固定资产及在建工程管理规定及流程

固定资产与在建工程管理规定

一. 定义

二. 主管部门的界定

1、固定资产主管部门：公司事务部。具体负责所有固定资产的日常管理

2、在建工程主管部门：

1）土建工程主管部门：工程项目部

2）设备安装工程主管部门：对口的专业部门。

三. 土建工程、装修工程

一般情况下采取出包方式建造，按工程合同组织实施，建造过程中由公司工程项目主管

部门负责管理。

1、施工过程的管理按项目主管部门的作业指导文件执行，工程物资到场由项目主管部门

组织验收，填写详细收货记录，包括进货渠道、品牌、材质、规格尺寸、合格证明等，

是否符合合同和图纸要求，根据收货记录填写材料进场使用报验单，支付工程款时附

收货记录和材料进场使用报验单。

2、工程进度验收和竣工验收由项目主管部门组织，由公司副总以上领导（至少二名）、

工程项目主管部门、财务部和工程款申请部门及其他相关部门、施工方、工程监理方

相关人员组成验收小组，按项目主管部门作业执导文件操作。验收以工程合同为基础，

通过实际测量、行业检测标准检测，填制工程竣工验收表单及记录，参与验收人员必

须在验收表单上签字，验收后以工程主管部门为主编制工程竣工决算报告，作为工程

款项支付的重要依据。

四. 设备验收

外购设备运抵公司后，由采购部、物管部和对口的专业部门共同验收，由物管部填制设

备收货单（见附件），参与验收人员签字，其中一联转财务。设备交付或安装转移前由

物管部管理。

五. 设备安装

需要安装设备由物管部与安装主办部门办理移交手续，移交手续由事务部界定。

1、自行安装的机器、设备，由对口的专业部门根据实际消耗，填制机器、设备安装材料

消耗表（附领料单）和人工消耗表（见附表），列出某台（套）设备所需的材料和人工

工时，经事务部审核后转财务部入账。

2、出包方式安装的机器、设备，安装合同签订后，由设备管理部门组织实施和管理。安

装完工由设备管理部门组织验收，由至少一名公司领导、设备管理部门、工程管理部

门和相关部门、施工方组成验收小组进行验收。填制工程竣工验收表单，参与验收人

员必须在验收表单上签字，验收后以公司工程主管部门为主编制工程竣工决算报告，

作为工程款项支付的重要依据。设备更新和大修理工程同样适用本条。

六. 机器、设备的交付

机器、设备安装调试完成后，由工程主管部门、事务部门、财务部及其他相关部门和使

用部门共同完成交接，由事务部填制设备交付使用单（见附表，），参与交接人员签字后

（其中一联转财务），正式交付使用部门，使用部门拥有使用权。事务部登记固定资产

台账进行跟踪管理。每月财务部与事务部进行对账，做到账账、账实相符。本条规定同样适用不需安装设备和交通工具的交付。

七. 设备的调动

1、机器、设备在使用过程中因生产经营或其他原因，需要调动使用部门而转移使用权，

由公司事务部统一调动，并填制设备调动单（见附表），其中一联转财务部。

2、房屋及建筑物在使用过程中需部分拆除或在原设备基础上改扩建或维修，由公司事务

部拟定该项资产需要拆除的内容清单或改扩建清单或维修清单，同时列出拆除或改扩

建或维修物资消耗表，其中一联转财务部便于及时准确入账。需要出包的，按本规定

第三条执行。

3、机器、设备在使用过程中需要改扩建或重大修理，按本规定第五条操作。

八. 固定资产盘点

由财务部提出，设备管理部门组织实施，固定资产至少每年盘点一次。

九. 固定资产报废

固定资产达到使用年限或未到使用年限需要报废，由事务部填制设备报废清单或房屋建

筑物报废清单，经确认后转财务部及时准确入账。

十. 项目实施过程异动管理规定

1、凡拟定的工程项目或设备采购合同，合同价超出公司项目预算价，按以下标准由经办

部门在《货品对比表》中说明超预算原因，合同签订后作为附件一并存档。 .

在建工程结转固定资产管理办法

第一章总则 第一条为了规范建龙钢铁控股有限公司（以下简称“控股公司”）在建工程预转、结转固定资产等工作的管理，保证在建工程预转、结转固定资产结转工作的及时性、准确性，根据中华人民共和国财政部制定的企业会计制度，结合控股公司财务、工程等管理制度和具体情况，制定本管理办法。 第二条本办法适用于2006年1月开工的在建工程结转固定资产工作。 第三条在建工程财务核算执行《工程财务核算管理办法》的相关规定，控股公司财务管理部负责固定资产结转的会计业务指导工作。 第四条工程建设期间子公司设备处（或工程指挥中心）工程投资主管人员，要严格按照《工程计划、统计、分析管理办法》规定，收集工程建设期间所有工程投资方面的资料、整理有关数据，为预转、结转固定资产提供准确的数据。 第五条审计监察部负责在建工程结转固定资产的监督检查工作。 第六条本管理办法适用于控股公司及各子公司。 第二章预转固定资产

第七条所建造固定资产已经达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到可使用状态之日起，财务部门根据子公司设备处工程投资主管人员提供的在建工程估计价值，转入固定资产，按照控股公司财务管理部的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。 第八条所建造固定资产已经达到预定可使用状态是指固定资产已达下列情况之一时，可认为所建造的固定资产已达到预定可使用状态： 1、固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经全部完成； 2、已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定的生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时； 3、该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； 4、所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同不符，也不足以影响其正常使用。 第九条子公司项目部（或设备处）在固定资产达到上述预定可使用状态时，应及时向财务部门发出书面通知，详细说明已经达到预定可使用状态的具体内容，工程投资主管人员提供在建工程估计价值。财务部门接到通知后，办理预转固定资产手续。

水利局机关事业单位固定资产管理办法

宁海县水利局机关事业单位固定资产管理办法 为了规范和加强机关事业单位国有资产管理，维护国有资产的完全和完整，提高固定资产使用效率，制定本办法。 一、固定资产的范围 根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产： （一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在500元以上（含500元）、专业设备单位价值在800元以上（含800元）,并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。 （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资,按固定资产管理。 凡购置、自制、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合以上规定的都应统一计价，均属固定资产。 二、固定资产的分类 固定资产分为以下四类： （一）土地、房屋及建筑物：产权属于单位的土地、房屋、建筑物及其附属设施。 （二）专业设备：单位根据工作需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。 （三）一般设备：办公和事务用的通用性设备、交通工具、通讯

与电器设备、文印电脑设备、家具用具等。 （四）其他固定资产：未能包括在上述各项内的固定资产。 三、固定资产的计价 按行政事业单位财务会计制度有关规定执行。 四、局机关、直属事业单位（包括临办机构、水政大队、咨询中心,下同）固定资产的日常管理 （一）固定资产的购置。局机关购置固定资产实行计划审批制度，各科室应在编制年度部门预算前填写《单位政府采购申请表》报办公室，由办公室审定汇总，计财科审核,报局领导同意列入部门支出预算后，方可购置。机关购置固定资产必须严格按照《宁海县政府采购管理办法》的要求，实行政府采购。 （二）固定资产的登记、建帐。机关固定资产实行登记制度。经办人购置固定资产后应到办公室办理机关固定资产验收、登记、入库、领用手续，凭发票和办公室固定资产管理人员签发的入库单办理财务报销手续。若手续不全，财务人员则不予报销。 办公室根据固定资产登记资料，建立资产实物台帐。计财科根据固定资产登记资料，建立固定资产财务帐目，包括机关固定资产总帐、明细帐。 （三）固定资产的调配。对已办理领用手续的机关固定资产进行内部调配，须经办公室主任同意，并按规定由办公室办理固定资产登记、领用变更手续。 （四）固定资产的保全。为保全机关固定资产，避免其流失、人为损毁，实行机关固定资产监护责任人制度。固定资产的使用人即其监护责任人，即谁使用谁负责。属于科室公用的固定资产，由各科室指定监护责任人，承担固定资产保全责任。

公司固定资产管理制度与规定

公司固定资产管理制度与规定 固定资产管理制度篇一 第一章总则 第一条为了加强固定资产管理，提高使用效益，保护公有财产安全，促进管理工作和业务活动的开展，根据国家有关财务制度的规定，制定本办法。 第二条本办法适用于总公司和各专业公司(不包括有独立人事管理权的专业公司，下同)，其它所属企业可参照执行或另行制订管理办法并报总公司财务本部备案。 第二章固定资产及其分类 第三条固定资产是指使用期限在一年以上、在使用过程中保持原有物质形态的房屋建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等;不属于生产经营设备的物品，单位价值在20XX元以上、使用期限

超过两年的，也应作为固定资产。总公司财务本部根据实际情况，制定固定资产目录。 第四条固定资产分类按国家相关行业财务制度规定执行。 第三章固定资产的计价 第五条固定资产计价的原则和方法： (一)购人的固定资产，以其购人价加由公司负担的运输、装卸、安装调试、运输途中保险费及其他附加费用计价，国外购人的还应包括进口税金; (二)自制、自建的固定资产，按建造过程中的实际支出计价; (三)在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按固定资产原值，加上改建扩建发生的实际支出计价。 (四)投资者投入的固定资产，按评估确认或按合同、协议约定的价格计价。

(五)接受捐赠、从境外调人或引进的固定资产，以所附单据确定的金额加上由公司负担的运输费、保险费、安装调试费、缴纳的税金等计价;无所附单据的，按照同类固定资产现行市场价格计算; (六)盘盈的固定资产，按照同类固定资产的重置完全价值计价;公司购建固定资产交纳的固定资产投资方向调节税、耕地占用税计人固定资产的价值。公司可依法对固定资产进行有偿转让、出租、变卖、抵押借款、对外投资，企业兼并、投资、变卖、租赁、清算时，应依法对固定资产进行评估。 第四章固定资产析旧 第六条公司固定资产提取折旧的范围和折旧年限按国家规定范围执行。

在建工程与固定资产转换

企业会计制度》第三十三条、三十四条规定，所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本制度关于计提固定资产折旧的规定，计提的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整。达到预定可使用状态应当计提折旧的固定资产，在年度内办理竣工决算的，按照实际成本调整原来的暂估价值，并调整已计提的折旧额，作为调整当月的成本、费用处理。如果在年度内尚未办理竣工决算的，在计价值暂估入账，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再按照实际成本调整原来的暂估价值，调整原已计提的折旧额，同时调整年初留存收益各项目。 首先必须有所有的工程支出发票，没有发票不能计入在建工程科目，在固定资产完工后，要有工程验收记录、工程结算单（竣工结算单），需要强制检测安全性的固定资产（如压力管道、配电设备等）还必须取得相关主管部门的检查认定报告。以上单据齐全，就可以将在建工程结转为固定资产。 根据财政部颁发的新的会计准则的规定：在建工程达到预定可使用状态时就可以转入固定资产，而不需要完工结算后在转入，这是新准则的一个变化，要特别注意。 借: 在建工程 贷: 应付职工薪酬 贷：工程物资 贷：银行存款（应付帐款） 贷：原材料 贷：应交税费--进项税转出（指领用原材料） 贷：应交税费--销项税（指领用本企业产品） 没有领用的工程物资，要看实际情况而定，没有总在帐上挂着的，一般是转做企业的原材料。 借：原材料 借：应交税费--进项税 贷：工程物资 结转在建工程 借：固定资产 贷：在建工程

其实放在预付款或在建工程中都同属资产类，从管理的角度讲，还是放在在建工程中比较好管理，FA的核算有几个关键点：预付货款，收货验收，安装完成。收到货就转在安装，安装完成就转固，这几种状态不是以发票为参照的，而是以工程的状态，即使发票没来只要达到可使用状态都是要转固的，哈，个人一些观点，供参考！ 我们的做法是预付款项目在预付帐款中反映，在建工程凭发票入帐，发票按工程进度开具，就是说，在建工程应该反映整个工程实际的一个完成情况。土建和安装工程，完全可以这么做，如果是购买的设备，发票就按实际到货情况开具，除预付款的付款，均要有工程进度表以及设备（含安装）验收单。 个人相法 1、按会计科目通常理解，列支“在建工程”更合适；当然，如果您公司对预付账款科目有更明确的分类设置核算也未尚不可，但如是上市公司，那么在报告中可 能会重新分类或披露的 2、列支“在建工程”优缺点优点，更符合科目本身性质及核算要求，也符合核算资产的性质；缺点，如是运用管理不当，可能会误转、会遗漏应取的结算发票 3、建议，“在建工程”必须按需设置相应的核算项目，以示区分；转固与在建核算均不应以发票到位为标准，当然如果发票与工程进度同步那是最理想的状态 了。除需安装设备外，其余在建工程建议单列备查账，以备准确核销结算发票的到位与否；同时建议您根据本公司实际情况建立核销程序。 预付的工程款应建议在预付帐款下反映，因为有可能购在建工程材料和其他生产材料为同一供应商，这样更好对帐。 入帐当然是按发票 我们曾经在执行了新准则后，将工程项目的预付款从在建工程调到预付账款科目中核算。但是最后四大之一的审计师还是在报告中调到在建工程了。现在我们在平时的帐务中又调回在建工程了。其实工程项目的预付款还是不要作为流动资产在预付账款中核算的好。除了资产流动性考虑外，也方便了自己平时的营运资本计算（工程项目的预付款即使放在预付账款核算，自己内部分析营运资本也不会作为营运资本吧？），也方便了现金流的分类（预付款使在建工程增加，属于资本性支出）。

工程部工作流程与管理制度汇编

工程部工作流程及管理制度为加强对项目工程施工过程的管理，有效协调工程部中设计人员、施工人员、安全监理人员、采购人员等之间的工作关系，进一步明确各方责任，加强项目工程质量的执行力度，确保项目工程施工质量、进度和安全，特订立本制度。 第一章工程管理 一、施工图设计交底及会审 1、项目工程开工前一周，工程部组织设计人员、工程监理人员、安全监理人员各施工管理人员对项目工程进行施工图设计交底及会审。相关人员必须按时按要求参加，违者按本办法第四章“工程会议管理”的有关规定进行处罚。施工单位须在设计交底前二天，将施工图审查意见以书面形式提交给工程部项目负责人进行汇总，违则处以500元罚款； 2、各施工主管人员负责做好施工图设计交底及会审记录。会后三个工作日内，各施工主管人员将记录稿提交工程部项目负责人和设计主管、工程监理（安全监理）等代表分别签字确认，并复印四份送上述与会单位加盖公章后，下发给工程有关各方。对施工主管人员未在会后三个工作日内提交会议记录的，每拖延一天处以500元罚款； 3、各施工工程现场负责人应将施工图设计交底及会审记录中的图纸修改内容及今后的设计变更，在五天内以图文形式反映到施工图

上，用以指导施工作业。工程部负责人或监理主管人员不定期检查以上情况，一经发现，处以500元罚款并限期改正，如复查发现未按要求改正者，处以1000元罚款。 二、施工方案审查 （一）施工组织设计（方案）审查 1、施工单位于施工合同签定后一周内向工程监理人员提交完整的施工组织设计（方案）一式四份，违者每延期一天处以200元罚款； 2、经工程监理人员和工程部负责人初审的施工组织设计（方案）返回施工单位后，施工单位应在三个工作日内按照审查意见予以修正并签字盖章确认后重新报给工程监理人员，违者每延期一天处以500元罚款； 3、施工单位必须严格执行经审定的施工组织设计（方案）；如在施工过程中实际采用的施工组织方案必须变更时，施工单位须将新方案报工程部负责人审批同意后方可施工。否则，由此产生的一切费用及延期责任一概由施工单位承担，且处以1000元罚款直至责令停工。（二）施工技术方案审查 1、施工条件复杂、施工技术难度大或新工艺、新技术的工程项目，施工单位须根据工程部负责人或工程监理人员的书面要求于五个工作日内提交施工技术方案一式四份，违者每延期一天处以500元罚款； 2、经工程监理人员和工程部负责人初审的施工技术方案返回后，

公司固定资产管理规定

公司固定资产管理规定 This manuscript was revised on November 28, 2020

公司固定资产管理制度 为加强公司固定资产管理，明确各部门及员工的职责，现结合公司实际情况，规定本制度。 一、固定资产的标准 固定资产是指使用期限超过一年的生产经营用品、办公设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。 二、固定资产的管理部门 根据公司组织架构出发，人事行政部对办公室计算机设备、办公用设备、交通运输工具等进行管理，业务部门对本部门所使用固定资产进行管理。各具体使用部门应：1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。2、对固定资产进行统一分类编号。3、对固定资产的使用落实到使用人。 三、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门。 2、人事行政部设置固定资产总帐及明细分类帐。 3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 4、人事行政部会同各业务部门对固定资产进行定期盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 四、固定资产的购置 1、各部门需购置固定资产，需填写“固定资产申购单”，由部门经理审批后交人事行政部复核。 2、经复核后，将“固定资产申购单”流转至财务部及总经理批准，在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、三家以上供货厂商报价以备合理采购，由人事行政部安排专人负责采购。 3、固定资产收到后，由人事行政部负责验收，验收合格后人事行政部对固定资产进行编号并填写固定资产卡片，交使用部门贴在相应固定资产上，更新固定资产台帐，落实使用责任人，发票及其相关凭据交财务部进行财务账目处理。 五、固定资产的使用 1、公司员工各自使用的固定资产（如电脑等）由直接使用人负责该资产的正常使用与维护，确保资产的安全和完整。公司公共场合使用的固定资产（如投影仪、音响等）由人事行政部负责监督管理。 六、固定资产的转移

在建工程结转固定资产管理办法-一

在建工程结转固定资产管理办法一 在建工程结转固定资产管理办法 ㈠、背景与情况 企业购建固定资产，不论是委托施工部门承建还是自建，除不需要安装的 设备，一般是通过“在建工程”科目核算。在某些公司、企业由于各方面 的原因和某种目的，全部工程或部分工程已达到预定使用状态投入使用， 仍以各种理由或有意延长试产期而不按有关规定，及时结转固定资产入帐，其结果是资产反映不实，应计提折旧而未计提形成虚增利润。 ㈡、相关法规规定 1、财政部财建 [2002]394 号 颁布《基本建设财务管理规定》第二十九条规定：“试运行期按照以下规定确定：引进国外设备项目按建设合同中规定的试运行期执行；国内一般 性建设项目试运行期原则上按照批准的设计文件所规定的期限执行。个别 行业的建设项目试运行期需要超过规定试运行期的，应报项目设计文件审 批机关批准。” 第三十条规定：“建设项目按批准的设计文件所规定的内容建成，工业项 目经负荷试车考核（引进国外设备项目合同规定试车考核期满）或试运行 期能够正常生产合格产品，非工业项目符合设计要求，能够正常使用时，

应及时组织验收，移交生产或使用。凡已超过批准的试运行期，并已符合 验收条件但未及时办理竣工验收手续的建设项目，视同项目已正式投产， 其费用不得从基建投资中支付，所实现的收入作为生产经营收入，不再作 为基建收入。试运行期一经确定，各建设单位应严格按规定执行，不得擅 自缩短或延长。” 2、《企业会计制度》第三十三条规定：“所建造的固定资产已达到预定可 使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起， 根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本制度关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理 了竣工决算手续后再作调整。” 3、《企业会计准则—借款费用》第15 条规定：“当所购建的固定资产达到 预定可使用状态时，应当停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用 应当于发生当期确认为费用。 第16 条规定：“所购建固定资产达到预定可使用状态是指，资产已经 达到购买方或建造方预定的可使用状态。具体可从以下几个方面进行判断： (1)固定资产的实体建造(包括安装 )工作已经全部完成或者实质上已经 完成； (2)所购建的固定资产与设计要求或合同要求相符或基本相符，即使有 极个别与设计或合同要求不相符的地方，也不影响其正常使用； (3)继续发生在所

工程变更管理规定及流程

工程变更管理规定及流 程 公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

云南睿城建设项目管理有限公司工程 变更管理办法及流程 第一条、目的 1、为了加强变更管理，规范工作流程，有效地控制成本，确保工程质量和工程进度，特制定本变更管理办法及流程。 2、通过对变更申报资料进行审查、审批，确保变更的及时性、合理性和经济性，消除变更对工程成本和进度带来的消极影响。 第二条、变更是对原设计内容进行完善、修改及优化，变更共分为三类： 1、一般变更：不改变设计原则，不影响使用功能，不影响工程的质量和安全，不影响美观；变更发生费用在2万元（含）以下的； 2、较大变更：不改变设计原则，不影响使用功能，不影响工程的质量和安全，不影响美观；变更发生费用在2万元至10万元（含）以下的； 3、重大变更：对原方案、原系统、主要结构布置、主要尺寸、坐标、主要标高、主要设备及主要使用功能改变及变更发生费用在10万元以上的。 第三条、变更的体现形式分为四类： 1、由建设单位(业主单位)提出的变更； 2、由监理单位提出的项目变更； 3、由设计单位提出的项目变更； 4、由施工单位提出的项目变更。 第四条对上述提出的工程变更，提出部门备齐相关原始资料，按本变更管理办法中图一及图二进行逐级上报审批。 第五条变更应将工程变更内容描述清楚。如：工程名称、变更原因、变更时间、变更部位、图纸比例、图示尺寸、规格型号、材料材质等，应达到根据变更单可准确计算工程量。 第六条变更单由项目部分专业依发生先后顺序进行编号。

第七条变更的控制 1、变更控制原则： 符合国家规范：变更应是对原设计中不满足国家规范、法规的部分进行变更，使之满足国家相关规范、法规； 保证使用功能：变更应是对原设计中不合理的部分进行变更，变更后应比原设计更合理、更满足使用功能； 降低建造成本：在不影响使用功能、满足国家规范的前提下，变更方案应更加节约成本； 保证建造工期：在不影响使用功能、满足国家规范的前提下，变更方案应更缩短施工周期； 2、变更内容： 原设计中不符合国家规范、法规的内容； 原设计中某些施工工艺做法现场难以实现、改进后更加合理的内容； 原设计中某些功能要求不能达到或违背承诺而需要进行改进的内容； 原设计中存在的遗漏、缺陷等内容； 由于某种需要公司提出的对原设计的更改内容； 3、相关部门职责： 项目部： 3.1.1 办理设计单位、监理单位和施工单位提出的变更申请手续； 3.1.2 对拟变更的施工工艺进行把控； 3.1.3 负责变更的实施； 审批2万元（含）以下变更并报公司备案； 合同成本部： 对拟发生的变更进行经济分析；估算变更成本； 变更实施后，核算变更实际发生额是否在估算范围内； 跟踪变更的落实情况； 总工： 审核变更实施的可能性及施工工艺合理性；

固定资产管理办法

固定资产管理办法 为加强公司固定资产管理，确保公司财产物资的安全和完整，提高固定资产的使用效益，结合我公司实际情况，制定本办法。 一、资产管理部门、财务部门和使用部门应按规定建立账、卡，明确分工，严格手续，相互监督，相互制约；每半年对账一次，做到账物、账卡、账账相符。 二、公司财务部门是实施固定资产监督管理的职能部门，主要职责： 1. 贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和方针政策;负责制定固定资产管理的各项规章制度，保障资产的安全和完善。 2. 负责对本公司固定资产预算、购置、调剂、调拨、转让、报失、损坏、报废的监督。负责固定资产分类核算，做到帐物相符; 3. 负责制定固定资产的配备使用标准、年度计划，并组织实施落实。 4. 负责非经营性资产转为经营性资产的审核和保值增值的监督管理。 5. 负责对全公司资产管理部门的固定资产管理工作进行指导和监督。 6. 对公司负责，并报告工作。 三、公司行政办公室为各部门固定资产的实物管理部门。主

要职责： 1. 按照固定资产管理有关规定，制定并组织实施本公司固定资产管理具体办法。 2. 负责本公司固定资产的账、卡、表、相关信息资料的填制及管理。 3. 负责本公司固定资产的清查、登记、统计报告及日常监督检查、清产核资等工作。 4. 负责办理本公司固定资产的预算编制、计划申报、验收入库、登记、保管、领用发出、维修保养、调拨、处置（转让、报损、报废等）和产权界定等具体管理工作，并负责分类进行实物量核算。 四、公司各部（室）、项目部是本部门固定资产的使用部门。其主要负责人是本部门固定资产管理的第一责任人，对本部门固定资产的管理、使用负有全面责任。公司领导办公室及公司公用固定资产由行政办公室负责。主要职责： 1. 认真贯彻执行固定资产管理的有关规章制度，加强本部门固定资产规范化管理，确保固定资产使用效益。 2. 保证本部门使用和管理的固定资产的安全和完整，并负责合理、有效的使用和日常维护工作。 五、公司行政办公室应确定一名专职固定资产管理人员。各项目部应确定一名兼职固定资产管理人员。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时要实行严格的交接手续，账、卡、物清点

研发工程部管理制度及流程

研发工程部管理制度及流程 1．目的和作用： 新产品开发是企业在激烈的技术竞争中赖以生存和发展的命脉,它对企业产品发展方向、产品优势、开拓新市场、提高经济效益等方面起着决定性作用。为了使新产品开发能够严格遵循科学管理程序进行，取得较好的效果，特制定本制度； 2．范围： 公司内工程部日常工作内容等各项流程的管理； 所包含的过程具体见如下章节： 2.1负责新产品的设计与开发，现有产品的改良； 2.2新产品工艺的贯彻与落实； 2.3产品材料的改良 2.4工艺文件的编制与核准 2.5生产中技术问题的解决； 2.6客户样品的跟踪，采购样品的确认 2.7 BOM表（产品零件结构表）的编制与管理 2.8 新材料供方的联系，新材料应用技术问题的改善 2.9新产品质量的跟踪 2.10协助品质部建立品质标准与计量标准化工作 2.11指导生产部做好机器、设备的保养与维护 2.12供方的评审 2.13特采作业的核准 2.14负责公司工程资料的制作，发放及存档 2.15负责样品的打样 2.16负责样板、夹具的图纸制作 2.17在整个开发阶段系统地衡量客户的满意度 3．权责： 权力 3.1有权参与公司生产政策的制定； 3.2有权参与公司产品开发战略的制定 3.3有权参与公司年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议 3.4对违反操作工艺的行为和过失有实施处罚的权力 3.5部门内部员工考核的权利 3.6部门内部员工聘任、解雇的建议权 3.7其他上级授予的权力

责任 3.8对产品和技术开发计划完成负主要责任 3.9对技术保密负领导责任 3.10如因工作失职，给公司造成损失，应负相应的经济和行政责任。*岗位职责对照 *部门组织架构

局机关事业单位固定资产管理办法

精心整理 ????????????? 局机关事业单位固定资产管理办法 为规范和加强机关事业单位固定资产管理，提高固定资产使用效率，制定本办法。 一、固定资产的范围 根据行政事业单位财务制度规定，符合下列标准的列为固定资产： （一）使用期限在一年以上，一般设备单位价值在1000元以上（含1000元），并在使用过程中能够基本保持原有物质正式形态的资产。 （二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。 凡购置、拨入（包括外单位无偿提供）、接受捐赠及其他方式取得，不管资金来源的渠道和添置方式，符合 （四）人， （五）固定资产的清查盘点及损失处理。固定资产应每年清查盘点一次。清点工作由办公室（财务处）牵头、有关处室派人联合进行。清点内容包括账（实物台账）与实物的核对、账（资金财务）与账（实物台账）的核对。对因人为过失责任原因造成的流失、损毁，处室负责人和监护责任人应承担相应的责任。 （六）固定资产的报废。经局领导批准，需报废固定资产，应由办公室（财务处）严格按照泰州市行政事业单位国有资产处置管理相关规定要求办理。 固定资产报废在完成相应的认定后应及时进行账面核销。未经批准，任何人不得擅自处理固定资产。 五、局机关固定资产管理职责 局机关固定资产管理按统一领导，分工管理原则作如下分工：

精心整理 办公室是局机关固定资产管理的职能部门，负责固定资产购置计划编制、计划采购、验收入库、登记建卡、领用发出、借用调拨调配、报废处置等具体管理；组织实施固定资产清查盘点、维修保养等工作。 财务处负责审核固定资产预算和会计核算，做好固定资产的总账和分类明细账的记账工作；严格执行固定资产增减变动、清查盘点和报损报废等有关规定，确保账账、账实相符；参与固定资产的验收、清查盘点等各项固定资产管理工作。 各处室是固定资产使用和监护责任部门，要做好本部门所使用固定资产的领用、登记、清查盘点等工作，妥善使用和保管固定资产。 六、本办法自印发之日起执行。

公司固定资产管理规定

公司固定资产管理规定公司内部档案编码：[OPPTR-OPPT28-OPPTL98-OPPNN08]

固定资产管理制度 为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。 一、固定资产的标准 本公司将单位价值在1000元以上或使用期限超过2年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。 二、固定资产的分类 1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备； 2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等； 3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。 三、固定资产的管理 固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。 四、行政部管理职责 1、审核部门要求申购的固定资产是否合理； 2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库； 3、将固定资产的日常管理和使用落实到部门和个人； 4、对固定资产的变更进行记录； 5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废； 6、对固定资产编号、登记、每半年盘点一次固定资产，做到账物相符。 五、个人管理职责

1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。 2、固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任； 3、保持固定资产的日常清洁卫生； 4、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。 六、固定资产核算部门 1、财务部为公司固定资产的核算部门； 2、财务部设置固定资产账目； 3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理； 4、行政部对公共区域固定资产进行盘点，各部门负责本部门的固定资产盘点，盘点结束后统一提交至财务部，要求做到帐物相符，如出现丢失、人为损坏等情况，由本部门自行承担，按照实际情况从部门经费中扣除。 七、固定资产的购置 1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门负责人、财务负责人、总裁办审核后，行政部备案； 2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额。 3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号； 4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购人员应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。 八、固定资产的变更

在建工程转固简单说明

在建工程转固说明 在建工程转固是一个系统工程，其涵盖的范围及方面较为广泛，加之对外需要多部门的协调，对内需要各财务岗的沟通，因此需要从整体上进行统筹，如此方能更好的从实务上进行处理。在建工程转固大致分为以下三个方面：①事前准备，②事中控制，③事后处理，以下从上述三个方面进行阐述。 1事前准备 1.1 事项识别 在建工程转固首先要对项目的性质进行分析，这种分析建立在公司工程建设方式之上，不同的工程实施方式需要不同转固方式。公司的工程建设从施工组织方面可以分为：建筑公司和个人承包；从结算方式上可以分为：合同结算和工程单结算。在现实工作中，工程建设大致可以分为两类：签订合同的建筑公司和开具工程结算单的个人承包。建筑公司主要承接公司的大型项目，签订正式的工程承包合同，依据工程进度进行结算，完工进行整体决算。个人承包主要承接公司的零星工程，前期进行预算审批，完工后根据后勤或者基建部出具的工程结算单进行结算。 1.2 是否转固 转固的前提是判断一项在建工程是否达到转固的要求。根据《企业会计制度》第三十三条“所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本制度关于计提固定资产折旧的规定，计提固定资产的折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整”，无论是否竣工，是否结算，都需要进行在建工程转固处理。在现实实务中，一般由基建部定期于每个月月底报送工程形象进度表，由固定资产核算会计根据工程形象进度表判断是否转固。 如果工程形象进度表中标示项目的工程进度达到100%，同时已经竣工结算，标志着此项目已经达到转固的要求，可以进行转固；如果工程形象进度表中标示项目的工程进度达到100%，但是没进行结算，此时需要根据企业会计准则的要求，暂估在建工程进行转固。如果工程形象进度表中标示项目的工程进度未达到100%，但是已经达到预定使用状态，同样需要进行暂估转固。 2事中控制 2.1 主体工程 2.1.1 数据获取 一旦确定在建项目达到转固的要求，在建工程转固的工作就正式开始。首先，需要从基建部规划设计科获取在建项目的整体情况，以便对在建项目建立起一个整体的认识，做到心里有数；其次，确定在建项目的合同金额，避免后期转固出现多转或者少转的情况；最后，

建筑工程项目部工作流程及 管理制度

建筑工程项目部工作流程及管理制度 为加强对项目工程施工过程的管理，有效协调工程部中设计人员、施工人员、安全监理人员、采购人员等之间的工作关系，进一步明确各方责任，加强项目工程质量的执行力度，确保项目工程施工质量、进度和安全，特订立本制度。 第一章工程管理 一、施工图设计交底及会审 1、项目工程开工前一周，工程部组织设计人员、工程监理人员、安全监理人员各施工管理人员对项目工程进行施工图设计交底及会审。相关人员必须按时按要求参加，违者按本办法第四章“工程会议管理”的有关规定进行处罚。施工单位须在设计交底前二天，将施工图审查意见以书面形式提交给工程部项目负责人进行汇总，违则处以500元罚款； 2、各施工主管人员负责做好施工图设计交底及会审记录。会后三个工作日内，各施工主管人员将记录稿提交工程部项目负责人和设计主管、工程监理（安全监理）等代表分别签字确认，并复印四份送上述与会单位加盖公章后，下发给工程有关各方。对施工主管人员未在会后三个工作日内提交会议记录的，每拖延一天处以500元罚款； 3、各施工工程现场负责人应将施工图设计交底及会审记录中的图纸修改内容及今后的设计变更，在五天内以图文形式反映到施工图上，用以指导施工作业。工程部负责人或监理主管人员不定期检查以上情况，一经发现，处以500元罚款并限期改正，如复查发现未按要求改正者，处以1000元罚款。 二、施工方案审查 （一）施工组织设计（方案）审查 1、施工单位于施工合同签定后一周内向工程监理人员提交完整的施工组织设计（方案）一式四份，违者每延期一天处以200元罚款； 2、经工程监理人员和工程部负责人初审的施工组织设计（方案）返回施工单位后，施工单位应在三个工作日内按照审查意见予以修正并签字盖章确认后重新报给工程监理人员，违者每延期一天处以500元罚款； 3、施工单位必须严格执行经审定的施工组织设计（方案）；如在施工过程中实际采用的施工组织方案必须变更时，施工单位须将新方案报工程部负责人审批同意后方可施工。否则，由此产生的一切费用及延

固定资产管理制度

固定资产管理制度

固定资产管理制度 一、目的 为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。 二、适用范围 适用于公司各部门。 三、固定资产管理范围 1. 固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。 2. 办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。 四、管理分工 公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，使用部门负责正常使用。 （一）财务部 1.财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。

2.财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。 3.财务部会同固定资产管理部门，每年6月、12月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。 （二）总经办 1.总经办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。 2.负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。 3.负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。 4.负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利 用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。 5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。 6.严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。 7.总经办经理 负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进

在建工程转固定资产

对做好国有资产日常管理工作的几点思考 作者：张西兰理论来源：中卫市工商局点击数：282 更新时间：2008-10-30 行政事业单位国有资产管理中存在的“家底不清、责任不明、重购置轻管理，资产使用效率不高”的问题具有长期性和普遍性。近几年来，在区局统一领导和各单位的共同努力下，在建立健全固定资产管理制度和信息管理系统中做了大量的工作，2004年在财务管理系统中增加固定资产管理模块；2006年组织实施实物资产管理信息系统，建立和完善了一物一卡制，实现了资产管理电算化和帐务处理与实物资产管理的对接；2007年，通过全面资产清查，对实物资产进行盘点、清理和资产处置，全面建立了自治区工商系统国有资产动态监管系统，基本实现了帐、卡、实相符的工作目标。但通过对国有资产日常管理工作情况检查来看，与实现规范化管理的目标还有一定的差距，管理的方式方法还需要进一步的完善。 一、资产日常管理中存在的薄弱环节和主要问题 （一）资产流转程序不够规范。虽然设置了实物资产管理员岗位，但在资产的购置、验收、转移及处置等环节实物资产管理员不经手，实物资产管理员的职权发挥不好。在《行政单位国有资产管理暂行办法》中明确规定，“资产送达后，严禁没有经过资产保管人员验收直接送达使用部门”。在实际工作中，因实物资产管理员一般由办公室人员兼任，在资产购置、验收、转移及处置的流转过程中由办公室主任作为采购小组成员参与，实物资产管理员往往不经手。实物资产管理员对购置的资产数量、型号、规格及内部配置等信息的了解是从事后报帐单据和相关合同中获得，对内部调拨转移资产的使用单位、使用人、使用状况，资产的完整性等信息并不了解，因而资产保管、资产使用的登记与监管等流于形式。 （二）资产日常管理不够到位。在资产验收入库、出库、领用及交回等环节，忽视对资产的质量，特别是资产的型号、配置等技术指标的检验。在实际工作中，很多单位将资产的验收、入库和出库三个环节合并，甚至有的单位将资产出库环节省略了，这样就造成采购小组只验了资产数量，资产管理员按合同登记资产的规格型号没有查验资产实物，使用单位只管使用资产不管资产的规格型号，使资产的质量监督成为盲区。 （三）资产日常管理动力不足。在资产日常使用过程中，忽视对资产的维护保养等管理工作，将资产管理工作置于绩效考核之外。保障国有资产的安全完整，充分发挥资产的使用效益，防止资产使用中的不当损失和浪费是资产日常管理的主要任务，但在实际工作中，资产的维护仅依靠使用人的素质，资产的保养根本谈不上，资产管理中对行政、财务以及使用单位的职责要求仅停留在制度的规定上，没有资产使用中的不当损失和浪费进行应有的责任追究，资产的使用与监管置于工作绩效考核之外。 （四）固定资产档案不够完善。在资产的购建及调拨等环节中，忽视固定资产档案资料的积累和存档工作，固定资产档案亟待完善。在资产管理规定中，将资产的档案管理职责划归行政部门负责，但实际工作中，固定资产档案资料中，资产购置凭证、合同、验收单、上级部门下拨资产调拨单及其它相关资料在资产的帐务核算中都作为会计档案进行整理归档，建立固定资产档案很多工作实际上是由财务部门来完成。另外，系统内对市县级工商局资产管理实施监管的对口部门是区局计财处和自治区财政厅，经常性的各种资产信息资料的统计和汇总都是由各市县局财务部门完成上报工作，这样就造成行政部门是否建立固定资产档案，是否按要求进行归档等工作没有相应的监督检查，财务部门遇到资产信息上报任务时临时查找会计档案进行统计和汇总，对固定资产档案资料的日常积累和整理比较少，固定资产档案亟待完善。 （五）资产日常管理不够明细。资产管理制度缺少资产入库登记、资产保管清查、资产领用交回以及资产维护保养等制度规定。目前，系统内各单位资产管理制度不同程度地建立起来了，但很多单位的固定资产管理办法及其实施细则都是对《宁夏回族自治区工商行政管理系统固定资产管理办法》的复制，没有从单位的实际工作出发，对资产管理各环节工作流程和程序进行规范化的要求，缺少资产入库登记、资产保管清查、资产领

公司固定资产管理规定

公司固定资产管理规定 要点 本文档为公司固定资产管理规定，对于固定资产的使用进行了规范性规定。 公司固定资产管理规定 年月日（ )固字第号第一条为加强对公司固定资产管理，规范固定资产的购置、使用与核算，根据国家有关规定，结合公司经营需要,制定本规定。 第二条本规定适用于公司各个部门。 第三条公司设备管理部为固定资产管理的归口协调部门。其职责是： （1）负责编制固定资产的购置计划并组织落实； （2）负责公司固定资产的登记、编号； （3）负责定期检査公司的固定资产运用情况并写出报告； （4）对违反固定资产管理规定的行为予以处理； （5）负责处理各部门有关固定资产管理的请示。 第四条固定资产使用部门负责对本部门的资产管理，并接受设备管理部的监督和指导。其基本职责： （1）正确使用配置给本部门的固定资产； （2）对于不能正常使用的固定资产提出处理意见； （3）及时、定期向设备管理部报告固定资产的运行情况，发现问题及时报告并提出处理意见，避免扩大损失。 第五条本规定所称固定资产是指使用期限在一年以上、单位价值人民币元人民币以上的建筑物、机构设备、运输工具、办公设备及其他财产。 第六条公司固定资产的购置、使用、内部转移、报废、转让、变卖、出租、抵押、赠送等，必须履行登记手续。 第七条固定资产的折旧年限、净残值率如下表： 序号设备名称折旧年限残值率备注 01 供电系统设备20 2% 02 供热系统设备20 2% 03 中央空调系统10 5% 04 通讯设备8 3% 05 电子计算机 6 3%

06 交通运输工具15 5% 07 家具及办公用品 5 2% 08 包装机械10 2% 09 印刷设备10 2% 10 体育设备 5 2% 11 其他设备 5 2% 第八条固定资产实行编号管理。固定资产配属有关部门前，由设备管理部和财务部依其类别及会计科目，予以分类编号并粘贴标签。 第九条增减固定资产实行报告制度。 固定资产每年清理两次：月底清理一次，12月底前清理一次。各单位要填写固定资产登记表一式三份：一份交由设备管理部，一份交财务部，一份由自留备査。 第十条购置固定资产应当由使用部门作出购置计划，报设备管理部统一登记备案。设备管理部根据公司资金状况和工作情况，制定全公司的购置计划，确定购置的数量和顺序，报公司决定后实施。 临时急需的固定资产由使用部门提出申请，设备管理部审核后，报经公司主管经理批准后购置。 第十一条对不动产需要进行产权登记的，由设备管理部负责办理相关手续。 第十二条固定资产由财务部门负责办理财产保险。 第十三条固定资产在本公司内部转移时，由转出单位填写“固定资产转移单”一式四份，由设备管理部签章后，送移人部门确认。第一联送固定资产管理部门；第二联送财务部门；第三联交移人部门；第四联交移出部门。移人和移出部门在固定资产账是作相应增减。 第十四条闲置的固定资产可以出租。出租固定资产须经设备管理部门批准，租赁合同须在三日内返设备管理部备案。 第十五条固定资产抵押须经公司批准。由资产管理部门向设备管理部提出申请，经公司批准方可办理。抵押合同必须返设备管理部备案。 第十六条各部门要加强对固定资产的管理，防止资产损坏和流失。 对违反本规定，未经设备管理部同意而私自转移固定资产的，除责令责任人追回资产外，对责任人扣发当月资金。造成固定资产损失的，承担赔偿责任。 第十七条本规定自公布之日起施行。

工程项目材料采购管理制度及流程

工程项目材料采购流程和有关规定 为加强工程材料程序化管理，有效的控制资金使用，更好的做好材料成本控制工作，了解各项目材料用款，对外欠款。结合公司实际情况，特制定相关材料采购流程，望各项目部严格按照此制度执行。 一﹑预算部预算，项目部统计，审核采购材料的数量 工程中标后，预算部对本工程所需的各种材料进行预算，为工程的资金投入提供依据( 注：提供详细的材料使用节点计划，此计划作为项目收款计划主要支撑依据)。项目部根据中标书（中标合同清单）和施工图纸认真严格计算本项目的材料需求，填报材料采购总计划表交公司相关领导审批。同时此材料需求总表要一式三份，工程部，采购部，项目部各一份。 二﹑项目部申请材料采购计划 1．在进场前，项目部要提前做出由工程部认可的材料总需求计划，如果部分材料是甲方指定的，项目必须注明指定材料名称，品牌，规格型号，数量，到场时间，联系方式等。有加工图纸的材料要附上图纸，且有项目部项目经理签字，（结合工程实际情况，项目部必须考虑到定制加工材料的加工周期，给采购部合理的采购时间）。 2. 材料采购申请单一一式三份，采购部，项目部，工程部各一份。为了杜绝浪费和其他不合理情况发生，材料采购申请表上面必须有材料申请人，项目工程部负责人，项目经理签字，缺一不可（详见样表）。否则公司采购部有权拒绝接收材料采购申请表。公司采购部原则上不接收项目部任何人电话通知供货要求，如果有特殊情况，一定要有公司领导批准同意，由公司领导通知公司采购部负责人，公司采购部负责人在接收到公司领导批准同意采购，方可安排公司采购部相关人员进行采购。在公司采购部进行材料采购的同时，项目部相关人员必须及时的补交材料采购申请表，并且按正常的审批程序进行审批，然后将审批通过的材料采购申请表交至公司采购部。 3. 项目中变更或增加材料用量，以甲方书面通知或签证为主。项目部及时将甲方书 面通知或签证发公司预算部备案，同时，项目部按材料采购流程申请材料采购。预算部收到变更或增加材料用量申请表后，必须进行核算，并报公司工程部、公司采购部、公司领导审批（特殊情况除外）。 三、公司采购部在接收到批准后的材料采购申请表，应该按照工程施工流程和请购材料的