基本存款账户与一般存款账户

基本户和一般户

基本存款账户与一般存款账户（简称“基本户”与“一般户”）此概念仅有对公账户会使用，个人账户不涉及此概念。以下分别为您进行下介绍：

基本存款账户基本存款账户基本存款账户基本存款账户定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。适用对象：具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织或具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要的非法人。

企业开户原则:

1、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户；

2、已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款

账户开户许可证办理相关的手续，并在基本存款账户开户许可证上进行登记，便于全面反映和控制存款人的各类银行账户的开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。开户条件：下列存款人，可以申请开立基本存款账户: A). 企业法人；B). 非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）；C). 机关、事业单位；D). 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；E). 社会团体；F). 民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）；G). 异地常设机构；H). 外国驻华机构；I). 个体工商户；J). 居民委员会、村民委员会、社区委员会；K). 单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；L). 其他组织，

二、其他规定：

1、基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、

奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由

其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自“开户许可证”下发之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一开户银行撤消银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。

3、“正式开立之日”为当地人民银行的核准日期一般存款账户一般存款账户一般存款

账户一般存款账户：：：：定义：一般存款账户是基本存款账户以外的银行因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的营业机构开立的银行结算帐户。

开户条件

一、开户条件：

1、存在借款或其他结算需要：存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可根据

需要自主选择银行。但存款人不能在存款人基本存款账户的开户行开立一般存款账

户。

2、其他结算需要是指：一方面存款人为享受不同银行的特色服务，如某银行清算系统

汇划快，结算速度快，某行开办新业务，可以根据业务需要开立一般存款账户；另

一方面存款人为规避集中存放资金于一家银行可能带来的风险，可以根据自身经营

特点，自主选择银企合作较好的开户银行开立一般存款账户。开户证明文件：存

款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、

基本存款账户开户许可证和下列证明文件：

1、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同；

2、存款人因其他结算需要，应出具有关证明。此规定一方面使基本存款账户开户许

可证成为存款人开立其他三类账户（注册验资及临时机构开立的临时存款账户除外）的必备证明文件，强化了基本存款账户的主办账户地位。另一方面增加了银行对各

种开户资料的比对环节，可有效防范犯罪分子通过不法手段获取或伪造单位的证明

文件，开立单位银行结算账户进行洗钱、诈骗等犯罪行为，客观上增加了犯罪成本

和造假难度，完善了各类银行结算账户的开立程序，从各方面保证了存款人资料的

真实、全面。开立一般存款账户不须人民银行核准，自开户之日起5个工作日内通过人民银行账户管理系统向中国人民银行当地分支机关备案。

二、其他规定：

1、一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。

2、一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取，不允许发放工资。工资、

奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

3、我行审核符合条件的可当场办理开户手续。

4、如由借款转存开立的一般存款账户或在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新

开立的银行结算账户，存款人即可办理收付款业务；如因其他结算需要开立的，该

账户应自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。

5、开立一般存款账户不须人民银行核准，自开户之日起5个工作日内通过人民银行账

户管理系统向中国人民银行当地分支机关备案。“正式开立之日”为银行为对公客户办理开户手续的当日。

公司基本账户与一般账户的区别

公司基本账户与一般账户的区别 一、公司基本账户 基本存款账户是办理转账结算和现金收付的主办账户，经营活动的日常资金收付以及工资、奖金和现金的支取均可通过该账户办理，是存款人的主要存款账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。 开立基本存款账户是开立其他银行结算账户的前提。按人民币银行结算账户管理办法规定，一家单位只能选择一家银行申请开立一个基本存款账户。 存款人申请开立基本存款帐户，应填制开户申请书，上述规定的证件，送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立帐户。 存款人已在银行开立一个基本存款帐户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款帐户。存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款帐户。存款人因前款原因转移基本存款帐户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。 二、公司开立基本帐户时，应办理哪些手续 1、提交有关开户证明 机关、部队、学校人民团体等行政、事业单位，必须向银行提交拨款的财政部门或上一级主管部门出具的证明；全民和集体所有制工商企业，必须向银行提交其主管部门出具的证明和工商行政管理部门发给的营业执照；军队和人民武装警察部队，必须向银行提交上级主管单位的批准证明；个体工商户，必须向银行提交工商行政管理部门发给的营业执照；城镇承包单位和农村承包户、专业户，必须向银行提交承包协议或有关单位出具的证明。上述证明文件经银行审查同意后，由银行发给开户申请书。 2、填写申请书 按照要求填明：申请开户单位名称；单位性质及级别；上级主管部门；营业执照注册号；单位地址、电话；资金来源和运用情况；生产经营范围等。并由单位盖章后交给银行审查。 3、填写印鉴卡片 印鉴卡应盖有开户单位公章及财务主管或会计经办人员名章。印鉴卡片是单位与银行事先约定的一种付款的法律依据。因此，银行在为单位办理结算业务时，应校对印鉴卡片上预留的印鉴，如果付款凭证上加盖的印章与印鉴卡片上的印鉴不符时，银行就不能办理付款，以保障开户单位的存款安全。企业单位由于人事变动或其他原因，要求更换印鉴时，应重填印鉴卡片，并由开户银行注销原卡片上预留的印鉴，另外启用新的印鉴。单位在银行预留的印鉴（财务公章）的名称，必须与帐户名称相一致。 4、银行编发帐号即为帐户代号 开户单位的帐号。它是由银行根据单位的行政隶属关系、资金性质，指定使用相应的科目，并加上企业单位的顺序号组成。

邮政金融业务(附答案)

一、填空题 1、中国邮政储蓄银行目前有（ 3.7万）个储蓄网点，（ 4.5万）个汇兑网点。 2、1898年1月22日，（国内邮政汇兑业务）正式开办，它是我国邮政办理的最早的金融业务。 3、我国邮政部门最早开办储蓄业务的时间是（1919 ）年。 4、我国恢复开办邮政储蓄业务的时间是（1986年4月1日） 5、我国邮政代理保险业务开办的时间是（1988）年 6、邮政代理开放式基金业务开办的时间是（2006） 7、我国邮政国际汇兑业务开办的时间是（1992年7月1日、）日。 8、中国邮政储蓄银行注册成立的时间是（、 2007年3月6日、）。 9、中国邮政储蓄银行的注册资本金为（ 200亿）元。 10、中国邮政储蓄银行全国统一的客服电话为（ 95580 ）。 11、中国邮政储蓄银行中文全称为（中国邮政储蓄银行有限责任公司），英文缩写为（PSBC）。 12、中国邮政储蓄银行的单一出资人为（中国邮政集团公司） 13、中国邮政储蓄银行的监管机构为（银监会） 14、中国邮政储蓄银行的市场定位：充分依托和发挥（网络）优势，完善城乡金融服务功能，以（零售业务）和（中间业务）为主，为城市社区和广大农村地区居民提供（基础金融业务）服务，与其他商业银行形成（互补）关系，支持社会主义新农村建设和（城乡经济）协调发展。 15、我国对储蓄事业一贯实行保护和（鼓励）政策。 16、邮政储蓄业务办理过程中应遵守存款自愿、取款自由、（存款有息）、为储户保密原则。 17、邮政储蓄存款通常分为活期储蓄、定期储蓄、个人通知存款、（定活两便储蓄）四大类。 18、储蓄存款利息计算时，本金以（元）为起息点；利息的金额算至（分）位。 19、计算储蓄存款利息时，存款天数一律按（算头不算尾）的原则来计算。 20、计算储蓄存款利息的方法有两种：单利法和（复利法）。 21、邮政定期储蓄存款包括整存整取、（零存整取）、（存本取息）、（整存零取）、定额定期等种类。 22、整存整取定期储蓄的起存金额是（50）元；零存整取定期储蓄的起存金额是（ 5 ）元；整存零取定期储蓄的起存金额是（ 1000 ）元；存本取息定期储蓄的起存金额是（5000 ）元。 23、邮政储蓄定额定期存单的面额有（100 元）、（20 0 ）、（ 500 元）和（ 1000 元）。 24、个人通知存款按照存款人提前通知的期限长短划分为（一天通知存款）和（七天通知存款）。 25、个人通知存款的最低起存金额为人民币（5万）元，最低支取金额为（ 5万）元。 26、邮政储蓄一本通存折中存放的储蓄种类有（不固定面额的定活两便）和（整存整取）。 27、邮政人民币储蓄个人存款证明可以分为（时点存款证明）和（时段存款证明）两类。 28、一张邮政储蓄个人存款证明书最多可以证明（ 5 ）个邮政储蓄的个人存款账户；同一笔存款，可应客户需求在同一时间出具最多（ 10 ）份个人存款证明。 29、邮政储蓄本地临时挂失有效期为（ 5 ）天，异地临时挂失有效期为（ 20 ）天。 30、账户余额在（ 5万）元（不含）以上的正式挂失为邮政储蓄大额挂失。 31、止付分为（账户止付）和（限额止付）两种。 32、用急付款方式为客户办理异地取款，凭存折每户限额为（ 5万）元，凭卡每户限额为（ 1万）元。 33、邮政储蓄网点的尾箱种类有（现金尾箱）、（凭证尾箱）和（现金凭证混合尾箱）。 34、邮政储蓄网点的营业组织形式有（柜员制）和（复合制）两种。 35、邮政储蓄柜员制网点普通柜员日终处理顺序为“正式轧账→（上缴尾箱）→正式签退”。 36、《储蓄管理条例》开始施行的时间是（1993年3月1日）。

银行存款管理办法

银行存款管理办法 第一章 总则 第一条 为规范甘肃皇台酒业股份有限公司 （以下称“公司”或“本公司” ） 的 银行存款业务，防范因银行存款管理不规范给企业带来资金损失，确保公司资金的 安全与有效使用，特制定本办法。 根据中国人民银行发布的《银行账户管理办法》及本公司业务需要， 公司只开 立一个基本存款账户和若干一般存款账户，按规定办理现金存取及转账结 算业 务。银行账户的开立、撤销统一由财务部负责，并须报经主管财务的公司领导 审核、总经理审批。 第五条 财务部应严格按照《银行账户管理办法》和《支付结算办法》的规 定，在本公司开立银行账户，办理存款、取款和结算业务，具体可设基本存款账 户、一般存款账户、临时存款账户与专用存款账户，各账户功能如下所示 1. 基本存款账户 :办理公司日常转账结算与现金支付的账户，如日常经营活动 的资金支付，工资、奖金等现金的支取等。 2. 一般存款账户 :办理公司的借款转存、借款归还和其他结算的资金收付，此 账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。 3. 临时存款账户 : 办理临时机构或存款人临时经营活动发生的资金收付，在国 家现金管理的规定范围内可办理现金支取。 4. 专用存款账户 :此账户是公司为特定用途资金进行管理和使用而开设，如基 本建设资金、更新改造资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金、社 保基金、住房基金等。 财务部长及审计人员应不定期地审查银行账户，发现私开账户、出租、出借公 司账 第二条 本办法适用于涉及银行存款业务的相关事项。 金。 第三条 本办法中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机构的货币资 第二章 银行账户管理规定 第四条

存款账户账号报告 完整版

存款账户账号报告 一、适用范围 涉及的内容：从事生产经营的纳税人向税务机关报告其在银行或者其他金融机构开立的全部存款账户账号。 适用对象：符合条件的纳税人（缴费人）。 二、事项审查类型 依申请即办。 三、办理依据 （一）《中华人民共和国税收征收管理法》（2001年中华人民共和国主席令第49号）第十七条。 （二）《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（2002年中华人民共和国国务院令第362号）第十七条。 （三）《国家税务总局关于修改<纳税人存款账户账号报告表>式样的公告》（国家税务总局公告2018年第35号）全文。 四、受理机构 主管税务机关办税服务厅（场所）（提供全市通办服务）。 五、决定机构 主管税务机关。 六、数量限制 无。 七、申请条件 从事生产经营的纳税人向税务机关报告其在银行或者其他金融机构开立的全部存款账户账号。 八、禁止性要求 无。 九、申请材料目录

注:1.请各位纳税人在办理涉税事项时，按照《办税指南》中所涉及的相关表单的规定携带或事先加盖单位公章或相关印章。 2.报送资料如为复印件，须注明与原件一致，并加盖公章。 3.我市目前正积极推进实名办税工作，敬请各位纳税人上门办理涉税事项时注意携带相应身份证件用于查验。 十、申请接收 申请方式：上门申请。 办公地址、联系电话详见门户网站“办税网点”模块。 十一、办理基本流程 上门办理：纳税人到办税服务厅提交资料，资料齐全、符合法定形式、填写内容完整的，即时办结，携带资料不齐全的进行补正。对审核不符合条件的，税务机关不予受理并当场告知原因。 十二、办理方式 上门办理。 十三、办结时限 即时办结。 十四、收费依据及标准 无。

基本存款账户与一般存款账户

基本户和一般户 基本存款账户与一般存款账户（简称“基本户”与“一般户”）此概念仅有对公账户会使用，个人账户不涉及此概念。以下分别为您进行下介绍： 基本存款账户基本存款账户基本存款账户基本存款账户定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。适用对象：具有民事权利能力和民事行为能力、并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人和其他组织或具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要的非法人。 企业开户原则: 1、单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户； 2、已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款 账户开户许可证办理相关的手续，并在基本存款账户开户许可证上进行登记，便于全面反映和控制存款人的各类银行账户的开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此，体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位，是单位开立其他银行结算账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。开户条件：下列存款人，可以申请开立基本存款账户: A). 企业法人；B). 非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）；C). 机关、事业单位；D). 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；E). 社会团体；F). 民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）；G). 异地常设机构；H). 外国驻华机构；I). 个体工商户；J). 居民委员会、村民委员会、社区委员会；K). 单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；L). 其他组织， 二、其他规定： 1、基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、 奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由 其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自“开户许可证”下发之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一开户银行撤消银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户可自开立之日起办理付款业务。 3、“正式开立之日”为当地人民银行的核准日期一般存款账户一般存款账户一般存款 账户一般存款账户：：：：定义：一般存款账户是基本存款账户以外的银行因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的营业机构开立的银行结算帐户。

第17讲_!一般存款账户、专用存款账户、预算单位零余额账户、临时存款账户、个人银行结算账户

单元02 银行结算账户 【考点4】一般存款账户（★★★）（2012年不定项选择题；2014年不定项选择题；2016年单选题；2017年不定项选择题；2018年不定项选择题） 【解释】一般存款账户是指存款人因借款或者其他结算需要，在“基本存款账户开户银行以外”的银行营业机构开立的银行结算账户。 1.开户证明文件 存款人申请开立一般存款账户，应当向银行出具： （1）开立基本存款账户规定的证明文件； （2）基本存款账户开户许可证； （3）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 （4）存款人因其他结算需要，应出具其他有关证明文件。 2.一般存款账户的使用 （1）一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。 （2）一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 【相关链接1】一般存款账户属于备案类账户。 【相关链接2】存款人自正式开立之日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务；但因“借款转存”开立的一般存款账户除外。 【考题1·多选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于一般存款账户使用范围的有（）。（2005年） A.办理借款转存 B.办理借款归还 C.办理现金支取 D.办理现金缴存 【答案】ABD 【考题2·判断题】一般存款账户既可办理现金缴存，也可办理现金支取。（）（2007年） 【答案】× 【考题3·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于一般存款账户开立和使用的表述中，正确的是（）。（2015年） A.须经中国人民银行核准 B.可用于办理存款人借款转存和借款归还 C.可在基本存款账户开户银行申请开立

【解释】收入汇缴资金和业务支出资金，是指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或者派出机构发生的收入和支出的资金。 【考题·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，属于存款人对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户的是（）。（2014年） A.一般存款账户 B.专用存款账户 C.基本存款账户 D.临时存款账户 【答案】B 【考点6】预算单位零余额账户（★★）（2014年单选题；2015年单选题） 1.基本概念 预算单位使用财政性资金，应当按照规定的程序和要求，向“财政部门”提出设立零余额账户的申请，“财政部门”审核同意后通知代理银行。 2.零余额账户的数量 一个基层预算单位开设“一个”零余额账户。 3.零余额账户的使用 （1）可以办理转账、提取现金等结算业务； （2）可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住房公积金及提租补贴，以及财政部门批准的特殊款项； （3）不得违反规定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。 【考题1·单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于预算单位零余额账户使用的表述中，正确的是（）。（2014年）

答案——(第三次)银行资产和负债业务考试试题

姓名得分 第三章（一）银行资产和负债知识考题 一、单选题。（共18小题，每题3分） 1、( )业务是商业银行形成资金来源的业务。 A、资产业务 B、负债业务 C、中间业务 D、投行业务 2、单位存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户，是叫( )账户。 A、一般存款账户 B、基本存款账户 C、专用存款账户 D、临时存款账户 3、目前我国活期存款的结息方式是 ( )。 A、每年6月30日结息一次，次日付息 B、每月月底结息一次 C、每季度末月结息一次，次日付息 D、每半年度结息一次，次日付息 4、根据贷款“五级分类法”的划分，不良贷款是指( )。 A、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款 B、关注类贷款、可疑类贷款、损失类贷款 C、次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款

D、正常类贷款、可疑类贷款、损失类贷款 5、个人存款可以分为( )。 A.活期存款、专用存款账户、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款 B.活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款 C.活期存款、定期存款、定活两便存款、个人协定存款、教育储蓄存款、保证金存款 D.活期存款、整存整取、理财专户存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款 6.申请个人经营贷款的经营实体一般不包括( )。 A.个体工商户 B.个人独资企业投资人 C.合伙企业合伙人 D.有限公司法人代表 7、单位存款人用于( )的资金通常存入临时存款账户。 A.期货交易保证金 B.信托基金 C.政策性房地产开发资金 D.注册验资 8、( )是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。 A.进口押汇 B.出口押汇 C.保理 D.福费廷

银行存款管理的规定

银行存款管理的规定 一、开立银行账户的规定广场按照规定在有关银行开立银行存款账户，广场银行账户应作为保密项目对待，广场内部工作人员需要银行账户，需经财务部经理批准。 二、银行支票的用途、领取、核销、保管及对账 1、银行支票是付款单位通知银行从其账户中支付款项的凭证。支票分转账支票和现金支票，转账支票不能支取现金。 2、转账支票金额起点为100元，自签发之日算起，有效期限为天，到期日遇假期顺延。 3、支票借款业务，必须填写“借款单”，由部门经理签字后，报总经理批准，财务部按规定办理借款手续。对先付款后获取发票的业务，支票借用者应填写“ 购物广场支票申领单”，经借用者部门经理签字，总经理批示，财务部经理签字后方可签发，签发支票时必须登记支票登记簿，签发的支票必须写明日期、收款人、用途和限额（知道确切金额时要在大小写金额内填写大小写金额），财务部留存支票申领单，支票领用人必须在支票存根及支票登记簿上签字。 4、外出采购人员要严格执行用款额度，做到专款专用，未经财务部同意挪作他用，财务部有权拒绝报销，如超额度用款造成银行空头罚款由支票领用人负责赔偿。

5、支票支出后，经办人员必须马上到综合部行政部办理验收入库签收等内部手续，填写“ 购物广场支票支出凭单”，经部门经理签字后，转财务部经理签字，报分管副总、总经理批示后，经财务部审核员审核并签章后到财务部出纳处办理报账手续，以上手续须五日内办理完毕，逾期不办或手续不全的部门，按照有关规定处理。 6、严禁签发空白支票、远期支票，不准出租、转借支票或将支票抵押给对方，更不允许将大量支票交财务部以外人员保管。月末出纳员要对所发出支票进行一次清理，已付款者催其清账，暂时未用者予以收回。 7、空白支票和支票印章必须分人负责保管。每日下班时将支票与印章分别存放到保险柜内。作废支票必须加盖“作废”章，注明作废原因，作废支票订入月末最后一本凭证的后面进行保管，不得丢失或缺号。 8、对发生的银行存款经济业务，出纳根据记账凭证序时登记银行存款日记账，会计将企业银行账与银行企业账进行核对，次月5日前做出银行存款余额调节表，由财务经理审核签字，与会计报表一同装订保管。 9、对银行存款未达账项，出纳、会计及时查询清理，清理期限不得超过3个月，必要时由总经理催促有关人员解决未达账项。

专用存款账户

专用存款账户 (一)专用存款账户的使用范围 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。开立专用存款账户的目的是保证特定用途的资金专款专用，并有利于监督管理。只有法律、行政法规和规章规定要专户存储和使用的资金，才纳入专用存款账户管理。 合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户纳入专用存款账户管理。 针对不同的专用资金，《账户管理办法》规定了不同的使用范围： (1)单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存人。该账户不得办理现金收付业务。 (2)财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金和信托基金专用存款账户不得支取现金。 (3)基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、金融机构存放同业资金账户需要支取现金的，应在开户时报中国人民银行当地分支行批准。中国人民银行当地分支行应根据国家现金管理的规定审查批准。 (4)粮、棉、油收购资金、社会保障基金、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。 (5)收入汇缴账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。业务支出账户除从其基本存款账户拨人款项外，只付不收，其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。 银行应按照上述各项规定和国家对粮、棉、油收购资金使用管 理规定加强监督，对不符合规定的资金收付和现金支取，不得办理，但对其他专用资金的使用不负监督责任。 (二)专用存款账户开户要求 1．开立专用存款账户的条件 对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：(1)基本建设资金；(2)更新改造资金；(3)财政预算外资金；(4)粮、棉、油收购资金；(5)证券交易结算资金；(6)期货交易保证金；(7)信托基金；(8)金融机构存放同业资金；(9)政策性房地产开发资金；(10)单位银行卡备用金；(11)住房基金；(12)社会保障基金；(13)收入汇缴资金和业务支出资金(指基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。因收入汇缴资金和业务支出资金开立专用存款账户，应使用隶属单位的名称)；(14)党、团、工会设在单位的组织机构经费；(15)其他需要专项管理和使用的资金。 2．开立专用存款账户所需的证明文件

存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户)

2015湖南农信社考试资料：存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 4. 存款人基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户 (1)基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。可以申请开立基本存款账户：企业法人;非法人企业; 机关、事业单位;团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、社区委员会;单位设立的独立核算的附属机构;其他组织。 (2)一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 (3)存款人的专用账户用于办理各项专用资金的收付。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：基本建设资金;更新改造资金;财政预算外资金;粮、棉、油收购资金;证券交易结算资金;期货交易保证金;信托基金;金融机构存放同业资金;政策性房地产开发资金;单位银行卡备用金;住房基金;社会保障基金;收入汇缴资金和业务支出资金;党、团、工会设在单位的组织机构经费;其他需要专项管理和使用的资金。 (4)临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：设立临时机构;异地临时经营活动;注册验资。 更多2015年湖南省农信社考试信息详见>>>湖南农信社招聘考试网

账户管理题库

账户管理题库 一、判断改错题（正确的在题目后的括号内“√”，错误的在题目后的括号内“×”，并进行划线更正） 1、一般存款账户可以在其基本存款账户以外的银行营业机构开立，而且开户数量不受限制；存款人可以选择任意银行开立专用存款账户，根据资金性质也可以不受数量的限制。（×）国家所规定的一些特殊行业资金账户只能在指定银行开立并监管（如粮棉油收储企业的账户只能在中国农业发展银行开立）；由于专用账户的资金性质不是由存款人自行认定的，都是按照法律法规的规定设立且具有特定用途需进行专项管理，因此是受数量控制的。 （中央预算单位银行结算账户管理暂行办法、行政事业单位预算外资金银行账户管理规定等文件有明确规定） 2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。（√） 3、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。（√） 4、被撤并、解散、宣告破产或关闭的，应于3个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（×）5个工作日 5、银行收到存款人的撤销银行结算账户申请后，对于符合销户条件的，应于2个工作日内办理销户手续。（√） 6、持票人为个人且未在汇票解付行开户的，代理解付行按持票人开立“其他应付款”账户，该账户只付不收，付完清户，不计付利息。

（×）应在应解汇款及临时存款帐户 7、单位协定存款按季结息，结息时按结息日活期存款利率计息。（×）（协定存款的结算账户小于或等于50万元，按活期存款利率按季在结息日计付利息；存款超过50万元部分按季结息日按协定存款利率计付利息） 8、一般存款账户可以办理现金缴存和支取。（×）不可支取现金 9、久悬户款项按规定转入损益、久悬户转入“201各种挂账款项”管理后，其验印系统印鉴应作销户处理，全套印鉴卡与开销户资料一并保管。（√） 10、已结转久悬账户不得办理支付业务，但可以办理收款、查询、冻结和扣划操作。（×）不得办理收付业务（答案：出自09年最新久悬户管理办法中明确规定，与原先操作规定有所改变） 11、对列入非重点账户的且日均存款余额在300,000元（含）以上到500,000元（不含）以下的账户，应每年进行两次余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于80%；同一开户单位余额对账单连续二次未收回的,则必须进行面对面对账。（√）（答案正确：出自08年10月1日起实施的银企对账管理办法） 12、对列入非重点账户的且日均余额在50,000元（不含）以下的账户，每年进行一次（9月30日）余额对账单邮寄对账，且对账回收率不低于70%考核。（×）不纳入对账回收率考核 13、银企对账范围包括开户单位结算账户、定期（通知）存款账户、其他存款账户。对零余额无积数的存款账户和已转入久悬未取款

银行存款账户相关身份信息报告

银行存款账户相关身份 信息报告 Company Document number：WTUT-WT88Y-W8BBGB-BWYTT-19998

存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实工作的自查报告 会计部： 根据号文件《》的文件精神，我分理处自接到文件之日，认真领会文件精神并对本行开展了存量个人人民币银行存款账户相关身份信息真实性核实的自查工作，保证了存量存款账户神风信息的真实性。现将自查情况报告如下： （一）成立核实工作领导小组：为确保高质量完成核实工作，积极推动此次工作的开展，我行就此次核实工作成立了专门领导小组，对本网店存量个人人民币银行存款账户进行了全面摸底，了解了账户种类及数量、开户时间、金额大小、留存身份证件种类等情况，确保核实工作平稳开展。 组长： 成员： （二）按照指导意见中的核实工作措施，逐条对存量个人人民币银行存款账户身份信息进行核实。对前来办理业务客户，均要求出示其身份证或其他有效证件进行核实，核对为正式的，在系统中标注。对客户暂不提供有效证件的，加强了核实工作的宣传引导，要求呵护在下次办理业务时携带身份证件进行身份核实工作。 （三）存款人开户资料中留存的开户证明文件为居民身份证或临时身份证复印件的，我们通过联网核查系统或公安部门对存款人及代理人的身份信息进行核查，经核查，如信息相符的，可以认为账

户相关身份信息为真实；如姓名、身份证号码和照片存在一项或多项不一致的，作为疑义身份信息核实。 留存的居民身份证或临时身份证复印件已过有效期，或姓名为手写、生僻字等难以识别的，要求存款人从新提交居民身份证原件进行核查。 存款人的开户资料中未留存有效身份证件复印件的，要求存款人重新提供有效身份证原件进行核查。经核查，信息相符的，可以认为账户相关身份信息为真实，并留存有效身份证件的复印件。 对于年月日以后在本系统开立业务的，我行必须以提供真实身份证件核实，对于办理新开户业务的客户，根据《中国人民银行关于进一步落实人民币存款账户实名制的通知》（银发【2008】191号）文件以及《金融机构客户身份识别和客户身份资料及交易记录保管实施办法》要求，16周岁以上中国公民必须提供真实身份证，16周岁以下的中国公民，应有监护人代理开立银行账户，出具监护人的有效身份证件以及账户使用人的居民身份证或户口簿。 核实工作中认真核对了信息采集表中带“*”项目，核实真实后打印“客户信息采集表”，同时留存客户身份证复印件。 （四）对尚未确认身份信息为真实的疑义身份信息，我行进行了分类整理，区别对待，有针对性采取进一步措施进行核实。 （五）我行开展长期宣传工作，除悬挂横幅外，在营业室醒目位置也张贴了公告，公告中明确告知呵护办理业务时携带有效身份证件等要求。在核实工作中及时妥善处理了出现的问题，避免引起社

集团公司银行存款及账户管理制度

集团公司银行存款及账户管理制度 1.财务会计人员要遵守银行结算纪律，不得出租、出借本企业银行账户。 2.出纳人员签发支票时须以有关人员办理的手续齐全的有关凭据为依据，不得私自签发支票、空白支票和远期支票，不得签发空头支票影响公司信誉。 3.“银行存款日记账”每月应定期与“银行对账单”核对，如发现差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制“银行存款余额调节表”，使企业账面与银行账面的余额相符。 4.“银行存款日记账”要按月结清，月底，货币资金余额明细账必须与总账核对相符，会计、出纳要在日记账与总账上交叉加盖本人印章，做好对账记录。 5.出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。 6.集团公司内各单位银行账户的开立本着“合理布局、统一规划、履行审批、统一管理”的原则。 7.各公司、厂部的银行账户开设，一般情况下在集团公司指定的银行金融系统范围内办理。特殊情况也可以根据实际需要在其它金融机构开设，但须经集团公司财务总监批准。 8.集团各公司及下属单位银行账户的开设必须是在公司指定的银行金融机构内。下属单位一般情况下在银行开立账户数不得超

过两个（一个基本户、一个结算户）。各公司及下属单位只允许在公司指定的银行金融机构中开设一个账户。因业务情况，需要开立个人账户的，要实行开户人、留密码人、持卡（折）人三者分立，确保资金的安全性，更换开户人需及时办理变更手续。 9.各公司及下属单位的资金余额实行上限管理。公司根据各公司、厂部的经营规模、业绩水平、资产状况核定其流动资金。对超过公司核定流动资金限额以上的，各单位不得占用并及时划拨回集团公司财务部指定的账户。

基本存款账户和一般存款账户的区别

基本存款账户和一般存款账户的区别 基本存款账户（简称基本户）是每个企业都必须设置的，通过基本户核算的每笔业务，企业都应详细记录。在开设基本户的同时多数企业为了方便企业的日常工作，也会在企业 的附近或其他合适的地方重新开设一般存款账户（简称一般户），有时也是因为向银行借 款而在借款银行开设一般户。基本户和一般户基本成为企业核算往来的主要银行账户。 国家对一般户有一个限制，就是不得提取现金。实际工作中企业为了方便或急于用现 金也会通过其他方式从一般户中支取现金。其中主要方法是填开转账支票转存到个人户再 提取出来(因为一般户不能提取现金，所以不能办理现金支票)。 刚参加工作的会计或出纳普遍会遇到这种情况，而且时常不知该怎样处理，弄的手忙 脚乱。其主要原因有两个：一是不知道一般户不能提取现金的规定；二是不能理解企业为 什么还能给个人开支票。其实业务很简单，就是由企业填开一张转账支票，收款人为个人（在银行开设个人账户的个人，一般是经理或其亲属）。按照支票填写要求填好支票。由 会计或出纳持转账支票和个人存折到开户银行办理转账手续，将款项由企业转到个人存折上，然后再以个人的名义把钱取出。 企业这样处理若是单纯为了方便工作，而且所提取现金完全用于企业正常经营开支， 那么企业这样处理算不的上违法，只能说是违规操作。但是企业若是利用这种操作将企业 资金转存到个人账户（小金库），隐瞒收入就属于违法行为。 例题：某公司因急需现金，通过一般户转存提取现金8350元。首先填开一张转账支票收款人为王小飞，王小飞持支票到开户行后将支票转存到个人户中，然后有填写了取款单 将款项从个人户中提出，收到现金8350元。 借：库存现金 8350 贷：银行存款—**建设银行 8350

银行会计练习题2答案

银行会计练习题 分录题 1、为下列存款账户计算积数并计算利息、办理利息转账。 利息=4420500*0.06%/30=88.41元 借：利息支出 88.41 贷：单位活期存款—钢窗厂户 88.41 2、某储户2009年6月2日存入定期1年的储蓄存款1500，于2010年8月2日来行支取。存入日利率为1.98%，一年期存款利率于2009年10月29日调整为2.25%，支取日活期储蓄存款利率0.72%。编制支取日客户提取款项时的会计分录。 利息=1500*1*1.98%+1500*60*0.72%/360=31.5元 借：定期储蓄存款—整存整取户 1500 利息支出 31.5 贷：库存现金 1531.5 3、向兰新公司发放5个月的短期贷款80000元，利率为5.04%，经审查同意办理贷款手续。编制贷款发放时的会计分录。 借：短期贷款—兰新公司贷款户 80000

贷：单位活期存款—兰新公司存款户 80000 4、兰新公司6月10日持银行承兑汇票一张面值30万元，到期日为11月10日，申请办理贴现，经信贷部门批准同意贴现，月贴现利率为6‰，经银行审查同意，当天办理贴现手续。计算实付贴现金额并做出贴现的会计分录。 贴现利息=300000*5*6‰=9000元 实付贴现金额=300000-9000=291000元 借：贴现资产—面值 300 000 贷：单位活期存款—兰新公司存款户 291 000 贴现资产—利息调整 9 000 5、万达公司开出转账支票一张13000元，要求办理银行汇票一张，持往异地购买材料一批，编制相关会计分录。 借：单位活期存款—万达公司 13000 贷：汇出汇款 13000 6、万达公司持银行汇票及送款单一份要求办理收账，银行汇票是异地系统内银行签发，金额为60000元，送款单55000元，余款退还。请编制万达公司办理收账时的会计分录。借：清算资金往来 55000 贷：单位活期存款—万达公司 55000 7、上月12日新兴公司签发的银行汇票70000元，今日由系统内代理解付行划来结算款项为63000元，余款退还新兴公司。请编制相关会计分录。 借：汇出汇款 70000 贷：清算资金往来 63000 单位活期存款—新兴公司 7000 8、收到开户单位纺织品批发部解进的同城某童装厂签发的转账支票一份,金额2045元,当即于第一场交换提出,下场没有退票。请编制相关会计分录。如果发生退票，会计分录又如何处理？ 借：清算资金往来（同城票据清算） 2045 贷：其他应付款——托收票据户 2045 如果没发生退票，编制如下会计分录： 借：其他应付款——托收票据户 2045 贷：单位活期存款——纺织品批发部 2045 如果发生退票，编制如下会计分录： 借：其他应付款——托收票据户 2045 贷：清算资金往来（同城票据清算） 2045 9、交换提入转账支票，其中一张为开户单位酒精厂签发，金额为16600元，经审查发现印鉴与预留印鉴不符，当即通知退票并计收罚款。计算应计罚款数并写出收取罚款时的会计分录。 16600*5%=830元.小于1000元，故罚款应收1000元。 借：单位活期存款—酒精厂 1000 贷：营业外收入 1000 10、纺织品批发部提交现金支票，支取备用金15000元。经审查无误，支付现金。编制相关会计分录。 借：单位活期存款—纺织品批发部 15000 贷：库存现金 15000 11、果品加工厂提交银行承兑汇票一份与银行承兑协议，向开户行申请承兑，汇票面额25000

使用银行账户的基本规定 - 企业文规

使用银行账户的基本规定-企业文规 账户是各单位办理支付结算和现金收付的重要工具。各单位在使用账户时，必须遵守银行以下规定： 1．认真贯彻执行国家的政策、法令，遵守银行关于信贷、结算和现金管理等方面的规定。银行检查时，应提供账户使用情况的有关资料。 2．各单位在银行开立的账户，只供本单位业务经营范围内的资金收付，不许出租、出借或转让给其他单位或个人使用。 3．各种收支凭证，必须如实填明款项来源或用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，套购物资，严禁利用账户搞非法活动。 4．各单位在银行的账户必须有足够的资金保证支付，不准签发空头的支票凭证或远期的支付凭证。 5．正确、及时记载和银行的往来账务，并定期核对。发现不符，尽快查对清楚。 6．下列存款人已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户： （l）管理财政预算资金和预算外资金的财政部门。 （2）实行财政预算管理的行政机关、事业单位。 （3）县级（含）以上军队、武警单位。 7．存款人申请改变账户名称的，应撤销原账户，可以开立新账户。 8．存款人撤销账户，必须与开户银行核对账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。否则，所造成的后果，应由存款人承担责任。 9．存款人撤销基本存款账户后，可以在另一家银行开立新账户。 10．开户银行对一年（按月、日计算）未发生收付业务活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。 11．存款人不得在多家银行机构开立基本存款账户。存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。

银行岗位培训考试财务会计试题

银行岗位培训考试财务会计试题 一、单项选择题（每小题1分，共50分。在每小题的备选答案中选出一个 正确的答案，并在答题卡的相应位置上涂黑） l、“建设银行的会计核算，不得多计资产或收益，也不得少计负债或费用”，属于（）的运用 A历史成本原则B谨慎性原则 c权责发生制原则D客观性原则 2、下列科目中，（）属于表外科目 A代收贷款利息B委托贷款基金 C银行承兑汇票D待转营业收入 3、临时账户的有效期限最长不得超过（） A一年B二年C三年D四年 4、月末、年终及四个结息日的所有数据文件备份暂定保管（） A半年B一年C二年D五年 5、对外投资转出固定资产，协议价或评估价高于固定资产账面净值时的会 计分录为（） A借：资本公积——其他资本公积户 借：累计折旧——XX累计折旧户 贷；固定资产——X X户 B借：固定资产——X X户 贷：资本公积——其他资本公积户 贷：累计折旧——XX累计折旧户 C借：股权投资——xX被投资人户

借：累计折旧——XX累计折旧户 贷：固定资产——XX户 贷：资本公积——股权投资准备户 D借：股权投资——Xx被投资人户 借：累计折旧——XX累计折旧户 借：营业外支出一其他营业外支出——xx支出户 贷：固定资产——XX户 6、“长期待摊费用”科目用于核算摊销期限在一年以上（不含一年）的各 项费用，不包括（） A固定资产清理费用B开办费 C租入固定资产改良支出D固定资产大修理支出 7、申请人以转账方式办理银行汇票的，其会计分录为（） A借：Xx科目——申请人户B借：应解汇款——XX户 贷：应解汇款——XX户贷：XX科目——申请人户 C借：XX科目——申请人户D借：汇出汇款——XX户 贷：汇出汇款——xx户贷：xX科目——申请人户 8、会计凭证按其填制程序和用途可分为（）两类 A基本凭证和结算凭证B总账凭证和明细账凭证 C机制凭证和自制凭证D原始凭证和记账凭证 9、下列税费中，不在“营业税金及附加”中列支的是（） A营业税B城市维护建设税 C教育费附加D印花税 10、办理决算时，其他应收款科目中有应收外单位款项的，应与债务人办理对账签证，对账签证单随决算上报到（）留存备查

基本户和一般存款户、储蓄账户和结算户

企业基本户和一般存款户 基本存款账户与一般存款账户（简称基本户与一般户）此概念仅有对公账户会使用，个人账户不涉及此概念。以下分别为您进行下介绍： 基本存款账户： 定义：基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户。适用对象： 具有民事权利能力和民事行为能力、 并依法独立享有民事权利和承担民事义务的法人 和其他组织或具有独立核算资格，有自主办理资金结算的需要的非法人企业。 开户原则 1单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户； 2已开立基本存款账户的存款人，开立、变更或撤销其他三类账户，必须凭基本存款账户开户许可证办理相关的手续， 并在基本存款账户开户许可证上进行登记， 便于全面反映和控制存款 人的各类银行账户的开、销户情况，加强银行结算账户的管理。由此， 体现了基本存款账户在四类单位银行结算账户中处于统驭地位， 是单位开立其他银行结算 账户的前提，其他三类单位银行结算账户则作为其功能和作用的补充。 开户条件： 下列存款人，可以申请开立基本存款账户 A). 企业法人； B). 非法人企业（如具有营业执照的企业集团下属的分公司）； C). 机关、事业单位； D). 团级（含）以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队； E). 社会团体； F).民办非企业组织（如不以盈利为目的民办学校、福利院、医院等）； G). 异地常设机构； H). 外国驻华机构； I). 个体工商户； J). 居民委员会、村民委员会、社区委员会；

K). 单位设立的独立核算的附属机构（如单位附属独立核算的食堂、招待所、幼儿园等）；L). 其他组织。 其他规定 1基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金 的支取，应通过该账户办理。 2、如果该账户由注册验资的临时存款账户转入的，存款人即可办理收付款业务；如由其他银行转入或由一般存款账户转入的，该账户应自“开户许可证”下发之日起 3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。当存款人在同一开户银行撤消银行结算账户后重新开立银行结算账户时， 重新开立的银行结 算账户可自开立之日起办理付款业务。 3 、 正式开立之日 ” 为当地人民银行的核准日期 一般存款账户： 定义： 一般存款账户是基本存款账户以外的银行因借款或其他结算需要， 在基本存款账户开户银 行以外的营业机构开立的银行结算帐户。 开户条件： 1 、存在借款或其他结算需要：存款人开立一般存款账户没有数量限制，存款人可根据需要自主 选择银行。但存款人不能在存款人基本存款账户的开户行开立一般存款账户。 2 、其他结算需要是指：一方面存款人为享受不同银行的特色服务，如某银行清算系统汇划快，结算速度快，

银行账户管理规定

银行账户管理规定 ----WORD文档，下载后可编辑修改---- 下面是小编收集整理的范本，欢迎您借鉴参考阅读和下载，侵删。您的努力学习是为了更美好的未来！ 银行账户管理规定如下第一章总则 第一条为规范银行帐户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。 第二条凡在中国境内开立人民币存款帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人(以下简称存款人)以及银行和非银行金融机构(以下简称银行)，必须遵守本办法的规定。 外汇存款帐户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇帐户管理规定执行。 第三条存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 第四条基本存款帐户是存款人办理日常转帐结算和现金收付的帐户。 存款人的工资、奖金等现金的支取，只能通过本帐户办理。 第五条一般存款帐户是存款人在基本存款帐户以外的银行借款转存、与基本存款帐户 的存款人不在同一地点的附属非独立核算开立的帐户。 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和现金缴存，但不能办理现金支取。

第六条临时存款帐户是存款人因临时经营活动需要开立的帐户。 存款人可以通过本帐户办理转帐结算和根据国家现金管理的规定办理现金收付。 第七条专用存款帐户是存款人因特定用途需要开立的帐户。 第八条存款人只能在银行开立一个基本存款帐户。本办法另有规定的除外。 第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款人开立帐户。任何单位和个人不得干预存款人在银行开立或使用帐户。 第十条存款人在其帐户内应有足够资金保证支付。 第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款人资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人帐户内存款。国家法律规定和国务院授权中国人民银行总行的监督项目除外。 第十二条存款人在银行开立基本存款帐户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户口许可证制度。银行对存款人开立或撤销帐户，必须向中国人民银行分支机构申报。 第二章帐户设置和开户条件 第十三条下存款人可以申请开立基本存款帐户： 一、企业法人： 二、企业法人内部单独核算的单位; 三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门; 四、衽财政预算管理的行政机关、事业单位; 五、县级(含)以上军队、武警单位;