用友T6凭证生成说明 (1)

一、采购流程

例：一张采购入库单

在采购模块生成采购发票

再由发票生成付款单，完成付款。

（1）方案一

1、根据采购入库单进行购销单据制单:

借：原材料或库存商品

贷：物资采购

2、根据发票进行供应商往来制单：

借：物资采购

应交税金—应交增值税（进项税）

贷：应付账款、银行存款、现金

3、付款与预付款制单：

借：应付账款

贷：现金或银行存款

（2）方案二

1、两者合二为一（常用）：

借：原材料或库存商品

应交税金—应交增值税（进项税）

贷：应付账款、银行存款、现金

2、付款与预付款制单：

借：应付账款

贷：现金或银行存款

二、销售流程

例：一张发货单

由发货单

1、根据发票制单:

借:应收账款、现金、银行存款

贷：主营业务收入

应交税金—应交增值税（销项税）2、销售出库单制单：

借：主营业务成本

贷：库存商品

3、收回款项及预收款项的处理:

借:现金或银行存款

贷:应收账款