目前的销售收入是1000。预计该公司的销售收入将按每年10%的比率增长。另外,该预期财务报表满足下列关系。——————————————————————————————————————— 流动资产:假设为该年销售收入的15% 流动负债:假设为该年销售收入的8%
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出纳常用表格大全 第1页:公司各类单项资金管理审批 权限一览表 第2页:缴款单 第3页:现金申领单第4页:借款单 第5页:支票使用登记薄第6页:差旅费报销单 第7页:票据交接清单第8页:支出证明单 第9页:支票登记单 公司各类单项资金管理审批权限一览表[日期: 2010-12-19] 来源:作者:admin [字体:大中 小] 公司各类单项资金管理审批权限一览表
说明: 一、上表所指“……以下”均含本数。 二、以上单项资金使用系指预算内开支。单项资金预算外开支的审核与核准 按相应规定办理,审批则以超支部分占预算内金额的百分比为基础,2 0%(含)以内的由总经理批准,20%以上的由董事长批准。
三、审批权限分三类: 1.审核:指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2.审批:指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准。 3.核准:指各级财务负责人根据财务管理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。 四、审批顺序: 先下级,后上级;先定性审批,后集中标准;先经业务线、行政线有关部门,后报财务线(按表中所标号的顺序即可)。若遇有关人员出差在外,可由其授权人代核、代批,但事后必须请有关人员追认。 缴款单 编号: 年月日 交款单位 总计金额 (大写) 百 十 万 千 百 十 元 角 分 摘要 (收款单位章) 卷别 把数 金额 卷别 把数 金额 百元 二元 五十元 一元 十元 角
缴款人:复核:出纳: 注:本单一式三联,第一联会计室留存,第二联返缴款人,第三联由缴款人报缴款单位财会室。 现金申领单 年月日 借款单
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2020年一般企业财务报表格式
附件 2 一般企业财务报表格式(适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业) 一、关于比较信息的列报 按照《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《企业会计准则第30 号——财务报表列报》的规定,企业变更会计政策或发生重要的前期差错更正,采用追溯调整法的,应当对可比会计期间的比较数据进行相应调整。企业首次执行新金融准则、新收入准则或新租赁准则,按照衔接规定,对因会计政策变更产生的累积影响数调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息的,应当对首次执行当期的财务报表的本期数或期末数按照本附件的报表项目列报,对可比会计期间未调整的比较数据按照附件1 的报表项目列报。 为了提高信息在会计期间的可比性,向报表使用者提供与理解当期财务报表更加相关的比较数据,企业可以增加列报首次执行各项新准则当年年初的资产负债表。企业无论是否增加列报首次执行当年年初的资产负债表,均应当按照相关规定,在附注中分别披露首次执行各项新准则对当年年初财务报表相关项目的影响金额及调整信息。
二、关于资产负债表 资产负债表 会企 01 表编制单位:年月日单位: 元 余额余额余额余额流动资产:流动负债: 货币资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产
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资产负债表 编制单位:深圳市有限公司珠海分公司会计01表 2015年12月31日单位:万元资产年初数期末数负债和净资产年初数期末数 流动资产:流动负债: 货币资金0 0 短期借款0 0 交易性金融资产0 0 交易性金融负债 应收票据0 0 应付票据0 0 应收账款0 0 应交账款0 0 预付款项0 0 预收款项0 0 应收利息0 0 应付职工薪酬0 0 应收股利0 0 应交税费0 0 其他应收款0 0 应付利息0 0 存货0 0 应付股利0 0 一年内到期的非流动资产0 0 其他应付款0 0 其他流动资产0 0 一年内到期的非流动负债0 0 流动资产合计0 0 其他流动负债0 0 流动负债合计0 0 非流动资产:非流动负债 可供出售的金融资产0 0 长期借款0 0 持有至到期投资0 0 应付债券0 0 长期应收款0 0 长期应付款0 0 长期股权投资0 0 专项应付款0 0 投资性房地产0 0 预计负债0 0 固定资产0 0 递延所得税负债 在建工程0 0 其他非流动负债 工程物资0 0 非流动负债合计0 0 固定资产清理0 0 负债合计0 0 生产性生物资产0 0 股东权益 油气资产股本0 0 无形资产0 0 资本公积0 0 开发支出减:库存股 商誉盈余公积0 0 长期待摊费用0 0 未分配利润0 0
递延所得税资产股东权益合计0 0 其他非流动资产 非流动资产合计0 0 资产总计0 0 负债和净资产总计0 0 利润表 会计02表 项目本期金额上期金额 一、主营业务收入0 0 减:营业成本0 0 营业税金及附加0 0 销售费用0 0 管理费用0 0 财务费用0 0 资产减值损失 加:公允价值变动收益(损失以“—”号填列) 投资产收益(损失以“—”号填列)0 0 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“—”号填列)0 0 加:营业外收入0 0 减:营业外支出0 0 其中:非流动资产处置损失 三、利润总额(亏损以“—”号填列)0 0 减:所得税费用0 0 四、净利润总额(亏损总额以“—”号填列)0 0 五、每股收益: (一)基本每股收益0 0 (二)稀释每股收益0 0
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公司经营过程中需要的各种表格及模板设计——由中国总会计师协会专家项目组成员及中财和国际培训中心专职教授周国海教授根据企业实际需求整理。 融信企业办公用品购买申请表(小) 申请日期:年月日申请人:申请部门: 物品名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 7 8 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批: 融信企业办公用品购买申请表(小) 申请日期:年月日申请人:申请部门: 物品名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 7
合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批: 融信企业办公用品购买申请表(大) 申请日期:年月日申请人:申请部门: 物品名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批: 融信企业办公室资产购买申请表(小) 申请日期:年月日申请人:申请部门: 采购目的: 资产名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批: 融信企业办公室资产购买申请表(小) 申请日期:年月日申请人:申请部门: 采购目的: 资产名称要求数量单价金额1 2 3 4 5
6 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批: 融信企业办公室资产购买申请表(大) 申请日期:年月日申请人:申请部门: 资产名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
21 22 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批: 融信企业员工入职申请表 应聘部门(分公司):应聘岗位:日期:年月日 基本情况 姓名性别民族出生年月 身高Cm 婚否政治面貌健康状况 学历专业联系电话 身份证号码身份证地址 招聘信息来源现住址 紧急联系人关系住址或单位联系电话有无亲属或朋友在本公司部门职务 教 育 背 景 起止年月学校名称学历专业学位或证书 工 作 经 历 起止年月工作单位职位薪资待遇离职原因 家 庭 成 员 姓名关系工作单位或地址联系方式 个人特长及自我评价 首选申请岗位期望月薪次选申请岗位期望月薪入职时间职务试用时间试用工资 填表人申明1、本人保证所填资料属实;2、保证遵守公司各项规章制度,绝对服从上级工作安排; 3、若有不实之处,本人愿意无条件接受公司处罚甚至辞退,并不要求任何补助。 申明人:
一般企业财务报表格式
《一般企业财务报表格式》解读(财会〔2018〕15号) 单项选择题(共5题) 1.《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财会【2018】15号发布时间是()。 2018年12月15日 2018年7月15日 2018年1月15日 2018年6月15日 2.适用于已执行新准则的企业,一般企业财务报表格式中,不影响“其他应付款”行项目期末金额的项目是()。 应付股利 应付账款 其他应付款 应付利息 3.适用于已执行新准则的企业,一般企业财务报表格式中,不影响“长期应付款”行项目期末金额的项目是()。 未确认融资费用 专项应付款 长期应付款 其他应付款
4.按照新收入准则的相关规定确认为资产的合同履约成本,应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,应在哪个项目填列()。合同履约成本减值准备 合同履约成本 其他非流动资产 存货 5.适用于已执行新准则的企业,一般企业财务报表格式中,影响“在建工程”行项目不包括的是()。 工程物资减值准备 工程物资 固定资产 在建工程减值准备 判断题(共5题) 6.“利息费用”行项目反映企业为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出。() 正确 错误 7.“其他权益工具投资公允价值变动”行项目反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。()
错误 正确 8.“长期应付款”行项目反映资产负债表日企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项的期末账面价值。() 错误 正确 9.“其他权益工具投资”行项目反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的交易性权益工具投资的期末账面价值。() 错误 正确 10.自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值,在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。() 错误 正确 单项选择题(共5题) 1. 适用于尚未执行新准则的企业,一般企业财务报表格式中,资产负债表的主要变化说法不正确的是()。 “应收票据”及“应收账款”项目归并至新增的“应收票据及应收账款”项目 “应付利息”及“应付股利”项目归并至“应付票据及应付账款”项目 “应收利息”及“应收股利”项目归并至“其他应收款”项目 “固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目 2. “营业外收入”行项目不包括的是()。 与企业日常活动无关的政府补助 捐赠利得 销售收入 债务重组利得 3. 适用于已执行新准则的企业,一般企业财务报表格式中,不影响“其他应付款”行项目期末金额的项目是()。 应付股利 应付账款
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上市公司财务报表分析模板 一、公司背景及简介 1、成立时间、创立者、性质、主营业务、所属行业、注册地; 2、所有权结构、公司结构、主管单位; 3、公司重大事件(如重组、并购、业务转型等)。 二、公司所属行业特征分析 1、产业结构: ①该行业中厂商的大致数目及分布; ②产业集中度:该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度); ③进入壁垒和退出成本:具体需要何种条件才能进入,如资金量、技术要求、人力成本、国家相关政策等,以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等。 2、产业增长趋势: ①年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据; ②依据上述历史数据,及科技与市场发展的可能性,预测该行业未来的增长趋势; ③分析影响增长的原因:探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行业增长的,并比较各自的影响力。(应提供有关专家意见)。 3、产业竞争分析: ①行业内的竞争概况和竞争方式; ②对替代品和互补品的分析:替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、未来趋势; ③影响该行业上升或者衰落的因素分析; ④分析加入 WTO 对整个行业的影响,及新条件下其优劣势所在。 4、相关产业分析: ①列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景,如可能,应作产业相关度分析; ②列出上下游行业的主要厂商及其简要情况。 5、劳动力需求分析: ①该行业对人才的主要要求,目前劳动力市场上的供需情况; ②劳动力市场的变化对行业发展的影响。 6、政府影响力分析: ①分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等); ②其它相关政策的影响:如环保政策、人才政策、对外开放政策等。 三、公司治理结构分析 1、股权结构分析:列出持股 10%(必要时列出 10%)以上的股东,有可能应找到最终持有人; 2、是否存在影响公司的少数股东,如存在分析该股东的最终持有人等情况,及其在资本市场上的操作历史; 3、“三会”的运行情况:如股东大会的参加情况、对议案的表决情况、董事会董事的出席情况、表决情况、监事会的工作情况及其效率; 4、经理层状况:总经理的权限等; 5、组织结构分析:公司的组织结构模式、管理方式、效率等; 6、主要股东、董事、管理人员的背景、业绩、声誉等;
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申请人:申请部门: 物品名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 7 8 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批: 融信企业办公用品购买申请表(小) 申请日期:年月日申请人:申请部门: 物品名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 7 8 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批:
申请人:申请部门: 物品名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批:
申请人:申请部门: 采购目的: 资产名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批: 融信企业办公室资产购买申请表(小) 申请日期:年月日申请人:申请部门: 采购目的: 资产名称要求数量单价金额1 2 3 4 5 6 合计 部门负责人签字:办公室负责人审核:总经理审批:
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融信企业员工入职申请表 应聘部门(分公司):应聘岗位:日期:年月日 基本情况姓名性别民族出生年月 身高Cm 婚否政治面貌健康状况 学历专业联系电话 身份证号码身份证地址 招聘信息来源现住址 紧急联系人关系住址或单位联系电话有无亲属或朋友在本公司部门职务 教 育 背 景 起止年月学校名称学历专业学位或证书 工 作 经 历 起止年月工作单位职位薪资待遇离职原因 家 庭 成 员 姓名关系工作单位或地址联系方式 个人特长及自我评价 首选申请岗位期望月薪次选申请岗位期望月薪入职时间职务试用时间试用工资 填表人申明1、本人保证所填资料属实;2、保证遵守公司各项规章制度,绝对服从上级工作安排; 3、若有不实之处,本人愿意无条件接受公司处罚甚至辞退,并不要求任何补助。 申明人: 人事部意见部门经理意见总经理意见董事长审核
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资产负债表 编制单位:年月日 负债和所有者 资产行次年初数期末数权益 ( 或股东权益 )行次年初数期末数流动资产 :流动负债 : 货币资金1短期借款68 短期投资2应付票据69 应收票据3应付帐款70 应收股息4应付工资72 应收帐款6应付福利费73 其他应收款7应付利润74 存货10应交税金76 待摊费用11其他应交款80 一年内到期的长期债 权投资21其他应付款81其他流动资产24预提费用82 31一年内到期的长期 86 流动资产合计负债 长期投资 :其他流动负债90长期股权投资32流动负债合计100长期债权投资34长期负债 : 长期投资合计38长期借款101固定资产 :其他应付款103固定资产原价39其他长期负债106减 : 累计折旧40 固定资产净值41长期负债合计110工程物资44 在建工程45负债合计114 所有者权益 ( 或股东权固定资产清理46益) : 固定资产合计50实收资本 ( 或股本 )115无形资产及其他资产 :资本公积120无形资产51盈余公积121长期待摊费用52其中 : 法定公益金122其他长期资产53未分配利润123无形资产及其他资产所有者权益 ( 或股东权 合计60益) 合计124 负债和所有者权益( 或资产合计67股东权益 ) 合计135
说明: 1.未标注行号的项目,如流动资产、长期投资、固定资产、无形资产及其他资产、流动负 债、长期负债、流动负债、长期负债、所有者权益(或股东权益)不需填写; 2.表内逻辑关系如下: 31=1+2+3+4 ( +5 )+6+7(+8+9 )+10+11( +12+13+14+15+16+17+18+19+20 )+21( +22+23)+24 ( +25+26+27+28+29+30 ) 38=32 ( +33) +34+ ( 35+36+37 ) 41=39-40 50=41 ( +42+43 )+44+45+46 (+47+48+49 ) 60=51+52+53 ( +54+55+56+57+58+59 ) 67=31+38+50+60 (+61+62+63+64+65+66 ) 100=68+69+70 ( +71) +72+73+74 ( +75 )+76 ( +77+78+79 )+80+81+82 ( +83+84+85 ) +86(+87+88+89 ) +90( +91+92+93+94+95+96+97+98+99 ) 110=101( +102) +103( +104+105 ) +106 (+107+108+109 ) 114=100+110 ( +111+112+113) 124=115( +116+117+118+119 ) +120+121+123 135=114+124 (+125+126+127+128+129+130+131+132+133+134 ) 67=135 注:括号中的栏目为预留项目。
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企业常用各类表格模板 1、发文编号登记簿 发文部门: NO. 序号文件名称编号 拟订 人 发文日 期 备注
2、员工加班申请单 姓名性别部门岗位 加班时间年月日时至年月日时加班天数 加班原由年月日 部门经理行政办公室 备注 3、员工加班申请单 姓名性别部门岗位 加班时间年月日时至年月日时加班天数 加班原由年月日 部门经理行政办公室 备注 员工请假申请单 姓名性别部门岗位 请假时间年月日时至年月日时 请假天 数 请假事 由 年月日 审批程序部门主管行政办公室 分管领 导 总经理 备注
员工请假申请单 姓名性别部门岗位 请假时间年月日时至年月日时 请假天 数 请假事 由 年月日 审批程序部门主管行政办公室 分管领 导 总经理 备注 客户投诉受理单 投诉人姓名电话地址 投诉日期投诉来 源 受理人投诉原因客户意见受理人意见审批意见
处理结果 工作联络单发单部门/人员发单日期: 需要协助部门/ 人员 签收日期: 部门负责人签 字 (发单部门)部门负责人签字(收单部门) 用途:为了便于公司各部门之间的及时沟通、配合、协调解决实际发生的问题,避免因时间拖延而影响工作效率,请各部门以书函的形式填写此表进行正常工作联系,并作备查。 …………………………………………………………………………… 工作联络单 发单部门/人员发单日期: 需要协助部门/ 人员 签收日期:
部门负责人签 字 (发单部门)部门负责人签 字 (收单部门) 用途:为了便于公司各部门之间的及时沟通、配合、协调解决实际发生的问题,避免因时间拖延而影响工作效率,请各部门以书函的形式填写此表进行正常工作联系,并作备查。 固定资产申请单 部门申请人日期 使用地点 申请物品数量单位单价金额备注 合计(大写) 部门意见 总经办 意见 总经理意见 注:自领用之日起该领用资产的责任人即由领用人承担,若发生资产流失的情况,责任人
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*******有限公司 20xx年度财务报表附注 (除特别说明外,金额单位以人民币元表示) 一、公司基本情况 湖南省*******有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经******核准,由*******投资设立的******有限责任公司。公司成立于*****年****月****日;企业法人营业执照注册号:******;注册资金:人民币******元。公司注册地址位于******;公司法定代表人:*******。 经营范围:*********。 二、财务报表编制基础 三、重要会计政策和会计估计的说明 1、会计制度 2、会计年度 3、记账基础和计价原则 4、记账本位币和外币换算 5、现金等价物的确定标准 6、坏账核算方法 7、存货核算方法 8、长期股权投资 9、固定资产核算方法 10、在建工程核算方法 11、收入确认原则 12、企业所得税的会计处理方法 四、主要税(费)项 1、企业所得税 2、营业税 3、增值税 4、个人所得税 5、城市维护建设税 6、教育费附加 五、重要会计政策和会计估计变更的说明,以及重大会计差错更正的说明 六、财务报表重要项目注释
1. 货币资金 应收票据分类 (1)应收账款账龄分析: (3) 应收账款金额前五名单位情况 (1)其他应收款账龄分析
(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。 (3) 期末其他应收款中持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项******元。 (4)其他应收款金额前五名单位情况 5. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 (2) 预付款项金额前五名单位情况
(3) 期末预付账款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位欠款。 (4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。 6. 存货 (1) 存货分类 (2) 存货跌价准备:期未存货不存在跌价现象,故未计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产 其他流动资产说明: 8. 长期股权投资