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今收到还给的现金(),之前的()借条因遗失作废。

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相关个人手写收据格式范本 如果需要手写收据的时候,一定要注意格式是否规范,不然是没有法律效果的。那么下面是我为你为你带来相关个人手写收据格式范本,欢迎阅读参考。 个人手写收据格式范本 一个完整的收据,通常应由标题、正文、落款三部分组成。 (一)标题 标题写在正文上方中间位置,字体稍大。标题的写法有两种。 一种是直接由文种名构成。即写上"收据"或"收据"字样。 另一种是把正文的前三个字作为标题,而正文从第二行顶格处接着往下写。如用"今收到"、"现收到"、"已收到"作标题。 (二)正文 正文一般是在第二行空两格处开始写,但以"今收到"为标题的收据是不空格的。正文一般要写明下列内容,即写明收到的钱物的数量、物品的种类、规格等情况。 (三)落款 落款一般要求写上收钱物的个人或单位的名称姓名,署上收到的具体日期,一般还要加盖公章。 是某人经手的一般要在姓名前署上"经手人:"的字样。是代别人收的,则要在姓名前加上"代收人:"字样。 收据与发票有什么区别

一、相同点:发票和收据都是原始凭证,它们都可以证明收支了某项款项; 二、不同点:收据收取的款项只能是往来款项,收据所收支款项不能作为成本、费用或收入,只能作为收取往来款项的凭证,而发票不但是收支款项的凭证,而且凭发票所收支的款项可以做为成本、费用或收入,也就是说发票是发生的成本、费用或收入的原始凭证;对于顾客所索要不同的凭证,这要根据他的目的而分,有的人是为企业办事,需要到企业报销费用,这时他必须索要发票,否则他不能报销,因为收据不能做成本或费用的原始凭证。而有些人只是为证明他收了或付了某些款项,并不想作为报销凭证,开票就要交税,开收据不用交税,索要发票要比索要收据的价格要高,所以这时这些人就索要收据而不索要发票。发票是从税务机关购买的。其实商品含税和不含税是指商品价格含税和不含税。在销售商品时,如果开的是普通发票,它所标示的价格就是含税价格,如果开的是增值税专用发票,那么它标示的价格就是不含税的价格。 也即:发票可以作为报销的凭证,列入成本费用;而收据仅仅能够证明发生的现金关系,而无法列入成本费用。 (一)关于收据 1.收据的类型含收款收据及付款收据。涉及往来类的收据(不能与收入费用挂钩)的收据,可以用来做账;付款收据也可做账,但计算企业应税所得时不得在税前扣除. 收据能否入账,要看收据的种类及使用范围。收据可分为内部收据和外部收据。外部收据又分税务部门监制、财政部门监制、部队收据三种。

2018最新二手房买卖定金合同(附收据)

编号:_____________二手房买卖定金合同 甲方:________________________________________________ 乙方:___________________________ 签订日期:_______年______月______日

甲方(卖方): 身份证号: 乙方(买方): 身份证号: 甲、乙双方遵循自愿、公平和诚实信用的原则、经协商一致,就双方拟订立《二手房买卖合同》事宜,订立本合同。 一、定金 1、乙方同意签订本合同时,支付定金人民币元,作为甲、乙方双方当事人订立 二手房买卖合同的担保,签订二手房买卖合同后,乙方支付的定金转为房价款。 2、甲方指定收款账号: 开户行: 户名: 二、双方拟订立《二手房买卖合同》的主要条款 1、甲方向乙方出售的房产主要信息: 房产地址: 房产证号: 建筑面积:平米 (下称房产) 2、价格 单价(每平米):人民币元 总价:人民币元 3、付款方式:签订《二手房买卖合同》后日内支付50%房款;房产过户完成 后日内支付余款。 三、定金责任 1、甲、乙双方商定,双方应于本合同生效后 至年月日前(预订期)到甲方处与甲方签订《二手 房买卖合同》,合同的主要条款与本合同的有关约定一致。 2、预订期内,甲方拒绝签订《二手房买卖合同》或因甲方原因导致《二手房买卖合同》无法签订的,双倍返还已收取的定金;乙方拒绝签订《二手房买卖合同》的,无权要求甲方返还已收 取的定金。本合同另有约定的情形除外。 双方约定,除定金责任以外,互不承担其它违约责任。 3、特别约定:

(1)如因法规、政策变化,导致预订期内乙方丧失购房或过户资格的,乙方可不再签订《二手房买卖合同》,且甲方应归还定金。 (2)乙方办理购房贷款手续是否成功,不影响本合同的执行及相关定金责任。 四、争议解决 因本合同引起的或与本合同有关的任何争议,由合同各方协商解决,也可由有关部门调解。协商或调解不成的,应向房产所在地有管辖权的人民法院起诉。 五、附则 1、本协议一式二份,协议各方各执一份。各份协议文本具有同等法律效力。 2、本协议经各方签署后生效。 签署时间:年月日 甲方(签字): 联系人: 联系方式: 地址: 乙方(签字): 联系人: 联系方式: 地址: 定金收据 本人现已收到支付的二手房买卖定金人民币(大 写)(¥元)。 收款人签字: 年月日

常见的财务会计分录

常见的财务会计分录知.进口商品账务处 01.补贴支出“在会计报表如何设置题目 对企业收到即征即退、先征撤消、先征后返的增值税,现行财会法则,应经过“补贴收入”会计科目来反映。“补贴收入”科目属“损益表”科目,而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映,期末有余额。损益表中无“补贴收入”项目,可在“其它业务成本”项目中反映。 02.被税局查抄必要补交的所得税处理 (1)调整应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:进口商品。应交税金——应交所得税 (2)将“以前年度损益调整”科目余额转入利润分配 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整 (3)补交税款时 借:应交税金——应交所得税 贷:银行放款 对查补的前年度的企业所得税,听说li。在编制损益表时,通过“以前年度损益调整”项目来反映。 03.促销品的账务处理问题 在促销时把一些商品按进价赠送给消费者运用 小规模征税人: 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税金——应交增值税 04.购进货物发生收料在前、付款在后或发票未到的帐务处理问题 借:原资料 贷:苟且帐款——暂估应付款 下月初用红字冲销; 收到票时: 借:原材料 应交税金——应交增值税(进项税额) 贷:应付帐款 05.代理入口的会计处理 1、收到代出口商品时 借:受托代销商品 贷:代销商品款 2、出口贩卖时,按现实售价 借:银行存款(应收帐款等) 贷:应付帐款 同时结转商品销售本钱 借:代销商品款 贷:受托代销商品 3、璧还出口商品货款并计算代销手续费收入 借:应付帐款

贷:代购代销收入(手续费收入) 银行存款 代理入口 1、收到任用单位的收买资金时 借:银行存款 贷:应付帐款 2、支付代购进口商品货款及运杂费时 借:商品推销(进价成本) 应收帐款 贷:银行存款 3、将购进商品移交委托方并结算手续费收入时 借:应付帐款 贷:商品采购(进价成本) 应收帐款(代垫运杂费) 代购代销收入(代理手续费) 退回委托单位多给的收购资金时 借:应付帐款 贷:银行存款 06.销售房产收取预收房款的帐务处理问题 销售房产预收房款,由于通过“预收帐款”科目反映,尚未结转谋划收入,于是,收据与发票的金额不会反复。预收售房款,开收据时:义乌库存处理。 借:银行存款 贷:预收帐款 收末了一期房款,开发票时 借:银行存款(最后一期房款) 预收帐款(以前预收局部) 贷:经营收入 07.销售免税货物的增值税税务和帐务处理问题 读者谭少可问:我厂为分娩销售饲料行业,销售的对象为饲料经销商及养殖户,他们大部分都不需要发票。请问不需要发票的部分销售额在会计上应如何处理?比方:饲料 借:银行存款(现金)等科目 贷记产品销售收入(营业收入) 由于销售饲料免征增值税,属于间接减免性子,则同时按不含税收入乘以适用税率计算免税额做帐, 借“应交税金——应交增值税(减免税款)”科目 贷记“补贴收入”科目。 另外,企业应在“应交增值税明细表”的“已交税金”项目下,增设“减免税款”项目,反映企业按规定减免的增值税款,可根据“应交税金-应交增值税(减免税款)”科主意记载填列;在填报“增值税纳税申报表”时,直接在“销项”项目的“免税货物”反映其“销售额”即可,不需填报“税额” 08.企业计算增值税出现“应交增值税”借方余额如何处理问题 “因当期销项税额小于当期进项税额不敷抵扣时,其不足部分没关系结转下期延续抵扣。”因此,当“应交税金——应交增值税”科目出现借方余额时,该期不需交纳增值税,该借方余额即反映为尚未抵扣完的进项税额。

欠条、借条、收条,这三种条据虽然只有 律师教你如何书写 有

责任编辑:吴淑彦版式设计: 胡艺电话:0571-********E-mail:wushuyan@https://www.sodocs.net/doc/6c1230178.html, 当事人和公司签订了车间承包协议,承包期未满被公司单方解约。当事人起诉至法院,要求公司赔偿违约金50万元。 2012年10月20日,原告文某填写员工入职登记表后正式成为被告某珠宝首饰有限公司的员工。2012年11月10日,原、被告之间签订了一份承包协议,被告将公司“车花部”从2012年11月1日起承包给原告两年。承包条件:被告为原告承包提供车花部加工工艺所需的设备以及厂房、机械、水 电、生产工具、物耗、食宿等,同时确保办理有合法经营的工商营业执照、税务登记证等相关手续。原告按被告要求生产产品。被告于每月10日前支付原告上月劳动所得并承担所需缴纳的税金。合同约定:原告承包生产经营期间,发包单位的债权债务及原告的工伤及工伤保险由被告负责;被告不得干涉原告生产及人事调配。但原告必须无条件服从被告的厂规及相关规定。如违约,则违约一方将支付3倍底薪予对方作为违约补偿。合同签订后,双方按约定履行了合同6个月,2013年4月,被告单方终止合同,并将原告辞退。 法院经审理后认为,从被告制定的员工(原告)入职须知及原告上下班打卡表来看,反映双方是一种管理与被管理的关系,因此,原告文某与被告某珠宝首饰有限公司并非合同法调整的平等主体,双方产生的纠纷也不属于合同法调整范围。原、被告之间签订的承包协议仍是劳动关系中的内部管理合同,其关系实际上是一种劳动关系,并非是承揽关系。双方之间产生的纠纷并非合同法所调整的平等主体之间的民事纠纷,故本案不属于民事案件受理范围。据此,法院审结了这起承揽合同纠纷案件,裁定驳回原告文某的起诉。 钟琼 借款时宜写“借条”,不宜写“欠条” 借条和欠条均是一种债权债务的凭证,但两者之间有很大的区别。借条是借款人向出借人出具的借款书面凭证,它证明双方建立了一种借款合同关系;而欠条是双方基于以前的经济往来而进行结算的一种依据,它实际上是双方对过往经济往来的结算,仅代表一种纯粹的债权债务关系,并不代表借款合同关系。因此借款时宜写“借条”,而不宜写“欠条”,以省去诉讼中解释“欠”款原因、用途的举证责任。 借款时双方约定的利率宜写入借条中 有不少债主误解民间借款不能收取利息,所以 利息只在口头约定,而没有写进借条中。事实上,法律规定民间借款双方可在银行同期贷款利率的4倍范围内约定利息。法律依据有:最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条的规定:民间借贷的利率可以适当高于银行利率,但最高不得超过银行同期贷款利率的4倍,超出部分不予保护。 《合同法》第211条规定:自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的,视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的,借款的利率不得违反国家有关限制借款的规定。如果没有将利率写入借条中,出借人一起诉,借款人不承认双方约定,出借人的利息请求将得不到法院的支持。 借条宜将还款期限写入借条中 借款在诉讼时效内受法律保护,实践中却有很 多出借人往往不知道“诉讼时效”的概念。理论界对借款没有约定还款期限的诉讼时效问题理解不一,有人主张适用2年诉讼时效,也有人主张适用20年诉讼时效。各地法院对此问题的把握也不尽相同。 因此,从债权安全回收的角度考虑,借款时宜将还款期限写入借条中,如借款人逾期不归还借款的,出借人应当在借款到期后2年内向其主张权利(包括向人民法院起诉或由借款人在催款通知书上签字确认)。 借条宜写清出借人借款人全名 在生活中,出借人与借款人关系往往较为密切,也不乏亲戚关系,借款时常将日常习惯称谓写入借条,如将出借人写成“张叔”、“张兄”;将借款人写成“阿三”、“四妹”之类,万一借款人逾期还款,出借人想到法院起诉借款人,往往会因债权、债务人关系不 明确而被法院拒之门外。 借条表述应清楚明确,没有歧义 较典型的案例是张三向李四借款10万元,同时出具借条写明借款10万元,几个月后,张三归还李1万元,遂将原借条撕毁,张三重新为李四出具借条一张:“张三原向李四借款10万元,现还欠款1万元”。这里的“还”字既可以理解为“归还(huang)”,又可以解释为“还(hai )欠”“尚欠”。由此产生争议,对出借人非常不利。 欠条、借条、收条的法律效力 欠条、借条、收条是生活中常见的条据,这三种条据虽然只有一字之差,但其法律含义却相差甚远。欠条是债务人向债权人出具的表示尚欠某物或者某款项的凭证,一般用来证明债权债务关系;借条是出借人向借用人或者借款人出具的表示出借某物或者某款项的凭证,一般用来证明借用或者借款关系;收条是收领人向送给人出具的表示收到某物或者某款项的凭证,用来反映或者证明“收到”的事实。 借条和欠条的区别 很多人对什么时候该打借条、什么时候该打欠条总不能准确把握,其实区分两者并不难。欠条和借条至少有两点是不同的:其一,借条背后一般存在着资金或者实物的流动,但欠条则没有。在打借条的时候,出借人“刚刚”、“正在”或者“即将”把物品或者款项交付给借用人,为了确认这个“流动”的事实才用借条加以固定;欠条一般是结算或者证明财产所有与占有的相反状态,也就是所有权人的东西被占有人占有、使用,这种状态在打欠条时早已存在,打欠条的目的就是确认这种状态的存在。其二,借条一般都有借期和利息,借条的借期和利息计算的起始点一般是出借日;而欠条虽然也可以约定还期以及在逾期未还存在的法律后果,但这个日期一般是欠条出具后的某一个时间点。生活中把借条写成欠条或者反过来把欠条写成借欠的情况很多,造成文不对题,结果往往给事实的印证,法律关系的认定以及权利人利益的实现带来不必要的麻烦。举一个简单的例子。如果A 跟B 关系非常好,B 向A 借了3万元应急,B 打了一个欠条给A,没有约定还期,那么过了两年之后,如果没有诉讼时效中断、中止、延长的情形,A 再向法院起诉要求B 还款,就很容易被法院认定为超过了诉讼时效而丧失胜诉权。其根本原因在于,欠条自债务人出具时起,债权人即 享有向其主张还款的权利,诉讼时效就开始计算,而一般诉讼时效为两年,两年以后再去主张,当然就丧失了时效期。如果当初B 给A 打的是借条,同样没有约定借期,根据合同法第二百零六条,“借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确,依照本法第六十一条的规定仍不能确定的,借款人可以随时返还;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还”,出借人A 过了两年再向借款人B 主张还款,自其主张之时诉讼时效才开始起算,此时A 起诉B,法院当然可以依法支持,所以虽一字之差,却差异重大,结果截然相反。 出具欠条、借条、收条的注意事项 1.内容要相对完善。欠条要写清欠款的数额币 种,或者物品的数量、名称、品质、规格或者型号等基本自然属性,以及拖欠的原因,返还的日期,逾期未还的法律后果,还要写清债权人、债务人的准确名称或者姓名,最后要由债务人署名或者签章并写清出具的日期。借条除了要写清上述事项外,还要写清借期、利息(或者租金)及逾期不还的罚息(或者违约金)等事项。收条除了要写清上述相关事项外,要特别写明法律后果是什么,比如“至此,双方债务结清”,“至此,双方委托代理合同终止”等。 2.用语要准确。杜绝使用模糊用语,如“大概”、“估计”、“可能”、“差不多”、“算是”、“或许”等等;含 义要清晰明确。笔者碰到很多人这么写借条:“A 借B 壹万元”,从字面上分析让人糊涂,到底是A 借了B 的钱还是B 借了A 的钱呢?其实写清楚并不难,比如 可以写“A 借给B 壹万元”或者“A 向B 借壹万元”就不会产生歧义。3.条据最好一式两份,双方各执一份。作为一种快速、便捷的确认方式,一般情况下条据都是手写的,出具者具有特定性,即由欠者、借者、收者撰写并签章,但现实中也不乏由债权人、出借人、送给人撰写再由欠者、借者、收者签字的情况。遇到这种情况如果欠者、借者、收者手里边没有一张同样的条据, 撰写者对仅存的一张条据做了手脚,比如加了借款的数额,那么签字的人如何去抗辩呢?相反,如果存在两张完全一样的(一式两份)条据,双方做手脚不但是徒劳的,而且还会因此伤了感情。 4.主体身份要确认。如果是公司,查一查公司是否已经注销、公司名称是否准确(公司名称差一个字也许就是另一家公司了,比如“北京志诚科技公司”和“北京市志诚科技公司”就是两家不同的公司)、 自然人是否成年(判断是否具有完全民事行为能力)、自然人的姓名是否与身份证相符合(特别注意:同音异字也会留下麻烦)。此外,主体的基本身份信息也要留下,比如自然人的年龄、住址、工作单位等。某机械公司委托某物流公司运一批价值18万多元的货物到外地。为节约成本,机械公司对货物只保价了10万元。后来,这批货中途丢失,机械公司向物流公司索赔损失。物流公司究竟要按货物的实际价值还是按保价额赔偿呢?法院经审理认为,应按保价额赔。 去年4月,某机械公司与浙江的一家公司签订合同,向对方出售铝合金平板和轴流风机,合计价值为18万多元。合同签订后,浙江的这家公司向某机械公司支付 了货款,并获得了对方开具的增值税专用发票。 同月底,某机械公司将上述货物委托当地的某物流公司承运。双方在签订的《货物运单》上约定:保价运输的赔偿限额最高不超过保价金额,保价金额为10万元、运费1700元、保价费300元、包装费500元。物流公司员工潘某在货物运单上签了字。 过了一周后,浙江的这家公司仍然没有收到货物。某机械公司急了,找潘某交涉。潘某支支吾吾地说货物被运丢了,同意在货物运单上加盖“现金收讫”章,证明已收到机械公司的货物,并向警方报案。公安机关对此展开立案侦查。某机械公司遂将物流公司告上法庭,要求其赔偿货物损失18万多元。 法院经审理认为,潘某是物流公司的员工,利用物流公司统一制作的货物运单与某机械公司签订运输合同,并加盖有物流公司的“现金收讫”章,应视为职务行为,足以证明两家公司之间存在运输合同关系。双方签订的合同书中约定货物价值虽然是18万多元,但之前签订的是保价运输条款,申报的保价金额为10万元,应视为双方当事人协商一致的意思。因此,在货物丢失后,物流公司应在保价金额10万元范围内承担赔偿责任。 法院同时认为,本案是否涉嫌刑事诈骗,不影响某机械公司向物流公司主张赔偿责任。如果该案被警方破获,损失被追回,则机械公司从物流公司处所获得的赔偿应退还给对方。据此,该院判令物流公司应赔偿机械公司货物损失10万元。常发 欠条、借条、收条,这三种条据虽然只有一字之差,但其法律含义却相差甚远 近年来,随着市场经济的蓬勃发展,民众的生活水平日益提高,民众之间的相互借款越来越普遍,借贷的数额也越来越高,由此引发的纠纷日渐增多。在这类纠纷中债主提供法院的证据往往只有一份“借条”,在法律上被称之为“孤证”,即没有其他证据相互佐证。因此,民间借款中如何写好借条,需要注意一些法律技巧。律师在多年的办案中遇到过各式各样的借条,现就民间借款如何正确书写借条给大家提个醒。 保价与实价不一致按哪个赔? □徐涛 律师教你如何书写有法律保障的凭证 B 7

财务会计人员开票技巧

财务会计人员开票技巧 一、背景 一个公司至少需要一个财务或会计或出纳人员,能把公司所有的往来账目,以及与工商税务的关系处理好。供应商的款项,客户的款项,材料或人员的工资等,一笔笔管理起来,小至一张收据,大至公司的营业报表,是会计人员要掌握的技能。 这里,着重介绍会计人员办公时,最常用到的开票技巧。掌握了这个开票技巧,事半功倍。我们一边讲解理论,再一边通过思达票据通开票打印软件的开票实践操作,从理论到实践再到理论升华,相信大家认真学习后能掌握这些技巧。 二、业务术语 工作中用到的术语介绍下,方便平时的理解和应用。 金额:开票收入或支出的款项,默认为人民币。小写金额前一般要加羊角符号:¥大写金额:把金额转换成大写,即可以读出来的方式记录金额。 中文大写金额数字应用正楷或行书填写,如壹(壹)、贰(贰)、叁、肆(肆)、伍(伍)、陆(陆)、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万(万)、亿、元、角、分、零、整(正)等字样。不得用一、二(两)、三、四、五、六、七、八、九、十、念、毛、另(或0)填写,不得自造简化字。 大写金额前面,有时需要加一个限制标识,即圆圈加叉符号: 单号:是为每份票据进行唯一性的号码设定。当需要查找时,可以通过编号进行历史档案搜索,从中找到当时开过的票据。编号前面可以根据需要加字母标识,编号中间可以根据需要加上日期,编号最后几位是递增的序号,按顺序增加。 客户单位:是指客户方,名称可能是供应商,客户名称,客户,对方单位等,相对于我方单位。 收款事由:即收款的用途,可能也叫项目名称,收款说明,描述。同理,付款事由也是一样的,只是收入或支出的区别。 开票人:是指当前开票操作的人员,一般默认为登录软件的人员。 收款人:是指跟资金发生关系的我方人员。 会计,出纳,经办人,负责人:根据公司的业务情况,相应的职责对应人员。 商品:是开票中涉及到的货物,名称可能是商品名称,货物名称,劳务名称,商品规格等。 普通票据:是指用空白的纸张打印出来的票据,打印的时候,同时会打印票据的格式,如公司抬头,格子或线条等。

个人房屋买卖收款收据样本

个人房屋买卖收款收据样本 我们在进行房屋买卖的时候,在对方收到款后,需要写好收据以示证明。为大家精心准备了个人房屋买卖收款收据样本,欢迎大家前来阅读。 个人房屋买卖收款收据样本篇一收款收据 本人 (身份证号: )今收到 (身份证号: )购买本人名下位于区路号室房屋首付款(人民币大写):,该款已由买方汇入本人提供的银行账号(开户银行:,账户名称:,账号/卡号: )。该款与前期已收到定金(人民币大写: )共同作为本次房屋买卖的首付款用于本人还银行剩余贷款的资金共计(人民币大写):。 如卖方违约,三日内返还买方所有已付房款及违约金,每逾期一日按银行利率三倍计算利息,并且上述房屋买方具有优先赔偿权。 收款人: (甲方),身份证号: (共有人),身份证号:第三方搜房网: 证明人: (丙方委托人),身份证号:收款日期:年月日附件: 银行汇款单、卖方身份证复印件、房产证复印件 个人房屋买卖收款收据样本篇二房屋买卖收款收据 今收到乙方(买方) (身份证号: )购房款人民币万元整(人民币大写:万元整)。该款与前期( 年月日)已经收到的购房定金人民币元整(人民币大写:仟佰元整)共同作为本次买卖的房款,共计人民币元整(人民币大写:万仟佰元整)。本次买卖的房款现在已

经全部结清,房子从此归乙方(买方)所有。 收款人: (甲方),身份证号。(指印) (共有人),身份证号。(指印) 收款日期:年月日 个人房屋买卖收款收据样本篇三房屋购买定金收据 现卖方,收到买方购买其位于房屋购买定金金额大写:元整),房屋交易款总金额元,(房屋交易款总金额大写:元整),双方商定于201 年月日前开始办理关于此房的产权证及相关手续,办理完毕后买方付清全款。如不能在规定期限内办理,卖方必须退还买房方上述房款,并赔偿买方违约金元。在双方商定日期前买方如不办理过户手续,卖方有权将该房屋另行出售,并且不退还房屋购买定金。 购房方:身份证号: 买房方:身份证号: 年月日 猜你感兴趣: 1.门面租金收据样本 2.房租押金收据样本 3.个人借款收据样本 4.收款收据遗失证明 5.房租收款收据样本

房屋买卖协议样本

甲方: 乙方: 依据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规之规定,买卖双方本着平等、自愿、协商一致的原则,就房屋买卖有关事项,达成如下协议: 第一条:房屋基本情况 乙方购买甲方合法拥有的坐落于市区 ,产权证第号,建筑面积平方米的房产一套。 第二条:付款方式 1.双方议定上述房产出售价格为元整。此房价款为甲方净价,甲方不支付交易中的任何费用。 2.甲方收到乙方定金元整,待乙方申请的贷款批准后,即可为乙方准备办理过户手续。甲方需积极配合乙方办理贷款手续。(以收据收条为准) 3.办理过户手续当日乙方交付甲方首付款元整。(以收据收条为准)4.余款元整,由银行直接划拨给甲方 5.买卖上述房产交易过程中产生的一切费用,均由乙方承担缴纳,甲方不承担任何费用。 第三条:房屋过户 甲乙双方应积极配合办理过户手续,因甲乙任何一方不配合所造成的损失,由责任方赔偿守约方。

第四条:双方责任 1.甲方保证出售房产符合国家房产上市的规定,并保证产权清晰,无抵押、查封和任何纠纷,保证所提供的材料真实有效,不含虚假内容,若有违反上述约定造成的责任由甲方承担。 2.甲方应在年月日将该房产交付乙方(以银行划拨余款日为准)。室内现有家电、家具随房屋交接赠送给乙方。 3.甲方结清该房屋交接日期前的所有费用,交接后发生的费用由乙方承担。 4.甲方在本合同生效之日起日内将户口迁出。 5.乙方贷款数额不足时,应用现金补齐,否则视为违约。 6.房屋公共维修基金随房产转移。 第五条:合同变更 1.在合同履行期间,任何一方不得擅自变更,若需变更合同内容,应书面通知对方,征得对方同意后在规定时间内(书面通知发生三日内)签订变更协议,否则造成损失由责任方承担。 2.本合同的补充协议与本合同具有同等法律效力。 第六条:违约责任 本合同签订后,双方不得违约,如甲方违约,双倍返还乙方定金,如乙方违约,定金不退。 第七条:合同争议的解决 本合同履行过程中,如发生争议,甲乙双方应协商解决,解决不成时,可向有关有管

公司财务会计工作内容

会计工作流程 一、出纳岗工作流程 (一)现金收付 1、收现 根据会计岗岗位开具的收据(销售会计开具的发票)收款-检查收据开具的金额正确、大小写是否一致、必须有经手人签名-在收据(发票)上签字并加盖财务结算章-将收据第2联或发票联给交款人-凭记账联登记现金总流水账-登记票据传递登记本上-将记账联同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项等等) 管理费用岗(其他应收款等) 销售核算岗(货款) 成本核算岗(加工费、材料款、运输费) 注:(1)原则上只有收到现金才能开具发票,在收到银行存款或下账时需开具收据的,核实收据上已写有“转账”字样,后必须加盖“转账”图章和财务结算章,并登记票据传递登记本后传给相应财务岗位。(2)随工资发放时代收代扣的款项,由工资及固定资产岗开具收据,可以没有交款人签字。 2、付现 (1)费用报销网址:https://www.sodocs.net/doc/6c1230178.html, 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证是否一致-----检查并督促领款人必须签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭

证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 (2)人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3:30视库存现金余额送存银行 注:(1)下午下班后,现金库存应在限额内。 (2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从,注意保密,确保资金安全。 4、管理现金日记账,做到日清月结,并及时与微机账核对余额。(二)银行存款收付 1、银收 (1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计

财务会计学习内容(二)答案

财务会计学习内容(二)答案 第三章应收及预付款项 1、要求掌握的概念:应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款答:(1)应收票据:是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。 (2)应收账款:是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。 (3)预付账款:是指企业按照购货合同或劳务合同规定,预先支付给供货方或提供劳务方的款项。 (4)其他应收款:是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付给其他单位和个人的款项。 2、应收票据贴现的计算公式? 答:票据到期值=票据面值+利息 =票据面值*(1+利率(期限) 即:票据到期值=票据面值*(1+年利率/360*票据到期天数) 或票据到期值=票据面值*(1+年利率/12*票据到期月数) 3、应收账款入账价值的确定? 应收账款核算的关键在于确定应收账款的入账价值。通常情况下,应收账款按实际发生额计价入账,即按买卖双方成交时的实际商业活动中存在商业折扣,现金折扣,随意应收账款的入账价值还需要考虑商业折扣和先进着楼等因素。

4、坏账的确认条件? 答:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产偿债后,确实不能收回;(2)因债务单位撤销,资不抵债或现金流量严重不足,趋势不能收回;(3)因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿付债务,趋势不能收回;(4)债务人逾期未履行偿债义务超过3年,经核查趋势无法收回。 5、实训题: (一)甲企业于2008年8月1日向A公司销售产品一批,发票上注明的销售收入为5000元,增值税额为8500元。收到A公司交来的商业承兑汇票一张,期限为6个月,票面利率为3%。 要求:编制会计分录(1)收到票据;(2)年末计提票据利息;(3)票据到期收回货款 (1)收到票据时: 借:应收票据58500 贷:主营业务收入50000 应交税金——应交增值税(销项税额)8500 (2)年度终了,计提票据利息: 票据利息=58500×3%×5/12=731.25(元); 借:应收票据731.25 贷:财务费用731.25 (3)票据到期收回货款: 收款金额=58500×(1+3%×6/12)=59377.50(元); 2008年应计票据利息=58500×3%×1/12=146.25(元); 借:银行存款59377.50 贷:应收票据59231.25 财务费用146.25

财务会计学习内容(二)答案

财务会计学习内容(二)答案

财务会计学习内容(二)答案 第三章应收及预付款项 1、要求掌握的概念:应收票据、应收账款、预付账款和其他应收款答:(1)应收票据:是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票。 (2)应收账款:是指企业因销售商品、产品或提供劳务而形成的债权。 (3)预付账款:是指企业按照购货合同或劳务合同规定,预先支付给供货方或提供劳务方的款项。 (4)其他应收款:是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付给其他单位和个人的款项。 2、应收票据贴现的计算公式? 答:票据到期值=票据面值+利息 =票据面值*(1+利率(期限) 即:票据到期值=票据面值*(1+年利率/360*票据到期天数) 或票据到期值=票据面值*(1+年利率/12*票据到期月数) 3、应收账款入账价值的确定? 应收账款核算的关键在于确定应收账款的入账价值。通常情况下,应收账款按实际发生额计价入账,即按买卖双方成交时的实际商业活动中存在商业折扣,现金折扣,随意应收账款的入账价值还需要考虑商业折扣和先进着楼等因素。

4、坏账的确认条件? 答:(1)债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产偿债后,确实不能收回;(2)因债务单位撤销,资不抵债或现金流量严重不足,趋势不能收回;(3)因发生严重的自然灾害等导致债务单位停产而在短时间内无法偿付债务,趋势不能收回;(4)债务人逾期未履行偿债义务超过3年,经核查趋势无法收回。 5、实训题: (一)甲企业于2008年8月1日向A公司销售产品一批,发票上注明的销售收入为5000元,增值税额为8500元。收到A公司交来的商业承兑汇票一张,期限为6个月,票面利率为3%。要求:编制会计分录(1)收到票据;(2)年末计提票据利息;(3)票据到期收回货款 (1)收到票据时: 借:应收票据58500 贷:主营业务收入50000 应交税金——应交增值税(销项税额)8500

财务会计分录大全

《企业财务会计》主要经济业务类型 一、其他货币资金的核算 1.将款项交存银行,根据有关凭证: 借:其他货币资金—X X X 贷:银行存款 2.办理有关业务时: 借:材料采购(采购材料物资时) 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:其他货币资金—X X X 借:管理费用(购买办公用品) 贷:其他货币资金—信用卡存款 借:短期投资(在证券市场购买股票、债券时) 贷:其他货币资金—存出投资款 3.多余款退回时 借:银行存款 贷:其他货币资金—XXX 二、库存现金长短款的业务处理 1.库存现金长款时: 借:库存现金 贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 查明原因后处理: (1)属于应支付给有关人员或单位的库存现金 借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 贷:其他应付款—XXX (2)属于无法查明原因的库存现金: 借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 贷:营业外收入 2.库存现金短款时 借:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 贷:库存现金 查明原因后处理: (1)属于应由负责人、保险公司赔偿或其他应收回的库存现金:借:其他应收款—XXX 贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 (2)属于由单位承担的或无法查明原因的库存现金: 借:管理费用 贷:待处理财产损溢—待处理流动资产损溢 第三章应收及预付款项 一.应收账款的核算 1.发生应收账款时: 销售商品、材料或提供劳务发生应收款项时: 借:应收账款(贷方合计数) 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 银行存款/库存现金(代垫运杂费) 应收票据到期无法收回时: 借:应收账款(票据金额) 贷:应收票据(票据金额) 2.收回应收账款时: 收到款项存入银行: 借:银行存款(实际收到金额) 贷:应收账款(实际收到金额) 收到已承兑的商业汇票抵付应收账款时: 借:应收票据(票据金额) 贷:应收账款(票据金额) 二.采用总价法计算库存现金折扣的核算 1.销售实现时: 借:应收账款(贷方合计数) 贷:主营业务收入(总价收入额) 应交税费—应交增值税(销项税额) 银行存款/库存现金(代垫运杂费额) 2.折扣期内收到货款时:实际收到的金额为应收账款账面价值 扣除折扣额后的金额。 借:银行存款(实际收到金额) 财务费用(折扣额=收入×折扣率) 贷:应收账款(账面价值) 3.超过折扣期后收回货款时:全额收回货款。 借:银行存款(实际收到金额=账面价值) 贷:应收账款(账面价值) 三.按应收账款余额的百分比计提坏账准备的核算。 计算公式:期末应收账款余额×计提比例 当期应提取的坏账准备=当期按应收款项计算应提坏账准备金 额±“坏账准备”账户贷方(或借方)余额 1.发生坏账时: 借:坏账准备(坏账损失额) 贷:应收账款(坏账损失额) 2.已确认的坏账又收回时: 借:应收账款(收回金额) 贷:坏账准备(收回金额) 借:银行存款(收回金额) 贷:应收账款(收回金额) 3.期末计提时: (1)计算出当期应提取的坏账准备为正数时:提取坏账。 借:资产减值损失——计提坏账准备(当期应提取的坏账准备) 贷:坏账准备(当期应提取的坏账准备) (2)计算出当期应提取的坏账准备为负数时:冲销多提坏账。 借:坏账准备(当期应冲销的坏账准备) 贷:资产减值损失——计提坏账准备(当期应冲销的坏账准备) (3)计算出当期应提取的坏账准备为零时:不必做账务处理。 四.应收票据的核算: 1.取得票据是: (1)销售商品取得: 借:应收票据(票面金额) 银行存款/应收账款(差额) 贷:主营业务收入(不含税销售额) 应交税费—应交增值税(销项税额) (2)抵付应收账款取得: 借:应收票据(票面金额) 贷:应收账款(票面金额)

房屋买卖定金收条

房屋买卖定金收条 收据是收到东西的个人或单位写给发送东西的个人或单位的一种凭据。它是简单的然而却是经常使用的一种应用文样式。下面是我给大家带来的收据范本,欢迎大家阅读参考,我们一起来看看吧! 收据范本精选(一) 定金收条 今收到用现金购买栋单元楼号住房套()平方米装交来定金,其中购房总款为(付清)其双方协议如下: 1、卖方总价为整为净收以后在办理房产证所须费用由买方全部承担。 2、在政策允许办理房产证时,卖方无条件配合买方办理,若不配合造成一切损失后果由卖方承担。 3、卖方用做为以后配合办理房产证时得保证金,待办完房产证后买方将付给卖方。 4、买方于年月日付清购房款,若超期或卖方不卖,则按《合同法》违约解决,卖方违约按定金双倍退还买方,若买方违约定金不退,中介费从定金中扣除。 5、在购房款全部付清的当天签订正式购房合同并将住房和原购房所有手续全部移交给买方。

6、因卖方为净收买方应付中介费为2%,计。 卖方签字: 买方签字: 定金代收中介方签字: 年月日 收据范本精选(二) 定金收条 今收到买受人____________交来购买本人位于_________市______房屋定金:(大写)_____________(小写)_________________。 收款人(出卖人):_____________身份证号:______________ ______年_____月____日 收据范本精选(三) 定金收条 甲方:乙方: 今收到乙方________交来房屋定金_________元整。双方协商约定于____年__月__日前签订租房合同,否则定金不退。本协议一式两份,双方各执一份,具有同等法律效力。 付款人(乙方):收款人(甲方):时间:年月日 收据范本精选(四)

最全的欠条、收条、借条要点汇总

史上最全的欠条、收条、借条要点,帮你规避风险 借条 今借到XXX(你的名)人民币壹万元整(¥10000.00)于XX年XX月XX日还清。借期内利息为*%,与本金同时还清。 借款人: XXXXXXX年XX月XX日 首先,从借条和欠条的概念上来说是有区别的。 借条:民间借贷关系凭证,其基础法律关系就是民间借贷。通俗地说,就是向人借钱,给人出具的借款凭证。欠条:以金钱为给付内容的债权凭证,其基础法律关系具有多样性和不确定性。例如,借款无能力偿还可以出具欠条,无能力支付货款也可以出具欠条,拖欠劳务费可以出具欠条,分割共有财产时无能力给付现金也可以出具欠条,等等。总之,欠条可以产生于任何以金钱为给付内容的法律关系中。 (注意:借条≠欠条,然而日常生活中人们常常将二者混淆,就其法律意义来说二者是不一样的。) 其次,从借条和欠条的诉讼时效上区分也有着极大区别。 借条的诉讼时效

约定还款期限的借条:诉讼时效从还款期限届满的次日起计算满2年; 没有约定还款期的借条:依照《合同法》第206条,对于借款期限没有约定和约定不明确的,借款人可以随时返还,出借人可以催告借款人在合理期限内返还。据此,没有约定还款期限的借条,其诉讼时效从出借人主张返还之日的次日起开始计算满2年。 欠条的诉讼时效 约定还款期限的欠条:诉讼时效从还款期限届满的次日起计算满2年。需要说明的是,此类诉讼案由应为基础法律关系。没有约定还款期限的欠条:最高人民法院在相关文件中指出:“双方当事人原约定供方交货后,需立即付款,需方收货后无款可付,经供方同意写了没有还款日期的欠款条,根据民法通则第一百四十条的规定,对此应认定诉讼时效的中断。如果供方在诉讼时效中断后一直未主张权利,诉讼时效期间则应从供方收到需方所写的欠款条之日的第二 天开始重新计算”,据此,此类欠条的诉讼时效应从出具欠条之日起开始计算。最后,基于“借别人钱就是欠别人钱”的理解,很多人在向人借钱时出具的却是欠条。若欠条明确了还款期限,此类纠纷的诉讼时效当然容易计算。如因民间借贷出具的欠条没有约定还款期限,则认为应按最高法院有关欠条的诉讼时效批复处理,从出具欠条之日起满2年。因此,提醒大家在出具借条和欠条时,一定要写明还款日期、

业务送货单据及收款收据管理规定

业务部发货单及收款收据管理规定 为规范管理,严格手续,杜绝露洞,提高工作效率,对业务部日常作业做出以下要求: 1. 业务员因订单出货、客户样品需求、维修品返还等业务开具出货单据,凭《发货单》到成品仓领取物品,再开具《物品放行条》出厂; 2. 成品仓仓管员凭生产入库单可到生产车间办理产品入库手续,生产线成品交接手续只对成品仓仓管员一人,其他任何人不得直接到生产车间去领取产品。对于确有样品需要但因正在线生产仓库没有库存的产品,由业务员对成品仓仓管员按正常出货手续办理,成品仓仓管员去车间办好手续后再交业务员出货; 3. 业务员开具的《发货单》必须内容详细,具体项目包括开单时间、客户名称、货物名称及规格(产品名称需写全,如MD-02美容仪、DV7200数码摄像机等,不能只填写本厂产品代码,如MD-02、DV7200等)、数量、单价、金额、包装情况及其他需要备注事项(如样品、退换货、订单号等); 4. 业务员开具《发货单》除交给仓库领取产品的第三联(成品仓,黄色)外,其他联次(共四联)必须如实填写产品单价和货款总额,第二联财务联(红色)出货当天交财务部记帐。每月3日前业务员将自己上月的业务报表及时报交财务部销售会计,双方核对无误后签字确认。作废单据则所有联次一并交予财务,财务及时核对所有单据号码,如有不连号码单据,则业务员需配合查验并及时理清; 5. 所有出货单原则上要求有客人签收签名,特别是做赊帐销售的业务,业务员应要求客人在收到产品时及时办理签收手续,异地客人签收回

传的传真件业务员应及时交财务部记帐留存。 6. 所有收款收据由财务部统一管理,统一开具。 ①业务员因业务需要开具收款收据给客户的,请提供详细的客户单位名称、业务发生具体日期、开票金额、产品品名规格、申请人姓名及发货单号等,由财务审核后开具。 ②现金货款交出纳或会计,由收款人按实收金额开具内部收款收据,收据上注明客户名称及此笔业务经手人。 ③客人通过银行帐户转帐支付的货款,业务员应在接到客人的付款通知后及时知会出纳查帐确认(客人付款时间与通知出纳查帐时间最长间隔不得超过三天时间,因业务员超时通知查帐造成款项不清的,由业务员自己担责),出纳根据查帐结果开具内部收款收据作为现金收入凭证,收据上注明客户名称及此笔业务经手人,并同时注明收款银行。 ④合同或订单计价为人民币的业务,如客人付款时以外币结算的,一律以收款当天外汇牌价的中间价作为折算货款的依据,开具收款收据时一并注明外币金额、汇率以及折算出来的人民币货款金额。因外汇市场受政策影响起伏不定,对于我司能接受的外汇价格业务员需向客人说明清楚,如客人付款后因汇率差异产生的欠款由业务员自己承担。 7. 所有单据不得使用涂改液,修正液等类似材料进行涂改,如因有错漏事项需更改的,在错漏地方划线作废,然后在划线内容右上方位置重新填写正确内容并签名确认(更改事项需对本单的所有联次一并更正),一张单据上如有需要更正的内容超过三项,建议原单作废后重新开具。 8. 凡需要开具正式发票业务的,由业务员根据业务合同提出申请,在《开票通知单》中详细填写部门名称、申请日期、企业全称、业务发生

《财务会计》习题及参考答案

《财务会计》习题及参考答案 一、判断题(正确的在括号后打“√”错误的在括号后打“×”) 1.在进行现金核对时,库存现金实有数,包括借条、收据等在内,必须与现金日记帐的帐面余额相符合。(×) 2.同城或异地的商品交易,劳务供应均可采用银行本票方式进行结算。(×)3.我国的会计核算以人民币为记帐本位币,因此,企业的现金是指库存的人民币现金,不包括外币。(×) 4.带息应收票据应于收到或开出或承兑时,以其票面金额与应计利息的合计数入帐。(×) 5.一切应收款项均可预先估计坏帐损失。(×) 6.企业对于已转为坏帐损失的应收帐款已放弃了追索权。(×) 7.已确认并已转销的坏帐损失,以后又收回的,仍然应通过“应收帐款”科目核算,并冲减“坏帐准确”科目。(√) 8.企业按年末应收帐款余额的一定比例计算出的坏帐准备,等于年末计入“管理费用——坏帐损失”科目的金额。(×) 9.预付货款可以在“应付帐款”科目核算,因此,预付货款可以减少企业的负债。(×) 10.企业发生的预付货款业务也可不通过“预付帐款”科目,而在“应付帐款”科目中进行核算,但在会计期末编制报表时应将二者分开报告。(√)11.应收票据贴现的的实收金额一定小于票据面值。(×) 12.票据贴现所得一定小于票据面值。(×) 13.“预付帐款”科目的贷方登记企业收到订购物品时应结转的预付款项。(√)14.存货是指已经完成全部生产过程并验收入库可对外销售的产品。(×) 15.所有企业采购存货时支付的增值税不得记入存货成本。(×) 16.帐面结存法下定期或不定期的盘点,目的是核对帐实,而不是取得存货的 实

际 结 存 数 。 ( √ )17.生产过程中用于包装产品作为产品组成部分的包装物的价值应构成产品的 生 产 成 本 。 ( √ )18.企业购进原材料已验收入库,但结算凭证尚未到达,货款尚未支付,则月末应将这批材料按暂估价入帐,待下月收到结算凭证并支付货款时,将其实际采购成本与暂估价的差额记入“材料成本差异”科目。(×) 19.“材料采购”科目的余额就是在途材料的成本。(×) 20.随同产品出售的包装物,其成本均应计入营业费用。(×) 21.企业的库存材料发生盘亏或毁损时,应先计入“待处理财产损溢”科目,待查明原因并经批准后分别计入管理费用、营业外支出和其它应收款。(√)22.低值易耗品包括工具、管理用具、玻璃器皿,以及在经营过程中周转使用的包装容器等。(×) 23.委托加工材料的成本包括发出材料的实际成本、支付的加工费、应负担的运杂费等内容。(√)

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