收条

收条

今收到xxx赔偿共计贰万零捌佰肆拾叁元捌角伍分（20843.85）。

收款人：

二〇一七年一月二十三日

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相关个人手写收据格式范本 如果需要手写收据的时候，一定要注意格式是否规范，不然是没有法律效果的。那么下面是我为你为你带来相关个人手写收据格式范本，欢迎阅读参考。 个人手写收据格式范本 一个完整的收据，通常应由标题、正文、落款三部分组成。 (一)标题 标题写在正文上方中间位置，字体稍大。标题的写法有两种。 一种是直接由文种名构成。即写上"收据"或"收据"字样。 另一种是把正文的前三个字作为标题，而正文从第二行顶格处接着往下写。如用"今收到"、"现收到"、"已收到"作标题。 (二)正文 正文一般是在第二行空两格处开始写，但以"今收到"为标题的收据是不空格的。正文一般要写明下列内容，即写明收到的钱物的数量、物品的种类、规格等情况。 (三)落款 落款一般要求写上收钱物的个人或单位的名称姓名，署上收到的具体日期，一般还要加盖公章。 是某人经手的一般要在姓名前署上"经手人："的字样。是代别人收的，则要在姓名前加上"代收人："字样。 收据与发票有什么区别

一、相同点：发票和收据都是原始凭证，它们都可以证明收支了某项款项; 二、不同点：收据收取的款项只能是往来款项，收据所收支款项不能作为成本、费用或收入，只能作为收取往来款项的凭证，而发票不但是收支款项的凭证，而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入，也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证，这要根据他的目的而分，有的人是为企业办事，需要到企业报销费用，这时他必须索要发票，否则他不能报销，因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项，并不想作为报销凭证，开票就要交税，开收据不用交税，索要发票要比索要收据的价格要高，所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时，如果开的是普通发票，它所标示的价格就是含税价格，如果开的是增值税专用发票，那么它标示的价格就是不含税的价格。 也即：发票可以作为报销的凭证，列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系，而无法列入成本费用。 (一)关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据，可以用来做账;付款收据也可做账,但计算企业应税所得时不得在税前扣除. 收据能否入账，要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。

收款收据管理办法

收款收据管理办法 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 一、目的: 为加强对收款收据使用的管理，堵塞漏洞，降低经营环节中的风险。二、适用范围: 本规定适用于财务部及其他使用收款收据的部门。 三、职责和权限: 1、收款收据由财务部制定样式，供应部统一外协印制。 2、仓储部负责保管收款收据，综合管理部负责收款收据出库备案登记。 3、财务部负责收款收据领用、开具、缴销管理。 四、作业流程/指引: 序程序/流责任部门/产生结采用附件作业指引/要求 号程人员果 收款收据 1、收款收据出库由综合管理部办理出库手收据领用 出库续，并按编号建立发放档案; 综合管理收款收申请 1 2、收据必须有编号并且连续，每批印制的部据出库 收据要与上批衔接，编号不得重复; 1、财务部收款业务使用的收据，由出纳员 到综合管理部办理备案领用。财务部出财务部财务部领2 2、公司其他单位所需的收款收据，由财务纳员/综合领取收 用收据部统一到综合管理部办理备案领用，发放时管理部款收据

由财务部负责登记发放。 1、公司内部其他单位需使用收款收据的， 内部单位由使用人写出使用收据的书面申请; 收据使用经审核收款收据 3 2、部门负责人审核申请是否合理; 人/部门负收据领领用申请3、需加盖财务专用章的，申请中注明加盖责人用申请 与审核的份数。 内部单位 1、财务部对申请部门是否应当使用收款收据经审批 收款收据4 和使用数量进行审批。财务部收据领领用的审 2、用申请批 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 ----------专业最好文档，专业为你服务，急你所急，供你所需------------- 文档下载最佳的地方 收款收1、财务部在发放收款收据时严格核定盖章 据、对账份数，杜绝正本盖章，并且做好盖章收据的内部单位函备案记录。财务部出收据领5 收款收据2、外出使用的收据，盖章只盖交款单位联，纳员用的领用其他联次不得盖章，交回财务入账时，由出 纳核对后盖章确认。 收款收据收款收据的使用严格按照开具规范要求和收款收据收据正暂收条 6 的使用使用规范要求执行使用人员确使用 1、财务部使用的收据，由财务部负责人在 收据封面签字确认后交由综合管理部进行

常见的财务会计分录

常见的财务会计分录知.进口商品账务处 01.补贴支出“在会计报表如何设置题目 对企业收到即征即退、先征撤消、先征后返的增值税，现行财会法则，应经过“补贴收入”会计科目来反映。“补贴收入”科目属“损益表”科目，而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映，期末有余额。损益表中无“补贴收入”项目，可在“其它业务成本”项目中反映。 02.被税局查抄必要补交的所得税处理 （1）调整应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：进口商品。应交税金——应交所得税 （2）将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 （3）补交税款时 借：应交税金——应交所得税 贷：银行放款 对查补的前年度的企业所得税，听说li。在编制损益表时，通过“以前年度损益调整”项目来反映。 03.促销品的账务处理问题 在促销时把一些商品按进价赠送给消费者运用 小规模征税人： 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税金——应交增值税 04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题 借：原资料 贷：苟且帐款——暂估应付款 下月初用红字冲销； 收到票时： 借：原材料 应交税金——应交增值税（进项税额） 贷：应付帐款 05.代理入口的会计处理 1、收到代出口商品时 借：受托代销商品 贷：代销商品款 2、出口贩卖时，按现实售价 借：银行存款（应收帐款等） 贷：应付帐款 同时结转商品销售本钱 借：代销商品款 贷：受托代销商品 3、璧还出口商品货款并计算代销手续费收入 借：应付帐款

贷：代购代销收入（手续费收入） 银行存款 代理入口 1、收到任用单位的收买资金时 借：银行存款 贷：应付帐款 2、支付代购进口商品货款及运杂费时 借：商品推销（进价成本） 应收帐款 贷：银行存款 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时 借：应付帐款 贷：商品采购（进价成本） 应收帐款（代垫运杂费） 代购代销收入（代理手续费） 退回委托单位多给的收购资金时 借：应付帐款 贷：银行存款 06.销售房产收取预收房款的帐务处理问题 销售房产预收房款，由于通过“预收帐款”科目反映，尚未结转谋划收入，于是，收据与发票的金额不会反复。预收售房款，开收据时：义乌库存处理。 借：银行存款 贷：预收帐款 收末了一期房款，开发票时 借：银行存款（最后一期房款） 预收帐款（以前预收局部） 贷：经营收入 07.销售免税货物的增值税税务和帐务处理问题 读者谭少可问：我厂为分娩销售饲料行业，销售的对象为饲料经销商及养殖户，他们大部分都不需要发票。请问不需要发票的部分销售额在会计上应如何处理？比方：饲料 借：银行存款（现金）等科目 贷记产品销售收入（营业收入） 由于销售饲料免征增值税，属于间接减免性子，则同时按不含税收入乘以适用税率计算免税额做帐， 借“应交税金——应交增值税（减免税款）”科目 贷记“补贴收入”科目。 另外，企业应在“应交增值税明细表”的“已交税金”项目下，增设“减免税款”项目，反映企业按规定减免的增值税款，可根据“应交税金-应交增值税（减免税款）”科主意记载填列；在填报“增值税纳税申报表”时，直接在“销项”项目的“免税货物”反映其“销售额”即可，不需填报“税额” 08.企业计算增值税出现“应交增值税”借方余额如何处理问题 “因当期销项税额小于当期进项税额不敷抵扣时，其不足部分没关系结转下期延续抵扣。”因此，当“应交税金——应交增值税”科目出现借方余额时，该期不需交纳增值税，该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。

欠条、借条、收条,这三种条据虽然只有 律师教你如何书写 有

责任编辑:吴淑彦版式设计: 胡艺电话:0571-********E-mail:wushuyan@https://www.sodocs.net/doc/3512596610.html, 当事人和公司签订了车间承包协议，承包期未满被公司单方解约。当事人起诉至法院，要求公司赔偿违约金50万元。 2012年10月20日，原告文某填写员工入职登记表后正式成为被告某珠宝首饰有限公司的员工。2012年11月10日，原、被告之间签订了一份承包协议，被告将公司“车花部”从2012年11月1日起承包给原告两年。承包条件：被告为原告承包提供车花部加工工艺所需的设备以及厂房、机械、水 电、生产工具、物耗、食宿等，同时确保办理有合法经营的工商营业执照、税务登记证等相关手续。原告按被告要求生产产品。被告于每月10日前支付原告上月劳动所得并承担所需缴纳的税金。合同约定：原告承包生产经营期间，发包单位的债权债务及原告的工伤及工伤保险由被告负责；被告不得干涉原告生产及人事调配。但原告必须无条件服从被告的厂规及相关规定。如违约，则违约一方将支付3倍底薪予对方作为违约补偿。合同签订后，双方按约定履行了合同6个月，2013年4月，被告单方终止合同，并将原告辞退。 法院经审理后认为，从被告制定的员工（原告）入职须知及原告上下班打卡表来看，反映双方是一种管理与被管理的关系，因此，原告文某与被告某珠宝首饰有限公司并非合同法调整的平等主体，双方产生的纠纷也不属于合同法调整范围。原、被告之间签订的承包协议仍是劳动关系中的内部管理合同，其关系实际上是一种劳动关系，并非是承揽关系。双方之间产生的纠纷并非合同法所调整的平等主体之间的民事纠纷，故本案不属于民事案件受理范围。据此，法院审结了这起承揽合同纠纷案件，裁定驳回原告文某的起诉。 钟琼 借款时宜写“借条”，不宜写“欠条” 借条和欠条均是一种债权债务的凭证，但两者之间有很大的区别。借条是借款人向出借人出具的借款书面凭证，它证明双方建立了一种借款合同关系；而欠条是双方基于以前的经济往来而进行结算的一种依据，它实际上是双方对过往经济往来的结算，仅代表一种纯粹的债权债务关系，并不代表借款合同关系。因此借款时宜写“借条”，而不宜写“欠条”，以省去诉讼中解释“欠”款原因、用途的举证责任。 借款时双方约定的利率宜写入借条中 有不少债主误解民间借款不能收取利息，所以 利息只在口头约定，而没有写进借条中。事实上，法律规定民间借款双方可在银行同期贷款利率的4倍范围内约定利息。法律依据有：最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条的规定：民间借贷的利率可以适当高于银行利率，但最高不得超过银行同期贷款利率的4倍，超出部分不予保护。 《合同法》第211条规定：自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关限制借款的规定。如果没有将利率写入借条中，出借人一起诉，借款人不承认双方约定，出借人的利息请求将得不到法院的支持。 借条宜将还款期限写入借条中 借款在诉讼时效内受法律保护，实践中却有很 多出借人往往不知道“诉讼时效”的概念。理论界对借款没有约定还款期限的诉讼时效问题理解不一，有人主张适用2年诉讼时效，也有人主张适用20年诉讼时效。各地法院对此问题的把握也不尽相同。 因此，从债权安全回收的角度考虑，借款时宜将还款期限写入借条中，如借款人逾期不归还借款的，出借人应当在借款到期后2年内向其主张权利（包括向人民法院起诉或由借款人在催款通知书上签字确认）。 借条宜写清出借人借款人全名 在生活中，出借人与借款人关系往往较为密切，也不乏亲戚关系，借款时常将日常习惯称谓写入借条，如将出借人写成“张叔”、“张兄”；将借款人写成“阿三”、“四妹”之类，万一借款人逾期还款，出借人想到法院起诉借款人，往往会因债权、债务人关系不 明确而被法院拒之门外。 借条表述应清楚明确，没有歧义 较典型的案例是张三向李四借款10万元，同时出具借条写明借款10万元，几个月后，张三归还李1万元，遂将原借条撕毁，张三重新为李四出具借条一张：“张三原向李四借款10万元，现还欠款1万元”。这里的“还”字既可以理解为“归还(huang)”，又可以解释为“还（hai ）欠”“尚欠”。由此产生争议，对出借人非常不利。 欠条、借条、收条的法律效力 欠条、借条、收条是生活中常见的条据，这三种条据虽然只有一字之差，但其法律含义却相差甚远。欠条是债务人向债权人出具的表示尚欠某物或者某款项的凭证，一般用来证明债权债务关系；借条是出借人向借用人或者借款人出具的表示出借某物或者某款项的凭证，一般用来证明借用或者借款关系；收条是收领人向送给人出具的表示收到某物或者某款项的凭证，用来反映或者证明“收到”的事实。 借条和欠条的区别 很多人对什么时候该打借条、什么时候该打欠条总不能准确把握，其实区分两者并不难。欠条和借条至少有两点是不同的：其一，借条背后一般存在着资金或者实物的流动，但欠条则没有。在打借条的时候，出借人“刚刚”、“正在”或者“即将”把物品或者款项交付给借用人，为了确认这个“流动”的事实才用借条加以固定；欠条一般是结算或者证明财产所有与占有的相反状态，也就是所有权人的东西被占有人占有、使用，这种状态在打欠条时早已存在，打欠条的目的就是确认这种状态的存在。其二，借条一般都有借期和利息，借条的借期和利息计算的起始点一般是出借日；而欠条虽然也可以约定还期以及在逾期未还存在的法律后果，但这个日期一般是欠条出具后的某一个时间点。生活中把借条写成欠条或者反过来把欠条写成借欠的情况很多，造成文不对题，结果往往给事实的印证，法律关系的认定以及权利人利益的实现带来不必要的麻烦。举一个简单的例子。如果A 跟B 关系非常好，B 向A 借了3万元应急，B 打了一个欠条给A，没有约定还期，那么过了两年之后，如果没有诉讼时效中断、中止、延长的情形，A 再向法院起诉要求B 还款，就很容易被法院认定为超过了诉讼时效而丧失胜诉权。其根本原因在于，欠条自债务人出具时起，债权人即 享有向其主张还款的权利，诉讼时效就开始计算，而一般诉讼时效为两年，两年以后再去主张，当然就丧失了时效期。如果当初B 给A 打的是借条，同样没有约定借期，根据合同法第二百零六条，“借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还”，出借人A 过了两年再向借款人B 主张还款，自其主张之时诉讼时效才开始起算，此时A 起诉B，法院当然可以依法支持，所以虽一字之差，却差异重大，结果截然相反。 出具欠条、借条、收条的注意事项 1.内容要相对完善。欠条要写清欠款的数额币 种，或者物品的数量、名称、品质、规格或者型号等基本自然属性，以及拖欠的原因，返还的日期，逾期未还的法律后果，还要写清债权人、债务人的准确名称或者姓名，最后要由债务人署名或者签章并写清出具的日期。借条除了要写清上述事项外，还要写清借期、利息(或者租金)及逾期不还的罚息(或者违约金)等事项。收条除了要写清上述相关事项外，要特别写明法律后果是什么，比如“至此，双方债务结清”，“至此，双方委托代理合同终止”等。 2.用语要准确。杜绝使用模糊用语，如“大概”、“估计”、“可能”、“差不多”、“算是”、“或许”等等；含 义要清晰明确。笔者碰到很多人这么写借条：“A 借B 壹万元”，从字面上分析让人糊涂，到底是A 借了B 的钱还是B 借了A 的钱呢？其实写清楚并不难，比如 可以写“A 借给B 壹万元”或者“A 向B 借壹万元”就不会产生歧义。3.条据最好一式两份，双方各执一份。作为一种快速、便捷的确认方式，一般情况下条据都是手写的，出具者具有特定性，即由欠者、借者、收者撰写并签章，但现实中也不乏由债权人、出借人、送给人撰写再由欠者、借者、收者签字的情况。遇到这种情况如果欠者、借者、收者手里边没有一张同样的条据， 撰写者对仅存的一张条据做了手脚，比如加了借款的数额，那么签字的人如何去抗辩呢？相反，如果存在两张完全一样的(一式两份)条据，双方做手脚不但是徒劳的，而且还会因此伤了感情。 4.主体身份要确认。如果是公司，查一查公司是否已经注销、公司名称是否准确(公司名称差一个字也许就是另一家公司了，比如“北京志诚科技公司”和“北京市志诚科技公司”就是两家不同的公司)、 自然人是否成年(判断是否具有完全民事行为能力)、自然人的姓名是否与身份证相符合(特别注意：同音异字也会留下麻烦)。此外，主体的基本身份信息也要留下，比如自然人的年龄、住址、工作单位等。某机械公司委托某物流公司运一批价值18万多元的货物到外地。为节约成本，机械公司对货物只保价了10万元。后来，这批货中途丢失，机械公司向物流公司索赔损失。物流公司究竟要按货物的实际价值还是按保价额赔偿呢?法院经审理认为，应按保价额赔。 去年4月，某机械公司与浙江的一家公司签订合同，向对方出售铝合金平板和轴流风机，合计价值为18万多元。合同签订后，浙江的这家公司向某机械公司支付 了货款，并获得了对方开具的增值税专用发票。 同月底，某机械公司将上述货物委托当地的某物流公司承运。双方在签订的《货物运单》上约定：保价运输的赔偿限额最高不超过保价金额，保价金额为10万元、运费1700元、保价费300元、包装费500元。物流公司员工潘某在货物运单上签了字。 过了一周后，浙江的这家公司仍然没有收到货物。某机械公司急了，找潘某交涉。潘某支支吾吾地说货物被运丢了，同意在货物运单上加盖“现金收讫”章，证明已收到机械公司的货物，并向警方报案。公安机关对此展开立案侦查。某机械公司遂将物流公司告上法庭，要求其赔偿货物损失18万多元。 法院经审理认为，潘某是物流公司的员工，利用物流公司统一制作的货物运单与某机械公司签订运输合同，并加盖有物流公司的“现金收讫”章，应视为职务行为，足以证明两家公司之间存在运输合同关系。双方签订的合同书中约定货物价值虽然是18万多元，但之前签订的是保价运输条款，申报的保价金额为10万元，应视为双方当事人协商一致的意思。因此，在货物丢失后，物流公司应在保价金额10万元范围内承担赔偿责任。 法院同时认为，本案是否涉嫌刑事诈骗，不影响某机械公司向物流公司主张赔偿责任。如果该案被警方破获，损失被追回，则机械公司从物流公司处所获得的赔偿应退还给对方。据此，该院判令物流公司应赔偿机械公司货物损失10万元。常发 欠条、借条、收条，这三种条据虽然只有一字之差，但其法律含义却相差甚远 近年来，随着市场经济的蓬勃发展，民众的生活水平日益提高，民众之间的相互借款越来越普遍，借贷的数额也越来越高，由此引发的纠纷日渐增多。在这类纠纷中债主提供法院的证据往往只有一份“借条”，在法律上被称之为“孤证”，即没有其他证据相互佐证。因此，民间借款中如何写好借条，需要注意一些法律技巧。律师在多年的办案中遇到过各式各样的借条，现就民间借款如何正确书写借条给大家提个醒。 保价与实价不一致按哪个赔？ □徐涛 律师教你如何书写有法律保障的凭证 B 7

收据使用规定

收据使用规定 Document serial number【KKGB-LBS98YT-BS8CB-BSUT-BST108】

收据管理规定 为规范公司收据的管理，正确进行经济核算以及资金监督职能, 依据相关法律法规, 并结合本公司具体情况，特制定本制度。 本制度所规定的收据是指：指盖有公司财务专用章，用以证明收到客户付款的凭据。 一、收据的使用 1、公司业务人员向客户收取款项时，应向付款方开具收据。 2、收据所列示的款项种类应与交款种类一致，禁止收据开具的是现金而交款是承兑的现象。 3、由于存在与客户交换承兑的行为，容易造成收据列示项目与实际交款情况不一致的现象。 特此规定：换承兑后按实际从该客户收取的金额开具收据，并在收据中清晰备注换出、换入的承兑号码及金额。 4、使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本收据不能使用，及时交回财务。使用完毕后再声明收据缺联、少份、断号视为无效，按照丢失收据处理。 5、开据的收据，必须注明单位全称、日期、经济业务内容、金额、承兑票号、填制人等反映这一收款事项的必要项目，以及应反映在存根联中交换承兑的事项说明。

6、不得虚开、代开，以及其他与事实不符的收据，没有收款禁止开具收据，虚开、代开造成的经济纠纷由责任人负责。财务在与客户对账过程中发现有这类现象的将追究对应收据的款项。 7、收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整。 8、因公司收取的承兑不符合规定退回后，通过其他途径换取其他符合要求的承兑后应在原收据的存根联中加以说明。并注明新承兑号码。 9、填错的收据联次要逐联加盖“作废”字样，并完整保存各联，统一装订。联次不完整的不准缴销领购新收据，并限期30天交全联次。联次未交齐前暂停提成发放。 10、发现丢失收据，保管人，必须在当日向公司财务部报告，并登记丢失收据的号码，并处以每份500元的罚款。 11、业务员之间严禁互换使用收据。 12、换票必须索要往来收据，并粘贴到最初收票的收据后面。 13、业务员手中有收据的一律不准从本部开具收据。 二、公司财务部设专人负责收据的购买、保管、领取、收回和检查工作，对收据进行统一管理。 1、收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，其他人员不得从财务部以外的单位和个人领购收据。客户所出示的没用

收据管理制度

收据管理控制制度 第一节总则 第一条为加强公司收据的管理，规范收据的领用、保管、使用等事项，加强财务监督以及确保公司财产的安全，特制定本制度。 第二节收据的购买和保管 第二条收据的购买由财务部经理办理并登记保管。 第三条出纳人员对所领购的收据必须妥善保管，不得遗失。 第四条对消号后的收据由消号人员移交给财务经理进行归档保管。 第三节收据的使用 第五条对公司收款收据的领用必须依照《收据管理业务流程》执行，并做好相关领用台账的登记。 第六条出纳使用收据时，只能按规定的范围进行使用，不得转借、转让、跳号、拆本使用或开具空白发票。 第七条所有收据应当按照规定的时限、顺序、逐栏、全部联次一次性开具，不得开具大小票，阴阳票。 第八条会计人员对专用收款收据实行记账销号登记，核实专用收据存根联是否与记账联一致，在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息，并在收据封面上签上“数据已核”字样，并将收回收据移交会计档案管理人员进行存档。 第九条出纳人员对填写错误的收据不得撕毁，要全联保留，并加盖“作废” 戳记。

第四节收据的盘点 第十条出纳员现职或调岗时，必须做好收据盘点工作，将未用部分的收据上交或核销，由接管人重新签名领取或保管。 第十一条财务部经理每年年底安排人员对出纳存量票进行盘点，并将盘点情况表提交财务经理审核。 第五节监督与检查 第十二条财务部经理安排对出纳员管辖范围的收据台账登记情况进行检查，主要检查收据领用、使用、收据销号情况。 第十三条公司应定期或不定期对收据管理进行检查，并将检查情况提交财务总监。 第六节附则 第十四条本制度由财务部负责解释。 第十五条本制度自总经理批准后生效。

财务会计人员开票技巧

财务会计人员开票技巧 一、背景 一个公司至少需要一个财务或会计或出纳人员，能把公司所有的往来账目，以及与工商税务的关系处理好。供应商的款项，客户的款项，材料或人员的工资等，一笔笔管理起来，小至一张收据，大至公司的营业报表，是会计人员要掌握的技能。 这里，着重介绍会计人员办公时，最常用到的开票技巧。掌握了这个开票技巧，事半功倍。我们一边讲解理论，再一边通过思达票据通开票打印软件的开票实践操作，从理论到实践再到理论升华，相信大家认真学习后能掌握这些技巧。 二、业务术语 工作中用到的术语介绍下，方便平时的理解和应用。 金额：开票收入或支出的款项，默认为人民币。小写金额前一般要加羊角符号：￥大写金额：把金额转换成大写，即可以读出来的方式记录金额。 中文大写金额数字应用正楷或行书填写，如壹（壹）、贰（贰）、叁、肆（肆）、伍（伍）、陆（陆）、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万（万）、亿、元、角、分、零、整（正）等字样。不得用一、二（两）、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另（或0）填写，不得自造简化字。 大写金额前面，有时需要加一个限制标识，即圆圈加叉符号： 单号：是为每份票据进行唯一性的号码设定。当需要查找时，可以通过编号进行历史档案搜索，从中找到当时开过的票据。编号前面可以根据需要加字母标识，编号中间可以根据需要加上日期，编号最后几位是递增的序号，按顺序增加。 客户单位：是指客户方，名称可能是供应商，客户名称，客户，对方单位等，相对于我方单位。 收款事由：即收款的用途，可能也叫项目名称，收款说明，描述。同理，付款事由也是一样的，只是收入或支出的区别。 开票人：是指当前开票操作的人员，一般默认为登录软件的人员。 收款人：是指跟资金发生关系的我方人员。 会计，出纳，经办人，负责人：根据公司的业务情况，相应的职责对应人员。 商品：是开票中涉及到的货物，名称可能是商品名称，货物名称，劳务名称，商品规格等。 普通票据：是指用空白的纸张打印出来的票据，打印的时候，同时会打印票据的格式，如公司抬头，格子或线条等。

个人房屋买卖收款收据样本

个人房屋买卖收款收据样本 我们在进行房屋买卖的时候，在对方收到款后，需要写好收据以示证明。为大家精心准备了个人房屋买卖收款收据样本，欢迎大家前来阅读。 个人房屋买卖收款收据样本篇一收款收据 本人 (身份证号： )今收到 (身份证号： )购买本人名下位于区路号室房屋首付款(人民币大写)：，该款已由买方汇入本人提供的银行账号(开户银行：，账户名称：，账号/卡号： )。该款与前期已收到定金(人民币大写： )共同作为本次房屋买卖的首付款用于本人还银行剩余贷款的资金共计(人民币大写)：。 如卖方违约，三日内返还买方所有已付房款及违约金，每逾期一日按银行利率三倍计算利息，并且上述房屋买方具有优先赔偿权。 收款人： (甲方)，身份证号： (共有人)，身份证号：第三方搜房网： 证明人： (丙方委托人)，身份证号：收款日期：年月日附件: 银行汇款单、卖方身份证复印件、房产证复印件 个人房屋买卖收款收据样本篇二房屋买卖收款收据 今收到乙方(买方) (身份证号： )购房款人民币万元整(人民币大写：万元整)。该款与前期( 年月日)已经收到的购房定金人民币元整(人民币大写：仟佰元整)共同作为本次买卖的房款，共计人民币元整(人民币大写：万仟佰元整)。本次买卖的房款现在已

经全部结清，房子从此归乙方(买方)所有。 收款人： (甲方)，身份证号。(指印) (共有人)，身份证号。(指印) 收款日期：年月日 个人房屋买卖收款收据样本篇三房屋购买定金收据 现卖方，收到买方购买其位于房屋购买定金金额大写：元整)，房屋交易款总金额元，(房屋交易款总金额大写：元整)，双方商定于201 年月日前开始办理关于此房的产权证及相关手续，办理完毕后买方付清全款。如不能在规定期限内办理，卖方必须退还买房方上述房款，并赔偿买方违约金元。在双方商定日期前买方如不办理过户手续，卖方有权将该房屋另行出售，并且不退还房屋购买定金。 购房方：身份证号： 买房方：身份证号： 年月日 猜你感兴趣： 1.门面租金收据样本 2.房租押金收据样本 3.个人借款收据样本 4.收款收据遗失证明 5.房租收款收据样本

收据怎么写 样本

收据怎么写样本 一、收据书写的基本要求 一个完整的收据，通常应由标题、正文、落款三部分组成。(一)标题 标题写在正文上方中间位置，字体稍大。标题的写法有两种。 一种是直接由文种名构成。即写上“收据”或“收条”字样。 另一种是把正文的前三个字作为标题，而正文从第二行顶格处接着往下写。如用“今收到”、“现收到”、“已收到”作标题。(二)正文 正文一般是在第二行空两格处开始写，但以“今收到”为标题的收据是不空格的。正文一般要写明下列内容，即写明收到的钱物的数量、物品的种类、规格等情况。 (三)落款 落款一般要求写上收钱物的个人或单位的名称姓名，署上收到的具体日期，一般还要加盖公章。是某人经手的一般要在姓名前署上“经手人：”的字样。是代别人收的，则要在姓名前加上“代收人：”字样。 二、有关收据写作的技巧 （一）什么是收据？ 收据是收到东西的个人或单位写给发送东西的个人或单位的一种凭据。它是简单的然而却是经常使用的一种应用文样式．每位同志都应

该会写，而且写得合乎要求。 （二）怎样写好收据? 1、要点清收到的东西的种类、数量，绝对做到准确无误，不出差错。这是写好收据要做的第一项工作。 2、要熟悉收据的写作格式。一个完整的收据，由标题、正文、署名和日期四部分组成。 （1）标题。写在正上方，字要大一，写法有两种： ①只写“收据”二字； ②写“今收到”三个字 （2）正文。写法有两种： ①如果标题写成“收据”正文写在标题下面一行。空两格。 ②如果标题写成“今收到”三个字，正文写在标题下，顶格写．（3）署名。写在正文下靠右边一点．要是发送的人或单位同你很熟悉，只署上自己的姓名就行了，假如收到东西的个人或单位同发送东西的个人或单位生疏，要在姓名的前面写上单位名称，以便找查找。如果收到东西的个人或单位很多，收到东西的个人或单位亦应既写单位名称又写个人娃名。必要时盖章或按指印． （4）日期。写在署名的下面，独占一行，写年月日． 三、不同类型的收据范文。 【范文一】 代收到 ×××同学还给×××老师的网球拍一副，完好无损。

购房协议收款收据样本

购房协议收款收据样本 房屋买卖收款收据 今收到乙方（买方）（身份证号：）购房款人民币万元整（人民币大写：万元整）。该款与前期（年月日）已经收到的购房定金人民币元整（人民币大写：仟佰元整）共同作为本次买卖的房款，共计人民币元整（人民币大写：万仟佰元整）。本次买卖的房款现在已经全部结清，房子从此归乙方（买方）所有。 收款人：（甲方），身份证号。（指印） （共有人），身份证号。（指印） 收款日期：年月日 购房协议收款收据样本 [篇2] 收款收据 今收到（身份证号：）、（身份证号：）购房尾款（人民币大写）：，该款已由买方贷款银行汇入本人提供的银行账号（开户银行：，账户名称：，账号/卡号：）。该款与前期已收到购房首付款（人民币大写：）共同作为本次房屋买卖的房款，共计（人民币大写）：。现已全部结清。 收款人：（甲方），身份证号：（共有人） 证明人：（丙方委托人），身份证号： 收款日期：年月日 附件: 银行汇款单

1根据合同要求，约定:1.卖方尚有的义务：○及时协助买方按相关规定办理国有 2协助买方做好水费、3房屋所有钥匙、土地证过户；○电费、物业费等费用过户；○ 与本房屋相关的所有税费发票/票据等重要材料全部交给买方。 购房协议收款收据样本 [篇3] 收款收据 今收到）购房尾款（人民币大写）：，该款已由买方建设银行汇入本人提供的银行账号（开户银行：，账户名称：，账号/卡号：）。该款与前期已收到购房首付款（人民币大写：）共同作为本次房屋买卖的房款，共计（人民币大写）：。现已全部结清。 收款人：（甲方），身份证号： 证明人：（丙方委托人），身份证号： 收款日期：年月日 附件: 银行汇款单 约定:1.卖方尚有的义务：○1根据合同要求，及时协助买方按相关规定办理国有土地证过户；○2协助买方做好水费、电费、物业费等费用过户；○3房屋所有钥匙、与本房屋相关的所有税费发票/票据等重要材料全部交给买方。

收据使用规定

收据管理规定 为规范公司收据的管理，正确进行经济核算以及资金监督职能, 依据相关法律法规, 并结合本公司具体情况，特制定本制度。 本制度所规定的收据是指：指盖有公司财务专用章，用以证明收到客户付款的凭据。 一、收据的使用 1、公司业务人员向客户收取款项时，应向付款方开具收据。 2、收据所列示的款项种类应与交款种类一致，禁止收据开具的是现金而交款是承兑的现象。 3、由于存在与客户交换承兑的行为，容易造成收据列示项目与实际交款情况不一致的现象。 特此规定：换承兑后按实际从该客户收取的金额开具收据，并在收据中清晰备注换出、换入的承兑号码及金额。 4、使用收据前应检查有无缺号、缺联、少份、错号现象。如发现上述情况之一，此本收据不能使用，及时交回财务。使用完毕后再声明收据缺联、少份、断号视为无效，按照丢失收据处理。 5、开据的收据，必须注明单位全称、日期、经济业务内容、金额、承兑票号、填制人等反映这一收款事项的必要项目，以及应反映在存根联中交换承兑的事项说明。

6、不得虚开、代开，以及其他与事实不符的收据，没有收款禁止开具收据，虚开、代开造成的经济纠纷由责任人负责。财务在与客户对账过程中发现有这类现象的将追究对应收据的款项。 7、收据要按顺序使用，各联要一次复写，各栏内容要真实、准确、完整。 8、因公司收取的承兑不符合规定退回后，通过其他途径换取其他符合要求的承兑后应在原收据的存根联中加以说明。并注明新承兑号码。 9、填错的收据联次要逐联加盖“作废”字样，并完整保存各联，统一装订。联次不完整的不准缴销领购新收据，并限期30天交全联次。联次未交齐前暂停提成发放。 10、发现丢失收据，保管人，必须在当日向公司财务部报告，并登记丢失收据的号码，并处以每份500元的罚款。 11、业务员之间严禁互换使用收据。 12、换票必须索要往来收据，并粘贴到最初收票的收据后面。 13、业务员手中有收据的一律不准从本部开具收据。 二、公司财务部设专人负责收据的购买、保管、领取、收回和检查工作，对收据进行统一管理。 1、收据由公司财务部统一购买，并由专人负责，其他人员不得从财务部以外的单位和个人领购收据。客户所出示的没用公司财务专用章及统一编号的收据公司一律不予认可。将追究业务员对应货款的去向。

公司财务会计工作内容

会计工作流程 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据（销售会计开具的发票）收款-检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名-在收据（发票）上签字并加盖财务结算章-将收据第2联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传递登记本上-将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项等等） 管理费用岗（其他应收款等） 销售核算岗（货款） 成本核算岗（加工费、材料款、运输费） 注：（1）原则上只有收到现金才能开具发票，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后必须加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2、付现 （1）费用报销网址：https://www.sodocs.net/doc/3512596610.html, 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭

证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

财务会计学习内容(二)答案

财务会计学习内容（二）答案 第三章应收及预付款项 1、要求掌握的概念：应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款答：（1）应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。 （2）应收账款：是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。 （3）预付账款：是指企业按照购货合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的款项。 （4）其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付给其他单位和个人的款项。 2、应收票据贴现的计算公式？ 答：票据到期值=票据面值+利息 =票据面值*（1+利率（期限） 即：票据到期值=票据面值*（1+年利率/360*票据到期天数） 或票据到期值=票据面值*（1+年利率/12*票据到期月数） 3、应收账款入账价值的确定？ 应收账款核算的关键在于确定应收账款的入账价值。通常情况下，应收账款按实际发生额计价入账，即按买卖双方成交时的实际商业活动中存在商业折扣，现金折扣，随意应收账款的入账价值还需要考虑商业折扣和先进着楼等因素。

4、坏账的确认条件？ 答：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产偿债后，确实不能收回；（2）因债务单位撤销，资不抵债或现金流量严重不足，趋势不能收回；（3）因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿付债务，趋势不能收回；（4）债务人逾期未履行偿债义务超过3年，经核查趋势无法收回。 5、实训题： （一）甲企业于2008年8月1日向Ａ公司销售产品一批，发票上注明的销售收入为5000元，增值税额为8500元。收到Ａ公司交来的商业承兑汇票一张，期限为6个月，票面利率为3％。 要求：编制会计分录（1）收到票据；（2）年末计提票据利息；（3）票据到期收回货款 （１）收到票据时： 借：应收票据58500 贷：主营业务收入50000 应交税金——应交增值税（销项税额）8500 （２）年度终了，计提票据利息： 票据利息＝５８５００×３％×５/１２＝731.25（元）； 借：应收票据731.25 贷：财务费用731.25 （３）票据到期收回货款： 收款金额＝５８５００×（１＋３％×６/１２）＝59377.50（元）； ２００8年应计票据利息＝５８５００×３％×１/１２＝146.25（元）； 借：银行存款59377.50 贷：应收票据59231.25 财务费用146.25

财务会计学习内容(二)答案

财务会计学习内容(二)答案

财务会计学习内容（二）答案 第三章应收及预付款项 1、要求掌握的概念：应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款答：（1）应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。 （2）应收账款：是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。 （3）预付账款：是指企业按照购货合同或劳务合同规定，预先支付给供货方或提供劳务方的款项。 （4）其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付给其他单位和个人的款项。 2、应收票据贴现的计算公式？ 答：票据到期值=票据面值+利息 =票据面值*（1+利率（期限） 即：票据到期值=票据面值*（1+年利率/360*票据到期天数） 或票据到期值=票据面值*（1+年利率/12*票据到期月数） 3、应收账款入账价值的确定？ 应收账款核算的关键在于确定应收账款的入账价值。通常情况下，应收账款按实际发生额计价入账，即按买卖双方成交时的实际商业活动中存在商业折扣，现金折扣，随意应收账款的入账价值还需要考虑商业折扣和先进着楼等因素。

4、坏账的确认条件？ 答：（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产偿债后，确实不能收回；（2）因债务单位撤销，资不抵债或现金流量严重不足，趋势不能收回；（3）因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿付债务，趋势不能收回；（4）债务人逾期未履行偿债义务超过3年，经核查趋势无法收回。 5、实训题： （一）甲企业于2008年8月1日向Ａ公司销售产品一批，发票上注明的销售收入为5000元，增值税额为8500元。收到Ａ公司交来的商业承兑汇票一张，期限为6个月，票面利率为3％。要求：编制会计分录（1）收到票据；（2）年末计提票据利息；（3）票据到期收回货款 （１）收到票据时： 借：应收票据58500 贷：主营业务收入50000 应交税金——应交增值税（销项税额）8500

财务会计分录大全

《企业财务会计》主要经济业务类型 一、其他货币资金的核算 1．将款项交存银行，根据有关凭证： 借：其他货币资金—X X X 贷：银行存款 2．办理有关业务时： 借：材料采购（采购材料物资时） 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：其他货币资金—X X X 借：管理费用（购买办公用品） 贷：其他货币资金—信用卡存款 借：短期投资（在证券市场购买股票、债券时） 贷：其他货币资金—存出投资款 3．多余款退回时 借：银行存款 贷：其他货币资金—ＸＸＸ 二、库存现金长短款的业务处理 １．库存现金长款时： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 查明原因后处理： （1）属于应支付给有关人员或单位的库存现金 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 贷：其他应付款—ＸＸＸ （2）属于无法查明原因的库存现金： 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 贷：营业外收入 ２．库存现金短款时 借：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 贷：库存现金 查明原因后处理： （1）属于应由负责人、保险公司赔偿或其他应收回的库存现金：借：其他应收款—ＸＸＸ 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 （2）属于由单位承担的或无法查明原因的库存现金： 借：管理费用 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 第三章应收及预付款项 一．应收账款的核算 1．发生应收账款时： 销售商品、材料或提供劳务发生应收款项时： 借：应收账款（贷方合计数） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 银行存款／库存现金（代垫运杂费） 应收票据到期无法收回时： 借：应收账款（票据金额） 贷：应收票据（票据金额） 2．收回应收账款时： 收到款项存入银行： 借：银行存款（实际收到金额） 贷：应收账款（实际收到金额） 收到已承兑的商业汇票抵付应收账款时： 借：应收票据（票据金额） 贷：应收账款（票据金额） 二．采用总价法计算库存现金折扣的核算 1．销售实现时： 借：应收账款（贷方合计数） 贷：主营业务收入（总价收入额） 应交税费—应交增值税（销项税额） 银行存款／库存现金（代垫运杂费额） 2．折扣期内收到货款时：实际收到的金额为应收账款账面价值 扣除折扣额后的金额。 借：银行存款（实际收到金额） 财务费用（折扣额＝收入×折扣率） 贷：应收账款（账面价值） 3．超过折扣期后收回货款时：全额收回货款。 借：银行存款（实际收到金额＝账面价值） 贷：应收账款（账面价值） 三．按应收账款余额的百分比计提坏账准备的核算。 计算公式：期末应收账款余额×计提比例 当期应提取的坏账准备＝当期按应收款项计算应提坏账准备金 额±“坏账准备”账户贷方（或借方）余额 1．发生坏账时： 借：坏账准备（坏账损失额） 贷：应收账款（坏账损失额） 2．已确认的坏账又收回时： 借：应收账款（收回金额） 贷：坏账准备（收回金额） 借：银行存款（收回金额） 贷：应收账款（收回金额） 3．期末计提时： （1）计算出当期应提取的坏账准备为正数时：提取坏账。 借：资产减值损失——计提坏账准备（当期应提取的坏账准备） 贷：坏账准备（当期应提取的坏账准备） （2）计算出当期应提取的坏账准备为负数时：冲销多提坏账。 借：坏账准备（当期应冲销的坏账准备） 贷：资产减值损失——计提坏账准备（当期应冲销的坏账准备） （3）计算出当期应提取的坏账准备为零时：不必做账务处理。 四．应收票据的核算： 1．取得票据是： （1）销售商品取得： 借：应收票据（票面金额） 银行存款／应收账款（差额） 贷：主营业务收入（不含税销售额） 应交税费—应交增值税（销项税额） （2）抵付应收账款取得： 借：应收票据（票面金额） 贷：应收账款（票面金额）