会计电算化账套练习题用友t3
会计电算化练习账套2017.12.15 昊天公司
1．系统管理资料
(1)操作员及权限
(2)账套资料
①账套信息
账套号：555；账套名称：昊天账套；账套路径：默认；启用会计期：2011年1月。
②单位信息
单位名称：昊天计算机有限公司；单位简称：昊天公司；其他信息略。
③核算类型
本位币代码：RMB；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007年新会计准则；账套主管：张一。
④基础信息
有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。
⑤分类编码方案
科目编码方案：4-2-2；结算方式编码方案：1-1；部门编码方案为1；其他编码方案使用系统默认值。
⑥数据精度
使用系统默认值。
⑦系统启用
启用总账子系统，启用时间为2011年1月1日。
2．总账子系统初始化资料
(1)系统参数
出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默认值。
(2)客户资料
①客户档案
②供应商档案
③部门档案
④外币及汇率
⑤结算方式
⑥会计科目(需要增加或修改的会计科目)
⑦凭证类型
⑧项目档案■项目大类
■项目分类
■项目目录
(3)总账系统期初余额
①账户余额
②辅助账余额
■应收账款
■应付账款
3．交易和事项(增值税一般纳税人，增值税税率17%)
第1笔：1日，从银行借入短期借款100 000元并存入工行账户，利率6%，按月付息，到期偿还本金。
(收款凭证) 日期：2011年1月1日摘要：取得短期借款
借：银行存款/工行存款100 000(现金流量项目编号18)
贷：短期借款100 000
第2笔：1日，采购戴尔台式机50台，不含税单价3 500元，价税合计204 750元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz001，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
(付款凭证) 日期：2011年1月1日摘要：采购戴尔台式机
借：库存商品/台式机/戴尔台式机(50台3 500元) 175 000
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz001) 204 750
(现金流量项目编号04)
第3笔：2日，采购联想台式机50台，不含税单价3 600元，价税合计210 600元，款项已通过工行转账支票支付，票号zz002，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
(付款凭证) 日期：2011年1月2日摘要：采购联想台式机
借：库存商品/台式机/联想台式机(50台3 600元)180 000
应交税费/应交增值税/进项税额30 600
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz002) 210 600
(现金流量项目编号04)
第4笔：3日，胜达公司用转账支票偿还欠款100 000元，票号zz003，款项已存入工行。
(收款凭证) 日期：2011年1月3日摘要：收回应收账款
借：银行存款/工行存款(转账支票，zz003) 100 000
(现金流量项目编号01)
贷：应收账款(胜达公司) 100 000
第5笔：5日，向胜达公司销售戴尔台式机45台，不含税单价5 380元，价款合计283 257元，尚未收取，已开具增值税专用发票。
(转账凭证) 日期：2011年1月5日摘要：销售商品
借：应收账款(胜达公司) 283 257
贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机(45台5 380元) 242 100 应交税费/应交增值税/销项税额41 157
第6笔：10日，向万利公司销售联想台式机45台，不含税单价5 450元，价税合计286 942.5元，款项已通过工行转账支票收取，票号zz004，已开具增值税专用发票。
(收款凭证) 日期：2011年1月10日摘要：销售商品
借：银行存款/工行存款(转账支票，zz004) 286 942.5
(现金流量项目编号01)
贷：主营业务收入/台式机/联想台式机(45台5 450元) 245 250 应交税费/应交增值税/销项税额41 692.5
第7笔：12日，用工行转账支票偿还腾信公司欠款100 000元，票号zz005。
(付款凭证) 日期：2011年1月12日摘要：偿还欠款
借：应付账款(腾信公司) 100 000
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz005) 100 000
(现金流量项目编号04)
第8笔：15日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各50台，不含税单价分别为4 800元和8 100元，价税合计754 650元，用工行转账支票支付50%价税款，票号zz006，取得增值税专用发票，货物已验收入库。
(付款凭证) 日期：2011年1月15日摘要：采购商品
借：库存商品/笔记本/戴尔笔记本(50台4 800元) 240 000
库存商品/笔记本/联想笔记本(50台8 100元) 405 000
应交税费/应交增值税/进项税额109 650
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz006) 377 325
(现金流量项目编码04)
应付账款(腾信公司) 377 325
第9笔：18日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机1台，不含税单价5 380元，价税合计6 294.6元，开具红字增值税专用发票。
(转账支票) 日期：2011年1月18日摘要：销售退回
借：应收账款(胜达公司) -6 294.6
贷：主营业务收入/台式机/戴尔台式机(-1台5 380元) -5 380
应交税费/应交增值税/销项税额-914.6
第10笔：18日，销售戴尔笔记本40台，不含税单价7 999元，价税合374 353.2元，已通过工行转账支票收取，票号zz007。
(收款凭证) 日期：2011年1月18日摘要：销售戴尔笔记本
借：银行存款/工行存款(转账支票，zz007) 374 353.2
(现金流量项目编号01)
贷：主营业务收入/笔记本/戴尔笔记本(40台7 999元) 319 960 应交税费/应交增值税/销项税额54 393.2
第11笔：20日，用工行转账支票支付广告费10 000元，票号zz008。
(付款凭证) 日期：2011年1月20日摘要：支付广告费
借：销售费用10 000
贷：银行存款/工行存款(转账支票，zz008) 10 000
(现金流量项目编号07)
第12笔：28日，从工行提取现金2 000元，现金支票xj003。
(付款凭证) 日期：2011年1月28日摘要：提取现金
借：库存现金 2 000
贷：银行存款/工行存款(现金支票，xj003) 2 000
第13笔：30日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款100元，已通过现金支付。
(付款凭证) 日期：2011年1月30日摘要：订购杂志
借：管理费用(总经理办公室/报刊杂志费) 100
贷：库存现金100(现金流量项目编号07)
第14笔：30日，向万利公司销售联想笔记本40台，不含税单价13 500元，价税合计631 800元，已通过工行转账支票收取60%价税款，票号zz009。
(收款凭证) 日期：2011年1月30日摘要：销售联想笔记本
借：银行存款/工行存款(转账支票，zz009) 379 080
(现金流量项目编号01)
应收账款(万利公司) 252 720
贷：主营业务收入/笔记本/联想笔记本(40台13 500元) 540 000 应交税费/应交增值税/销项税额91 800
第15笔：30日，分配工资费用，其中总经理办公室50 000元，财务部人员50 000元，市场部人员工资50 000元。
(转账凭证) 日期：2011年1月30日摘要：分配工资
借：管理费用(总经理办公室/工资) 50 000
管理费用(财务部/工资) 50 000
销售费用50 000
贷：应付职工薪酬/工资150 000
第16笔：30日，计提职工社会保险费和住房公积金，计提比例分别为工资总额的15%和10%。
(转账凭证) 日期：2011年1月30日摘要：计提保险费和住房公积金借：管理费用(总经理办公室/社会保险费) 7 500
管理费用(财务部/社会保险费) 7 500
销售费用12 500
管理费用(总经理办公室/住房公积金) 5 000
管理费用(财务部/住房公积金) 5 000
贷：应付职工薪酬/社会保险费22 500
应付职工薪酬/住房公积金15 000
第17笔：30日，计提本期折旧，其中总经理办公室6 000元，财务部4 000元。
(转账凭证) 日期：2011年1月30日摘要：计提折旧
借：管理费用(总经理办公室/折旧) 6 000
管理费用(财务部/折旧) 4 000
贷：累计折旧10 000
第18笔：30日，报废一项固定资产，该资产原值100 000元，已计提折旧40 833元。
(转账凭证) 日期：2011年1月30日摘要：固定资产报废
借：累计折旧40 833
固定资产清理59 167
贷：固定资产100 000
(付款凭证) 日期：2011年1月30日摘要：固定资产清理费用
借：固定资产清理 1 000
贷：库存现金 1 000(现金流量项目编号10)
(收款凭证) 日期：2011年1月30日摘要：残值收入
借：库存现金 5 000(现金流量项目编号10)
贷：固定资产清理 5 000
(转账凭证) 日期：2011年1月30日摘要：固定资产报废净损失
借：营业外支出/固定资产报废净损失55 167
贷：固定资产清理55 167
第19笔：30日，市场部用1台戴尔笔记本赞助某市大学生计算机竞赛，成本价4 800元，市场不含税售价7 999元。
(转账凭证) 日期：2011年1月30日摘要：赞助支出
借：营业外支出/赞助支出 6 159.83
贷：库存商品/笔记本/戴尔笔记本(1台4 800元) 4 800
应交税费/应交增值税/销项税额 1 359.83
第20笔：30日，总经理报销招待客户餐饮费10 000元，用现金支付。(付款凭证) 日期：2011年1月30日摘要：业务招待费
借：管理费用(总经理办公室/业务招待费) 10 000
贷：库存现金10 000(现金流量项目编号07)
第21笔：31日，以工行存款支付本期借款利息500元。
(付款凭证) 日期：2011年1月31日摘要：支付借款利息
借：财务费用500
贷：银行存款/工行存款500(现金流量项目编号21)
第22笔：31日，结转本期销售成本(全月加权平均法)。
第23笔：31日，结转本期汇兑损益(月末汇率6.7)。
第24笔：31日，结转期间损益。
第25笔：31日，按本月利润的25%计提所得税。
第26笔：31日，结转所得税费用至本年利润。
第27笔：31日，转出本月未交增值税。
实验要求
以用友T3-用友通标准版为平台，根据以上实验资料完成一下相关操作：
(1)在系统管理中，建立用户、账套，并为用户分配权限。
(2)在T3中，对总账子系统进行初始化。
(3)在T3中，填制2011年1月的记账凭证，并进行出纳签字、审核、记账和结账。
(4)在T3中，编制2011年1月资产负债表、利润表、现金流量表(含附注)，以及资金变动表、应收账款变动表、库存商品变动表等自定义报表。
资产负债表：
利润表：
现金流量表：
现金流量表补充资料：
资金变动表2011年1月
应收账款变动表2011年1月
18
库存商品变动表2011年1月
19
20