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财务实习基地一览表

3.4.1广东技术师范学院天河学院财经系财务管理本科专业校外实习基地一览表

单位(盖章):填报时间:09年12月3日

序号基地

名称

基地建

立时间

实习内容

实习

周数

年级专

业(类)

实习

人数/

企业参与指导人员情况学校参与指导人员情况

职称

职称

1中孚会计

师事务所

09年6月记账业务4

07级财

12

吴付

男45本科

会计

胡智

女35本科

会计

2杉德银卡

通信息服

务有限公

09年7月出纳业务4

07级财

2李林女32本科

会计

胡智

女35本科

会计

3

4

5

注:1、附校外实习基地协议书和年度实习总结报告;

2、本表本系留存,并按要求准备数据支撑材料。

填报人:

3.4.1广东技术师范学院天河学院财经系财务管理本科专业校外实习基地一览表

单位(盖章):填报时间:10年12月5日

序号基地

名称

基地建

立时间

实习内容

实习

周数

年级专

业(类)

实习

人数/

企业参与指导人员情况学校参与指导人员情况

职称

职称

1中孚会计

师事务所

09年6

记账业务4

08级财

12

吴付

男45本科

会计

胡智

女36本科

会计

2杉德银卡

通信息服

务有限公

09年7

出纳业务4

08级财

2李林女32本科

会计

胡智

女36本科

会计

3

4

5

注:1、附校外实习基地协议书和年度实习总结报告;

2、本表本系留存,并按要求准备数据支撑材料。

填报人:

3.4.1广东技术师范学院天河学院财经系财务管理本科专业校外实习基地一览表单位(盖章):填报时间:2011年7月2日

序号基地

名称

基地建立

时间

实习

内容

实习

周数

年级专业

(类)

实习人

数/年

企业参与指导人员情况学校参与指导人员情况

姓名

职称

职称

1中孚会计师

事务所

09年6月

记账

业务

409级财管6吴付海男45本科

会计

李美

36

本科

会计

2杉德银卡通

信息服务有

限公司

09年7月

出纳

业务

409级财管1李林女32本科

会计

李美

36

本科

会计

3金蝶软件有

限公司

10年11月

记账

业务

409级财管3魏佳丹男28本科

助理

会计

李美

36

本科

会计

4广州旸光计

算机科技有

限公司

10年12月

记账

业务

409级财管2程涛男32本科

会计

李美

36

本科

会计

5广州成诚税

务师事务所

有限责任公

10年12月

记账

和报

税业

409级财管8张伟男45本科

高级

会计

李美

36

本科

会计

注:1、附校外实习基地协议书和年度实习总结报告;

2、本表本系留存,并按要求准备数据支撑材料。

填报人:

财务管理计算公式整理汇总完整

财务管理计算公式整理汇总(1) 一、基本的财务比率 (一)变现能力比率 1、流动比率 流动比率=流动资产÷资产负债 2、速动比率 速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债 3、保守速动比率=(现金+短期证券+应收票据+应收账款净额)÷流动负债 (二)资产管理比率 1、营业周期 营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数 2、存货周转天数 存货周转率=销售成本÷平均存货 存货周转天数=360÷存货周转率 3、应收账款周转天数 应收账款周转率=销售收入÷平均应收账款 应收账款周转天数=360÷应收账款周转率 “销售收入”数据来自利润表,是指扣除折扣和折让后的销售净额。 4、流动资产周转率 流动资产周转率=销售收入÷平均流动资产 5、总资产周转率=销售收入÷平均资产总额 (三)负债比率 1、资产负债率 资产负债率=(负债总额÷资产总额)×100% 2、产权比率 产权比率=(负债总额÷股东权益)×100% 3、有形净值债务率 有形净值债务率=[负债总额÷(股东权益-无形资产净值)]×100% 4、已获利息倍数 已获利息倍数=息税前利润÷利息费用 长期债务与营运资金比率=长期负债÷(流动资产-流动负债) 5、影响长期偿债能力的其他因素 (1)长期租赁 (2)担保责任 (3)或有项目 (四)盈利能力比率 1、销售净利率 销售净利率=(净利润÷销售收入)×100% 2、销售毛利率 销售毛利率=[(销售收入-销售成本)÷销售收入]×100% 3、资产净利率 资产净利率=(净利润÷平均资产总额)×100%

4、净资产收益率 净资产收益率=净利润÷平均净资产×100% 二、财务报表分析的应用 (一)杜帮财务分析体系 1、权益乘数 权益乘数=1÷(1-资产负债率) 2、权益净利率 权益净利率=资产净利率×权益乘数 =销售净利率×资产周转率×权益乘数 (二)上市公司财务比率 1、每股收益 每股收益=净利润÷年末普通股份总数 =(净利润-优先股股利)÷(年度股份总数-年度末优先股数)2、市盈率 市盈率(倍数)=普通股每股市价÷普通股每股收益 3、每股股利 每股股利=股利总额÷年末普通股股份总数 4、股票获利率 股票获利率=普通股每股股利÷普通股每股市价×100% 5、股利支付率 股利支付率=(普通股每股股利÷普通股每股净收益)×100% 6、股利保障倍数 股利保障倍数=普通股每股净收益÷普通股每股股利 =1÷股利支付率 7、每股净资产 每股净资产=年度末股东权益÷年度末普通股数 8、市净率 市净率(倍数)=每股市价÷每股净资产 (三)现金流量分析 1、流动性分析 (1)现金到期债务比 现金到期债务比=经营现金流量净额÷本期到期的债务 (2)现金流动负债比 现金流动负债比=经营现金流量净额÷流动负债 (3)现金债务总额比 现金债务总额比=经营现金流量净额÷债务总额 2、获取现金能力分析 (1)销售现金比率 销售现金比率=经营现金流量净额÷销售额 (2)每股经营现金流量净额 每股经营现金流量净额=经营现金流量净额÷普通股股数

财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工

一、财务部工作职责、岗位定编、岗位职责分工 (一)财务部工作职责 1.负责建立公司会计核算的制度和体系; 2.按期做好年、季、月度财务报表,做到账表相符、账证相符、账账相符; 3.做好成本核算,负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施; 4.负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督,管好用好资金; 5.对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收、付款; 6.严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据; 7.对公司经济活动进行财务分析,向总经理提供综合性财务分析报告和根据 工作需要向部门提供专项财务分析报告。 (二)财务部岗位定编 1.财务部经理1人 2.会计1人 3.出纳1人 (三)财务部岗位责任分工 1.财务经理岗位职责 1)认真执行财务制度,遵守财经纪律,实事求是,廉洁奉公。 2)负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。 3)负责公司的财务、会计工作。 4)负责审核费用报销单,审核销售单及各类收、支原始凭据。 5)审核、监督各类款项的收支,做好财务核算,严格控制各项费用开支,降低费用支出。 6)认真核对往来账款,定期清理企业呆帐、坏帐,及时监控、催收应收账款,做到帐实相符。 7)负责审核工资、补贴、提成、奖金的发放,及个人收入调节税的核算、上缴,办理职工住房公积金、社保金等款项的手续。 8)做好公司财务及相关档案管理工作,严格做到财务安全、保密。 9)定时向总经理汇报公司账户余额,合理调配资金。

10)负责发票的使用管理监督,做好正常纳税工作。 11)做好公司财产的安全管理工作。 12)做好财务部与公司其他部门的协调服务工作;对外协调与财政、审计、税务、银行、工商及主管部门等相关机构的业务和联络工作。 13)完成总经理交办的其它工作。 2.会计岗位职责 1)负责审核付款单、借款单,每天凭证的复核。 2)及时、准确编制转帐会计凭证,协助编制收、付款会计凭证。 3)负责开具销售发票及发票进项、销项的统计管理。 4)参与每月库存的盘点,盘点数的录入,并根据盘点结果进行对账工作。 5)月底应收账款的核对,销售欠单的核对。 6)负责全部记账凭证的复核和检查,按权责发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本。 7)负责签收出纳移交的全部收付款凭单,并进行复核和审查;按月盘点出纳现金库存,并作出恰当处理。 8)负责结转损益,编制财务报表,按规定的会计科目设置总账,进行会计分录、汇总凭证、登记总账和明细账,并及时申报、缴纳税款。 9)做好会计凭证的装订、归档工作,保证凭证整齐、整洁、不遗漏、不丢失。 10)负责每月销售单和赠送单及样品和损耗的统计、核准及成本核算工作。 11)协助出纳做好每月工资、补贴和提成的发放工作。 12)完成公司及部门经理交办的其它工作。 3. 出纳岗位职责

财务需要的每月重点工作流程

财务需要的每月重点工作流程 财务需要的每月重点工作流程 每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间,一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候,越容易出现差错,因此会计应将每月的工作进行归类,区分轻重缓急。现以增值税一般纳税人为例,列举每月会计应该注意的工作重点: 第一项、增值税税额计算 (一)积极核对销售业务,尽快填开销项发票,确定当月销项税额。 销售是企业日常工作的重点,是企业经营的核心。销售发票是财务记账,确定业务发生的合法凭据,因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票,确定当月销售情况。 一个业务从合同签定,到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的,这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。 做为企业的财务人员,特别是负责税务工作的人员,必须对企业日常销售业务的处理相当明确,熟悉主要客户的开票要求,能够在满足客户要求的同时,又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作,会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额,将应该开具发票的业务尽早完成,企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系,不要拖到月底再同对方交涉。 企业财务人员月底时还应核对税控系统内的数据是否开具正确,

有无编码、税率错误,及时进行修正,还要注意实际作废发票与税控系统内数据是否相符。 (二)认真核对当月进项发票,保证发票及时认证或者勾选确认,确定当月进项税额。 通常商品要比发票提前到达企业,企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况,在规定时间未收到发票时应与对方联系,索要发票。 进项发票只有通过认证或者勾选确认通过之后,方能进行抵扣税额。注意扫描认证发票需在月底之前进行,勾选确认发票方式可以在申报前进行。因此企业会计应在规定时间及时办理,确定当月进项税额。 第二项、月初需要准备增值税纳税申报 增值税纳税申报的时间每月1-15日,但是为了应对突发情况,财务人员一般尽量提前进行申报。 增值税纳税申报需要注意的事项: 注意填写申报表的顺序,附表一本期销售情况明细里注意有些税率需要有税目支持,请提前做好税种变更,差额征税需要提前登记,优惠备案也请注意时限,尽量提前完成。认证和勾选确认的进项发票请及时填入附表二进行抵扣。 第三项、计提附加税及相关费用 按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加

财务管理指标一览表

财务管理指标一览表

*权益乘数=产权比

(利润)增= 本年营业收入(利润)增长额/上年营业收入(利润)总额 = 扣除客观因素后的年末所有者权益总额/年初所有者权益总额 = 本年所有者权益增长额/年初所有者权益 = 本年科技支出合计/本年营业收入净额 = 本年总资产增长额/年初资产总额 = (本年销售收入总额/三年前销售收入总额)-3-1 规律一:财务指标的命名是有原则的,有以下2种命名法: 1、先念分子,后念分母法,就是”……比率”或”……比”(某某比率或某某比);比如负债资产比率=负债/资产,也可以省略地称呼其为负债资产比。 2、先念分母,后念分子法,就是”……率”; 比如资产负债率=负债/资产 规律二:如果分子分母来自于同一张报表,则数值同用年初数、年末数或同期数,以保持口径一致;如果分子来源于损益表,分母来源于资产负债表,则分母要用平均数。 原因是:损益表的数字都是时期数,而资产负债表的数字都是时点数,时期数/时点数则会由于口径不同,无法相除,因此需要将分母进行换算。经过(期初+期末)/2的简单算术平均以后,将时点数换算为时期数,分子分母就都是时期数了,则就可以进行除法运算。可是有时分母会直接使用期末数,此时有两种可能的情况: 1、该期末数与期初数完全相等或大致相等,可以将其影响不大的差异额忽略不计。比如分母直接使用期末数500万时,此时暗示期初数也是500万,则(期初+期末)/2=(500+500)/2=500万,这时分母就可以直接使用期末数。或者期初数为500.10万时,则可将0.10万忽略不计,与上例同理。 2、该指标要跟与之相比较的指标保持口径一致。比如,本企业要用计算出来的权益净利率去与同行业的A 企业相比,而A 企业计算权益净利率时分母用的是期末数,则为了保持双方的可比性,本企业也应采用期末数来作为分母,就不使用平均数作为分母了。

财务人员每月工作计划例文(标准版)4篇

财务人员每月工作计划例文(标准版)4篇 Example of financial staff's monthly work plan (Standard Versi on) 汇报人:JinTai College

财务人员每月工作计划例文(标准版)4篇前言:工作计划是对一定时期的工作预先作出安排和打算时制定工作计划,有了工作计划,工作就有了明确的目标和具体的步骤,大家协调行动,使工作有条不紊地进行。工作计划对工作既有指导作用,又有推动作用,是提高工作效率的重要手段。本文档根据工作计划的书写内容要求,带有规划性、设想性、计划性、方案和安排的特点展开说明,具有实践指导意义。便于学习和使用,本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。 本文简要目录如下:【下载该文档后使用Word打开,按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】 1、篇章1:财务人员每月工作计划文档 2、篇章2:财务人员每月工作计划样本 3、篇章3:财务人员每月工作计划模板 4、篇章4:财务人员每月工作计划模板 篇章1:财务人员每月工作计划文档 一、加强规范管理、做好日常核算 1、根据公司核算要求和各部门的实际情况,按照会计法和企业会计制度的要求,做好财务软件的初始化工作。

2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进 行审计,并按有关部门的要求,完成会计报表的汇总和上报工作。 3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进 行审计,提高资金使用效益。 4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及 制订工作,并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作,加强财务制度建设。 5、做好日常会计核算工作。按照会计制度,分清资金渠道,认真审核每笔原始凭证,正确运用会计科目,编制会计凭证,进行记账。做到“三及时”:即及时编制有关会计报表,及时报送税务等部门;及时装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和银行结算制度,办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、现金日记账,做到日清月结;严格支票领用手续,按规定签发现金支票和转帐支票。 6、配合销售部了解货款回收情况,做好货款回收工作。 7、积极筹措资金,从多方面保证公司资金运营的流畅。 8、努力加大新业务开拓力度,实现跨越式发展。企业未 来的发展空间将重点集中在新业务领域,务必在认识、机制、

各项财务比率计算公式

各项财务比率计算公式 Prepared on 22 November 2020

各项财务比率计算公式 现代企业财务分析常规指标一览表 类型指标名称及计算公式作用评价标准使用注意事项短 期偿流动比率=流动资产÷流动 负债 衡量企业短 期偿债能力 的常用比率 一般评价;2:1 注意:过高,资 金滞溜, 过低,资金不足 有偿债风险 1,应结合分析 流动资产结 构,周转及现 金流量,如周 转性强,评价

债能力速动比率=速动负债÷流动 负债 (速动负债=流动资产-存 货) 衡量企业近 期偿债能力 的比率,又 称酸性比率 一般评价;1:1 注意:过高,资 金滞溜于应收 款。过低,支付 能力不足 标准可降低, 反之亦然。 2,因行业而 异。 3,一般按期末 数计量,应注 意期末前后数 据的波动。 4,流动比率、 速动比率、现 金比率、营运 资金、四项指 标综合分析。 5,应考虑巳批 未用贷款指 标,拟变现长 期资产、企业 信誉等增加偿 债能力因素及 或有负债、担 保负债等减少 偿债能力因 素。 6,营运资金为 负值,营运资 金周转率指标 不能计算。 现金比率=(现金+短期证 券)÷流动负债 衡量企业即 时偿付能力 的比率 一般评价;适 度。 过高货币资金过 大,效率降低过 低,货币支付能 力不足 营运资金=流动资产-流动负 债 衡量企业短 期偿付新增 债务能力 一般评价;适 度。 过高;具有较大 的举债潜力,过 低,存在较大的 还债风险 营运资金周转率=销售收入 ÷平均营运资金 营运资金相 对值指标, 可在企业之 间比较 一般评价;历史 水平、行业水平 过高,营行资金 不足存在债务风 险,过低营运资 金效率低,有扩 销潜力 现金流入量对负债比率=营 业所得资金÷流动负债 现金比率的 动态表现, 反映流动负 债的收入保 障程度 同现金比率 长 期偿债能力资产负债率=负债÷资产 衡量企业在 清算时保护 债权人利益 的程度 最低要求小于1, 一般要求小于 50%;债权人: 要求降低,偿债 保证性强。所有 者:当资本利润 率>利息率时要求 上升,提高资本 利润率。经营 者:要求适度, 过高举债困难; 过低,经营能力 不强。 1,结合现金流量 及收益的稳定性 进行分析,如经 营状况好,此比 例允许提高。 2,注意资产结构 及资产实有价 值,防止高估或 低估。3,注意未 入帐的隐蔽性资 产、负债,如控 股子公司、或有 负债等。 主权比率(股东权益比率) =所有者权益÷资产 衡量投资者 对企业的控 制权,是资 产负债率的 一般要求大于 50%,可根据资 产负债率要求推 算。 资产负债率+ 主权比率=1

部门职责及定岗定编文件

济南天邦化工有限公司人力资源管理体系文件汇编 (组织职能篇) 编制:综合管理部 审核:袁福宁 批准: 文件编号: TB-JL-HRM-2007(O)

目录 一、公司组织机构图......................................3 二、管理层级体系框架....................................4 三、管理层级与职位分类..................................5 四、各管理层级共性职责..................................6 五、公司岗位设置概览表..................................10 六、各部门职责与职能编制规划............................12 七、综合管理部定岗、定编、定员..........................13 八、财务部定岗、定编、定员..............................16 九、企划部定岗、定编、定员..............................19 十、业务部定岗、定编、定员..............................22十一、营销管理部定岗、定编、定员........................25十二、生产管理部定岗、定编、定员........................28十三、品质管理部定岗、定编、定员........................31十四、采购部定岗、定编、定员............................34十五、储运部定岗、定编、定员............................37十六、工厂办公室定岗、定编、定员........................41十七、生产车间定岗、定编、定员..........................44十八、动力车间定岗、定编、定员..........................47

每月财务工作总结

每月财务工作总结 财务不仅是国民经济各部门、各单位在物质资料再生产过程中客观存在的资金运动及资金运动过程中所体现的经济关系,更主要的是财产和债务,即资产和负债等。 每月财务工作总结范文1 1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训,做好财务软件记账及系统的维护; 2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作,及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表,按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳,以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。 3、对各类财务会计档案,进行了分类、装订、归档。 1、认真学习财经方面的各项规定,自觉按照国家的财经政策和程序办事。 2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体,加强政治思想和品德修养 3、不断改进学习方法,讲求学习效果,“在工作中学习,在学习中工作”,坚持学以致用,注重融会贯通,理论联系实际,用新的知识、新的思维和新的启示,巩固和丰富综合知识,使自身综合能力不断得到提高。 4、努力钻研业务知识,积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训,始终把增强服务意识作为一切工作的基础;

始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上,脚踏实地工作。 尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务,但必须看到工作存在的不足: 1、只干工作,不善于总结,所以有些工作费力气大,但与收效不成比例,事倍功半的现象时有发生,今后要逐步学习用科学的方法,善总结、勤思考,逐步达到事半功倍的的效果。 2、忙于应付事务性工作多,深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少,工作有广度,没深度。 3、理论水平不高,当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快,缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习,导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏,影响来工作水平的提高。 1、善于总结,提出自己的意见和建议,为领导决策提供准确依据,不断提高单位管理水平和经济效益。总结经验,建立健全良好的工作机制。 2、不断学习、更新知识、转变观念、完善自我,跟上时代发展的步伐。 每月财务工作总结范文2 1.做好财务基础管理,及时完成各项日常工作 每日按时完成银行明细表、每日资金计划表、银行余额

各项财务比率计算公式

各项财务比率计算公式 现代企业财务分析常规指标一览表 类型指标名称及计算公式作用评价标准使用注意事项 流动比率=流动资产÷流动负债衡量企业短 期偿债能力 一般评价;2:1 1,应结合分析 流动资产结构,

短的常用比率周转及现金流 量,如周转性 强,评价标准可 降低,反之亦 然。

期偿债能力 注意:过高,资金滞 溜, 过低,资金不足有偿 债风险 2,因行业而异。 3,一般按期末数 计量,应注意期 末前后数据的波 动。 4,流动比率、速 动比率、现金比 率、营运资金、 四项指标综合分 析。 5,应考虑巳批未 用贷款指标,拟 变现长期资产、 企业信誉等增加 偿债能力因素及 或有负债、担保 负债等减少偿债 能力因素。 6,营运资金为负 值,营运资金周 转率指标不能计 算。 速动比率=速动负债÷流动负债 (速动负债=流动资产-存货) 衡量企业近期 偿债能力的比 率,又称酸性比 率 一般评价;1:1 注意:过高,资金滞 溜于应收款。过低, 支付能力不足 现金比率=(现金+短期证券)÷ 流动负债 衡量企业即时 偿付能力的比 率 一般评价;适度。 过高货币资金过大, 效率降低过低,货币 支付能力不足 营运资金=流动资产-流动负债 衡量企业短期 偿付新增债务 能力 一般评价;适度。 过高;具有较大的举 债潜力,过低,存在 较大的还债风险 营运资金周转率=销售收入÷平 均营运资金 营运资金相对 值指标,可在企 业之间比较 一般评价;历史水 平、行业水平过高, 营行资金不足存在 债务风险,过低营运 资金效率低,有扩销 潜力 现金流入量对负债比率=营业所 得资金÷流动负债 现金比率的动 态表现,反映流 动负债的收入 保障程度 同现金比率 长期 偿债能力资产负债率=负债÷资产 衡量企业在清 算时保护债权 人利益的程度 最低要求小于1,一 般要求小于50%;债 权人:要求降低,偿 债保证性强。所有 者:当资本利润率> 利息率时要求上升, 提高资本利润率。经 营者:要求适度,过 高举债困难;过低, 经营能力不强。 1,结合现金流量及 收益的稳定性进行 分析,如经营状况 好,此比例允许提 高。 2,注意资产结构及 资产实有价值,防止 高估或低估。3,注 意未入帐的隐蔽性 资产、负债,如控股 子公司、或有负债 等。

财务人员月度工作计划

财务人员月度工作计划 【导语】在管理学中,计划具有两重含义,其一是计划工作,是指根据对组织外部环境与内部条件的分析,提出在未来一定时期内要达到的组织目标以及实现目标的方案途径。其二是计划形式,是指用文字和指标等形式所表述的组织以及组织内不同部门和不同成员,在未来一定时期内关于行动方向、内容和方式安排的管理事件。下面是WTT为您整理的《财务人员月度工作计划》,仅供大家查阅。 财务部作为公司的核心部门之一,肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务,在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出,保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支,从而谋取利润化,以的人力配置谋取的经济效益。 xx年全球金融危机时刻警示着我们,在新的一年里,财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度 1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。 2、在财务部内部明确考核制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相协作补充性,相互配合的工作中不断学习,对各项费用的合理支出起到监督作用,对违规违纪行为起到监督智能。 3、在应收帐款上起到有效的监督作用:明确各分管会计的职责,制定相应的制度,如对应收款的监督,应制定相应的规定,对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的(企业财务部门工作计划)监督,加大财务监督力度。 4、在对公司其他部门的工作方面:对各科室产生的各项费用进行核算,为公司节省每一笔支出,从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面,认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作,认真完成每月的报税工作。 5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关,为节约成本、减少开支做好每一项工作,对各项费用的节、超进行考核并报公司领导,协助领导做好决策工作。 6、对前工作期间应进行有阶段性的总结,从月度小结到季度、半年、全年总结;做好

各项财务比率计算公式

各项财务比率计算公式

现代企业财务分析常规指标一览表 类型指标名称及计算公式作用评价标准使用注意事项 一般评价;2: 11,应结合分析 ? ?? ?流动资产结构,短周转及现金流流动比率=流动资产*流动 衡量企'业短量,如周转性期期偿债能力 负债注意:过咼, 资强,评价标准可 的常用比率 偿金滞溜,降低,反之亦 然。 债过低,资金不足 厶匕 有偿债风险2,因行业而异。冃匕 3, —般按期末 力速动比率=速动负债*流动 衡量企业诉一般评价;1:1 数计量,应注意 负债 期偿债能力注意:过咼,资期末前后数据

速动负债=流动资产-存货)的比率,又称金滞溜于应收的波动。 酸性比率款。过低,支付 4,流动比率、 能力不足 速动比率、现金 衡量企业即现金比率=(现金+短期证券)时偿付能力宁流动负债 的比率 比率、营运资一般评价;适 金、四项指标综度。 合分析。 过高货币资金 5,应考虑巳批过大,效率降低 未用贷款指标,过低,货币支付 拟变现长期资能力不足 产、企业信誉等 衡量企业短营运资金= 流动资产-流动负 期偿付新增 债 债务能力 增加偿债能力 一般评价;适 因素及或有负度。 债、担保负债等过高;具有较大减少偿债能力的举债潜力,过因素。 低,存在较大的 6,营运资金为 还债风险 负值,营运资金 营运资金周转率= 销售收入宁平均营运资金 周转率指标不营运资金相一般评价;历史 能计算。对值指标,可水平、行业水平 在企业之间过高,营行资金

比较不足存在债务 风险,过低营运 资金效率低,有 扩销潜力 现金比率的 动态表现,反现金流入量对负债比率= 营 映流动负债同现金比率业所得资金宁流动负债 的收入保障 程度 最低要求小于1,结合现金流 1,一般要求小量及收益的稳长 期 偿资产负债率=负债十资产债 能 力衡量企业在 清算时保护 债权人利益 的程度 于50%;债权 人:要求降低, 偿债保证性强。 定性进行分析, 如经营状况好, 此比例允许提 所有者:当资本高。 利润率>利息2,注意资产结 率时要求上升, 构及资产实有 提高资本利润价值,防止高估率。经营者:要或 低估。3,注求适度,过高举意未入帐的隐

财务部收银体系定岗定编基本原则

财务部收银体系定岗定编基本原则财务部收银体系定岗定编原则 一、目的 为完善人员的配置比例,使之能科学、合理地制定编制及岗位,特制订本指引原则。 二、适用范围 本原则适用于股份公司各门店财务部收银体系。 三、财务部收银体系基本管理职级 财务经理1人 收银副经理1人 收银主管n人 收银员n人 四、各职级定岗定编基本原则 (一)经理级 1、各门店财务部均设经理一名,统筹管理财务部各项业务; 2、各门店均设副经理1名,分管财务部收银体系各项业务。 (二)收银主管级 收银主管按照与收银员总人数比大于等于1:15的比例进行配置,但总人数可不低于2人。例如:某店收银员人数为43人,按照1:15进行配置,收银主管人数理论值为2.8人,四舍五入后实际人数为3 人。 (三) 收银员级

超市收银员 1、超市收银员定岗定编必须通过对时段平均排队人数进行详细分析,明确时段开台数后,充分采用曲线排班并以有效提高收银员平均生产力(即平均每个收银员在每个工时里接待缴款顾客的人数)为目的来开展,其基本原则为: (1)开台数原则:通常情况下,以款台平均排队人数大于等于1.75人,小于等于2人为开台数原则。 (2)曲线排班原则:根据超市收银员排班应紧密结合分析出的时段平均排队人数曲线,采用以下五种方式充分组合应用。 (3)平均生产力保障原则:常态(非促销期、非周末节假日)情况下,各门店每个收银员在每个工时接待的缴款顾客平均不应少于25 人。 2、超市收银员定岗定编基本步骤 (1)统计每时段平均排队人数,如表一 (2)进行理论调整和实际调整:根据款台平均排队人数大于等于1.75人,小于等于2人为排班后顾客排队人数合理控制标准进行开台数的理论调整,并根据可行性进行实际调整,如表二: (3)根据实际调整后的开台数进行曲线排班,如表三、表四: (4)分析各排班情况,得出最大化需求收银人员数量。其中常规早 班、晚班、全天班、中班可纳入收银员编制需求,不超过3小时的高峰班需求, 不应纳入收银员编制,而由高峰收银支援人员来顶替。如表四:当天需求收银人员编制数为14人(早班6人、晚班5人、全天班1人、高峰班2人)。 百货收银员

财务人员奖罚制度

财务人员奖罚制度 为了完善公司财务管理,加快公司财务管理上一个新台阶,使财务工作有条不紊地进行,实现公司的各岗位的权、责、利相结合,以更好地服务公司发展大局,实行个人奖金与工作业绩挂钩,特制订财务相关人员的工作奖惩暂行规定。 一、财务主办人员奖惩规定: 主办会计应做好本公司的所有经营业务的财务核算工作,根据会计制度规定做好相关帐务处理和管理报表的报送,为公司的稳定、健康、良性运作提供第一手及时而准确的核算数据。对此,主办会计奖金总积分定为每月100分,出色完成后得100分,反之则扣减相应考核项目若干分,以此类推,直到0分。 1、帐务处理及报表报送:财务主办人员每月应当及时完成公司的财务核算,帐本应当清洁条理,并按公司要求报送“资产负债表(月报)”、“损益表(月报)”和“现金流量表(年报)”等财务报表,并于次月3日前报出报表,提交公司领导审定(年报应在年度终了后10日内报出)。此项满分为10分,若拖延1天扣1分,以此类推;延期超过5天的(含5天,下同)取消当月奖金;帐本登记字迹模糊不清的,不按规定更正法处理的每发现一处扣1分,以此类推;如帐面非常混乱,字迹模糊的比照上述“不按规定更正法”方法扣分。 2、债权债务对帐:主办会计应当每月与相关往来单位做好应收应付款等债权债务的核对工作,如是“未达帐项”,应当做好必要的说明,并依实际情况适当调整帐面价值。此项满分为20分,如抽查发现不符一笔扣2分,以此类推;如不符超过3笔则取消当月奖金,情节严重的扣减当月工资总额的50%。 3、库存商品核算:主办会计应当于月(季)底与仓库管理人员做好商品的库存盘点工作,核对帐实是否相符,如遇发票等未达帐项该暂估的暂估,此项满分为15分,抽查发现不符一笔扣1分,以此类推;如不符3笔及以上的则取消当月奖金。 4、现金与银行存款核算:主办会计务必要做好与出纳的库存现金对帐工作,对现金和银行存款一定要做到每月一核对,必要时还要突击检查出纳人员的库存现金量。此项满分为15分,如抽查发现不符一次扣5分,以此类推;如不符3次的则取消当月奖金。 5、营业收入的确认:会计人员应当按相关规定及时足额地做好公司营业收入的入帐工作,并在损益表中体现。此项满分为10分,如抽查发现不符一次扣2分,以此类推;如不符3次的则取消当月奖金。 6、“一支笔管理”:公司实行财务管理的“一支笔”管理模式,财务人员应当依照公司规定的报销审批确认的原始凭证编制记帐凭证。完整的原始凭证除了真实有效外,切记要有公司经办人员、财务主管、公司领导的签名。此项满分为10分,如抽查发现无审批确认而入帐的,发现一次扣2分,以此类推;如发现3次的则取消当月奖金。 7、税收:主办会计应当核算好公司的每月应交税金,正确计算各种应交税款,应本着遵守税法的原则及时入库相关税款。此项满分为10分,如在不定期抽查时发现多交或错交的,

部门定岗定编方案

职能部门定岗定编方案 (摘要版) 新华信管理顾问 2003年12月

目录 一、组织机构 (2) 二、战略发展部定岗定编 (5) 三、审计稽核部定岗定编 (7) 四、办公室定岗定编 (9) 五、人力资源部定岗定编 (13) 六、供应部定岗定编 (15) 七、生产管理部定岗定编 (20) 八、质量管理部定岗定编 (24) 九、工程部定岗定编 (26) 十、技术中心定岗定编 (28) 十一、销售部定岗定编 (30) 十二、财务部定岗定编 (32) 十三、证券部定岗定编 (36)

一、 组织机构 公司总部的职能部门除社区管委会以外划分为12个部室,其结构图如下所示: 新机构与原机构相比,变化主要体现在以下几个方面: 股东大会 董事会 总裁 监事会 供应部 战略发展部 人力资源部 生产管理部 办公室 审计稽核部 副总裁 财务部 销售部 工程部 技术中心 董秘 证券部 计划调度分部 工艺设备分部 安全环保分部 综合采购分部 物流分部 新闻中心 消防保安大队 集团开发核算分部 化纤研究所 内销分部 进出口分部 质量管理部 社区管委会 原材料采购分部 金环核算分部 计划资金分部

1、战略发展部是在原发展规划部的基础上设置,但将原价 格信息汇总与监控的职能、法律事务职能划出,归入审 计稽核部。 2、审计稽核部是在原审计部的基础上设置,将原发展规划 部价格信息汇总与监控的职能、法律事务职能划入;并 将原企业管理部的制度与流程管理、对各分厂与部门的 考核管理等职能划入;同时要全面加强企业部管理等各 个方面的审计稽核职能。 3、办公室是在原办公室的基础上,并入了原党群工作部、 保安部、工会的职能,但原党群部所承担的网络服务职 能建议划归社区管委会,原保安部承担的生活区门卫以 及武装部职能划归社区管委会。原工会承担的图书馆管 理和群众活动职能划归社区管委会。办公室可以一个机 构多块牌子(办公室、工会)。 4、人力资源部是在原人力资源部的基础上设置,将原培训 部的职能并入,并建议将计划生育管理以及离退休人员 的管理职能划归社区管委会。 5、供应部是在原供应部的基础上设置,应加强采购与物流 的制衡,并将分厂各类备品备件采购与库存统一上收, 以优化整个化纤基地采购以及仓储物流职能。 6、生产管理部是在原生产管理部的基础上设置,将原企业 管理部的生产计划职能划入,将计量职能划归质量管理 部,同时需加强节能降耗职能,但建议将原承担的水电 公司的职能转入社区管委会。 7、质量管理部是在原质量监督部的基础上设置,将原企业

最新财务月度工作计划

最新财务月度工作计划 想做好一份工作,除了要刻苦认真,还得有目标有计划,只有 做好了工作计划,才能把工作做得更好更出色。以下是由为为大家推荐的财务月度工作计划范文,希望大家能够喜欢。 一、加强规范管理、做好日常核算 1、根据公司核算要求和各部门的实际情况,按照会计法和企业会计制度的要求,做好财务软件的初始化工作。 2、配合会计师事务所对公司第七年度的年终会计报表进行审计,并按有关部门的要求,完成会计报表的汇总和上报工作。 3、配合外部审计机构对总公司上一年度财务收支情况进行审计,提高资金使用效益。 4、配合公司领导完成各责任中心经济责任指标的预算及制订工作,并做好公司有关财务管理制度的拟稿工作,加强财务制度建设。 5、做好日常会计核算工作。按照会计制度,分清资金渠道,认真审核每笔原始凭证,正确运用会计科目,编制会计凭证,进行记账。做到三及时:即及时编制有关会计报表,及时报送税务等部门;及时 装订会计凭证;及时清理往来款项。出纳要严格按照现金管理办法和 银行结算制度,办理现金收付和银行结算业务;及时准确登记银行、 现金日记账,做到日清月结;严格支票领用手续,按规定签发现金支 票和转帐支票。 6、配合销售部了解货款回收情况,做好货款回收工作。 7、积极筹措资金,从多方面保证公司资金运营的流畅。

8、努力加大新业务开拓力度,实现跨越式发展。企业未来的发展空间将重点集中在新业务领域,务必在认识、机制、措施和组织推动等方面下真功夫,花大力气,力争使在较短时间内投资、发展新业务,走在同业前面,占领市场。 9、完成公司董事会及CEO临时交办的其他工作。 二、加强基础防范、做好安全工作 1、货币资金安全。定期检查现金提取、送存过程中的安全问题,检查现金是否超库存存放;对有关设备的完好性进行检查,若有隐患,及时处理并向上反映;及时加以整改。 2、票证管理安全。做好现金、收据、发票、各种有价票证的管理工作以及安全防范工作,确保不漏不遗不缺。 3、负责防火安全。严格执行用电管理规定并保证每日下班时切断主电源;对办公室吸烟进行严格管理,采取有效措施保证地上无乱扔烟头。 4、负责防盗安全。定期检查安全措施的完好性,发现问题及时处理并向上汇报。 三、加强考核考评、提高工作质量 1、严格遵守《会计人员职业道德》和有关规定,对违反规定的人员提出处理意见。 2、严格进行考勤工作。严格执行上下班制度,保证每日工作的正常进行。

会计人员每月的具体工作

会计人员每月的具体工作 会计工作职责与任务 (一)负责公司的成本核算 1.整理各项费用并进行归集和分配; 2.做记账凭证并登账; 3.月末对费用进行核算; 4.统计各项费用的指标考核结果并上报经理。 (二)进行公司的成本分析 1.根据成本构成和历史发生情况以及计划指标进行比较; 2.成本分析报告。 (三)负责公司的固定资产账 1.负责每月提取折旧; 2.负责固定资产报废、清理的账务登记; 3.新购入固定资产的入账; 4.年终汇总。 (四)负责总账的一部分 1.汇总总账,进行试算平衡; 2.与明细账的核对。 (五)负责应付账款往来核算 1.接收原材料入库单、销售发票,核算、审核付款清单和各种应付账款,审核各项记录; 2.审核各业务部门转交的发票及单据; 3.登账,记账。 (六)负责国内销售应收账款往来业务核算 1.核算各国内销售客户应收账款和记录, 2.凭发票登记,记账; 3.定期与销售人员核对销售明细及监督汇款。 (七)负责有关报表的报送工作 1.每十天报送给总经理银行存款余额明细; 2.月底向部门经理报送本月销售明细、应收账款明细和费用分类、罚息明细给销售部; 3.月底报外销部外销回款统计。 (八)现金与支票管理 1.保管单据(支票、支票报销单、支票申请单、收据等)、财务专用章及现金; 2.填写现金支票、转账支票及汇款凭证; 3.办理汇款、取现和支票转账手续; 4.办理国际收支申报手续; 5.每日对库存现金进行盘点与结算; 6.开立还款收据、交款收据及客户回款收据; 7.初步审核现金报销单据的合法性和真实性,办理现金报销手续。 (九)财务档案的整理、装订 (十)完成上级委派的其他任务工作绩效标准

微观经济指标--财务指标汇总表

企业项目微观经济指标--财务指标估算在本企业项目中的具体表现 微观经济指标--财务指标汇总表 微观经济指标--财务指标汇总表(1)单位:万元 序号名称单位指标说明 1 项目总投资(含全部流动资金)万元104163.56 建设周期影子系数 项目规模总投资(含铺底流动资金)万元96613.32 建设周期影子系数 1.1 建设投资万元46540.30 其中:基本预备费万元910.61 其中:涨价预备费万元2277.02 1.2 利息万元6225.00 1.3 流动资金万元2321.06 资金循环及影子系数 铺底流动资金万元1309.85 2 营业收入(含税)万元17316.42 计算周期内(7年)平均 3 营业税金及附加万元983.21 消费税未计、计算周期内(7年)平均 增值税万元2364.48 部分项目需缴纳、计算周期内(7年)平均 4 总成本费用万元3469.44 计算周期内(7年)平均 5 利润总额万元10499.29 计算周期内(7年)平均 6 所得税万元2099.86 计算周期内(7年)平均 7 税后利润万元8399.43 计算周期内(7年)平均

微观经济指标--财务指标汇总表(2)单位:万元 序号名称单位指标说明 8 财务盈利能力分析建设周期影子系数8.1 财务内部收益率 项目投资所得税前% 28.23 项目投资所得税后% 25.71 8.2 财务净现值 项目投资所得税前万元956.91 ic=15% 项目投资所得税后万元-1142.94 8.3 项目投资回收期含建设期 静态投资所得税前年9.20 建设周期影子系数 静态投资所得税后年11.50 建设周期影子系数 动态投资所得税前年9.92 建设周期影子系数 动态投资所得税后年12.40 建设周期影子系数 8.4 总投资收益率% 28.17 建设周期影子系数 9 清偿能力分析年计算周期内影子系数9.1 财务比率 资产负债率% 57.81 流动比率% 182.96 速动比率% 101.65 9.2 借款偿还期年 4.13 10 盈亏平衡点% 48.46

财务人员月度工作计划

财务人员月度工作计划 【篇一】 财务部作为公司的核心部门之一,肩负着对成本的计划控制、各部门的费用支出、以及对销售工作的配合与总结等工作任务,在领导的监督下财务部各工作人员应合理的调节各项费用的支出,保证财务物资的安全;服务于公司、服务于员工、服务于客户,以促进公司开拓市场、增收节支,从而谋取利润化,以的人力配置谋取的经济效益。 xx年全球金融危机时刻警示着我们,在新的一年里,财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其他部门的考核制度或者相关办法。在国家各项财务法律、法规的监督下制定如下考核制度 1、组织财务部各员工对国家有关法律法规、会计制度、安全法、财务制度、管理制度等有关法律法规进行系统学习。 2、在财务部内部明确考核制度:财务人员的分工及各职能部门的协作,要分工明确并带有互相协作补充性,相互配合的工作中不断学习,对各项费用的合理支出起到监督作用,对违规违纪行为起到监督智能。 3、在应收帐款上起到有效的监督作用:明确各分管会计的职责,制定相应的制度,如对应收款的监督,应制定相应的规定,对货款回收的期限把握、回款具体事宜、相关销售责任人都应有相应的(企业财务部门工作计划)监督,加大财务监督力度。

4、在对公司其他部门的工作方面:对各科室产生的各项费用进行核算,为公司节省每一笔支出,从一角一元做起。在对各种原料的发票接收方面,认真做好本职工作尽自己的能力去做好每一笔业务的考察及发票的接收工作,认真完成每月的报税工作。 5、对车间的耗用、检修期间产生的各项费用进行把关,为节约成本、减少开支做好每一项工作,对各项费用的节、超进行考核并报公司领导,协助领导做好决策工作。 6、对前工作期间应进行有阶段性的总结,从月度小结到季度、半年、全年总结;做好资金预算工作,其中包括对应付款项、应收款项、车间检修估算等等;做好财务报表的编制工作,要求帐务清晰、任务明确;积极配合公司其他部门接受集团公司的考核及检查。 【篇二】 一.XX年的全面财务预算。也就是把XX年全年的客流量,销售收入,各项成本,费用,利润总额等全部做一个初步的预算,并对XX 年全年的各类资产购置,材料采购(分具体的品种明细)进行初步预算。这样,在年初就可以预知XX年得大致经营情况。 规定完成日期:xx月20日前(预算表格“份”) 二.XX年的全年资金计划。在全年预算的基础上,对XX年全年的资金收支情况进行预测,做出XX年的资金计划,为XX年总体的资金调度和安排提供参考依据。 规定完成日期:xx月20日前(资金计划表格“份”)

财务指标汇总

1偿债能力分析 1、流动比率二流动资产/流动负债*100%。指标越高,企业流动资产流转越快, 偿还流动负债能力越强。国际公认200%,我国150%较好。 2、速动比率二速动资产(流动资产-存货)流动负债*100%。国际标志比率100% 我国90%左右。 3、资产负债率二负债总额/资产总额*100%。指标越高负债程度高,经营风险 50%,国际公认较大,能以较低的资金成本进行生产经营。保守比率不高于好60% O 4、长期资产适合率=(所有者权益+长期负债)/(固定资产+长期投资)*100% 2资本状况分析1、资本保值增值率二扣除客观因素后的年末所有者权益/年初所有者权益*100%,指标越高,资本保全情况越好,企业发展潜力越大,债权人利益越有保障。 2、资本积累率二本年所有者权益增长额/年初所有者权益*100%,指标越高, 所有者权益增长越快,资本积累能力越强,保全情况好,持续发展能力越大。

3盈利能力分析 1、主营业务毛利率二毛利(主营收入-主营成本)/主营业务收入*100%,介于20%-50% 之间,一般相对合理稳定,流动性强的商品,毛利率低。设计新颖 的特殊商品(时装)毛利率高。 2、 主营业务净利率二净利润/主营业务收入*100%,反映企业基本获利能力。 主营业务成本率二主营业务成本/主营业务收入*100%。 营业费用率二营业费用/主营业务收入*100%。 主营业务税金率二主营业务税金及附加/主营业务收入*100%。 资产净利率二税后净利/平均总资产*100%=主营业务净利率*总资产周转率。 指标高低于企业资产结构,经验管理水平有密切关系。 7、净资产收益率二净利润/平均所有者权益*100%。反映投资者投资回报率, 股东期望平均年度净资产收益率能超过12% 8、不良资产比率二年末不良资总额/年末资产总额*100%

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