描述. 首先,必须定义科目分配的rule如图4,即你要怎么样配置科目,如图4-[1]表示科目将按General modification|Valuation modif.|Valuation class三者结合给定会计科目,如你还需要让交易额在发生借方和贷方使用不同的会计科目,请勾选Debit/Credit . MM科目transaction key和科目配置详细列表(可能视不同企业的不同业务稍有变更,鉴于篇幅原因,假设Valuation modif.只有一个所以在建立科目配置rule时可以不考虑它,除非你

SAP损益科目表结法

图解SAP表结法： 一.表结法和帐结法比较 ERP中为了计算出当期利润,通常采用两种方法:表结法和帐结法,以前,国内一些财务系统多倾向采用帐结法,这似乎比较符合中国式习惯,而SAP系统使用所谓的表结法,比较一下两种方法: (1).账结法 首先,会计科目被分为两大类,按SAP的分法即资产负债表科目和损益表科目,见下图SAP会计科目的一个画面。 *SAP中并不刻意将科目分为6大或几大会计要素,因为各国会计准则可能对会计要素的定义不同,它使用帐户组的概念，如果可以，可以设置更多更细帐户组，帐户组的一大功能是决定科目编号范围，设置帐户组Tode：OBD4。 损益科目简单地又被划分为两大类:生产费用类和损益表类,生产费用类即包括制造费用、辅助生产和基本生产科目;损益表科目就是损益表上除生产费用类科目的其他损益科目。 a.对于生产费用类科目在结帐时通过分配分摊结算最后都到产品成本，SAP中是要求这些科目必须平衡,由于SAP科目不分层级,故通常使用功能范围来决定科目属性,也就是说,期末制造费用、辅助生产和基本生产功能范围必定要平衡。 在ERP设计时,生产类费用可不单独每个科目借贷平衡，比如辅助水电车间发生的工资福 利差理费等辅助生产费用可能以一个水/电分摊科目结平，起码SAP的思路是这样的. b.损益表其他科目按帐结法在月结时通过编制转帐凭证将科目余额转入本年利润科目,通常包括两部分编制结帐分录和结清帐户,一般步骤如下: 结转收入科目余额 I.结转收入 Dr:各种销售收入 Cr:本年利润 销售退回反之。 II. 结转各项费用成本 Dr:本年利润 Cr:销售成本 营业管理财务各期间费用 所得税费用等等 结转后本年利润的本月(期)数即是当期的利润(或亏损),本年累计数则反映到当期累计实 现的利润(或亏损),手工记帐时,账结法的工作量不小,使用电算化可由电脑自动完成,无非

sap会计科目维护操作手册.doc

1．目的： 在维护会计科目主数据过程中,指导相关业务人员在系统中的实际操作2．适用范围： 财务会计 3．相关流程： TOBE-FI-010

分析科目类 别、帐户组等会计科目创建 修改科目 冻结维护成本要素

4．内容概述： 包括手工创建、更改、显示，以及冻结会计科目，显示总帐：会计科目表。 5、操作步骤： 5．1手工创建会计科目 系统路径SAP莱单→会计→财务会计→总分类帐→主记录→总帐科目→单个处理→集中地事务码FS00 按照系统路径用鼠标左键“单击”如下屏幕： 按事务码“FS00”操作按“回车键”如下屏幕

1 1、在中输入新的10位科目代码，点击，选择相应的公司代码，泸州选择 0723，泸州选择0724。用鼠标“点击”右上方“”创建。 2、在“类型/描述”画面中，点击,选择“总分类账科目”，根据欲创建的科目 的性质选择“损益科目表”或“资产负债科目”，输入对科目短文本和长文本的描述。

2 2 3、点击“”，在“科目货币”中选择货币类型。可以选择是否勾选“仅限以 本位币记的余额”，如果勾选，表明用户将项目过帐到此科目时，只在本币中更新余额。 4、根据实际需求选择“税务类型”；可勾选“允许含/不含税过账”表示，不输入税码 也允许过账。 5、针对统驭科目选择相应的“统驭科目的科目类型”。 6、“备选科目号码”栏位中填写HERC科目所对应的国家科目表编号。 7、“未清项目管理”如勾选，表示对该科目进行未清项管理。需要标记管理未清项的一 些科目包括GRIR科目，现金折扣清算科目，银行结算科目，工资结算科目；而不需标记做未清项管理的科目一般包括：银行科目，税务科目，材料科目，损益科目，统驭科目（统驭科目在子分类账中已经默认做未清项管理）。 8、勾选“显示行项目”，表示对此科目可以查看交易或往来明细。 9、选择“排序码”，排序码能够决定凭证行项目中的“摘要”栏位的默认值。

在SAP中创建会计科目的一般步骤

创建会计科目的一般步骤： 一、创建一个公司 二、创建会计科目表 三、为会计科目表创建科目组（资产负责类科目组 损益类科目组 统驭科目组）： 对科目按照科目的性质进行分类（性质类似的科目分为一组）譬如： 资产负债类科目组：创建一个资产负债表时需要提供资产负债科目（我们把这一类科目按照这个性质分为一组叫资产负责科目组。在资产负债类科目中，可以细分为资产科目组、负债科目组、所有者权益科目组，但是SAP系统中的会计科目表与我国的会计科目表有所区别，没有二级科目组。我们在创建一个会计科目的时候，需要分配相应的科目组和字段状态组，从分配的科目组和字段状态组的组合来大致表达二级科目组的意思（仅个人之见，不知这样理解可否）） 损益类科目组：创建一个损益表时需要提供损益科目（支出与收入，支出为成本的增加，收入为留存收益金额的增加，我们把这一类科目按照这一性质分为损益类科目组 统驭科目组：统驭科目是连接分类帐的总帐科目，当我们在创建应收/应付科目时，都会提示输入特别总帐标准，就会用到统驭科目，通常情况下以我们将应收/应付等科目类型等这一类的科目分为一组叫统驭科目，与会计表中的应收/应付等形成对应关系，起到连接总帐与分类帐之间的作用。譬如：在一般情况下,我们可以建立两个统驭科目，应收科目和应付科目。 在创建科目组时需要完成三个步骤： 1、创建科目组名 2、维护科目组的控制参数（在创建属于不同科目组的科目时，在不同的科 目组中，哪些参数是必需维护的，哪些参数是不能维护的，哪些参数是 可以选择维护的） 3、为科目组分配所属科目允许的编码范围。 四、为公司创建字段状态变式。（当我们创建一个会计科目时，会给这个会计科目分配一个字段状态组，这个字段状态组规定了这个科目将来做会计凭证时，该科目的哪些辅助核算字段是必需填写的，哪些是不能填写的，哪些是可选的。多个字段状态组组成一个字段状态变式。）。 五、为会计科目表定义留存收益科目，此时定义的留存收益科目并未被创建。当在后台定义这个留存收益科目保存时，系统会提示警告这个科目本身还没有创建，所以在创建资产负债类科目的时候，我们还需要创建相应的留存收益科目。（为什么要提前定义留存收益科目，这是我一直迷惘的问题？） 六、至此，我们只需要完成下面最后一步就可以创建会计科目了。 将会计科目表分配给公司，将科目组分配给科目表，将字段状态变式分配给公司。

SAP 会计科目表设计

组织结构，分类，费用科目设计，成本投入和产出科目的设计，外币重估科目的设计 传统科目设计与SAP系统中的差别 会计科目表，是会计处理的基础。凭证的借贷方要输入的科目，必须事先维护在科目表中一个好得科目表，能够清晰地管理企业的分析，不至于形成混乱，凡是会产生财务凭证的地方都要用到会计科目，因此，科目表和会计科目也是所有ERP系统中都非常核心的主数据。在我们说明会计科目表的设计之前我们先来了解一下企业FI的架构，在实施项目的第一步就是与客户讨论系统客户端所使用的会计科目表。因此在设计会计科目表之前，我们首先要了解在SAP系统中FI和CO的不同点。FI主要是为了向外部权威机构出具具有法律效力的财务报告，而CO的主要目的是提供企业内部经营管理所需的报表。 集团：在SAP 中，被称为Client，相当于一个完整的数据库，在此组织结构层面创建的参数，适用于所有公司代码，一般有生产环境，测试环境，配置环境等。 经营范围，是管理会计的组织结构单元，一个经营范围可有多个成本控制范围，一个成本控制范围只能指派给一个经营范围。经营范围是获利能力分析中的核心组织结构，用来监控及分析该业务关联区内各“获利段”的运作情况和获利能力。“获利段”可以是销售地区、产品、客户等属性的灵活组合。因此可以按照各获利段为依据生成获利分析报表，考核其获利能力。 控制范围:是管理会计的组织结构单元，用来核算企业的收益及费用支出使用情况。在成本控制范围下可以建立成本中心等成本控制对象。一个成本控制范围可以包含多个公司代码，单一个公司代码只能分配给一个成本控制范围，所有的成本中心---费用发生单位，都将包括在此成本控制范围中。因此，外部机构对公司运营情况的考察，需要通过每个公司代码的资产负债表和损益表来解释，而内部管理的考核可以跨整个集团公司的范围 公司代码：表示一个独立的法人实体，为了满足实体的报表需求，它需要一套自己的会计记录。 R3中，科目表的层次仅低于控制范围（Control Area），即科目表不可跨控制范围调用，而同一个控制范围内的科目表，该控制范围下的公司代码都可使用。在R3中必须给每个公司代码分配科目表，但是不一定需要将一个公司分配的科目表下的所有会计科目都扩充到该公司代码下，因为有些科目可能不是该公司用的，而是其他公司用的。但是为了保证，科目的通用性，除了特殊的必须分公司设定科目，如银行科目、国家地区差异外，应该力求同一个控制范围下公司代码所用科目的一致性和规范性。 从功能角度科目表可以分为三类：运营科目表（Operating_chart of accounts）、集团科目表（Group_chart of accounts）、国家/地区科目表（Country-specific_chart of accounts）。 1.运营科目表（必须）——每个控制范围下，至少一个启用的运营科目表，并且每个公司都必须分配一个运营科目表。一个公司代码分配的运营科目表，在FI和CO模块都是通用的。 2.集团科目表（选择）——供集团使用，一般一个控制范围涉及多个公司，或者多个国家或地区的公司，而不同公司的运营科目表有差异，则可启用集团科目表，用于出具整个集团的三大报表。