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实验报告(财务分析模型)

实验报告(财务分析模型)
实验报告(财务分析模型)

《财务分析模型》实验报告

年级:学号:姓名:实验时间:2015.4

【实验目的】

1.掌握应用Excel获取数据的方法;

2.掌握财务分析模型(比率分析模型、趋势分析模型以及杜邦财务分析模型)的设计方法

3.掌握Excel软件中相关函数、功能的应用

【实验内容】

1.编制1月、2月资产负债表;

2.编制1月、2月利润表;

3.建立比率分析模型,包括:

①偿债能力(流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、股东权益比率);

②营运能力(存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率);

③获利能力(资产报酬率、股东权益报酬率、销售毛利率、销售净利率);

并对企业2月份的财务状况进行评价。

4.根据比率分析模型分析:

①总资产、总负债变化原因;②流动比率变动原因;③分析资产净利率变化原因;

5.采用趋势分析法(图解法)分析企业的偿债能力、营运能力以及获利能力;

6.建立杜邦财务分析模型,并运用杜邦分析法分析权益净利率变动原因。

【实验器材】

硬件:处理器:Intel(R) Celeron(R)CPU420 @ 1.60GHz

主板:Lenovo Intel 945GZ(Lakeport-GZ)+ICH7

内存:DDR400 504MB;硬盘:Hitachi80G.

显卡:Inter(R) 82945G Express Chipset Family;

显示器:Lenovo 17.1吋液晶显示器;

电源:ATX 300SD;

网卡:Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC

系统:Microsoft Windows XP Professional Build 2600

软件:Excel软件

【预备知识】

1.《财务管理学》

2.Excel软件的应用

【实验步骤】

【实验结果分析总结】

【实验教材】

《计算机财务管理——财务建模方法与技术》(第三版),张瑞君主编,中国人民大学出版社出版

财务报表分析实验报告

本科生实验报告 实验课程财务报表分析 学院名称商学院 专业名称会计学 学生姓名XXX 学生学号 指导教师XXX 实验地点理工大学 实验成绩 二〇16 年 4 月二〇16 年 5 月

填写说明 1、适用于本科生所有的实验报告(印制实验报告册除外); 2、专业填写为专业全称,有专业向的用小括号标明; 3、格式要求: ①用A4纸双面打印(封面双面打印)或在A4大小纸上用蓝黑色水笔书写。 ②打印排版:正文用宋体小四号,1.5倍行距,页边距采取默认形式(上下 2.54cm,左右2.54cm,页眉1.5cm,页脚1.75cm)。字符间距为默认值 (缩放100%,间距:标准);页码用小五号字底端居中。 ③具体要求: 题目(二号黑体居中); 摘要(“摘要”二字用小二号黑体居中,隔行书写摘要的文字部分,小4 号宋体); 关键词(隔行顶格书写“关键词”三字,提炼3-5个关键词,用分号隔开,小4号黑体); 正文部分采用三级标题; 第1章××(小二号黑体居中,段前0.5行) 1.1 ×××××小三号黑体×××××(段前、段后0.5行) 1.1.1小四号黑体(段前、段后0.5行) 参考文献(黑体小二号居中,段前0.5行),参考文献用五号宋体,参照《参考文献著录规则(GB/T 7714-2005)》。

黄金矿业股份有限公司 摘要 黄金矿业股份有限公司,以下简称黄金,股票代码(600547),2000年1月由省经济体制改革委员会批准,经招金集团公司、黄金集团,莱州黄金等五家法人单位发起设立的,主要从事黄金开采和选冶加工。其偿债能力、盈利能力、营运能力、成长能力的高低直接影响企业的持续生存发展,对影响这三项能力的相关指标的分析,是全面分析公司是否具有可持续发展的关键。 关键词:偿债能力;盈利能力;营运能力;成长能力

财务报表分析报告书(案例分析)

财务报表分析 一、资产负债表分析 (一)资产规模和资产结构分析 单位:万元 从上表可以看出,公司本年的非流动资产的比重2.35%远远低于流动资产比重97.65%,说明该企业变现能力极强,企业的应变能力强,企业近期的经营风险不大。 与上年相比,流动资产的比重,由88.46%上升到97.65%,非流动资产的比重由11.54%下降到2.35%,主要是由于公司分立,将公司原有的安盛购物广场、联营商场、旧物市场等非超市业态独立出去,报表结果显示企业的变现能力提高了。 2、资产结构分析 从上表可以看出,流动资产占总资产比重为97.65%,非流动资产占总资产的比重为,2.35%,说明企业灵活性较强,但底子比较薄弱,企业近期经营不存在风险,但长期经营风险较大。 流动负债占总负债的比重为57.44%,说明企业对短期资金的依赖性很强,企业近期偿债的压力较大。 非流动资产的负债为42.56%,说明企业在经营过程中对长期资金的依赖性也较强。企业的长期的偿债压力较大。 (二)短期偿债能力指标分析

营运资本=流动资产-流动负债 流动比率=流动资产/流动负债 速动比率=速动资产/流动负债 现金比率=(货币资金+交易性金融资产)/流动负债 1、营运资本分析 营运资本越多,说明偿债越有保障企业的短期偿债能力越强。债权人收回债权的机率就越高。因此,营运资金的多少可以反映偿还短期债务的能力。 对该企业而言,年初的营运资本为20014万元,年末营运资本为33272万元,表明企业短期偿债能力较强,短期不能偿债的风险较低,与年初数相比营运资本增加了13258万元,表明企业营运资本状况继续上升,进一步降低了不能偿债的风险。 2、流动比率分析 流动比率是评价企业偿债能力较为常用的比率。它可以衡量企业短期偿债能力的大小。 对债权人来讲,此项比率越高越好,比率高说明偿还短期债务的能力就强,债权就有保障。对所有者来讲,此项比率不宜过高,比率过高说明企业的资金大量积压在持有的流动资产形态上,影响到企业生产经营过程中的高速运转,影响资金使用效率。若比率过低,说明偿还短期债务的能力低,影响企业筹资能力,势必影响生产经营活动顺利开展。 当流动比率大于2时,说明企业的偿债能力比较强,当流动比率小于2时,说明企业的偿债能力比较弱,当流动比率等于1时,说明企业的偿债能力比较危险,当流动比率小于1时,说明企业的偿债能力非常困难。 我公司,期初流动比率为1.52,期末流动比率为2.11,按一般公认标准来说,说明企业的偿债能力较强,且短期偿债能力较上年进一步增强。 3、速动比率分析 流动比率虽然可以用来评价流动资产总体的变现能力,但人们还希望,特别是短期债权人,希望获得比流动比率更进一步的有关变现能力的比率指标。这就是速动比率。 通常认为正常的速动比率为1,低于1的速动比率被认为企业面临着很大的偿债风险。 影响速度比率可信性的重要因素是应收帐款的变现能力。帐面上的应收帐款不一定都能变成现金,实际坏帐可能比计提的准备要多;因此评价速动比率应与应收账款周转率相结合。速动比率同流动比率一样,反映的是期末状况,不代表企业长期的债务状况。 企业期初速动比率为1.42,期末速动比率为2.04,就公认标准来说,该企业的短期偿债能力是较强的。 进一步分析我公司偿债能力较强的原因,可以看出: ①公司货币资金占总资产的比例较高达33.33%,公司货币资金占用过多会大大增加企业的机会成本。 ②企业应收款项占比过大,其中其他应收款占总资产的60.59%,该请况可能会导致虽然速动比率合理,但企业仍然面临偿债困难的情况。 4、现金率分析 现金比率是速动资产扣除应收帐款后的余额。速动资产扣除应收帐款后计算出来的金额,最能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高,就意味着企业流动负债未能得到合理运用,而现金类资产获利能力低,这类资产金额

盈亏平衡分析模型实验报告

课程实验报告 专业年级09级会计 课程名称计算机会计学 指导教师 学生姓名 学号 实验日期2012年5月27日实验地点网络机房1 实验成绩 教务部制 二〇一二年五月二十七日

实验项目名 称 盈亏平衡分析模型 实验目的及 要求 掌握利用Excel电子表格建立盈亏平衡分析模型的方法 实验内容利用Excel提供的强大图形功能结合模型的研究需求,掌握把图形、控件、文本框、参考线、参考点等对象组合成可调图形的方法,用图形模型直观地研究决策模型参数对决策方案的影响。 实验步骤1、打开Excel应用软件; 2、在Excel工作表中建立模型框架,并在相应的单元格中输入产品单价、相关的变动成本和固定成本等参数的值。 3、根据题目已知条件,在预测销量下,利用公式分别求出边际贡献、销售收益、总成本、利润; 4、利用盈亏平衡计算公式计算出盈亏平衡销量; 5、利用数据下的模拟运算表,套用已知的销量得出做图所需的数据; 6、选定所需的数据,然后插入图表,创建XY散点图(平滑线散点图),并对图形做相应的调整; 7、以盈亏平衡销量为依据,创建满足经过盈亏平衡销量的垂直参考线的表; 8、以预测销量为依据,创建满足经过预测销量的垂直参考线的表; 9、分别复制两表格内容,选择到图内,在编辑下选选择性粘贴,新建系列,将该直线添加到图内; 10、从视图下的窗体中选择在图表内添加两个微调项控件,设置对象格式,使其分别在销量和价格变动时图中的线也随之相应的变动; 11、输入公式="销量="&C16&"时,利润="&C20&IF(C20>0,"盈利",IF(C20=0,"保本","亏损")),使其显示当销量等于多少时,利润为多少,是盈利、保本还是亏损; 12、输入公式="单价="&C4&"时,盈亏平衡销量="&C22,使其显示当单价为多少时,盈亏平衡销量为多少,并将两显示内容分别放到相应的微调项控件之后,使其调微调项的时候数值相应的变动。 掌握实验环 境 用友ERP-U870 实验结果与 分析1、实验利用Excel的强大功能,能够很迅速的求出边际贡献、利润及盈亏平衡销量等; 2、在建图时记得系列产生在列,在画垂直线是新建系列; 3、在实验过程中因为Excel的版本不同出现了些差异; 4、实验应用Excel很好地模拟了“利润预测”部分的本量利分析法,并且运用Excel图表功能清晰明了的展示了出来; 注:可根据实际情况加页

财务分析实验报告

学生学号0121103920912 实验课成绩 学生实验报告书 实验课程名称财务分析 开课学院管理学院 指导教师姓名方强 学生姓名李培媛 学生专业班级财务管理1103班 2013—2014学年第2学期

实验项目名称财务分析--上机实验综述 实验者李培媛专业班级财务管理1103班 同组者实验日期2014.04.10—2013.05.10 一、实验目的、意义 财务分析上机实验目的在于综合所学知识,了解当代财务分析信息的基本来源,运用互联网和计算机为手段,掌握一套系统有效的分析方法,理论联系实际,对我国资本市场中的上市公司进行具体财务分析,完成财务分析报告。这对于培养和提升同学分析现实问题和解决问题的能力,具有重要的作用。 一、实验基本原理与方法 运用财务分析的基本程序,借助现代信息收集和整理手段和技术,使用Excel等分析和计算工具,对某一上市公司的信息进行全方位的收集和处理,完成上市公司深度分析报告。 二、实验内容及要求 1、解了解财务与非财务信息收集的基本方法和途径;(演示性) 2、了解金融数据库的种类、结构和信息的内容,掌握使用金融数据库的基本方法; (验证性) 3、根据财务分析的要求,对采集后的信息进行归类、排序、同期化、同质化、综合 等统计整理,为使用统计分析工具对其处理创造前提条件;(综合性) 4、了解Excel财务分析模板的基本构成、编制原理及表现形式,对教师提供的Excel 财务分析模板进行调整,使之能应用于特定的上市公司;(验证性) 5、选一上市公司应用前述原理和方法进行具体财务分析,完成财务分析报告。(综 合性)

实验项目名称财务分析实验--分析信息的统计整理 实验者李培媛专业班级财务管理1103班 同组者实验日期2014.04.17 一、实验目的 1、根据财务分析的要求,对采集后的信息进行归类、排序、同期化、同质化、综合等统计整理,为使用统计分析工具对其处理创造前提条件。 二、实验基本原理与方法 按照统计分析工具对财务分析信息的要求,对采集后的信息进行归类、排序、同期化、同质化、综合等,为使用对其处理创造前提条件。 1、实验器材准备 安装好的Excel详细版,或EViews 软件,或spss 软件 准备实验用数据 2、相关知识参见上课的电子讲义和教材 三、实验内容及要求 根据提供的各种数据利用用友审计软件进行数据验证和转换 1、了解基本统计分析工具对财务信息的基本要求; 2、对采集后的信息按年度、半年度、季度进行调整、归类、排序; 3、对采集后的信息按年度、半年度、季度同期化、同质化处理 1. 提前预习实验指导书有关部分,认真做好实验内容的准备,就实验可能出现的情况提前作出思考和分析。 2. 认真书写实验报告 (1) 详细记录实验过程。 (2) 详细记录试验中遇到的问题以及解决结果。 (3) 根据实验数据做好采集工作,通过以上实验,说明你对审计数据转换原理的理解。 (4) 总结本章内容和实验内容对你的意义。 3. 遵守机房及上课纪律,爱护实验设备。 4. 在1次实验课也就是2节课程内完成 四、实验方案或技术路线 1.对采集后的信息按年度、半年度、季度进行调整、归类、排序; 2. 对采集后的信息按年度、半年度、季度同期化、同质化处理 \ 五、实验原始记录 Excel 记载并上交,由于数据量过大,无法在此打印列示,但在下一实验中应用。 六、实验结果及讨论 通过对绿景地产公司资产负债表,利润表,现金流量表的整理和分析,得出了一下分析和个人观点。

2019年财务报表分析报告范例

财务报表分析报告范例 财务报表分析对于了解企业的财务状况、经营业绩和现金流量,评价企业的偿债能力、盈利能力和营运能力,帮助制定经济决策有着至关重要的作用,但由于种种因素的影响,财务报表分析及其分析方法,财务报表分析报告。存在着一定的局限性。正确理解财务报表分析局限性的存在,减少局限性的影响,在决策中扬长避短。是一个不容忽视的现实问题。 一、财务报表分析概述 企业财务报表分析是指以财务报表和其他资料为依据和起点。 采用专门方法,系统分析和评价企业过去和现在的经营成果、财务状况及其变动,目的是了解企业过去的经营业绩,衡量企业目前财务状况并且预测企业未来的发展趋势,帮助企业利益集团改善决策。财务分析的最基本功能就是将大量的财务报表数据进行加工、整理、比较、分析并转换成对特定决策有用的信息,着重对企业财务状况是否健全、经营成果是否优良等进行解释和评价,减少决策的不确定性。 二、财务报表本身存在局限性 1.财务报表所反映信息资源具有不完全性。 财务报表没有披露公司的全部信息。列入企业财务报表的仅是 可以利用的,能以货币计量的经济来源。而在现实中,企业有许多经济资源,或者因为客观条件制约,或者因会计惯例制约,并未在报表中体现。比如某些企业账外大量资产不能在报表中反映。因而,报表仅仅反映了企业经济资源的一部分。

2.财务报表对未来决策价值的不适应性。 由于会计报表是按照历史成本原则编制,很多数据不代表其现行成本或变现价值。通货膨胀时期,有些数据会受到物价变动的影响,由于假设币值不变,将不同时点的货币数据简单相加,使其不能真实地反映企业的财务状况和经营成果,有时难以对报表使用者的经济决策有实质性的参考价值。 3.财务报表缺少反映长期信息的数据。 由于财务报表按年度分期报告,只报告了短期信息,不能提供反映长期潜力的信息。 4.财务报表数据受到会计估计的影响。 会计报表中的某些数据并不是十分精确的,有些项目数据是会计人员根据经验和实际情况加以估计计量的。比如坏账准备的计提比例,固定资产的净残值率等。 5.财务报表数据受到管理层对各项会计政策选择的影响。 会计政策与会计处理方法的多种选择,使不同企业同类的报表数据缺乏可比性。根据《企业会计准则》规定,企业存货发出计价方法、固定资产折旧方法等,都可以有不同的选择。即使是两个企业实际经营完全相同,两个企业的财务分析的结论也可能有差异。 三、客观因素对财务报表分析的影响 1.财务报表可靠性对财务报表分析的影响。 在很多情况下,企业出于各种目的,需要向外界展示良好的财务状况和经营成果。一旦实际经营状况难以达到目标,企业会主动选

财务报表分析实验总结

财务报表分析实验总结 重庆工商大学会计学院 《财务报表分析》课程实验报告 实验项目名称:财务报表综合分析实验时间:实验地点:80802 实验班级:20XX级会计专业班姓名:学号:小组成员:实验成绩指导教师:赵天明 篇二:公司财务报表分析模拟实训小结 公司财务报表分析模拟实训小结 ——会审102 为期一周的公司财务报表分析模拟实训很快就结束了,而且这周实训既是我们大学生涯的最后一周实训,又是最后一周课,所以我们很是珍惜。通过这一周的实训,使我加深了对财务报表分析概念的理解,本来对财务报表分析的知识点很混乱,不知道自己学到了什么,现在能比较清晰的知道这些知识点。 本次实训的内容主要是讲述了会计报表分析的对象、意义及原则,介绍了会计报表分析的基础和方法,掌握资产负债表、利润表、现金流量表及成本费用表的分析要点,为今后在实际工作中分析会计信息、使用会计信息打下坚定的基础。以下是“三表”的定义:2.利润表:它解释企业在某段期间内财富(股东权益)如何因各种经济活动的影响发生变化。简单地说,净利润或净损失等于收入扣除各项费用。利润表是衡量企业经营绩效最重要的依据。

3.现金流量表:它解释某特定期间内,组织的现金如何因经营活动、投资活动及筹资活动发生变化。现金流量表可以弥补利润表在衡量企业绩效时面临的盲点,以另一个角度检视企业的经营成果。现金流量表是评估企业能否持续存活及竞争的最核心工具。 实训中我们小组运用老师发给我们的东方财富通软件,对旅游酒店行业进行了分析,我们主要选择了金陵饭店和全聚德两家饭店进行对比分析。主要包括偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析以及运用杜邦分析法进行综合分析。我们把两家酒店的数据做成了折线图进行对比分析,还把所有分析结果做成了PPT。 实训是专业理论与实践有机结合的重要形式,通过本次实 训,可以进一步提高我们对财务知识的理解与实际应用能力,掌握公司会计报表分析基本方法与程序。这次实训是对我们所学专业知识掌握程度及运用能力的一次综合考查,为我们以后走上工作岗位,缩短“适应期”,胜任够工作任务奠定扎实的基础。 篇三:财务报表分析心得 财务报表分析心得 本学期我们专业学习了《财务报告解读与分析》这门课程,在这门课程中我也得到了不少体会与感悟: ?第一,我对财务报告解读与分析的看法。财务报告是企业对外提供的反映企业某一特定日期的财务状况和某一会计期间的经 营成果、现金流量等会计信息的文件。财务报告体系一般包括3项

股票基本面分析实验报告

《证券投资理论与实务》实验报告 实验项目名称: ST大荒股票基本分析 学生姓名:许清霞专业: 13金融学专升本学号: 实验地点: C347 实验日期: 2014 年 10 月 26 日 一、实验目的 学习利用网上的相应资讯和股票行情软件,对股票市场的未来走势进行宏观分析。 二、实验内容 1. 知道K线图的构成并会看K线图 2. 运用所学的知识去进行模拟炒股 三、实验原理、方法和手段 利用K线图进行分析 五、实验条件 1.系统软件:Windows 7? 2.工具:同花顺证券投资专用软件 六、实验步骤 我选的股票是*ST大荒,股票代码 600598, 1998 年 11 月 27 日,黑龙江垦区审时度势、果断决策,将优势资源进行战略性重组,组成了黑龙江北大荒农业股份有限公司(以下简称公司)。公司经国家经贸委批准,由具有 60 年发展历史的中国 500 强企业,北大荒农垦集团总公司(以下简称集团公司)作为独家发起人,注册资本为万元。 2006 年 5 月 16 日,中国证券报“2005年度上市公司百强评选结果”揭晓,“北大荒”列“2005 年百强主榜单”第 90 名。2006年5月29 日,“北大荒”入选中证 100 指数样本股,北大荒股份在资本市场上的形象进一步提升。“2008 年中国蓝筹种植企业十强”荣誉称号。特别是 2009 年,公司在沪深两市 1573 家上市公司中脱颖而出,荣获“2009 中国上市公司最佳董事会”排序第 21 名的殊荣,如今势头也强劲。 下面我就来分析一下我选这只股票的原因:? (一)、基本面分析 1、本年度业绩回顾

净利润82232 营业总收入 营业收入 营业总成本 营业成本 营业利润 投资收益 其中:联营企业和合 营企业的投资收益 资产减值损失1163 管理费用 销售费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 营业税金及附加 利润总额 所得税 综合收益总额 归属于母公司股东的 综合收益总额82232 归属于少数股东的综 合收益总额 2、行业对比 2014-09-30 2014-6-30 3、财务分析摘要 科目\时间2014-09-30 2014-06-30 2014-03-31 2013-12-31 2013-09-30 2013-06-30 基本每股收益 净利润82232

财务报表分析报告完整版

财务报表分析报告 HUA system office room 【HUA16H-TTMS2A-HUAS8Q8-HUAH1688】

中国移动有限公司财务报表分析 一、行业背景 随着信息时代到来,世界电信业的技术发展进入了新的发展阶段,出现融合、调整、变革的新趋势,全球移动通信发展虽然只有短短20年的时间,但它已经创造了人类历史上伟大的奇迹。 二、公司概述 中国移动有限公司①(「本公司」,包括子公司合称为「本集团」)於1997年9月3日在香港成立,并於1997年10月22日和23日分别在纽约证券交易所(「纽约交易所」)和香港联合交易所有限公司(「香港交易所」)上市。公司股票在1998年1月27日成为香港恒生指数成份股。本集团是中国内地最大的通信服务供应商,拥有全球最多的移动客户和全球最大规模的移动通信网络。2015年,本公司再次被国际知名《金融时报》选入其「全球500强」,被着名商业杂志《福布斯》选入其「全球2,000领先企业榜」,并再次入选道琼斯可持续发展新兴市场指数。目前,本公司的债信评级等同於中国国家主权评级,为标准普尔评级AA–/前景稳定和穆迪评级Aa3/前景负面。 三、资产负债表分析 ①摘自中国移动有限公司官网

1、资产质量分析 从表中我们可以看出,该企业在2012到2014年,非流动资产和流动资产都是在不断增长的,说明企业的资金流动性强,资产总额也在不断增长,非流动负债比流动负债额度小,表明该公司短期借款相对较多,这样短期借款到期时,企业付款压力会比较大。股东权益也增长了,增长幅度相对较大,可以得出企业的营利性较好。 企业的现金及短期投资有所上升,上升比率并不大,但是还是可以得出企业的流动性和变现能力是十分好的。 无形资产所占比重下降了,这说明企业在发展过程中忽视了企业文化,这对企业长期的发展是不利的。 应收账款增长了,表明了该公司在应收账款上收回的速度加快,减少了坏账,这样容易维持公司资金流的稳定。 2、资本结构质量分析 通过分析中国移动的资产负债表我们可以知道该企业的现金流动比率2012年与2014年相比有小幅度上升,说明企业不仅有较强的变现能力,而且企业有足够的现金来偿还短期债务。而且通过这三年可看出,该公司的流动比率较稳定说明企业的短期偿债能力比较强。

财务管理实训报告范文2000字

财务管理实训报告范文2000字 在这个学期里,我们展开了财务管理课,期末学校跟着安排我们 实行财务管理实训。以下是这次实训的一些具体情况,以及我的一些 心得体会。 这次实训在期末实行,时间为从6月17号至6月24号,共10个 课时,大概持续一个星期。这次实训的目的是为了进一步巩固我们按 模块教学所掌握的《财务管理》操作技能知识,全面检验我们财务会 计核算综合使用技能,增强我们动手水平和实践操作水平,并为今后 从事财务管理打下良好基础,而特展开的。这次实训要求我们能以企 业的财务报表等核算资料为基础,对企业财务活动的过程和结果实行 研究和评价,以分析企业在生产经营过程中的利弊得失、财务状况及 发展趋势,并能为评价和改进财务财务管理工作及为未来实行经济决 策提供重要的财务信息。实训内容分为三大块:一初步分析,二财务 指标分析,三综合分析。 实训开始的第一步骤是公式计算。根据企业资产负债表以及利润 表上的数据信息,再通过特定的公式把各项指标的结构比率、增长额 和增长率等项目计算出来。这个工作的技术含量相对比较低,最要是 考察我们对公式的理解水准以及使用水准,只要你熟悉公式,懂得使 用公式,然后对号入座,几乎上就没什么大问题了,但是要计算的数 据比较多,相对就变得繁琐,毕竟是一环扣一环的公式计算,这要求 核算人员工作态度仔细严谨。因为实训要求书面书写清洁整齐、规范、严禁挖乱、涂改和使用涂改液,所以我做的时候先在草稿上做一次, 确认无误后,再填入实训资料。我平时是属于比较认真学习的那一类,所以这个公式计算没到四个课时,我就完成了,进展得相对比较顺利。不过实行第二步骤使用公式分析就遇到相当大的困难。 第二步骤公式分析、评价,也就是这次实训过程中最为关键、最 为重要、最精髓的一步,也是这次实训的主要内容以及主要目的。

金融工程实验报告

金融工程实验报告(一) 布莱克-舒尔斯期权定价模型–基础1.实验目的: 上机操作,利用excel进行与布莱克-舒尔斯期权定价模型有关的分析。 2.实验内容(以看涨期权为例) (1)当前股价与期权价格: 当前股价S(元)看涨期权价格c 80 0.215068699 85 0.653561175 90 1.587638752 95 3.220751797 100 5.65833817 105 8.873031471 110 12.73302365 115 17.06301665 120 21.69844563 125 26.51358001 (2)年波动利率与期权价格: 年波动率 看涨期权价格c 0 0.679096098 0.05 1.814247076 0.1 2.733670055

0.15 3.69937439 0.2 4.676720884 0.25 5.65833817 0.3 6.64163733 0.35 7.625415737 0.4 8.608994221 0.45 9.591927384 (3)无风险利率与期权价格: 无风险利率r 看涨期权价格c 0.47% 5.039542952 5.47% 5.159953019 10.47% 5.282046195 15.47% 5.405814239 20.47% 5.405814239 25.47% 5.65833817 30.47% 5.787073798 35.47% 5.917443799 40.47% 6.04943621 45.47% 6.183038354

(4)协议价格与期权价格: 协议价格X(元)看涨期权价格c 80 21.210864 85 16.56484355 90 12.29478924 95 8.608483995 100 5.65833817 105 3.484203788 110 2.010571467 115 1.089612271 120 0.556432696 125 0.268835874 (5)到期时间与期权价格: 到期时间T-t(年)看涨期权价格c 0.05 2.366046696

企业经营模拟实验报告(财务经理)

醉八仙股份有限公司410财务经理实习报告 ----国贸XXXXXXXX 在本次模拟中我担任醉八仙股份有限公司410财务经理的角色,我们公司在最后的TOP-BOSS竞赛排行榜上最终排名第四位。财务经理的工作是将经营过程中所有发生的费用、收入加以汇总,并且对全公司的资产加以控制,以维持一家公司的正常营运。 主要负责的事务: 1.计算费用支出(正常、非正常) 2.计算利息支出 3.评估股利发放与否 4.评估对银行是否要借还款 5.折旧 6.计算企业所得税 在这近一周的实习时间里,我学到了很多东西,在实践中真正让我们所学的知识学以致用,我收获颇多。 在游戏刚开始的时候,大家对这个游戏的规则和运行状况都不是十分清楚,慢慢琢磨,比较各组在每期的销售量、价格及赢利状况和市场占有率,分析各组的策略,我们组也制订了自己的小策略,很快就熟悉了市场,在市场上抢占了令人瞩目的份额。最终我们组的成绩还可以的,我们努力过,我们就有收获。 这种实习使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识;实习又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验,它让我们学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,既开阔了视野,又增长了见识,为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础,也是我们走向工作岗位的第一步。 在看完市场预测的报告之后,觉得酒在本地市场上前景不错。便开始筹划生产酒。在酒的营销和研发费上,经过CEO和我的精心计算,配合间谍工作,我们初步把广告费定了一个中等的数,,达到预期结果,拿到了大订单,抢占了国外市场和中市场,在完成订单的同时,我们还留有库存。由于我们资金运作不是最优的关系,我们选择另开辟生产线,利用有限的资源创造最大的利润。第二期,企业市场排名方法认识失误,误认为投放量决定第二期的市场排名,导致营销投放量过多,订单数大增;同时,缺乏对竞争对手的了解和分析,致使广告投放决策失误。好在上年有库存,接单之后可以立即交货。这年我们商议贷款,用以继续采购原材料,开辟市场以及研发产品等等。第三期,研发费我们投得不多,原因之一是流动资金不是很多,还因为我们认为这年其他企业需要的订单不一定是我们最需要的,所以没必要花太多资金争取选单的优先权。我们这年接的订单很多,金额比较大,但由于订单的账期比较长,致使我们企业不能在本年拿到资金,

财务分析实验报告书

学生实验报告课程名称财务分析实验成绩 实验项目名称XXX公司财务状况综合分 析与评价 批阅教师 实验者学号专业班级实验日期2016.11.22-2016.11.31 一、实验预习报告(实验目的、内容,主要设备、仪器,基本原理、实验步骤等)(可加页) (一)实验目的 1、巩固财务分析课程的理论学习效果,着重增加对财务分析的基本理论与方法的感性认识,为财务分析的实务工作打下基础; 2、进一步熟练掌握对企业财务信息的阅读与处理,提高并加快学生动手能力的培养,提升学生处理会计业务的速度与质量; 3、培养学生认真细致、一丝不苟、严谨客观的工作作风和理论联系实践的学习态度; 4、缩短学生从学校到单位、从学生角色到财务分析人员角色的适应期与调整期。 (二)实验内容 1.所选公司整体情况分析,包括: (1)浏览年报,对公司整体情况和近三年的财务状况和主要业绩进行简单阐述。 (2)比较样本公司连续三年财务报告采用的会计政策和会计处理方法,分析是否存在会计政策和会计估计变更。 (3)对公司的战略、竞争地位、市场地位、外部环境进行简要描述。 2. 所选公司财务报告的会计分析,包括: (1)资产负债表分析。 (2)利润表分析。 (3)现金流量表分析。 3.利用比率分析法对所选公司的盈利能力、营运能力、偿债能力和发展能力进行分析。 4.公司综合能力分析,包括: (1)以样本公司连续三年的净资产收益率为出发点,按杜邦财务分析体系进行分解,并使用连环替代法找出影响净资产收益率变动的主要因素。 (2)根据样本公司的行业分类,在上交所主板、深交所主板、创业板和中小板中任意寻找一家上市公司,将2013-2015年该公司净资产收益率与样本公司净资产收益率进行比较,并用杜邦分析法给出两者差异的主要影响因素。

财务分析模型实验报告

《财务分析模型》实验报告 年级:2013级学号:姓名:陈婷实验时间:2015.10 【实验目的】 1.掌握应用Excel获取数据的方法; 2.掌握财务分析模型(比率分析模型、趋势分析模型以及杜邦财务分析模型)的设计方法 3.掌握Excel软件中相关函数、功能的应用 【实验内容】 1.编制1月、2月资产负债表; 2.编制1月、2月利润表; 3.建立比率分析模型,包括: ①偿债能力(流动比率、速动比率、现金比率、资产负债率、股东权益比率、负债股权比率、有形净值债务率、利息保障倍数); ②营运能力(存货周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、总资产周转率); ③获利能力(资产报酬率、股东权益报酬率、销售毛利率、销售净利率、成本费用净利率);并对企业2月份的财务状况进行评价。 4.根据比率分析模型分析: ①总资产、总负债变化原因;②流动比率变动原因;③分析资产净利率变化原因; 【实验器材】 硬件:处理器:Intel(R) Celeron(R)CPU420 @ 1.60GHz 主板:Lenovo Intel 945GZ(Lakeport-GZ)+ICH7 内存:DDR400 504MB;硬盘:Hitachi80G. 显卡:Inter(R) 82945G Express Chipset Family; 显示器:Lenovo 17.1吋液晶显示器; 电源:ATX 300SD; 网卡:Realtek RTL8139/810Xa Family Fast Ethernet NIC 系统:Microsoft Windows XP Professional Build 2600 软件:Excel软件 【预备知识】 1.《财务管理学》 2.Excel软件的应用 【实验步骤】

金融时间序列实验报告

· 《金融时间序列分析》 综合实验二 金融系金融工程专业2014 级姓名山洪国 学号20141206031048 实验地点:实训楼B305 实验日期:2017.04,21 实验题目:ARIMA模型应用 实验类型:基本操作训练 实验目的: 利用美元对欧元汇率1993年1月到2007年12月的月均价数据,进行ARIMA模型的识别、估计、检验及预测。 实验容: 1、创建Eviews文件,录入数据,对序列进行初步分析。绘制美元对欧元汇率月均价数据折线图,分析序列的基本趋势,初步判断序列的平稳性。 2、识别ARIMA(p,d,q)模型中的阶数p,d,q。运用单位根检验(ADF检验)确定单整阶数d;利用相关分析图确定自回归阶数p和移动平均阶数q。初步选择几个合适的备选模型。 3、ARIMA(p,d,q)模型的估计和检验。对备选模型进行估计和检验,并进行比较,

从中选择最优模型。 4、利用最优模型对2008年1月美元对欧元汇率的月均价进行外推预测。 评分标准:操作步骤正确,结果正确,分析符合实际,实验体会真切。 实验步骤: 1、根据所给的Excel 表格的数据,将表格的美元对欧元的汇率情况录入到EViews9中,并对所录入数据进行图形化的处理,所得到的图形结果如下图所示。(时间段:1993.01至2007.12) 0.6 0.7 0.8 0.9 1.0 1.1 1.2 EUR/USD 分析图形数据可得,欧元对美元的汇率波动情况较为明显,其中在1999年至2003年期间欧元和美元的比值一度在1.0以上。但近些年以来,欧元的汇率一度持续下滑,到了2007年底的时候和和美元的比值在0.7左右。

最完整的财务报表分析报告精选范本

企业财务报表分析与评价 —以XX药业股份有限公司为例 学校:复旦大学 学院:工商管理学院 专业:XX级MBA专硕 学生: XX XXX

1.XX药业公司基本情况 1.1XX药业公司简介 XX药业股份有限公司是经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]139号文批准,由广州医药集团有限公司独家发起,将其属下的8家中药制造企业及3家医药贸易企业重组后,以其与生产经营性资产有关的国有资产权益投入,以发起方式设立的股份有限公司。经国家经济体制改革委员会以体改生[1997]145号文和国务院证券委员会以证委发[1997]56号文批准,公司分别于1997年10月和2001年2月在香港联交所和上海证交所上市,并于1997年10月上市发行了21,990万股香港上市外资股(H股)股票。2001年1月10日,经中国证券监督管理委员会批准,本公司发行了7,800万股人民币普通股(A股)股票。目前,该公司旗下拥有八家中成药生产企业、一家植物药研发生产企业、四家医药贸易企业和两家医药研发机构;该公司主要从事中成药制造、医药贸易和新药研发等业务。 1.2公司财务基本状况 XX药业作为国内最大的中成药制造商,在中成药制造行业有着悠久的历史,并拥有众多的老字号品牌和丰富的产品资源。 2008年金融危机后,该公司也取得了较大的发展,2009年到2011年三年间,它的资产总额由42.22亿增加至48.51亿,其中,流动资产由19.38亿上升至23.12亿,但是固定资产则由11.07亿下降至10亿。2009年实现销售收入只有38.82亿,2010年实现销售收入为44.86亿,而到2011年实现销售收入54.39亿元,实现约30亿元的净利润,公司业绩显著。 表1 XX药业2009-2011年相关财务单位:万元 项目序号2009年2010年2011年 应收账款 A 35256.30 33118.30 44659.60 存货 B 56052.20 75505.60 85900.60 流动资产 C 193756.00 217588.00 231217.00 固定资产 D 110676.00 104008.00 100002.00 资产 E 422250.00 447659.00 485127.00 流动负债 F 71202.10 71412.70 87134.10

证券模拟交易综合实验报告

证券模拟交易综合实验报告 学院: 班级: 学号: 姓名: 目录 一、实验目的 (2) 二、实验内容与要求 (2) 三、实验过程 (2) 基本面分析和技术分析 (2) 3.1.1基本面分析 (2) 3.1.2技术分析 (4) 对弘高创意公司的基本面分析 (6) 3.2.1公司基本分析 (6) 3.2.2公司财务分析 (11) 对弘高创意公司的技术分析 (15) 3.3.1 K线分析 (15) 3.3.2相对强弱指标RSI分析 (16) 3.3.3随机指标KDJ分析 (16) 3.3.4趋向指标DMI分析 (17) 3.3.5平滑异同移动平均线MACD分析 (18) 3.3.6变动速率ROC分析 (19) 四、模拟心得 (20) 参考文献 (21) 证券交易综合实验报告

一、实验目的: 通过本实验应熟悉一般股票行情动态分析系统的功能构成,掌握基本的鼠标和键盘操作,理解系统中的相关行情术语、符号、图形的含义。同时通过股票模拟交易熟悉股票的交易流程和交易规则,能够阅读公司资料进行并初步的基本分析。 二、实验内容与要求: 内容: (1)进入行情分析系统和交易系统,掌握其主要功能的键盘以及鼠标操作方法。 (2)阅读大盘和个股动态行情图,验证主要行情术语和指标的含义 (3)通过模拟交易验证股票交易的流程和交易规则。 (4)掌握阅读上市公司资料的一般方法 要求: 实验结束后写出实验报告,报告内容包括实验目的、实验步骤和实验结果(或结论) 三、实验过程: 基本面分析和技术分析 首先是了解了证券投资分析,其中包含基本面分析和技术分析。 基本面分析 基本面分析又称基本分析,是以证券的内在价值为依据,着重于对影响证券价格及其走势的各项因素的分析,以此决定投资购买何种证券及何时购买。基本面分析又分为宏观基本面分析和微观基本面分析。 宏观基本面分析包含以下因素: (1)自然、政治因素:地震、台风、战争等的影响。 (2)经济因素: ①国内生产总值:持续、稳定、高速的GDP增长,对证券市场最有利。宏观调控下的GDP减速增长对证券市场暂时不利。GDP停滞或下降,证券市场可能大跌。 ②通货膨胀、通货紧缩:通货膨胀分为温和的、可忍受、严重的和恶性的四种,温和通胀影响较小;通胀在可忍受范围持续,而经济处于景气阶段,则股价将持续上升;严重、恶性的通胀会使货币加速贬值,人们会抢购粮食和购买房屋黄金等保值,不会关注证券了。通货紧缩会导致经济衰退。 ③利率:利率下降时,股票价格上升;而利率上升时,股票价格就下降。 ④货币供应量:货币供应量适量增加,股价易上涨(过量发行货币导致恶性通胀则相反);货币供应量减少,股价易下跌。 ⑤国际收支、汇率、外汇储备:我国国际收支长期来是顺差(出口多于进口);我国外汇目前高居世界第一位;人民币汇率目前处于长期看涨,这对我国证券市场总体是有利的。 (2)政策因素: ①财政预算支出:财政预算支出重点投入的部门与地区,经济能得到较大支持。

财务预算实验报告

财务管理全面预算实验报告 一、实验目的 全面预算的作用:1.公司战略执行的有效工具——提出目标和方向. 2.规范业务流程。预算涉及公司所有分、子公司和部门以及各项经营活动,其有效推行为各分、子公司和部门确定了具体可行的努力目标,同时也建立了他们必须共同遵守的行为规范。 3.控制。预算是事前、事中、事后控制的有效工具,便于管理层在流程中控制和监督业务执行情况,及时发现执行中存在的偏差并确定偏差的大小,预算是执行流程中进行管理监控的基准和参照。 4.为绩效管理的依据。预算也是分、子公司和部门绩效考核的基础和比较对象。 5.合理配置资源。计划是人在推事,无计划是事在推人。 铜过本实验,使我们能够掌握企业全面预算的编制程序和方法,领会全面预算编制方法在预算编制过程中的运用,实现由感性认识到理性认识的升华.,并在此规程中,培养我们独立完成业务预算、财务预算、编制预计会计报表(简表)的能力,使之达到企业财务人员的基本要求,为今后走上工作岗位做准备。 二、实验原理 (一)销售预算: 1、销售商品、提供劳务收到的现金=本期含税营业收入×本期收现率+前期含税营业收入×本期收现率 2、期末应收账款余额=期初应收账款余额+本期含税营业收入-本期全部营业现金流入 (二)生产预算:

预计生产量=预计销售量+预计期末结存量-预计期初结存量 (三)直接材料预算: 1、某种直接材料预计需要量=某产品耗用该材料的消耗定额×该产品预计产量 2、某种直接材料预计采购量=某种直接材料预计需要量+该材料预计的期末库存量-该材料预计的期初库存量 3、购买材料支付的现金=本期含税采购金额×本期付现率+前期含税采购金额×本期付现率 4、期末应付账款余额=期初应付账款余额+本期预计含税采购金额-本期全部采购现金支出 (四)单位生产成本预算 这种预算是在生产预算、直接材料消耗及采购预算、直接人工预算和制造费用预算的基础上编制的,通常应反映各产品单位生产成本,有时还要反映年初年末存货水平。 (五)现金预算 1、某期现金余缺=期初现金余额+该期现金收入-该期现金支出。 2、期末现金余额=现金余缺±现金的筹措与运用。 (六)预计会计报表 1、编制预计利润表的依据是各业务预算、专门决策预算和现金预算。 2、它的编制需以计划期开始日的资产负债表为基础,然后结合计划期间业务预算、专门决策预算、现金预算和预计利润表进行编制。它是编制全面预算的终点。 三、实验步骤

本量利分析实验报告

广西民族大学 实验报告 课程名称:《管理会计》 实验项目:《本量利分析模拟实验》学院:商学院 专业:会计学 年级班级:2013级(一班)学号:

学生姓名:谭长远指导教师:郭亮

《管理会计》实验报告 一、实验基本概况 实验项目:本量利分析模拟实验 实验方法:设计性实验 实验地点:逸夫楼303 实验年度: 指导教师:郭亮 二、实验目的及要求 (一)实验目的:本量利分析概述;本量利分析模型的创建;本量利分析模型的应用 (二)实验要求:(1)掌握日记账的登记规则、登记方法和错账的更正方法;(2)掌握各种明细分类账的登记规则、登记方法和错账的更正方法;(3)掌握总分类账的登记方法,进一步理解各种账户的性质,明确不同账户借贷方记载的内容,理解总账和明细分类账平行登记的概念。 三、实验的流程 1、ABC公司是一家专门生产某名牌衬衫的公司。其2001年度公布的会计报表如下: 表损益表(简表) 2001年12月31日单位:万元

其它财务信息及统计信息如下: (1)2001年销售明细表中记录该年销售数量为100万件,据销售部门预测,2002年的销售数量可达120万件。 (2)由于销售增加,需增加固定资产支出220万元,并因此使公司年折旧额达30万元。 (3)经营和管理费用的固定部分增加20万元。 (4)销售成本及经营和管理费用中的变动费用与销售收入的比例不变。 四、实验要求: (1)根据上述资料,用本·量·利模型对该公司2002年度息税前利润进行预测。 (2)运用本·量·利模型预测该公司2002年的保本点的销售量、销售收入。(3)分析销售单价、销售量、单位变动成本、固定成本变动对息税前利润的影响 (4)制作敏感分析图 2、实验原理 本·量·利分析是利润预测的基本方法之一,它是在成本性态研究和盈亏平衡分析基础上,根据成本、产销量与利润的关系确定计划期间目标利润总额的一种方法。 本·量·利基本模型:

财务报表分析实验报告

《财务报表分析》实验报告 姓名:季秦玉 学号:1417252028 班级:14升财管1班 学期:2014-2015 河南理工大学万方科技学院工商管理

鲁北化工上市公司财务报表分析报告一、公司概况 二、鲁北化工上市公司财务报表分析

(一)偿债能力分析 1.短期偿债能力的分析 (1)流动比率 数据表明该公司2013和2012的流动比率变化较小,但相比2011年有了小幅度的降低,下降的主要原因是因为流动资产的逐渐减少企业的偿债能力有一定的风险。 数据表明该公司2013 较2012的速动资产有所提高是由于存货项目的减少,但相比2011年有一定的下降趋势也是因为存货的减少,较2012年相比公司的偿债能力有了一定的好转。 2.长期偿债能力分析 (1)利息保障倍数

从图表可以看出2011-2013年鲁北化工的利息保障倍数呈下降的趋势,表明公司的偿债能力不断下降。 (2)负债/EBIT比率 2013年较2012年有所下降,但比2011年的数值相比有所上升,由于2013较2012的营业收入有所下降这可能是导致负债/EBIT比率下降的主要原因。 (三)营运能力的分析 1.应收账款周转率 2013的周转率比2012的下降,主要是营业收入的减少,和应收账款的增加,应收账款的增加说明企业的账款收回,但是企业的销售收入却大为减少。 2.存货周转率

2013比2012上升了0.1多,表明企业的管理效率有所提高,是由于企业的销售收入有增长存货增长的幅度较小。 (四)获利能力的分析 1.销售净利率 销售净利润在逐年的下降是由于净利润的减少,净利润的减少又是因为企业管理费用营业税金及附加的增加和销售收入的较少,企业应该加以重视。该指标越低说明企业的获利能力越低。企业应该拓宽销售渠道,适当的控制企业的期间费用。 营业利润率的逐年下降,营业收入的不断下降,只可能是企业的营业利润的下降幅度比营业收入要大。 2.营业利润率 营业收入越高说明企业经营活动获得收益的能力越强。该企业营业收入和营业利润都有所下降。 (五)投资报酬能力分析 总资产报酬率和净资产报酬率

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