公司财务制度

财务管理制度??一、总原则?1、公司财务实行“计划”为特征得总经理负责制：属已经总经理审批得计划内得支付，由相关事业部总经理得书面授权,财务负责人监核即可办理;属计划外得,必须有公司总经理得书面授权。?２、严格执行《会计法》与相关得财务会计制度,保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。?二、财务总监工作岗位职责

1、制定公司财务目标、政策及操作程序，并根据授权向董事长报告；?

2、建立健全该公司财务系统得组织结构,设置岗位,明确职责,保障财务会计信息质量,降低经营管理成本，保证信息通畅，提高工作效率；

3、对该公司得经营目标进行财务描述,为经营管理决策提供依据,并定期审核与计量公司得经营风险，采用有效得措施予以防范；4?、建立健全该公司内部财务管理、审计制度并组织实施,主持公司财务战略得制定、财务管理及内部控制工作;

5、协调该公司同银行、工商、税务、统计、审计等政府部门得关系,维护公司利益;6?、审核财务报表，提交财务分析与管理工作报告;参与投资项目得分析、论证与决策;跟踪分析各种财务指标,揭示潜在得经营问题

7、确保该公司财务体系得高效运转;组织并具体推动公司年度经营计划,包括对资本得需求规划及正常运作；

8、根据该公司实际经营状况，制定有效得融资策略及计划,利用各种财务手段,确保公司最优资本结构;9?、依法审定公司得财会人员、审

计机构人员得人事任免、晋升、调动、奖励、处罚等工作;

10、完成总经理交办得其她临时工作。

(一)财务经理职责

1、贯彻国家财税政策、法规,并结合公司具体情况建立规范得财务模式,指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度得执行情况进行检查与考核。?２、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析与考核,监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

3、负责管理公司得日常财务工作。?

4、负责对本部门财务人员得管理、教育、培训与考核。?５、负责公司会计核算与财务管理制度得制定,推行会计电算化管理方式等。?6、严格执行国家财经法规与公司各项制度,加强财务管理。?7、参与公司各项资本经营活动得预测、计划、核算、分析决策与管理,做好对本部门工作得指导、监督、检查。?8、组织指导编制财务收支计划、财务预决算,并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。?９、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表得整理、收集与立卷归档工作,并按规定手续报请销毁。

1０、完成领导交办得其她工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度得规定记账、复帐、报账,做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时; ?

2、发票开具与审核，各项业务款项发生、回收得监督，业务报表得整理、审核、汇总,业务合同执行

情况得监督、保管及统计报表得填报；?3、会计业务得核算,财务制度得监督，会计档案得保存与管理工作;

4、完成部门主管或相关领导交办得其她工作。

(四)出纳职责?1、建立健全现金出纳各种账册,严格审核现金收付凭证。?２、严格执行现金管理制度，不得坐支现金,不得白条抵库。?3、对每天发生得银行与现金收支业务作到日清月结,及时核对,保证帐实相符。

三、现金管理制度?1、所有现金收支由公司出纳负责。?2、建立与健全《现金日记帐》，出纳应根据审批无误得收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目,并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。?3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度)。因出差或其她原因必须预支现金得,须填写借款单,经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定）。?

5、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误得收支凭单上签章,并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理?１、支票得购买、填写与保存由出纳负责。２、建立与健全《银行存款日记帐》,出纳应根据审批无误得收支凭单,逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。

3、出纳收取支票时,须立即开具一式四联得《支票回收登记表》,

由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票得使用必须填写“支票领用单”,由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分）签字后出纳方可开出。?

5、所开出支票必须封填收款单位名称。?

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。?五、印鉴得保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章与总经理印鉴分别由财务经理与出纳负责保管。?六、现金、银行存款得盘查?１、出纳人员在每周完成出纳工作后,应将库存现金、银行存款得上存、收入、支出、结存情况,编制“出纳报告表”,并对由出纳保管得库存现金,由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其她时间进行抽查。?2、出纳应根据银行存款日记帐得帐面余额与开户银行转来得对帐单得余额进行核对,对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。?３、其它依据相关会计制度及法规执行。