单位名称:预审编制人:预审日期:预审截止日:预审复核人:项目:
人力资源-控制测试
记录
年度审计编制人:
年审日期:
年审截止日:
年度审计复核人:
询问
对象
主要 业务活动
控制目标
是否适用
所取得的相关
资料
3.1.2建立人力资源发展目标,制定人力
资源总体规划和能力
框架体系及审批(第四条)
主要 业务活动
控制目标
是否适用
所取得的相关
资料
3.2.2人力资源预算得以适当的编制,并保留相关的证明档。相关预算经管理层的审批,并分发给相关人仕。
3.2.3招聘申请经过适当的审批。如招聘申请在人力资源预算外,应得到管理层的审批。
3.2.3.3该员工招聘若未在人力资源预算内的是否经管理层的审批,并记录于《人员招聘审批表》内。3.2.2人力资源部
3.2.2.1检查人力资源部是否根据各部门提交的人力资源招聘需求,编制“人力资源预算”
3.2.2.2检查“人力资源预算表”中是否经相关权利人审批 3.2.2.3核实各部门是否收到经相关权利人审批后的“人力资源预算表”
3.2.3--3.2.6员工姓名
3.2.4有效记录面试评估。另员工工资(福利)经过适当的审批,并符合制度及流程的要求。
3.2.
4.2检查部门负责人对该员工是否编制《新员工录用审批汇签表》,并决定工资计划
3.2.3.2核查该员工是否在人力资源预算内
3.2.1.2人力资源部是否结合各部门提交的申请表、生产经营的需
要制定年度资源需求计划,根据人力资源框架要求,明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求等
3.2.1部门名称、测试的期间
3.2.
4.1检查该员工的面试过程是否一一记录
3.2.2部门名称、日期
3.2.3.1检查拟用人员审批表是否得到适当审批(是/否)一、了解内部控制阶段
通过实施询问程序,已确定下列事项:
询问内容
监控环境方面、计划与招聘方面、岗位设置及培训方面、业绩考核方面、工资结算方面、社保方面、员工离职方面
二、内部控制测试阶段
1、内部环境测试程序
3.1.1.2检查岗位说明书是否全面(内容包括资历要求、工作内容、工作地点、工作报告流程、上司及下属等)
3.1.1.1检查所编制的人力资源制度及流程是否健全 3.1.2.1检查人力资源总体规划和能力框架体系是否明确了引进、
开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求
测试程序
3.2.1.1检查拟用人员部门是否提出新增人员申请表
内部环境
3.1.1人力资源管理制度及流程和岗位说
明书得以适当的编制及审批。(第一条)3.2.1制订合理的招
聘计划(第五条、第六条)
评估。另员工工资(福利)经过适当的审
并与工资奖金挂钩(第十一条)
3.5.3.1表--与生产工人工作时间记录有关的业务活动的控制
3.5.3.2表--与管理人员工作时间记录有关的业务活动的控制5、工资结算
3.5.3.3表--与工作时间记录核对有关的业务活动的控制3.5.5.1表-与工资记录有关的业务活动的控制
复核日期:度审计复核人:复核日期: