ERP生产管理及财务成本核算流程(全).教程文件

HCO 公司的生产流程

产成品入库流程分析

2、 相关部门或岗位

质 检

仓库记账人员在【库存管理】模块填制 产成品入库单，（一式四联库房管理人员、库房记账人员、财务部门、生产车间）并进行打印, 员进行签字确认，分别传递相关的部门； 财务材料成本核算人员 在【成本管理】模块进行成本核算，计算产品的最终完工成本。生产车间 会计记账 生产完成

具 /、

体

工

作

流 产成品入库单

1、 根据完工通知单，质检部门安排人员进行质量检验，根据检验情况，出具

单到仓库办理产品入库手续。

质检单。车间的生产完成后，一生产部持各车间完工通知单、质检部门质检

库房管理人 完工通知单

HCO公司财务成本核算流程分析详解

1、每月由财务相关人员在【总帐】模块编制计提工资福利分摊凭证；在【固定资产】模块 生成固

定资产折旧计提； 日常业务在【总帐】模块编制凭证，归集发生的制造费用的凭 证（外协加工费用、水电费、差旅费用） 。

2、 上述凭证打印后，在【总帐】模块中执行审核并记账。

3、 财务成本会计日常在 【存货核算】 模块中对原材料库房的机加钢板领用、

机加铝型材领 用、生产领用的材料出库单进行单据记账， 生成相关凭证，每月末在结账日之前确认所 有涉及原材料及包装材料的业务完成后，对该仓库进行月末处理。

机加的材料费通过凭证传递到【总账】系统归集：

借：制造费用一钢板费

---铝型材费

----机物料消耗

贷：原材料

车体改造、系统集成、工程部的材料领用通过【成本核算】模块直接从【存货核算】模 块读取：

借：生产成本一直接材料 贷：原材料

4、 总账会计在【总帐】进行凭证审核、记账。

5、 车间统计手工上报本月完工工时、 完工产量、在产品盘点数量、 机加钢板铝型材消耗分 配

表、工序产品耗用表由 成本核算会计输入到【成本管理】模块。

6、 财务成本会计确认当月相关费用凭证在总帐已经记账后，确认相关仓库已经月末处理， 执行

【成本管理】模块中的料、工费取数功能。

7、 成本核算会计执行【成本管理】模块的成本计算，以计算出半成品的单位成本。

8、 成本核算会计在【存货核算】模块中进行产成品取价。对产成品仓库进行记账，核算产 成品入

库、产成品销售出库成本。

9、【成本管理】模块中生成结转制造费用的凭证；在【存货核算】系统进行成本取价，读 取产成品

成本，核算产成品入库、销售出库成本，生成相关凭证。

10、 财务成本会计月末结算完毕将【成本管理】模块结账。

具

/

、 体 描