当前位置：搜档网 › Auditing test bank chapter 5

Auditing test bank chapter 5

Auditing and Assurance Services, 15e (Arens)

Chapter 5 Legal Liability

Learning Objective 5-1

1) Discuss three major factors that have contributed to the recent increase in the number of lawsuits against auditors and the size of awards to plaintiffs.

Answer: Major factors include:

?The growing awareness of the responsibilities of public accountants by users of financial statements.

?An increased consciousness on the part of the Securities and Exchange Commission regarding its responsibility for protecting investors' interests.

?The complexity of auditing and accounting functions caused by the increasing size of businesses, the globalization of business, and the complexities of business operations.

?Large civil court judgments against CPA firms.

?The tendency of society to accept lawsuits by injured parties against anyone who might be able to provide compensation, regardless of who was at fault, coupled with joint and several liability doctrine.

?The willingness of CPA firms to settle legal problems out of court to avoid costly legal fees and adverse publicity, rather than pursuing resolution through the judicial process.

?The difficulty judges and jurors have understanding and interpreting technical accounting and auditing matters.

?The global recession and tough economic times result in business failures, which prompt stakeholders to seek restitution from others, including external auditors.

Terms: Major factors that have contributed to the recent increase in the number of lawsuits against auditors

Diff: Moderate

Objective: LO 5-1

AACSB: Reflective thinking skills

Learning Objective 5-2

1) A(n) ________ failure occurs when an auditor issues an erroneous opinion because it failed to comply with requirements of auditing standards.

A) business

B) audit

C) ethics

D) process

Answer: B

Terms: Failure which occurs when an auditor issues an erroneous opinion

Diff: Easy

Objective: LO 5-2

AACSB: Reflective thinking skills

2) The expectation gap:

A) exists between the auditor and the SEC.

B) exists because auditors guarantee the accuracy of the financial statements.

C) often results in unwarranted lawsuits against the auditor.

D) is a legal concept supported by the federal courts.

Answer: C

Terms: Expectation gap

Diff: Moderate

Objective: LO 5-2

AACSB: Reflective thinking skills

3) Distinguish between what is meant by business failure and audit failure.

Answer: Business failure occurs when a business is unable to repay its lenders or meet expectations of its investors because of economic or business conditions, such as recession, poor management decisions, or unexpected competition in the industry. Audit failure occurs when the auditor issues an incorrect audit opinion because it failed to comply with the requirements of auditing standards.

Terms: Business failure and audit failure

Diff: Easy

Objective: LO 5-2

AACSB: Reflective thinking skills

4) Audit risk is the risk there will be an audit failure for a given audit engagement.

A) True

B) False

Answer: B

Terms: Audit risk

Diff: Moderate

Objective: LO 5-2

AACSB: Reflective thinking skills

5) The term "audit failure" refers to the situation when the auditor has followed auditing standards yet still fails to discover that the client's financial statements are materially misstated.

A) True

B) False

Answer: B

Terms: Audit failure; Followed audit standards and fail to discover material misstatement Diff: Moderate

Objective: LO 5-2

AACSB: Reflective thinking skills

Learning Objective 5-3

1) In the performance of an audit, a CPA:

A) is legally liable for detecting an immaterial client fraud.

B) must strictly follow GAAP for privately held clients.

C) must exercise constructive professional care in the performance of their audit responsibilities.

D) must exercise due professional care in the performance of their audit responsibilities. Answer: D

Terms: Performance of an audit

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

2) If an auditor fails to fulfill a certain requirement in the contract, they may be guilty of:

A) contract fraud.

B) breach of contract.

C) constructive fraud.

D) criminal neglect.

Answer: B

Terms: Liability when auditors fail to exercise due care

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

3) Recklessness in the case of an audit is present if the auditor knew an adequate audit was not done but still issued an opinion, even though there was no intent to deceive financial statement users. This description is the legal term for:

A) ordinary negligence.

B) gross negligence.

C) constructive fraud.

D) fraud.

Answer: C

Terms: Legal term for reckless in an audit with not intent to deceive

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

4) The standard of due care to which the auditor is expected to adhere to in the performance of the audit is referred to as the:

A) prudent person concept.

B) common law doctrine.

C) constructive care concept.

D) vigilant person concept.

Answer: A

Terms: Standard of due care

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

5) Auditors may be liable to their clients if they are found guilty of:

Answer: A

Terms: Auditor liability to clients

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

6) Under the laws of agency, partners of a CPA firm may be liable for the work of others on whom they rely. This would not include:

A) employees of the CPA firm.

B) employees of the audit client.

C) other CPA firms engaged to do part of the audit work.

D) specialists employed by the CPA firm to provide technical advice on the audit. Answer: B

Terms: Laws of agency. Partners of CPA firm liable for work of others on whom they rely Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

7) "Absence of reasonable care that can be expected of a person in a set of circumstances" defines:

A) pecuniary negligence.

B) gross negligence.

C) extreme negligence.

D) ordinary negligence.

Answer: D

Terms: Absence of reasonable care

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

8) An example of a breach of contract would likely include:

A) an auditor's refusal to return the client's general ledger book until the client paid last year's audit fees.

B) a bank's claim that an auditor had a duty to uncover material errors in financial statements that had been relied on in making a loan.

C) a CPA firm's failure to complete an audit on the agreed-upon date because the firm had a backlog of other work which was more lucrative.

D) an auditor's claim that the client staff is unqualified.

Answer: C

Terms: Breach of contract

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

9) Privity of contract exists between:

A) auditor and the federal government.

B) auditor and third parties.

C) auditor and client.

D) auditor and client attorney.

Answer: C

Terms: Privity of contract

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

10) An individual who is not party to the contract between a CPA and the client, but who is known by both and is intended to receive certain benefits from the contract is known as:

A) a third party.

B) a common law inheritor.

C) a tort.

D) a third-party beneficiary.

Answer: D

Terms: Individual who is not a party to the contract between a CPA and client, but who is known

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

11) Laws that have been passed by the U.S. Congress and other governmental units are:

A) statutory laws.

B) judicial laws.

C) federal laws.

D) common laws.

Answer: A

Terms: Laws passed through state legislatures

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

12) The assessment against a defendant of the full loss suffered by a plaintiff regardless of the extent to which other parties shared in the wrongdoing is called:

A) separate and proportionate liability.

B) shared liability.

C) unitary liability.

D) joint and several liability.

Answer: D

Terms: Assessment against a defendant of the full loss suffered by a plaintiff

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

13) The assessment against a defendant of that portion of the damage caused by the defendant's negligence is called:

A) separate and proportionate liability.

B) joint and several liability.

C) shared liability.

D) unitary liability.

Answer: A

Terms: Assessment against a defendant of that portion of the damages

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

14) Fraud occurs when:

A) a misstatement is made and there is both knowledge of its falsity and the intent to deceive.

B) a misstatement is made and there is knowledge of its falsity but no intent to deceive.

C) the auditor lacks even slight care in the performance in performing the audit.

D) the auditor has an absence of reasonable care in the performance of the audit.

Answer: A

Terms: Fraud and errors

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

15) Which of the following most accurately describes constructive fraud?

A) Absence of reasonable care

B) Lack of slight care

C) Knowledge and intent to deceive

D) Extreme or unusual negligence without the intent to deceive

Answer: D

Terms: Describes constructive fraud

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

16) Which of the following most accurately describes fraud?

A) Absence of reasonable care

B) Lack of slight care

C) Knowledge and intent to deceive

D) Extreme or unusual negligence without the intent to deceive

Answer: C

Terms: Describes fraud

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

17) A third-party beneficiary is one which:

A) has failed to establish legal standing before the court.

B) does not have privity of contract and is unknown to the contracting parties.

C) does not have privity of contract, but is known to the contracting parties and intended to benefit under the contract.

D) may establish legal standing before the court after a contract has been consummated. Answer: C

Terms: Third-party beneficiary

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

18) If the CPA negligently failed to properly prepare and file a client's tax return, the CPA may be liable for:

A) the penalties the client owes the IRS.

B) the penalties and interest the client owes.

C) the penalties and interest the client owes, plus the tax preparation fee the CPA charged.

D) the penalties and interest, the tax preparation fee, and the amount of tax that was underpaid. Answer: C

Terms: Liability when a CPA negligently failed to properly prepare and file tax return Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

19) Constructive fraud:

A) is also known as recklessness.

B) requires an intent to deceive.

C) involves collusion with the client.

D) is also known as breach of contract.

Answer: A

Terms: Support a finding of constructive fraud

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Analytic skills

20) Which of the following statements is true?

Answer: A

Terms: Gross negligence, fraud, and constructive fraud

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

21) The laws that have been developed through court decisions are called:

A) common laws.

B) criminal laws.

C) statutory laws.

D) civil laws.

Answer: A

Terms: Common law

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

22) Gregory & Hedrick, a medium-sized CPA firm, employed Elise as a staff accountant. Elise was negligent while auditing several of the firm's clients. Under these circumstances, which of the following statements is true?

A) Elise would have no personal liability for negligence.

B) Gregory & Hedrick is not liable for Elise's negligence because CPAs are generally considered to be independent contractors.

C) Gregory & Hedrick would not be liable for Elise's negligence if Elise disobeyed specific instructions in the performance of the audits.

D) Gregory & Hedrick can recover against its insurer on its malpractice policy even if one of the partners was also negligent in reviewing Elise's work.

Answer: D

Terms: Auditor negligent while auditing

Diff: Challenging

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

23) The legal term for when an auditor issues an audit opinion, knowing that an adequate audit was not performed is a:

A) breach of contract.

B) tort action for negligence.

C) constructive fraud.

D) fraud.

Answer: C

Terms: Failure of party to meet its obligations, causing injury to another party

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

24) Define ordinary negligence, gross negligence, and constructive fraud.

Answer: Ordinary negligence is the absence of reasonable care that can be expected of a person is a set of circumstances. For auditors, it is in terms of what other competent auditors would have done in the same situation.

Gross negligence is the lack of even slight care, tantamount to reckless behavior, that can be expected of a person in a set of circumstances.

Constructive fraud is the existence of extreme or unusual negligence even though there was no intent to deceive or to do harm. It is also termed reckless, in the case of an audit is present if the auditor knew an adequate audit was not done but still issued an opinion, even though there was no intention of deceiving statement users.

Terms: Ordinary negligence, gross negligence, and constructive fraud

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

25) An important concept in contract law for accountants to understand is the "third-party beneficiary doctrine." Explain and give an example.

Answer: A third party who does not have privity of contract but is known to the contracting parties and is intended to have certain rights and benefits under the contract. Example: bank has a large loan outstanding at the balance sheet date and requires an audit as part of the loan agreement.

Terms: Contract law; Third-party beneficiary doctrine

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

26) Distinguish between constructive fraud and fraud.

Answer: Constructive fraud is the existence of extreme or unusual negligence even though there was no intent to deceive or do harm. In contrast, fraud occurs when a misstatement is made and there is both knowledge of its falsity and the intent to deceive.

Terms: Constructive fraud and fraud

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

27) Distinguish between "joint and several liability" and "separate and proportionate liability." Answer: Under joint and several liability, the defendant can be assessed the full loss suffered by the plaintiff, regardless of the extent to which other parties shared in the wrongdoing. In contrast, under separate and proportionate liability, the defendant is assessed that portion of the damage caused by the defendant's negligence.

Terms: Joint and several liability and separate and proportionate liability

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

28) Match seven of the legal terms (a-j) with the definitions provided below (1-7):

a. Common law

b. Constructive fraud

c. Breach of contract

d. Joint and several liability

e. Ordinary negligence

f. Third-party beneficiary

g. Gross negligence

h. Statutory law

i. Fraud

j. Separate and proportionate liability

________ 1. Laws that have been passed by the U.S. Congress and other governmental units.

________ 2. Absence of reasonable care that can be expected of a person in a set of circumstances.

________ 3. Lack of even slight care, tantamount to reckless behavior that can be expected of a person.

________ 4. The assessment against a defendant of that portion of the damage caused by the defendant's negligence.

________ 5. Failure of one or both parties in a contract to fulfill the requirements of the contract. ________ 6. The assessment against a defendant of the full loss suffered by a plaintiff regardless of the extent to which other parties shared in the wrongdoing.

________ 7. Existence of extreme or unusual negligence even though there was no intent to deceive or do harm; also termed recklessness.

Answer:

1. h

2. e

3. g

4. j

5. c

6. d

7. b

Terms: Constructive fraud; Breach of contract; Joint and several liability; Separate and proportionate liability; Gross negligence; Ordinary negligence; Statutory law

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

29) The standard of due care to which the auditor is expected to be held is referred to as the prudent person concept.

A) True

B) False

Answer: A

Terms: Standard of due care; Prudent person concept

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

30) In a CPA firm operating as a limited liability partnership (LLP), the liability for one partner's actions does not extend to another partner's personal assets.

A) True

B) False

Answer: A

Terms: CPA firm operating as a limited liability partnership

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

31) In a CPA firm operating as a limited liability partnership (LLP), the liability for one partner's actions extends to the firm's assets.

A) True

B) False

Answer: A

Terms: CPA firm operating as a limited liability partnership

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

32) Statutory laws are laws that have been developed through court decisions rather than through the U.S. Congress and other governmental units.

A) True

B) False

Answer: B

Terms: Statutory laws

Diff: Easy

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

33) The doctrine of joint and several liability is one factor that has contributed to the recent increase in the number of lawsuits against auditors and the size of awards to plaintiffs.

A) True

B) False

Answer: A

Terms: Doctrine of joint and several liability; Contributed to increase in lawsuits

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

34) Several states have statutes that permit privileged communication between the client and auditor, allowing a CPA to refuse to testify in state and federal courts.

A) True

B) False

Answer: B

Terms: CPA and privileged communication

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

35) Gross negligence is the existence of extreme or unusual negligence with the intent to deceive.

A) True

B) False

Answer: B

Terms: Gross negligence; Extreme or unusual negligence; Intent to deceive

Diff: Moderate

Objective: LO 5-3

AACSB: Reflective thinking skills

Learning Objective 5-4

1) The principal issue in cases involving alleged negligence is usually:

A) if an an engagement letter was issued.

B) the level of care required.

C) if fraud was committed by upper-level management.

D) whether the auditor is liable under civil or criminal laws.

Answer: B

Terms: Level of care; Negligence

Diff: Easy

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

2) In third-party suits, which of the auditor's defenses contends no implied or expressed contract?

A) Lack of duty

B) Non-negligent performance

C) Contributory negligence

D) Absence of causal connections

Answer: A

Terms: Third-party suits; Auditor defenses contends lack of privity contract

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

3) In connection with the audit of financial statements, an independent auditor could be responsible for failure to detect a material fraud if:

A) statistical sampling techniques were not used on the audit engagement.

B) the auditor planned the audit in a negligent manner.

C) accountants performing important parts of the work failed to discover a close relationship between the treasurer and the cashier.

D) the fraud was perpetrated by one employee who circumvented the existing internal controls. Answer: B

Terms: Independent auditor could be responsible for failure to detect material fraud

Diff: Easy

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

4) Which of the following is an illustration of liability to clients under common law?

A) Client sues auditor for not discovering a theft of assets by an employee.

B) Bank sues auditor for not discovering that borrower's financial statements are misstated.

C) Combined group of stockholders sue auditor for not discovering materially misstated financial statements.

D) The federal government prosecutes the auditor for knowingly issuing an incorrect audit report.

Answer: A

Terms: Liability to clients under common law

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

5) Which of the following is an illustration of liability under the federal securities acts?

A) A client sues the auditor for not discovering a theft of assets by an employee.

B) A bank sues the auditor for not discovering that the borrower's financial statements are misstated.

C) A combined group of stockholders sues the auditor for not discovering materially misstated financial statements.

D) The auditor sues a client for not cooperating during the engagement.

Answer: C

Terms: Liability under federal securities acts

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

6) A CPA firm normally uses one or a combination of four defenses when there are legal claims by clients. Which one of the following is generally not a defense?

A) Lack of duty

B) Nonnegligent performance

C) Contributory negligence

D) Foreseeable users

Answer: D

Terms: Defenses when there are legal claims

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

7) Tort actions against CPAs are more common than breach of contract actions because:

A) there are more torts than contracts.

B) the burden of proof is on the auditor rather than on the person suing.

C) the person suing need prove only negligence.

D) the amounts recoverable are normally larger.

Answer: D

Terms: Tort actions against CPAs are more common than breach of contract

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

8) The principal issue to be resolved in cases involving alleged negligence is usually:

A) the amount of the damages suffered by plaintiff.

B) whether to impose punitive damages on defendant.

C) the level of care exercised by the CPA.

D) whether defendant was involved in fraud.

Answer: C

Terms: Principal issue to be resolved in cases involving alleged negligence

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

9) In the auditing environment, failure to meet auditing standards is often:

A) an accepted practice.

B) a suggestion of negligence.

C) conclusive evidence of negligence.

D) tantamount to criminal behavior.

Answer: C

Terms: Failure to meet auditing standards

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

10) A common way for a CPA firm to demonstrate a lack of duty to perform is by use of a(n):

A) expert witness' testimony.

B) engagement letter.

C) management representation letter.

D) confirmation letter.

Answer: B

Terms: Common way to demonstrate lack of duty to perform

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

11) To succeed in an action against the auditor, the client must be able to show that:

A) the auditor was fraudulent.

B) the auditor was grossly negligent.

C) there was a written contract.

D) there is a close causal connection between the auditor's behavior and the damages suffered by the client.

Answer: D

Terms: To succeed in an action against the auditor, client must show that

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

12) Matthews & Co., CPAs, issued an unqualified opinion on Dodgers Corporation. Millennium Bank, which relied on the audited financial statements, granted a loan of $200,00,000 to Dodgers Corporation. Dodgers subsequently defaulted on the loan. To succeed in an action against Matthews & Co., Millennium Bank must prove that the bank was:

A) in privity of contract with Dodgers.

B) in privity of contract with Millennium.

C) free from contributory negligence.

D) justified in relying on the financial statements in granting the loan.

Answer: D

Terms: Legal action where bank relied audited financial statements, granted loan on which customer defaulted

Diff: Challenging

Objective: LO 5-4

AACSB: Analytic skills

13) One of the changes in auditing procedure which was brought about as a result of the 1136 Tenants case was that auditors were encouraged to begin using:

A) letters of representation.

B) confirmation letters.

C) engagement letters.

D) billet doux letters.

Answer: C

Terms: Audit procedure brought about by 1136 Tenants case

Diff: Challenging

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

14) The King Surety Company wrote a general fidelity bond covering thefts of assets by the employees of Wilson, Inc. Thereafter, Cooney, an employee of Wilson, embezzled $17,200 of company funds. When the activities were discovered, King paid Wilson the full amount in accordance with the terms of the fidelity bond, and then sought recovery against Wilson's auditors, Lynch & Merritt, CPAs. Which of the following would be Lynch & Merritt's best defense?

A) King is not in privity of contract.

B) The shortages were the result of clever forgeries and collusive fraud which would not be detected by an examination made in accordance with generally accepted auditing standards.

C) Lynch & Merritt were not guilty either of gross negligence or fraud.

D) Lynch & Merritt were not aware of the King-Wilson surety relationship.

Answer: B

Terms: Defense in recovery against auditors with employee theft

Diff: Challenging

Objective: LO 5-4

AACSB: Analytic skills

15) There are four major sources of an auditor's legal liability. One source is liability to the audit client. List the other three sources.

Answer: The other three sources of auditor's legal liability are:

?Liability to third parties under common law.

?Civil liability under federal securities laws.

?Criminal liability.

Terms: Sources of auditor's legal liability

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

16) Discuss each of the four defenses a CPA firm can normally use when facing legal claims by clients. Which of these defenses is ordinarily not available against third-party suits?

Answer: Lack of duty. The CPA firm claims that there was no implied or expressed contract. Non-negligent performance. The CPA firm claims that the audit was performed in accordance with auditing standards.

Contributory negligence. The CPA firm claims that the client's own actions resulted in the loss that is the basis for the damages, or interfered with the conduct of the audit in such a way that prevented that auditor from discovering the cause of the loss. This defense is not available in third-party suits.

Absence of causal connection. The CPA firm claims that the auditor's failure to follow auditing standards did not cause the damages suffered by the client.

Terms: Four defenses a CPA firm can normally use when facing legal claims by clients

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

17) An example of auditor legal liability to third parties under common law would be the federal government prosecuting an auditor for knowingly issuing an incorrect audit report.

A) True

B) False

Answer: B

Terms: Legal liability to third parties under common law

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

18) The 1136 Tenants case was a criminal case concerning a CPA's failure to uncover fraud during a financial statement audit.

A) True

B) False

Answer: B

Terms: 1136 Tenants case

Diff: Moderate

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

19) Many litigation experts believe that a well written engagement letter significantly reduces the likelihood of adverse legal actions.

A) True

B) False

Answer: A

Terms: Engagement letter

Diff: Easy

Objective: LO 5-4

AACSB: Reflective thinking skills

Learning Objective 5-5

1) A financial institution sues the audit firm for failure to discover that a borrower's financial statements are materially misstated. This is an example of which of the following legal liability concepts?

A) Liability to clients

B) Liability to third parties under common law

C) Civil liability under federal securities law

D) Criminal liability

Answer: B

Terms: Legal liability in audit of financial statements that are materially misstated

Diff: Easy

Objective: LO 5-5

AACSB: Reflective thinking skills

2) Which of the following auditor's defenses usually means nonreliance on the financial statements by the user?

A) Lack of duty

B) Nonnegligent performance

C) Absence of causal connections

D) Contributory negligence

Answer: C

Terms: Auditor defenses which means non-reliance on the financial statements

Diff: Easy

Objective: LO 5-5

AACSB: Analytic skills

自学考试_00153质量管理学_复习资料全

自考“质量管理学” 名词解释题汇总（1） 1、质量：根据国家标准GB/T6583—94，质量被定义为“反映实体满足明确或隐含需要的能力的特性总和”。 2、实体：可单独描述和研究的事物，它可以是活动和过程，也可以是产品，也可以是组织、体系、人以及上述各项的任何组合。 3、产品：某一活动和过程的结果。 4、产品质量：反映产品满足明确或隐含需要的能力的特性总和。 5、真正质量特性：直接反映顾客对产品期望和要求的质量特性。 6、代用质量特性：企业为了满足顾客期望和要求，相应地制定产品标准、确定产品参数来间接地反映真正质量特性。 7、过程：将输入转化为输出的一组彼此相关的资源和活动。 8、质量环：从最初识别需要到最终满足要求和期望的各阶段中影响质量的相互作用活动的概念模式。又称为质量螺旋或产品寿命周期。

9、质量管理：国家标准GB/T6583—94 给质量管理下的定义是：“确定质量方针、目标和职责，并在质量体系中通过诸如质量策划、质量控制、质量保证和质量改进使其实施的全部管理职能的所有活动。” 10、质量管理学：关于质量的一般规律、理论和方法的知识体系。通俗地说，就是研究产品质量产生、形成、实现过程客观规律的学科，既涉及经济学、管理学等社会科学，又涉及数学、数理统计等自然科学，并且与社会发展密切相关，因此属于“边缘学科”。 11、五方受益者：顾客、职工、所有者、供方、社会 12、全面质量管理：国家标准( CB/T6583—94)《质量管理和质量保证——术语》中对全面质量管理的定义是：“一个组织以质量为中心，以全员参加为基础，目的在于通过让顾客满意和本组织所有成员及社会受益而达到长期成功的管理途径。”具体地说，全面质量管理就是以质量为中心，全体职工以及有关部门积极参与，把专业技术、经营管理、数理统计和思想教育结合起来，建立起产品的研究、设计、生产、服务等全过程的质量体系，从而有效地利用人力、物力、财力、信息等资源，以最经济的手段生产出顾客满意的产品，使组织、全体成员和社会均能受益，从而使组织获得长期成功和发展。

管理学原理期末考试题目和答案

. . . . 《管理学原理》总复习与综合复习一、基本概念 1、管理是在特定的环境下，对组织所拥有的资源进行有效的计划、组织、领导和控制，以便达到既定的组织目标的过程。 2、决策是管理的基本要素。计划、组织、领导和控制都是管理的职能，而每项职能都要求做出迅速且明确的决定，这些都是决策问题。广义定义：人们为了实现目标，根据客观条件，通过调查和研究，在掌握大量有关信息和经验的基础上，借助一定的方法和手段，从众多方案中选择一个最满意或合理的方案并付诸实施的过程。狭义的决策：为达到某个目标，从众多方案中选定一个满意方案的行为，也就是通常所说的“决定” 、“拍板”、或“决断”。 3、保健因素是指工作环境或条件相关的因素，由于这类因素带有预防性，只起保持人的积极性、维持工作现状的作用。 4、控制对组织各方面的活动给以监控，使组织实际运行状况与组织计划要求保持动态适应的工作过程。这项工作由管理人员来做，并作为一项管理职能开展，通常称之为“管理控制” 。 5、反馈控制把组织系统运行的结果返送到组织系统的输入端，与组织预定的计划标准进行比较，然后找出实际与计划之间的差异，并采取措施纠正这种差异的一种控制方法。 6、管理幅度管理幅度也称为管理宽度，指一个管理者直接管理下级人员的数目。二、基本原理 1、决策的程序要使决策有效就要遵循科学的决策程序，一般来说，决策的程序可以分为一下几个步骤：（1）识别机会或诊断问题：问题是决策的起点，任何管理组织的进步、发展都是从发现问题开始，然后做出变革而实现的。这里的问题是指应有的状况和实际之间的差距。（2）确定决策目标：决策要求有明确而具体的决策目标。（3）拟定备选方案：决策的基本含义是抉择，这就要求至少有两个以上的可行方案。可行性方案要具备 3 个条件，能够保证决策目标的实现，组织外部环境和内部条件都有可行性，具有排他性。（4）分析评选备选方案：鉴定所有方案执行后可能产生的后果。要明智地评价备选方案，必须设法预测该方案执行后可能产生的后果，应尽量把所有可能都估计到。专注专业

投资银行基本知识

一.名次解释 1.投资银行学：有四个层次，分别是机构层次指作为金融市场中介机构的金融企业——投资银行、行业层次指投资银行的整个行业——投资银行业、业务层次指投资银行所经营的业务——投资银行业务、学科层次指关于投资银行的理论和实务的学科——投资银行学。 2.资产证券化：是指经过投资银行把某公司的一定资产作为担保而进行的证券行，是一种与传统债券筹资十分不同的新型融资方式。 3.绿鞋期权：由美国绿鞋公司首次公开发行股票(IPO)时率先使用而得名，在证监会颁布的《证券发行与承销管理办法》中规定，首次公开发行股票数量在４亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权，该机制可以稳定大盘股上市后的股价走势，防止股价大起大落。 4.股票：股份有限公司公开发行的证明，每股股票都代表股东对股份有限公司拥有一个基本单位的所有权，是确定股东与公司之间权利、义务关系的一种凭证。 5.红筹股：在中国境外注册、在香港上市主要业务来自中国大陆的股票就是红筹股。 6.路演：是股票承销商帮助发行人安排的发行前的调研活动并对可能对投资者进行的巡回推介活动。 7.毒丸条款：起源于股东认股权证计划，是目标公司为防止敌意收购而作的部署，一旦目标公司被并购，并购方立即陷入大规模清偿债务的困境，犹如吞食了毒丸。 8.杠杆收购：是企业兼并的一种特殊形式，实质在于举债收购，收购方以目标公司资产作抵押，运用财务杠杆加大负债比列，用低投入收购承购后，盈利完成，出售的一种方式。 9.风险投资：是指投资人将风险资本投向刚刚成立或快速成长的未上市的高新技术企业，在承担很大风险的基础上，为融资人提供投资，使其快速成长，数年后通过上市等方法撤出投资，取得高额回报的一种投资方式。 10.IPO：是指股份公开上市。是风险投资者通过风险企业股份的公开上市，将拥有的私人权益转换成为公共股权，在获得市场认可后，转手以实现资本增值。二.单选 1.伦敦证券交易所是什么时候成立的？答：1773年。 2.纽约证券交易所是什么时候成立的？答：1792年。 3.在什么时候的什么公司成立标志着我国有了按国际惯例和规范组建的投资银行？答：1995年8月，中外合资组建的中国国际金融有限公司，建成中金公司。 4.美国在什么时候废除了什么法案，并颁布了《金融服务现代化法案》？答：1999年12月，美国废除了《格拉斯——斯蒂格尔法案》。 5.哪一年我国为了防范金融风险，正式确立了商业银行与投资银行的什么管理制度。答：1995年，正式确立了“分业经营、分业管理”的管理制度。 6.证券按发行方式可分为哪两种？答：公开发行和私募发行。 7.我国证券市场上的非公开发行也叫私募发行，所面对的必须是多少人以下的特定对象？答：200人。 8.我国的重点企业债券是哪一年发行？答：1987年。 9.中国证监会收到申请文件后几个工作日内做出是否受理的决定？答：5个。 10.在发行申请文件核准后几个月内，安排该股票上市交易？答：6个。 11.西方经典MBO的理论基础是什么？答：委托——代理理论。 12.风险投资基金的存续期一般为几年？答：7~10年。 13.中国的风险投资从什么时候起步的？答：从20世纪80年代起步。 14.证券投资基金起源于英国。

@浙江纺织服装职业技术学院关于加强国际合作与交流工作的意见

浙江纺织服装职业技术学院关于加强国际合作与交流工作的意见信息来源：外事办公室为借鉴和吸收国际先进高职教育办学理念，适应高职教育国际化发展的需要，牢固树立教育国际化意识，根据省示范建设要求，结合学院实际，决定进一步加强国际合作与交流工作，大力推进国际化工程，提升开放办学水平和国际竞争力，将学院建设成具有一定国际影响力的示范性高职院校。现提出如下意见。一、加强国际合作与交流工作的意义学院一贯重视国际合作与交流工作，不断探索高等职业教育发展规律和人才培养新模式，以培养为地方经济社会发展服务的一线应用型技术人才和管理人才为己任，在国际合作办学和外国留学生教育等方面进行了有益的实践，积累了一些成功的经验，形成了自己的办学特色，在社会上产生了积极的影响，为进一步推进学院国际化办学奠定了坚实的基础。加强国际合作与交流工作，是国家政治外交战略大局、深入推进对外开放的重要组成部分，也是有效推动学院教学科研各项工作迈向国际先进水平的重要途径。在建设浙江省示范性高职院校的过程中，我们应该看到，国际化进程是衡量一所高校综合实力的重要指标，把国际化工程作为学院的发展战略，也是积极应对宁波乃至浙江外向型产业发展的要求。然而，在新形势下，学院的国际化工作还存在许多不足，主要表现在：国际交流与合作大多是存在院级层面，各二级学院在自身层面上寻找及开拓国际交流与合作不多；对国际化办学的内涵和重要性的认识还有待提高。为此，学院大力推进国际合作与交流工作有十分重要的意义。二、加强国际合作与交流工作的思路与内涵高职教育国际化是指一国的高职教育跨越国界、民族、文化的界限，面向世界通过多层次的交流与合作，博采各国高职教育之长，以人才培养为核心，以培养技术和应用能力为主要任务，在教学、科研、社会服务和学院管理等各项工作中，融入国际社会先进的教育理念、人才培养模式、课程设置、施教方式、管理方式、服务标准等，使自身的办学成果为国际高职教育界所接受和认可的过程。目前，学院正致力于建设浙江省示范性高职院校。我们要以科学发展观为指导，高度重视学院国际合作与交流工作的丰富内涵和重要意义，高度重视学院实施国际化工作面临的问题和挑战，充分利用学院已形成的品牌优势、综合实力优势、区位优势、政府支持优势，创新机制，探索和实践具有纺织、服装特色的高职院校国际化办学模式，打造提升核心竞争力，着力培养学生软实力，全面提高我院国际化工作水平。学院确立国际化发展战略，是要树立国际标杆，以国内外先进职业技术大学为赶超对象，放眼世界，与国际先进标准对接，参与国际运行规则和国际对话，打造精品名校。当前学院致力于加强国际交流与合作工作的主要内容有以下几个方面：（一）提高国际化意识高职教育观念的国际化包括以下几个方面：一是办学具有开放的心态和国际化视野；二是真正树立以人为本的观念；三是建立与国际接轨的人才培养、科学研究、管理服务、校园文化建设的体制机制；四是推进国际合作办学，将学院高职教育融入世界高职教育版图；五是树立将自己的办学思想、办学目标、办学模式、办学特色和办学质量主动向世界推介的意识。

(完整word版)管理学期末考试题库

管理学习题一、单项选择题： 1、科学管理理论的中心问题是（D） A.作业标准化B差别计件制C职能工长制D提高劳动生产率 2、在下面的各种陈述中，哪个属于企业使命的描述(B) A、在2008年完成销售额1000万 B、成为消费者群体中最优秀的商用计算机和商用计算机服务器的供应商 C、顾客第一，服务至上 D、以上都不是 3、下列哪一项不属于计划的功能(A)。 A、为领导提供决策 B、保证决策目标的实现 C、为实施控制提供依据 D、利于各种资源的合理配置 4、根据赫茨柏格的双因素理论，（B）因素可激励员工。 A、报酬、成就、认可、责任 B、成长、成就、责任 C、成就、责任、良好的人际关系和成长 D、报酬、工作条件、良好的工作关系 5．某公司总经理安排其助手去洽谈一个重要的工程项目合同，结果由于助手工作中的考虑欠周全，致

使合同最终被另一家公司截走。由于此合同对公司经营关系重大，董事会在讨论其中失误的责任时，存在以下几种说法，你认为哪一种说法最为合理？ (A) A、总经理至少应该承担领导用人不当与督促检查失职的责任 B、总经理的助手既然承接了该谈判的任务，就应对谈判承担完全的责任 C、若总经理助手又进一步将任务委托给其下属，则也可不必承担谈判失败的责任 D、公司总经理已将些事委托给助手，所以，对谈判的失败完全没有责任 6、关于正式组织与非正式组织的叙述，下列说法不正确的是（B） A、前者是经过人为筹划设计而形成的，后者是自发形成的 B、两者都有明确的组织目标 C、组织成员形成非正式组织的心理需要，正是正式组织不能满足的 D、非正式组织对于正式组织的影响具有两面性 7、根据价值链分析法，下列不属于基本活动的是（B）。 A、内部后勤 B、技术开发 C、生产作业 D、服务 8，下列关于强化理论的说法正确的是(A) 。 A、实施负强化，应以连续负强化为主。

投资银行与商业银行的主要区别

5、投资银行与商业银行的主要区别？投资银行的主要业务？投资银行的经济功能？答：（1）（一）业务主体不同投资银行以证券承销业务为核心, 商业银行则以存贷款业务为核心。投资银行的业务极为广泛,既包括证券一级市场、二级市场,还包括项目融资、公司理财、资产管理、企业并购、资产证券化、风险投资、咨询服务和金融工具创新等方面。商业银行的业务基本上可以分为三类, 即负债业务、资产业务和中间业务。（二）融资体系不同投资银行是资本市场上的金融中介,而商业银行则是货币市场上或借贷市场上的金融中介。投资银行并不介入投资者和筹资者之间的权利与义务之中,而只是收取佣金, 投资者与筹资者直接拥有相应的权利和承担相应的义务（直接融资）。商业银行则不同,商业银行在融资活动中同时具有资金需求者和资金供给者的双重身份（间接融资）。（三）利润构成不同投资银行主要是佣金收入, 商业银行主要是存贷款利差收入投资银行的利润来源分为三个部分: ①佣金：一级市场、二级市场 ②资金营运收益：投资收益和其他收入。 ③利息收入：既包括证券抵押贷款的利息收入，又包括保证金存差的利息收入。商业银行的利润来源包括: ①存贷款利差 ②资金运营收入 ③中间业务和表外收入从其利润来源的排序来看,商业银行的基础收入是存贷款利差, 虽然在利润来源中商业银行也有其他收入,但其所占的比重往往较低。（三）利润构成不同从利润来源的各项具体内容来看，投行和商行之间也存在差异。佣金：投资银行佣金侧重点在证券承销和证券经纪业务方面, 而商业银行佣金重点来源于中间业务和表外业务。资金运营：商业银行的主要来自贷款和投资两部分,而其中的投资通常是用于购买风险较小、收益较稳定的国债和各种基金,商业银行的资金运营具有长期性的特点。投资银行的资金运营通常是用于参与企业兼并、包装、上市等方面, 这种“投资”不是实质性的股权投资, 而是契约型的股权投资,其资金运营较少具有长期性质。（三）利润构成不同借贷利息差收入：商业银行存款业务按期限可分为活期、定期、储蓄三种类型, 贷款也分为短期、中期、长期等多种形式,利差收入灵活多样; 投资银行利差来源的保证金存款不可能有多种类型,对保证金的运用也不能随心所欲,投资者也可以随时支取自己的保证金, 因而投资银行的利差来源及收入只能靠存款差,从而显得单一、量少。（四）经营方针不同投资银行强调稳健与开拓并重商业银行强调稳健与安全为先（五）其他区别业务概貌

质量管理学_尤建新_试卷2 --人造板质量控制--课件 ppt 期末考试

同济大学经济与管理学院试卷(B卷) 2006 - 2007 学年第 1 学期课号：010378 课程名：质量管理学考试考查：考试一单项选择题：10分（每小题1分）得分 1．质量的好坏由谁来评判？（） A、产品或服务的提供者 B、产品或服务的接受者 C、质量管理机构 D、质量认证机构 2．判断商品质量的优劣的主要依据是什么？（） A、品牌 B、顾客的期望和需求的满足程度 C、价格 D、性价比 3．“Juran质量螺旋曲线”包含（）个环节 A．13 B. 12 C. 10 D. 9 4．下列关于2000版ISO 9000族标准说法正确的是（） A. 通用性加强 B. 增加了程序文件的数量 C. 与环境、安全等管理体系难以兼容 D. 是对20世纪90年代的ISO 9000族标准进行局部修改而形成 5．将企业在废次品上发生的成本比作“矿中黄金”的质量管理专家是（）A．Feigenbaum B. 石川馨 C. Juran D. Crosby 6．为确保质量管理体系所需的过程得到建立、实施和保持，企业应确立一名（）A．质量管理专职人员 B. 质量管理经理 C. 内审员 D. 管理者代表 7．排列图又被称为（） A．帕累托图 B. 分类法 C. 石川图 D. 相关图 8. 计算过程能力指数是以过程质量特性值服从（）为假设前提的。 A．F分布 B. 指数分布 C. 正态分布 D. 威布尔分布 9．在制作直方图时，如果分组过多，容易出现（） A．偏态型 B. 平顶型 C. 双峰型 D. 锯齿型

10．可靠性指标和技术性能指标的主要区别在于（） A．复杂性 B. 时间性 C. 可行性 D. 客观性二多项选择题：10分（每小题2分）得分 1．统计质量控制阶段主要解决了质量检验阶段的那些不足？（） A．操作与检验职能没有分化 B. 事后检验 C. 全数检验 D. 破坏性检验（判断质量与保留产品之间发生矛盾） E. 缺乏管理分工 2．下列属于质量保证成本的费用项目是（） A．质量奖励费 B. 专职检验和计量人员的工资及福利基金 C. 事故分析处理费D. 诉讼费 E. 产品降级损失 3．下列属于质量策划的输入的因素有（） A. 组织的战略 B. 对法律法规要求的评估 C. 对产品性能数据的评估 D. 过去的经验教训 E. 已识别的改进机会 4．PDCA循环的工作程序包括（）。 A计划 B．执行 C．控制 D．检查 E．改进 5．在确定与产品有关的要求时，需要考虑（） A．顾客规定的要求，包括交付及以后的活动 B．顾客虽然没有明示，但规定的用途或已知的预期用途所必需的要求 C．与产品有关的法律法规要求 D．组织确定的任何附加要求 E．外部审核方要求三是非题：10分（每小题2分）得分 1．质量管理体系文件化的目的是形成一套体系文件。（）2．人的因素（如心理的、社会的）不属于工作环境范畴。（）3．计量抽样方案的优点在于手续简便、费用节省，且无需预先假定分布律。（）4．当产品进入偶然失效期时，产品寿命分布服从指数分布。（）5. 若点子全部处于控制界限内，但出现7个点子连续上升，则判断过程不稳定。（）四简答题：30分（每小题6分）得分 1．ISO 9000族标准提出那些质量管理原则？这些原则以哪一条原则为核心，为什么？

管理学期末考试题A及答案

《管理学》试卷（A 卷）适用专业年级：级工商管理考试形式：开（）、闭（∨）卷选择题答案请填在下面的空格内一、单项选择题（在每小题的四个备选答案中，选出一个正确答案，并将正确答案的序号填在上表中）每小题1分，共30分） 1．在我国企业管理实践中，有许多企业家倾向采取较为集权的组织结构。从理论上说，你认为支持采取集权组织结构的最为合适的理由是什么？ A．维护政策统一性与提高行政效率。B．最大限度地提高组织的决策水平。 C．提高整个组织的市场应急反应能力。D．激发整个组织内部员工的工作热情。

2．在具备一定规模的公司里，高层领导常常会对如何评估各部门负责人的业绩问题感到困惑。以下是几种关于依据什么衡量管理人员业绩的提法，你最赞同其中哪一提法？ A．各人所辖部门对企业整体目标的贡献。B．各人自身对于企业整体目标的贡献。 C．各人对于实现部门及企业整体目标的贡献。D．个人所在部门人员的目标与企业整体目标的一致性。 3．假设你是一个大公司的中层管理人员，如果你获得提升，在以下几种选择继任者的标准中，你会优先考虑哪一条？ A．是否具有较高的学历与较强的业务能力。B．能否得到部门成员及上级领导的普遍认同。C．能否保持你原先形成的管理风格。D．是否具备创新开拓能力。 4．在一个市场需求高速增长的行业中，有家企业近年的产品销售增长率连续翻番，但却仍然发现自身产品的市场占有率处于不断下降之中。以下是对于这种现象产生原因的几种猜测，你认为哪一种更为可靠？ A．该企业产品销售增长率比过去有所下降。 B．该企业产品销售增长率慢于整个市场需求增长率。 C．该企业产品销售增长率慢于同行企业产品销售增长率。 D．该企业产品市场竞争对手企业数量显著增加。 5．只要注意观察，几乎在所有单位都能发现许多小团体。对于这些小团体，存在着以下几种看法，请问你最赞同哪一种？ A．这些小团体通常不属于正式组织，无助于组织目标的实现。 B．在深入调查研究的基础上，找出这些小团体的产生根源，以清除其产生的土壤。 C．承认小团体客观存在的合理性，积极引导，促进组织目标实现。 D．找出小团体的领导人，要求他们不要再搞小团体，以免影响组织正常运行。 6．有些企业领导在谈经营之道时，非常强调外部机会的作用，认为只要抓住了机会，不愁企业不发展。假设这是一种可接受的说法，你认为需要具备什么前提？ A．企业有没有能力是无所谓的，机会自然会锻炼出能力。 B．有能力还需要有机会，仅有能力还不足以保证企业的发展。 C．外部环境对于企业发展的影响要远大于内部实力的作用。 D．机会是相对于能力而言的，没有能力肯定抓不住机会。 7．某民营企业为了充分调动科技人员的积极性，进一步推动企业的研究开发工作，由财务部制定量化指标，对具有中级职称以上的科技人员每月进行分等考评。考评结果在与个人报酬挂钩的基础上，还每月定期张榜向全企业公布。你认为这样做以后，最有可能产生什么现象？ A．获得低分者认识到自己水平差，从而会更安心于企业的工作。 B．获得高分者发现了自身价值后会跳槽到同行企业谋取更高的报酬。 C．这种过于严格僵化的考核，会挫伤科技人员的积极性，不利于工作安排。 D．获得高分者会留下求发展，而低分者则会由于面子过不去而另谋他就。 8．某教授讲到管理控制部分时，要求学员做一项练习。教授说："大家都受过高等教育，对大学的情况比较了解，你们是否知道目前大学管理部门都是从哪些方面控制教师的？每人只要说一个方面即可。"学员们发言踊跃，有的说要检查教师的教案更新情况，有的说要检查教师发表论文的数量和质量，有的说要检查教师所教授的学生的成绩，……学员边说，教授边记，很快黑板被写满了。面对如此多的控制标准，教授问学员："现在，有谁愿意当老师，请举手。"大家盯着黑板，长时间没有举手。造成上述控制标准过多现象的原因是什么？ A．没有明确或忽视了控制的目的。B．没有选择好关键控制点。 C．管理人员希望控制全局的欲望。D．人们看待和分析问题角度不同。 9．长期以来，企业的组织结构大体上形成垂直式和扁平式两种类型。垂直式组织管理工作分工细致、层次较多；扁平式组织层次较少。以下是关于这两种组织结构特点的比较，哪一种说法更为恰当？A．垂直式组织更加倾向于集权，管理成本更高，适应环境变化能力更差。

世界主要商业银行和投资银行

主要商业银行和投资银行商业银行 1. 世界银行世界银行（theWorldBank）是世界银行集团的俗称，“世界银行”这个名称一直是用于指国际复兴开发银行(IBRD)和国际开发协会(IDA)。这些机构联合向发展中国家提供低息贷款、无息信贷和赠款。它是一个国际组织，其一开始的使命是帮助在第二次世界大战中被破坏的国家的重建。今天它的任务是资助国家克服穷困，各机构在减轻贫困和提高生活水平的使命中发挥独特的作用。 2. 花旗银行Citibank美国花旗银行（Citibank, N.A.）是花旗集团属下的一家零售银行，其主要前身是1812年6月16日成立的“纽约城市银行”（City Bank of New York），经过近两个世纪的发展、并购，已成为美国最大的银行，也是一间在全球近五十个国家及地区设有分支机构的国际大银行，总部位于纽约市公园大道399号。 3.　汇丰银行HongkongandShanghaiBankingCorp.香港汇丰银行全称香港上海汇丰银行有限公司（The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited，简称HSBC和汇丰）为汇丰控股有限公司的全资附属公司，属于汇丰集团的创始成员以及在亚太地区的旗舰，也是香港最大的注册银行，以及香港三大发钞银行之一（其他两个是中国银行（香港）和渣打银行），总部位于中环皇后大道中1号香港汇丰总行大厦，现时香港上海汇丰银行及各附属公司主要在亚太地区设立约700间分行及办事处。 4.其它汉华实业银行ManufacturersHanoverCorp.美国加拿大帝国商业银行CanadianImperialBankofCommerce加拿大加拿大皇家银行RoyalBankofCanada加拿大劳埃德银行LloydsBankPLC.英国里昂信贷银行CreditLyonnais法国伦巴省储蓄银行CassaDiRisparmioDelleProvincieLombarde意大利梅隆国民银行MellonNationalCorp.美国

简评国际关系三大理论流派对国际体系的认识

简评国际关系三大理论流派对国际体系的认识摘要：国际体系作为一个概念，是国际关系中使用频率最高的学术用词之一。本文主要阐述不同学派对国际体系的不同认识，同时说明我们应该从不同角度去观察、认识问题并以综合性手段解决问题。关键词：现实主义新自由制度主义建构主义国际体系对于国际体系概念的认识，学者并不一致，但是他们无一例外地提到构成体系的三个要素：体系、单元、互动，都承认国际体系是“存在于地球上的社会系统中，自身不带上位系统的最上位系统”。国际体系的根本属性是：体系成员（角色）间的战略性相互依赖或社会化。战略地相互依赖的角色能够判断体系中其他成员可能的行动，一个角色的外交政策不仅有赖于其自身行为，而且有赖于其他角色。一、现实主义对国际体系的认识按照古典现实主义理论，所谓国际体系，就是无政府状态下以国家为主角的权力政治，行为体基于权力因素互动而形成权力结构。国际社会从根本上遵循“丛林法则”，国际关系的本质是冲突，即无政府状态下国家争夺权力的斗争。在无政府状态下，民族国家不可避免地要依靠实力确保生存。国家要无限度地追逐权力，参与国际社会的目的是运用权力改变他国的行为以确保本国国家利益最大化。大国之间的权力对比关系构成国际格局，人们通常用“极”表示国际权力结构。许多学者对权力结构建立模型进行分析，例如，单极的奥根斯基的“霸权稳定论”、莫德尔斯基的“长周期理论”、理查德·罗克斯兰斯的“国际体系行为模式”、莫顿·卡普兰的“国际体系六模式”。过分强调权力的结局就是各国不断追求权力，引起军备竞赛，最终导致“安全困境”。冷战时期的美苏对峙，印度、巴基斯坦的不断冲突，以色列与阿拉伯世界的纷争，朝鲜半岛的朝韩对抗，以及中亚地区的地缘政治之争，都是权力构建的国际体系的体现，说明国际体系的权力属性依然存在且发挥着重要作用。结构现实主义沃尔兹重点突出结构对于国家行为的影响。传统现实主义忽视合作，新现实主义则承认国家合作的可能性。沃尔兹的观点是：国家构成结构，结构造就国家。他抽象掉除能力之外国家所有的属性，只强调由实力决定的单元在体系层面的排列结构，结构对单元行为具有决定性作用。国际体系一旦确立，就具有自身的结构和实力，而这种实力是体系内个体无法控制的。

质量管理学期末试题二及答案

质量管理学期末小测（二）一.单项选择题（每小题2分，共20分）。 1.为使质量满足规定的质量要求所采取的作业技术和活动是____。 A.质量管理 B.质量保证 C.质量控制 D.质量体系 2.日本被誉为战略型国家，在国际市场竞争中所使用的武器就是______。 A.资源 B.技术 C.垄断 D.质量 3.田口方法是一种_____的方法。 A一次性设计 B.稳健性设计 C.容差设计 D.参数设计 4.采购的质量职能就是为产品提供一种_____的保证。 A．“早期报警”B.“中期报警” C.“晚期报警”D.“警钟常鸣” 5.由企业的最高管理者就企业的质量方针和目标，对质量体系的现状和适应性所进行的正式评价就是_____。 A．过程审核 B.管理评审 C.质量审核 D.计划审核 6.在PDCA管理工作方法中，关键是____。 A.P阶段 B.D阶段 C.C阶段 D.A阶段 7.把收集到的大量有关某一特定主题的意见、观点、想法和问题，按它们之间的相互接近关系加以归类，汇总的一种图示技术是_____。 A.树图 B.因果图 C.亲和图 D.矩阵图 8.将过程、产品和服务质量同公认的处于领先地位的竞争者的过程、产品和服务质量进行比较，以识别自身质量改进机会的方法，称为_____。 A．标杆法 B.分层法 C.调整法 D.统计法 9.质量监督是对产品进行宏观管理的_____。

A．非常措施 B.重要手段 C.一般要求 D.重要原则 10.质量法制是_____。 A．关于产品质量和权利、义务、责任关系的法律规范的总称 B．关于质量检查评审的一系列的方法的制度 C．关于《产品质量法》的简称 D．关于质量监督的重要法律二．名词解释题（每小题5分，共20分）。 1.质量环 2.质量改进 3.产品质量 4.质量职能三．简答题（每题10分，共30分）。 1.简述质量信息的分析与评价。 2.简述质量改进的程序。 3.设置质量控制点应考虑的因素有哪些。四．论述题（每题15分，共30分）。 1.如何在采购阶段进行质量管理。 2.试述全面质量管理的基本要求。参考答案（二）一．单项选择题。 12345678910 A D B A B D C A B A 二．名词解释。 1.质量环是指从最初识别需要到最终满足要求和期望的各阶段中影响质量的相互作用活动的概念模式，又称为质量螺旋或产品寿命周期。

浙江大学管理学期末考试题

管理学院本科生《管理学》期末考试试题及参考答案 (考试时间：150分钟) 一、单选题（每题2分，共30分） 1、下列关于授权的表述正确的是（D） A授权相当于代理职务B授权是部门划分产生的 C授权是分权的延伸 D授权是上级在一定条件下委授给下属的自主权 2、控制工作的关键步骤是（B） A制定计划B拟定标准C衡量成就D纠正偏差 3、从某种意义上讲，组织就是一个信息沟通网络，处在这个信息网络中心并对网络的畅通负有责任的人是（B） A信息系统管理员B高层管理者C一线员工D主管人员 4、进行了霍桑试验并导致人际关系学说问世的管理学家是（D） A罗伯特·欧文B亨利·法约尔C泰罗D梅奥 5、战略决策的特点是（D） A非常规性、风险性、进行的难度大B非常规性C风险性、全局性、进行的难度大 D非常规性、全局性、进行的难度大 6、领导工作的领导者（A） A为实现本群体目标尔对被领导者施加影响的各种活动 B为实现其领导目标而进行的各项管理活动 C 在其权限范围内进行的有利于实现组织目标的各种活动 D对被领导者施加各种影响的所有活动 7、赫茨伯格的双因素理论认为，激励因素是（C）

A那些使人得到满足就没有不满，得不到满足则产生不满的因素 B那些使人得到满足就没有不满，得不到满足则没有满意的因素 C那些使人得到满足则感到满意，得不到满足则没有满意感觉的因素 D哪些使人得到满足则感到满意，得不到满足则产生不满的因素 8、授权的基本过程是（C） A规定职责、授予权力、进行监控、兑现奖惩 B分派任务、授予权力、规定奖惩、确立监控权 C分派任务、授予权力、明确责任、确立监控权 D规定职责、授予权力、确立监控权、兑现奖惩 9、某位管理人员把大部分时间都花在直接监督下属工作上，他一定不会是（A） A厂长 B总经理C领班D车间主任 10、控制工作中，评估和分析偏差信息时，首先要：（C） A判别偏差产生的主要原因B判别偏差产生的严重程度 C找出偏差产生的确切位置D找出偏差产生的责任人 11、非正式组织的存在及其活动，对正式组织有积极与消极两方面的影响，其中对于正式组织目标的实现所起的积极促进作用的最主要表现在：（D） A增强其成员的群体意识B加强对其成员的行为规范 C促进群体成员意见的一致D更好地满足其成员的心理需要 12、一个组织结构呈金字塔状的企业内，对于其上层管理的描述（与中层管理相比），哪? 项是恰当的：（C） A管理难度与管理幅度都较小B管理难度较小，但管理幅度较大 C管理难度较大，但管理幅度较小D管理难度与管理幅度都较大

国际关系历年考博真题

中国人民大学 2010 国际关系理论与当代国际政治（3选2，每题50分） 1.论述经典现实主义中的道德思想。 2.简述从二战结束到日内瓦会议结束期间东亚冷战格局的形成。 3.论述改革开放以来中国对外政策的意识形态基础。外交学和中国外交（三选二） 1、胡锦涛总书记在第十一次驻外使节会议上提到“不断提高外交工作能力和水平,努力使我国在政治上更有影响力、经济上更有竞争力、形象上更有亲和力、道义上更有感召力”。从外交角度，如何理解“四个更有力”？ 2、从外交的角度，谈谈2008年成功举办的北京奥运会和即将在上海举办的世博会？ 3、试析2010年年初中美之间的外交风波？ 2003 当代国际关系论述题：（考生从三题中任选二题作答，每题50分，合计100分） 1、试评当前美国政府国家安全战略和对外政策的基本特征及其原因。 2、试析20世纪70年代围绕石油问题的斗争及其政治经济后果。 3、试论冷战后亚洲地区的核不扩散问题。中国外交论述题：（考生从三题中任选二题作答，每题50分，合计100分） 1、试析中国加入WTO给中国外交带来的机遇和挑战。 2、试述20世纪60年代中国对外政策的国际、国内背景。 3、试析冷战后中国国家安全战略的发展。 2004 1、简述国际政治经济学中的国际合作机制（International Regimes）理论，并运用该理论分析当代国际政治经济中的一个案例。 2、试析均势理论的形成、基本内容及其在当代国际关系中的作用和局限。 3、试分析汉斯?摩根索政治现实主义的基本原则。当代国际政治论述题（每题50分，共100分） 1、结合冷战后的新形势，试析一国外交所受到的国际和国内制约。 2、试论周边外交在中国整体外交中的地位，以及20世纪90年代以来中国周边外交的新发展。论述题（任选两题作答，每题50分，共100分） 1、试述此次朝核问题的演化轨迹，并分析有关各国的基本立场和作用。 2、试析二战后至20世纪70年代美国对苏联遏制思想和遏制战略的演变。 3、试析中国的“重要战略机遇期”与“和平崛起”。 2007 国际关系理论 1.试论国际政治经济学发展的主要分野? 2.试论霍布斯和洛克的"自然状态"以及其对国际政治的影响? 3.试论国际政治思想中现实主义的主要信条和思想方法? (三选二)

学校国际合作与交流处年终总结(多篇)

姓名：XXX 部门： XX部YOUR LOGO Your company name 2 0 X X 学校国际合作与交流处年终总结

学校国际合作与交流处年终总结积极探索扎实工作努力开创新局面国际合作交流处于今年三月份正式成立.成立伊始,我处人员严格按照学院"以人为本,依法治校,科学管理,从严治教"的要求,分阶段,分层次;积极,有序地开展各项工作,主要工作总结如下: 一,主要成绩 (一)参加"保先"学习,分清职责,拟定了各项规章制度我处的三名党员同志自8月份起积极投身于"保先"教育的活动中去,通过第一阶段的学习,第二阶段的查摆问题以及第三阶段的整改,党员同志找出了自身不足,并制订切合部门工作开展,与学院"四大战役"密切相关的措施,切实整改,从而有力地推进了本部门的工作,起到了党员的先锋模范作用. 我处刚成立时,由来自原国际审计系4名同志及原院办的1名同志组成,7月份又新分配1名大学毕业生.人员年纪青,从事外事工作时间短,经验不足,合作时间短,尚处在磨合期.部门领导通盘考虑并把握全局,适时理顺工作关系,分清职责,将部门的几位工作人员打造成一个团结,奋进的团队. 由于历史原因,外事及中外合作办学方面的规章制度很不健全,甚至是空白,使得在合作办学,外教聘请,留学生管理,公派留学,举办及参加国际会议等一系列与学院发展息息相关的工作方面缺少相应的规章制度,因而在很多方面不能做到有章可循,遇到原则性的问题只能零星地请示领导.为了使外事工作制度化,规范化,我处人员集中学习,认真领会上级的文件,通过深入院系调研,切实掌握院系聘外, 合作办学,国际会议等方面发展现状的第一手资料,并了解他们的发展目标,规划等信息,同时我处派出人员前往南京,上海,北京等高等第2 页共44 页

管理学原理期末考试试题及答案

一、名词解释（本大题共7小题，每小题3分，共21分）管理目标管理预测决策人员配备激励控制二、单项选择题(本大题共15小题，每小题1分，共15分)在每小题列出的四个选项中只有一个选项是符合题目要求的，请将正确选项前的字母填在题后的括号内。 1．管理的性质不包括（） A.二重性 B.科学性 C.理论性 D.艺术性 2．人们常说，身体是“三分治七分养”，对于这件事（） A．反馈控制比前馈控制更重要B．现场控制比反馈控制更重要 C．反馈控制比现场控制更重要D．前馈控制比反馈控制更重要 3．打电话请供应商来换一台同目前用坏的机器一样的设备，这是设备的简单替换问题，需要的管理技能主要是（） A. 概念技能和技术技能 B.人际技能和技术技能 C.技术技能 D.人际技能和概念技能 4．差别计件工资制是（）的内容之一。 A．泰罗的科学管理理论B．法约尔的一般管理理论 C．韦伯的行政管理理论D．现代管理理论 5．没有一个固定的信息中心，成员之间总是互相传递信息的是（） A．园型沟通B．Y型沟通 C．全通道型沟通D．轮型沟通 6. 根据计划的明确性，可以将计划分为（） A．长期计划、中期计划和短期计划B．战略性计划和战术性计划 C．具体性计划和指导性计划D．程序性计划和非程序性计划

7．（）是指企业在计划期内反映有预计现金收支、经营成果和财务状况的预算。 A．经营预算B．投资预算 C．财务预算D．成本预算 8．目标的制定要有一定的高度和难度，这体现了目标的（） A. 差异性B．层次性 C. 时间性D．先进性 9．某企业制造并销售单一成品，固定成本总额为60万元，产品售价为每件30元，单位变动成本为10元，该企业的盈亏平衡时的产量为（） A. 3000 B．2000 C. 30000 D．20000 10．按照决策的主体，可以将决策分为（） A. 长期决策和短期决策B．个体决策和群体决策 C. 程序化和非程序化决策D．确定型、风险型和不确定型决策 11．下列关于管理幅度与管理层次的描述正确的是（） A．管理幅度与管理层次共同决定组织规模 B. 为了保证管理效果，管理幅度越大越好 C．当组织规模一定时，管理幅度与管理规模成正比关系 D.管理幅度越窄，管理层次就越多，组织结构就呈扁平型 12．如何留住人才、减少人才的流失、发挥人才优势，这体现的是领导艺术中的（） A．授权艺术B．决策艺术 C．用人艺术D．创新艺术 13．对应试者进行全面的考核和考察，避免以偏概全，这是指人员招聘和选拔原则中的（） A．全面考核原则B．公开招聘原则 C．择优录取原则D．公平竞争原则 14．一个企业的精神文化是指（） A．厂容厂貌B．职工风貌 C．沉淀于企业职工心里的意识形态D．产品形象 15．领导生命周期理论是（）的典型代表 A．领导特质理论B．领导行为理论

投资银行学课后练习题

注：后边有“（*）”的题目答案不一定正确，请自行斟酌第一章投资银行概论一、不定项选择题 1、以下不属于投资银行业务的是 C 。 A证券承销 B兼并与收购 C不动产经纪 D资产管理 2、 A 是投资银行最本源、最基础的业务活动，是投资银行的一项传统核心业务。 A证券承销 B兼并与收购 C不动产经纪 D资产管理 3、现代意义上的投资银行起源于 D 。 A北美 B亚洲 C南美 D欧洲 4、证券市场由 ABCD 主体构成。 A证券发行者 B证券投资者 C管理组织者 D投资银行 5、通常的承销方式有 ABCD 。(*) A包销 B投标承购 C代销 D赞助推销 6、以下属于投资银行的功能的是 ABCD 。 A媒介资金供需 B构造证券市场 C促进产业整合 D优化不确定 7、投资银行的早期发展主要得益于 ABCD 。 A贸易活动的日趋活跃 B证券业的兴起与发展 C基础设施建设的高潮 D股份公司制度的发展二、判断题 1、做市商是委托代理商，他们通过实际的或电子证券交易互相报价，按照客户提出的价格为他们（证券的买者或卖者）的交易提供服务，只收取佣金而不承担价格或利率变动风险。（×）解析：经纪人是委托代理商，他们通过实际的或电子证券交易互相报价，按照客户提出的价格为他们（证券的买者或卖者）的交易提供服务，只收取佣金而不承担价格或

利率变动风险。 2、商业银行与投资银行业务的交叉是必然趋势。（√） 3、我国现行金融业分业管理的实质是：商业银行只能开展存贷款业务，而不能经营投资银行的证券业务、保险公司的保险业务和信托公司的信托业务，而证券公司只能经营投资、经纪和证券自营等业务，不能从事其他业务；保险公司和信托公司也只能严格限定在各自的领域里经营，不得跨行业经营。（×） 4、现代投资银行业组织形式的主流是公司制。（√）（*）三、简答题 1、简述投资银行在金融市场中的地位。 ①提供金融中介服务 ②推动证券市场的发展 ③提高资源配置效率 ④推动产业集中 2、简述我国投资银行的产生和发展。答：从1981年恢复发行国债，到1988年允许国债流通，再到1990年上海证券交易所成立，经过一系列试点，终于产生了中国的证券市场，投资银行也应运而生。这一阶段，投资银行主要经营各类债券，股票交易量极小。1992年后一大批证券公司相继组建，1995年8月，中外合资组建的中国国际金融有限公司标志着我国有了按国际惯例和规范组建的投资银行。1996年，万国、申银两大证券公司实现强强联合，组建为申银万国证券公司，成为当时全国最大的证券公司。1998年，国家开发银行成立“国家开发金融公司”。1999年成立了信达、华融、东方、长城四家资产管理公司，业务很多涉及投行业务。近年来，中小证券机构在激烈竞争下纷纷增资扩股，涌现了一批资本金上亿的证券公司。四、论述题论述投资银行的业务。一．证券发行与承销。证券承销是投资银行最本源、最基础的业务活动二．证券经纪交易。投资银行在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。三.证券私募发行。证券的发行方式分作公募发行和私募发行两种，前面的证券承销实际上是公募发行。私募发行又称私下发行，就是发行者不把证券售给社会公众，而是仅售给数量有限的机构投资者，如保险公司、共同基金等。

Auditing test bank chapter 5

自学考试_00153质量管理学_复习资料全

管理学原理期末考试题目和答案

投资银行基本知识

@浙江纺织服装职业技术学院关于加强国际合作与交流工作的意见

(完整word版)管理学期末考试题库

投资银行与商业银行的主要区别

质量管理学_尤建新_试卷2 --人造板质量控制--课件 ppt 期末考试

管理学期末考试题A及答案

世界主要商业银行和投资银行

简评国际关系三大理论流派对国际体系的认识

质量管理学期末试题二及答案

浙江大学管理学期末考试题

国际关系历年考博真题

学校国际合作与交流处年终总结(多篇)

最新质量管理学期末考试1

管理学原理期末考试试题及答案

投资银行学课后练习题

相关文档

最新文档