红字发票相关问题

红字发票相关问题

1、红字发票申请单在哪开具？

答：进入系统后点击“发票管理”，在屏幕最上面一行菜单栏点击“红字发票申请单”→“申请单填开”，根据实际情况开具即可。

2、开具申请单时“打印”按钮无法点击，点击“√”不生效。

答：请查看数量和金额输入的是否为“负数”，数量和金额必须是“负数”。

3、购方开具申请单时是否能调出发票信息？

答：不能。由于购方数据库中没有此发票信息，所以无法调出。销方开具时，若数据库中有此发票明细数据，可以直接调出。

4、开具负数发票的流程是什么？

答：首先现在“发票管理”→“红字发票申请单”→“申请单填开”处开具申请单，然后到所属税局审批，税务人员根据申请单开出“红字发票通知单”，企业拿到通知单后即可开负数发票。

5、拿到红字发票通知单后怎么开具负数发票？

答：(1)“发票管理”→“发票填开”，核对发票代码和号码后，在票面上点击“负数”按钮，选择“直接开具”，输入两遍16位的通知单号（在通知单的右上角），按照通知单的实际情况输入对应蓝字发票的代码和号码（若通知单上没有则不需要输入），点击“下一步”弹出相应提示，核对信息无误点击“确定”后即可到票面上，再次检查无误即可打印发票。(2)若点击“下一步”提示：“本张发票可以开负数，但在当前发票库中没有

找到相应信息”，说明当前没有对应的发票信息，点击“确定”出现空白票面，需要手工选择客户信息及商品信息，数量和金额需要输入负数。(3)若通知单是电子的，则可以选择“导入通知单”导入通知单后可直接生成负数发票，核对无误打印即可。

6、购方开具红字发票申请单时，选择了“已抵扣”，则对应的正数发票代码

和号码无法输入？

答：此情况不需要输入对应蓝字发票的代码和号码，直接点击“下一步”即可。

7、打印申请单时只打印一半？

答：一般情况下是打印机属性的纸张规格不正确引起的，点击电脑屏幕左下角的“开始”→“设置”→“打印机和传真”，鼠标右键单击连接本地默认打印机的驱动图标→“属性”→“常规”→“打印首选项”→“高级”

→“纸张规格”，将“航天信息纸张”改为“A4”后再打印即可。若纸张已为A4仍出现此问题，则需重装打印机驱动程序。

8、企业拿到通知单后开具负数发票时开错了，怎么办？

答：通知单与负数发票是一一对应的，如果开错了，需要将此发票作废，作废成功后此通知单号仍有效，可以重新再开负数发票。

9、开具红字发票申请单时，原蓝字发票带有销货清单，则申请单中的商品信

息该如何输入？

答：可将清单圳的商品汇总成一行或多行，只要申请单总金额、税额与需要红冲的商品总金额、税额一致即可。若当地税务机关有要求，则需按税局要求填写申请单，

10、在开具蓝字发票时，将购方税号错填成销方的税号(即购、销方税号相同)

怎么办？

答：此情况本应由销方开具申请单，但目前税务端开具通知单时，会对购方税号进行严格校验，如税号是否属于现有36个管辖省份、购销双方税号是否相同等，若税号不属于现有36个管辖省份或购销双方税号相同，均无法开具通知单。

解决办法：可与购方企业及税务机关协商，将该开错的发票抵扣联交给购方企业去认证，认证结果为“纳税人识别号认证不符”，此时再由购方企业开出申请单，再由购方税务机关开具通知单即可。

11、我上个月初给别人开了一张发票，现在对方要退货而将发票退回，申请

单由谁来开？

答：先向购方询问该发票是否进行了认证，如果发票已经认证，无论认证结果如何，均由购方开具申请单；如果发票没有认证，则由销方开具申请单，但若当地税局规定退货必须由购方开具申请单，则先让购方去认证发票，然后再开红字发票申请单。

红字发票的各种情况及开具流程

红字增值税专用发票 根据《增值税专用发票管理办法》，企业必须依据税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》方可开具红字增值税专用发票。根据不同的情况，《开具红字增值税专用发票通知单》分为由购货方主管税务机关开具和销货方主管税务机关开具两种情况，具体如下：购货方申请《开具红字增值税专用发票通知单》须知 一．申请时限和前提条件 1.发票已收，已经认证抵扣的；超期未认证不得申请；（购买方必须按照《通知单》 所列增值税税额从当期进项税额中转出） 2.发票已收，经认证后无法认证的；（购买方不作进项税额转出处理） 3.发票已收，未经认证，但不属于增值税抵扣范围的；（购买方不作进项税额转出处 理） 二．提供资料要求： 1.购货方申请一份，陈述申请原因及具体经过。 2.原蓝字发票相关的入账几张凭证复印件 3.对应的原蓝字发票原件及复印件（属于索取折扣，折让，可以不提供原发票，但应提 供有关合同，协议，退货单等复印件）。 4.原发票进项税额转出的几张凭证复印件（属于固定资产等原本不予抵扣的，无需转出 进项，无需提供转出进项凭证） 5.《开具红字增值税专用发票申请单》一式二份 6.《开具红字增值税专用发票通知单》一式三份 三．事后处理 1.购货方将税务机关审核开具的《通知单》给销货方，销货方据此开具红字发票，并将 开具的红字发票提供给购货方。 2.购货方收到红字发票后暂无需认证。 3.购货方次月申报时，务必要对应该转出的进项税金进项转出。 销货方申请《开具红字增值税专用发票通知单》须知 一．申请时限和前提条件 1.发票未交付对方，由销货方申请，但需在开票次月底前提出申请 2.发票虽然交付对方，但对方企业因种种原因拒收的，确定发票未经对方认证，抵扣的， 由销货方申请，但需在开票的90天内提出申请。 二．提供资料要求： 1.销货方书面申请一份，陈述申请原因及具体经过。 2.购货方书面申请一份，说明没有收到发票或者拒收发票的原因，发票错误具体项目， 再说明中承诺未认证，抵扣进项税额。 3.原蓝字发票原件及复印件 4.《开具红字增值税专用发票申请单》一式二份 5.《开具红字增值税专用发票通知单》一式三份 三．事后处理 1.销货方凭税务机关审核开具的《通知单》开具红字发票，开具的红字发票无需提供给 购货方。 2.销货方次月报税时，应提供红字发票所对应的《通知单》原件及复印件及开具红字发 票业务相对应的记账凭证复印件，以供税务机关核查。 3.发生销货退回或者销售折让的，除按照的规定开具红字专用发票外，销售方还应在开 具红字专用发票后将该笔业务的形影记账凭证复印件报送主管税务机关备案。

红字发票填开方法及申请单

开具红字专用发票的处理流程 企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开种情况，其处理流程不同，具体如下。 1．1购买方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： A、购买方获得专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； B、购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时； ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程 第一步：购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。第二步：购买方税务机关开具通知单 购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 第三步：购买方将通知单交予销售方 购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式

将纸质通知单传递给销售方。 第四步：销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。 1．2销售方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： ⑴因开票有误购买方拒收； ⑵因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程 第一步：销售方提交申请单 若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交申请单。第二步：销售方税务机关开具通知单 销售方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 第三步：销售方开具红字专用发票 销售方凭取得的通知单内容在开票子系统中开具红字专用发票。

红字发票申请单操作流程[1]

红字发票申请单操作流程 1、申请单填开 主要功能：在开票系统V6.13中填开红字发票申请单。 操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。 图1-1 红字发票申请单信息选择 【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。 1、购买方申请 由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式： （1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。 （2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。 图1-2 购方红字发票申请单填开界面 2、销售方申请 对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写

对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。 图1-3对应的正数发票票面信息 图1-4销方红字发票申请单填开界面 【第三步】对于购买方申请，需要在图1-2所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图1-4所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。

增值税专用发票作废流程

如果是当月的话直接作废就可以了，在开票系统里找到发票作废、然后找到你想要作废的发票号码点击作废，然后把开出去的发票三联全部收齐之后盖上作废章就可以了。记住要把作废的发票留存以备下次购买发票税务验旧时备查。 隔月发票不能作废只能发票冲红 受理审核要求： （一）收付款双方都未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并在发票各联上加盖“作废”字样后，按正确的金额重新开具发票； （二）收付款双方都已入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关开具的“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将“冲红发票证明”粘贴在红字发票或负数发票第一联（存根联）后，以备核查； （三）付款方已入账，收款方未入账的冲红发票处理。付款方凭其所在地主管地税机关的开具“冲红发票证明”，到收款方办理冲红发票手续。收款方凭付款方“冲红发票证明”，按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，再按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第三联（记账联）与“冲红发票证明”一起粘贴在红字发票或负数发票第三联（记账联）后，以备核查； （四）（四）收款方已入账，付款方未入账的冲红发票处理。收款方应将需冲红发票收回，并按冲红发票金额开具红字发票或负数发票后，按正确的金额重新开具发票。同时，收款方应将冲红发票第二联（发票联）粘贴在红字发票或负数发票第二联（发票联）后，以备核查。 办理流程：纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人 时限：经审查符合条件的，3日内予以办理完毕。

申请红字发票情况说明

申请红字发票情况说明 开具红字发票情况说明 邢台市桥西区国税局： 我公司于xx年12月10日收到中国移动通信集团河北有限公司邯郸分公司退回xx年11月27日由我公司开具的发票五份。发票情况如下： 蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870209，金额5571.10元；红字发票代码：113001324220，发票号码：11870215，金额-5571.10元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533780，金额5571.10元。蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870208，金额192.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533776，金额-192.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533781，金额192.00元。蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870204，金额2040.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533777，金额-2040.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533782，金额2040.00元。蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870206，金额3376.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533778，金额-3376.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533783，金额3376.00元。蓝字发票代码：113001324220，发票号码：11870205，金额88.00元；红字发票代码：113001324220，发票号码：29533779，金额-88.00元；正常发票代码：113001324220，发票号码：29533784，金额88.00元。

开具红字增值税专用发票的处理流程

●开具红字专用发票的处理流程 企业需要开具红字专用发票时，应先向税务机关提交申请单，税务机关审核并开具通知单后，企业方可开具红字专用发票。根据实际业务需要，可以分为购买方申请开具和销售方申请开具两种情况，其处理流程不同，具体如下。 ●购买方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出； (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证； ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符； ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符； ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。 2、开具流程 购买方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-2所示。 图1-2购买方申请开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交申请单。 (2)购买方税务机关开具通知单 购买方税务机关根据纳税人提交的申请单，审核后通过红字票通知单管理系统开具通知单。 (3)购买方将通知单交予销售方 购方税务机关开具通知单后，将纸质通知单交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质通知单传递给销售方。 (4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质通知单，根据通知单的内容在开票子系统中开具红字专用发票。 ●销售方申请开具 1、开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收； (2)因开票有误等原因尚未交付。 2、开具流程 销售方申请开具红字专用发票的具体流程如图1-3所示。 图1-3销售方申请开具流程

税务所请示报告

税务所请示报告 篇一：关于申请调整地税的报告申请 关于申请调整地税的报告 ××地税局： 我名叫××，男，现年×××岁，在×××××××××××开了一家名为“×××”的餐馆，××××年××月×日取得工商营业执照，注册号码为××××××××××××，取得税务登记证，证号为××××××××××。 餐馆开业初期，生意还不错，确保了正常营业交税。但随着餐馆设施老化，及社会经济不景气影响，餐馆生意一落千丈，每月营业额维持在×××万之间，加上不断上涨的人工工资和物价水平，餐馆已无法盈利，因该餐馆是我家庭唯一的收入来源，这对于早年下岗的我造成了极大的生活压力，餐馆目前也是举步维艰，勉强维持。考虑餐馆的经营水平无法承受原来的税收水平，因此特提出申请，请贵局根据餐馆经营实际情况调整税收。 特此报告。 申请人：×××年月日 篇二：各类税务申请书 一、销售方申请开具红字发票申请单 开具红字发票申请书（开票次月底前适用） 常州高新区国税二分局：

我公司销售花边布给南京东亚服装有限责任公司，于XX 年4月9日开具增值税专用发票，发票代码为3XX04170，发票号码为03563883，购货方税号3XX00，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单价10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，这份发票是作废的，但我们没有在开票系统中将发票电子信息作废，现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。（在发票开具的次月月底前申请开具红字发票，可以不提供购货方拒收证明，过期则必须提供拒收证明） 申请人：常州市孟河织造有限公司（盖财务专用章）XX年5月5日 所需提供的资料： 1、开具红字发票申请书， 2、发票拒收证明（或退货协议，或销货折让协议）， 3、加盖财务专用章的纸质《开具红字增值税专用发票申请单》及U盘电子信息， 4、发票原件及复印件 开具红字发票申请书（开票次月月底之后适用） 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给天津天服三悦服装有限责任公司，于XX年3月9日开具增值税专用发票，发票代码为3XX04170，发票号码为03563883，购货方税号1XX60，货物名称：花边

税收申请书

税收申请书 篇一：各类税务申请书 一、销售方申请开具红字发票申请单 开具红字发票申请书（开票次月底前适用） 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给南京东亚服装有限责任公司，于20XX年4月9日开具增值税专用发票，发票代码为320XX04170，发票号码为03563883，购货方税号320XX023*******，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单价10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，这份发票是作废的，但我们没有在开票系统中将发票电子信息作废，现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。（在发票开具的次月月底前申请开具红字发票，可以不提供购货方拒收证明，过期则必须提供拒收证明） 申请人：常州市孟河织造有限公司（盖财务专用章） 20XX年5月5日 所需提供的资料： 1、开具红字发票申请书， 2、发票拒收证明（或退货协议，或销货折让协议）， 3、加盖财务专用章的纸质《开具红字增值税专用发票申请单》及U 盘电子信息，

4、发票原件及复印件 开具红字发票申请书（开票次月月底之后适用） 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给天津天服三悦服装有限责任公司，于20XX年3月9日开具增值税专用发票，发票代码为320XX04170，发票号码为03563883，购货方税号120XX7238996960，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单位10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，购货方拒收此票，（见后附的拒收证明），现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。 申请人：常州市大和织造有限公司（盖财务专用章） 20XX年5月5日 拒收发票证明 常州市大和织造有限公司： 你公司于20XX年3月9日开具给我公司的专用发票发票代码为320XX04170，发票号码为03563883的一份专用发票，数量28000是错误的，正确的数量是26000，现将发票退回你公司。本公司郑重承诺，此发票未认证，也未抵扣。 天津天服三悦服装有限责任公司（公章） 20XX年5月3日 二、购货方申请开具红字发票申请单 开具红字发票申请书

红字发票开具流程

1.一、以下情况需由购方申请开具通知单： 1、专用发票已抵扣： 购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。 2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种： （1）抵扣联、发票联均无法认证。 （2）认证结果为纳税人识别号认证不符。 （3）认证结果为发票代码、号码认证不符。 （4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。 2.二、购方申请开具的流程： 1、购方开具并提交《申请单》 2、购方税务机关审核后开具《通知单》 3、购方提交纸质《通知单》给销方 4、销方开具红字专用发票。 3.第三、购方开具提交《申请单》的注意事项：

1. 购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具 红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。 2. 购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时 应填写相对应的蓝字专用发票信息。 4.第四、《申请单》在系统中开具的方式： 红字发票申请单在“发票管理→红字发票申请单→申请单填开”中开具，点击菜单后显示如下图的选择界面： 5.第五、开具《申请单》情况说明：

1、只有购方开具申请单时，可以直接在商品行中输入商品信息，销方开具申请单时只能从商品编 码库中选取； 2、申请单中最多可以有8行商品信息； 3、申请单中商品数量和金额必须为负数。 6.第六、《申请单》导出： 【第一步】点击“红字发票申请单/申请单导出”菜单项，弹出红字发票申请单导出月份选择界面，选择导出月份后点击“确认”按钮。 【第二步】系统显示该月已开具的所有红字发票申请单的列表，选中需要导出的申请单，点击“导出”按钮，系统提示是否确认导出。 【第三步】点击“确认”按钮，选择保存路径，之后点击“确定”按钮导出电子申请单。 导出情况说明： 1、导出申请单时，可以一次导出一个申请单，也可以利用“Ctrl”键和“Shift”键一次导出多个 申请单。 2、每个申请单对应导出一个xml文件，文件命名规则是：‘税号’＋‘_’＋‘开票机号’＋‘_’ ＋‘年月’＋‘序号’。

各类税务申请书

一、销售方申请开具红字发票申请单 开具红字发票申请书（开票次月底前适用） 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给南京东亚服装有限责任公司，于2011年4月9日开具增值税专用发票，发票代码为3200104170，发票号码为03563883，购货方税号320100238996960，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单价10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，这份发票是作废的，但我们没有在开票系统中将发票电子信息作废，现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。（在发票开具的次月月底前申请开具红字发票，可以不提供购货方拒收证明，过期则必须提供拒收证明） 申请人：常州市孟河织造有限公司（盖财务专用章） 2011年5月5日 所需提供的资料： 1、开具红字发票申请书， 2、发票拒收证明（或退货协议，或销货折让协议）， 3、加盖财务专用章的纸质《开具红字增值税专用发票申请单》及U盘电子信息， 4、发票原件及复印件 开具红字发票申请书（开票次月月底之后适用） 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给天津天服三悦服装有限责任公司，于2011年3月9日开具增值税专用发票，发票代码为3200104170，发票号码为03563883，购货方税号120117238996960，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单位10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，购货方拒收此票，（见后附的拒收证明），现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。 申请人：常州市大和织造有限公司（盖财务专用章） 2011年5月5日 拒收发票证明 常州市大和织造有限公司： 你公司于2011年3月9日开具给我公司的专用发票发票代码为3200104170，发票号码为03563883的一份专用发票，数量28000是错误的，正确的数量是26000，现将发票退回你公司。本公司郑重承诺，此发票未认证，也未抵扣。 天津天服三悦服装有限责任公司（公章） 2011年5月3日

红字发票相关问题

红字发票相关问题 1、红字发票申请单在哪开具？ 答：进入系统后点击“发票管理”，在屏幕最上面一行菜单栏点击“红字发票申请单”→“申请单填开”，根据实际情况开具即可。 2、开具申请单时“打印”按钮无法点击，点击“√”不生效。 答：请查看数量和金额输入的是否为“负数”，数量和金额必须是“负数”。 3、购方开具申请单时是否能调出发票信息？ 答：不能。由于购方数据库中没有此发票信息，所以无法调出。销方开具时，若数据库中有此发票明细数据，可以直接调出。 4、开具负数发票的流程是什么？ 答：首先现在“发票管理”→“红字发票申请单”→“申请单填开”处开具申请单，然后到所属税局审批，税务人员根据申请单开出“红字发票通知单”，企业拿到通知单后即可开负数发票。 5、拿到红字发票通知单后怎么开具负数发票？ 答：(1)“发票管理”→“发票填开”，核对发票代码和号码后，在票面上点击“负数”按钮，选择“直接开具”，输入两遍16位的通知单号（在通知单的右上角），按照通知单的实际情况输入对应蓝字发票的代码和号码（若通知单上没有则不需要输入），点击“下一步”弹出相应提示，核对信息无误点击“确定”后即可到票面上，再次检查无误即可打印发票。(2)若点击“下一步”提示：“本张发票可以开负数，但在当前发票库中没有

找到相应信息”，说明当前没有对应的发票信息，点击“确定”出现空白票面，需要手工选择客户信息及商品信息，数量和金额需要输入负数。(3)若通知单是电子的，则可以选择“导入通知单”导入通知单后可直接生成负数发票，核对无误打印即可。 6、购方开具红字发票申请单时，选择了“已抵扣”，则对应的正数发票代码 和号码无法输入？ 答：此情况不需要输入对应蓝字发票的代码和号码，直接点击“下一步”即可。 7、打印申请单时只打印一半？ 答：一般情况下是打印机属性的纸张规格不正确引起的，点击电脑屏幕左下角的“开始”→“设置”→“打印机和传真”，鼠标右键单击连接本地默认打印机的驱动图标→“属性”→“常规”→“打印首选项”→“高级” →“纸张规格”，将“航天信息纸张”改为“A4”后再打印即可。若纸张已为A4仍出现此问题，则需重装打印机驱动程序。 8、企业拿到通知单后开具负数发票时开错了，怎么办？ 答：通知单与负数发票是一一对应的，如果开错了，需要将此发票作废，作废成功后此通知单号仍有效，可以重新再开负数发票。 9、开具红字发票申请单时，原蓝字发票带有销货清单，则申请单中的商品信 息该如何输入？

集团增值税发票管理制度

集团增值税发票管理制度 第一章总则 第一条、为了规范集团内各公司发票管理，强化基础工作，明确管理责任，完善管理流程，防范涉税风险，依据《中华人民共和国发票管理办法》、《增值税专用发票使用规定》、《刑法》及相关规定，结合本公司工作实际，特制定本制度。主管税务机关另有规定，在税收等有关法律法规的框架内依照其要求执行。 第二条、本规定中的增值税发票是指在购销商品、不动产、提供或者接受增值税应税服务的经营活动中开具、收取的收付款凭证。它是确定经济收支行为发生的法定凭证，是会计核算的原始依据，也是税务稽查的重要依据，因此要求集团内各公司财务部严格执行本制度。 第三条、增值税发票的主管税务机关是国税局。集团内各公司在发生增值税应税行为时，应当按照主管国税局的规定开具，使用、取得发票。国家根据税收征管管理的需要，积极推广使用税控装置，集团内各公司应当按照规定安装、使用税控装置，不得毁损或者擅自改动税控装置。 第四条、增值税发票分为增值税普通发票（以下简称“普通发票”）以及增值税专用发票（以下简称“专用发票”）。专用发票只限于增值税的一般纳税人领购使用，增值税的小规模纳税人不得使用，小规模

纳税人需要开具专用发票的，可向主管税务机关进行申请接按照流程进行办理。 第五条、集团内各公司，应严格按照税收征收管理有关的法规及主管税务机关的具体要求，对满足条件的公司应及时办理增值税一般纳税人的登记手续，并将批复手续报财务部备案。 第六条、本条例后续章节从增值税发票的领购、开具、保管、认证及缴销环节进行规定，集团内各公司财务部应严格遵守会计、税收等有关法律法规的规定。 第二章、增值税发票的领购 第七条、一般纳税人领购专用设备后，凭《最高开票限额申请表》、《发票领购薄》到主管税务机关办理初始发行。初始发行是指主管税务机关将一般纳税人的下列信息载入空白金税盘的行为。 （一）企业名称； （二）税务登记代码； （三）开票限额； （四）购票限量； （五）购票人员姓名、密码； (六)、开票机数量；

红字发票(流程、依据)归纳

一．符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废. （一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； （二）销售方未抄税并且未记账； （三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。 二．不符合作废条件： 1. 购货方已认证由购货方填写申请单 （1）认证通过： ① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存） ② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。 （2）认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”： ①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。 ②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。 2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单： 在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。 3. 购货方未认证，由销售方填写申请单： (1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。 购买方申请 1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。 2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。 3、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝

红字(负数)发票操作说明

一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。 一、红字发票申请单 1、申请单填开 操作步骤： 【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单 申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。 图1-1 红字发票申请单信息选择 【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。 （1）购买方申请 由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式： ①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码， 点“确定”进入填开界面。 ②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并 填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。 图1-2 购方红字发票申请单填开界面

（2）销售方申请 由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。 图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面 【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。 图1-5红字发票申请单打印界面 注意： 商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。 使用空白纸张打印申请单时，要选择?全打?选项

红字信息表填开和负数发票填开方法

负数发票填开 ——红字发票信息表 功能介绍：（目前红字信息表只针对增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票，机动车销售统一发票和增值税普通发票无需红字信息表可直接开负数）当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时，若对应的该张发票已跨月或已抄税，则不能作废，需利用该功能来开具负数发票进行冲销。红字发票开具分为两种方式：手工开具和导入开具。 增值税专用发票红字信息表填开 操作步骤： 【第一步】点击“发票管理/红字发票管理/增值税发票红字信息表填开”菜单，弹出红字发票信息表信息选择界面，如图所示。 【第二步】在红字发票信息表信息选择界面中，提供两种申请方式：购买方申请和销售方申请，具体情况视纳税人需要而定。 【第三步】对于购买方申请，购方信息自动带出不可修改，其他项需要手工填写。对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，销方信息自动带出不可修改，需手工填写其它各项信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写信息表信息，确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票信息表。 【第四步】已经填写完成的红字信息表，纳税人可以通过两种方式申请审核处理：一种是使用“上传”按钮，联网进行上传，税务机关进行自动或手动审核，上传提示“校验成功”之后，点击“发票管理——红字发票管理——增值税专票红字信息表审核下载”，下载审核过的的红字发票信息表（文件格式示

例：xml） 上图为红字发票信息表填开上传界面 上图为红字发票信息表下载界面

另一种方式通过填开保存导出的方式，到税务机关进行办理。 方式一：导入开具（推荐使用导入开具的方式开具红字发票） 【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“导入开具”菜单项，系统会弹出打开路径选择窗口， 上图为负数发票开具界面 【第二步】选择要导入的红字发票信息表电子文件，点击“打开”按钮或者直接双击红字发票信息表文件，系统将红字发票信息表电子文件中对应的红字专用发票信息填充到负数发票开具界面对应的编辑框。其中，备注栏中自动显示对应的红字发票信息表编号。 【第三步】确认发票填开界面上的所有信息正确后，点击“打印”按钮开具红字专用发票。 方式二：手工开具 操作步骤： 【第一步】在发票填开界面中，选择“负数”按钮下的“直接开具”菜单项，系统会弹出信息表编号输入窗口，如图所示。

红字发票填开流程

红字发票填开流程 一、负数普通发票填开流程（四个步骤） 当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方需要退货，但蓝字普通发票已跨月或已抄税不能作废，此时可开具负数发票来冲抵。 负数普通发票的填开方法与红字专用发票不同，不受信息表管理的限制。在开具负数普通发票前，指定其对应的正数普通发票的代码和号码即可开具。下面简单介绍开具流程： 第一步：按平时开具普通发票的办法先调出一张新发票。 第二步：按发票上方的“红字”按钮。如下图： 第三步：填写负数发票对应的原正数发票代码、号码。如下图

第四步：点击下一步按钮会显示发票相关信息。点确定之后，会出现负数发票界面，右下角自动生成对应篮字发票代码号码。用现在这张新发票打印出来即可( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 。 二、负数专用发票填开（销方申请的情况）流程

增值税专用发票开具红字发票前需要先开具红字发票信息表上 传税局审核。待审核通过拿到信息表编号后才可以开具红字发票。 我们整理一下开具的简单流程如下，供大家参考： 销售方申请（指发票未认证的情况）：（三个步骤） 1. 信息表填开 进入开票系统－发票管理－红字发票信息表（开票软件左上角）－红字增值税专用发票信息表填开-选择销售方申请-输入发票号码、代码-点下一步-( 如果提示本张发票可以开具红字发票，但是当前数据库没有相应数据，则需要手动填写，商品名称，数量为负数，单价为正数) 确定信息后点击打印，然后选择不打印，即可保存。 2. 信息表上传 点发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出: 选中对应红字发票信息表点击上传-根据提示点击确定:

增值税专用最新发票管理规范

增值税专用发票管理制度 目录 第一章总则 第二章增值税专用发票的领购管理 第三章增值税专用发票的使用管理 第四章增值税专用发票填开管理 第五章增值税防伪税控系统的管理 第六章增值税防伪税控系统操作管理办法 第七章丢失防伪税控系统开具的增值税专用发票的管理 第八章附则 增值税专用发票管理制度 第一章总则 第一条增值税专用发票（以下简称专用发票）只限于增值税的一般纳税人领购使用，增值税的小规模纳税人和非增值税纳税人不得使用。 第二章增值税专用发票的领购管理 第二条专用发票领购簿的管理《增值税专用发票领购簿》(以下简称领购簿)是增值税一般纳税人用以申请领购专用发票的凭证，是记录纳税人领购、使用和注销专用发票情况的账簿。 1．领购簿的格式和内容由国家税务总局制定。实行计算机管理专用发票发售工作的，其领购簿的格式由省级国税局确定。 2．领购簿由省级国税局负责印制。 3．领购簿的核发。对经国税局认定的增值税一般纳税人，按以下程序核发领购簿： (1)县(市)级国税局负责审批纳税人填报的《领取增值税专用发票领购簿申请书》。 (2)专用发票管理部门负责核发领购簿，税务局核发时应进行以下审核工作： ①审核纳税人《领取增值税专用发票领购簿申请书》。 ②审核盖有“增值税一般纳税人”确认专章的税务登记证(副本)。 ③审核经办人身份证明(居民身份证、护照、工作证)； ④审核纳税人单位财务专用章或发票专用章印模。上述证件经审核无误后，专用发票发售部门方可填发领购簿，并依法编写领购簿号码。 (3)纳税人需要变更领购专用发票种类、数量限额和办税人员的，应提出书面申请，

经国税局审批后，由专用发票管理部门变更领购簿中的相关内容。对需要变更财务专用章、发票专用章的纳税人，税务机关应收缴旧的领购簿，重新核发领购簿。 4．纳税人发生解散、破产、撤销以及其他情形，依法终止的纳税义务的，税务机关应在注销税务登记前，缴销领购簿。纳税人违反专用发票使用规定被国税局处以停止使用专用发票的，专用发票管理部门应暂扣或缴销领购簿。 第三条专用发票的购买一般由县(市)级国税局专用发票管理部门购买，特殊情况经地(市)级国税局批准可委托下属税务所发售。购买专用发票实行验旧供新制度。纳税人在领购专用发票时，应向国税局提交已开具专用发票的存根联，并申报专用发票领购、使用、结存情况和税款缴纳情况。国税局审核无误后方可发售新的专用发票。 1．验旧。 (1)检验纳税人是否按规定领购和使用专用发票。 (2)检验纳税人开具专用发票的情况与纳税申报是否相符，有无异常情况。 (3)根据验旧情况登记领购簿。 2．供新。 (1)审核办税人员出示的领购簿和身份证等证件，检查与《纳税人领购增值税专用发票台账》的有关内容是否相符。 (2)审核纳税人填报的《增值税专用发票领购单》。 (3)对证件资料齐备、手续齐全而又无违反专用发票管理规定行为的，发售机关可发售专用发票，并按规定价格收取专用发票工本费。 第三章增值税专用发票的使用管理 第四条一般纳税人有下列情形之一者，不得领购使用专用发票： （一）会计核算不健全，即不能按会计制度和税务机关的要求准确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额者。 （二）不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料者。 上述其他有关增值税税务资料的内容，由国家税务总局直属分局确定。 （三）有以下行为，经税务机关责令限期改正而仍未改正者： 1．私自印制专用发票； 2．向个人或税务机关以外的单位买取专用发票； 3．借用他人专用发票； 4．向他人提供专用发票； 5．未按本规定第五条的要求开具专用发票；

开具红字发票常见问题讲解

税控发票开票软件(金税盘版) 开具红字专、普票方法 对于跨月和当月已抄税的发票开票软件无法作废，只能开具负数，软件支持对增值税专用发票、增值税普通发票、货物运输业增值税专用发票、机动车销售统一发票开具红字，下面以增值税专用发票和增值税普通发票为例介绍具体开具流程： 一、增值税专用发票（含增值税专用发票和货物运输业增值税专用发票） 进入开票软件点击“发票管理-红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表填开” 或者通过导航图信息表-“红字增值税专用发票信息表填开”进入填开界面 系统自动弹出信息表选择的界面

企业需要根据实际情况选择相对应的条件 1、购买方申请：常用的是购买方申请选择“已抵扣”选项，通常是由于购买放认证了 销售方所开具的增值税专票后需要开负数时使用 2、销售方申请：销售方申请分为两项，若销售方的发票是隔月开具的（非本月和上月 且在180天内）需要选择第一个选项“因开票有误购买方拒收的”若发票是本月或者上月开具的，一般选择第二个选项“因开票有误等原因尚未交付的” 下面已销售方申请为例介绍信息表的具体操作 1、销售方选择申请原因后，必须录入发票代码和发票号码，录入后系统会自动判断，若可以开具系统会给出提示“本张发票可以开红字发票”，点击“确定” 若所申请的发票存在于软件发票库内，系统会自动生成对应信息表，确认无误后点击“打印”即可保存信息表 对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。

若当前发票库内无该张发票信息，则信息需要手工录入，并且需要注意，数量和金额填写负数，若企业开的是货运发票，金额必须是正数，确认无误后点击“打印”即可保存信息表 2、信息表填开后在红字发票信息表-红字增值税专用发票信息表查询导出 选中对应信息表点击上传，系统弹出提示点击“确认” 审核后信息表描述会变为“审核通过”，信息表编号内编号可供开具红字专用发票。 点击“发票管理-发票填开-增值税专用发票填开，或者如图显示发票号码确认界面，确认无误后点击“确认” 发票填开后点击第一排红字，弹出的下拉菜单中共有三种方式

虚开增值税专用发票罪案例

增值税发票讲义 一、增值税发票概况介绍 （一）、增值税概念简介 增值税应税范围：单位和个人在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务及进口货物，新增：交通运输业和部分现代服务业 增值税基本税率：一般纳税人（17%、11%、6%），小规模纳税人(简易征收 3%) (二)主要文件介绍 1、《中华人民共和国发票管理办法》（国务院2010年第587号）； 2、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》（国家税务总局令2011年第25号）； 3、国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发[2006]156号）； 4、国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知（国税发[2007]18号）； 5、国家税务总局关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知（国税函〔2009〕617号）； 6、关于印发《规范税务行政处罚裁量权实施办法（暂行）》的通知”(沪国税法[2013]5号)； (三)增值税发票种类介绍 1、税控发票：增值税专用发票；增值税普通发票；货物运输业增值税专用发票；机动车销售统一发票(二手车)；商业零售业统一发票 2、非税控发票：国税通用机打票；定额发票 (四)增值税发票及其使用对象

二、增值税发票使用相关规定 (一)、增值税发票的购买与验旧 发票用剩5张以下可以到发票发售窗口办理发票验旧、购买新发票,需提供开具的最后一张正确开具的发票原件及复印件 (二)、增值税发票开具 1、销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应向付款方开具发票，应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章；特殊情况下由付款方向收款方开具发票。（《发票管理办法》第二十条、第二十二条） 2、发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具。（《发票管理办法》第二十五条） 3、任何单位和个人未经批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白发票。禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境。（《发票管理办法》第二十六条） 4、开具发票的单位和个人应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁。已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。（《发票管理办法》第二十九条） （三）开具红字发票（作废）相关税务规定 1、符合作废条件是指同时具有下列情形： （1）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； （2）销售方未抄税并且未记账； （3）购买方未认证或认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。 2、红字发票开具相关规定 申请开具红字增值税专用发票流程： 一、办理对象：增值税一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关申请填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》）。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证； 二、涉税项目办理时限：当场办结； 三、纳税人须提供资料：

各类税务申请书模版参考

各类税务申请书模版参考 开具红字发票申请书 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给南京东亚服装有限责任公司，于20XX年4月9日开具增值税专用发票，发票代码为3XX04170，发票号码为03563883，购货方税号3XX023*******，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单价10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，这份发票是作废的，但我们没有在开票系统中将发票电子信息作废，现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。 申请人：常州市孟河织造有限公司 20XX年5月5日 所需提供的资料： 1、开具红字发票申请书， 2、发票拒收证明， 3、加盖财务专用章的纸质《开具红字增值税专用发票申请单》及U盘电子信息， 4、发票原件及复印件 开具红字发票申请书 常州高新区国税二分局： 我公司销售花边布给天津天服三悦服装有限责任公司，

于20XX年3月9日开具增值税专用发票，发票代码为3XX04170，发票号码为03563883，购货方税号120XX7238996960，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单位10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，因此，购货方拒收此票，，现申请开具《开具红字增值税专用发票通知单》。 申请人：常州市大和织造有限公司 20XX年5月5日 常州市大和织造有限公司： 你公司于20XX年3月9日开具给我公司的专用发票发票代码为3XX04170，发票号码为03563883的一份专用发票，数量28000是错误的，正确的数量是26000，现将发票退回你公司。本公司郑重承诺，此发票未认证，也未抵扣。 天津天服三悦服装有限责任公司 20XX年5月3日 常州高新区国税二分局： 我公司从南京东亚服装有限责任公司购进货物，于20XX 年4月9日开具增值税专用发票，发票代码为3XX04170，发票号码为03563883，购货方税号320400251096960，货物名称：花边布，单位：米，数量28000，单位10，金额280000，税率17%，税额47600，票面数量是错误的，正确的数量是26000，这份发票我公司已认证，已抵扣，发票上多开的数