Riafwa存货管理制度
秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。
存
货
管
理
制
度
总则
第八十三条为加强存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，特制定本制度。
第十四章存货日常管理
第八十四条存货的范围：
存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品及其他小额耗材等。
第八十五条存货管理的岗位分离原则：
订货人员与复核、审批人员的岗位必须分离；
订货人员与验收、存货保管人员岗位分离；
存货保管人员、会计记账人员岗位分离；
存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。
第八十六条存货的采购
存货采购实行预算管理，每月25日前由各科室负责人向财务部报送下月采购预算。
各公司存货采购一律通过供应部统一采购，各部门需采购存货时，应填写一式三份的《采购申请表》，列明其要求和建议，经部门负责人审批后交供应部。供应
部根据公司采购流程实施采购（采购流程详见采购管理制度）。
第八十七条存货的验收、入库
1、外购入库。货物到货后，公司仓管应根据随货同行的送货单验收货物，需
要确认货物是否为公司订单所定货物，实物货物是否与送货单一致，货物
是否有损伤。验收无误后，仓管员应在送货单的返回联上签字确认，并录
入金蝶进销存系统，经供应部负责人审核后打印《入库单》并签字，与送
货单随货同行联一起传递到会计处进行二审和记账。审核人员审核时应重
点核对送货单与入库单数量、金额是否一致。
2、自制产成品。生产部门加工完毕移交于仓库的产品，由仓库部门认真验收
合格后，填具产成品入库单，并经双方签字、确认。产品入库单一式四联，
存根、仓库、财务、生产部门各一联。
3、入库单（财务联）应传递及时，因人为原因在存货入库后一个月内尚未传
于财务部，公司财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由
经手人全权负责。
4、购货发票应随同存货验收单、入库单及对方的送货单由经手人、验收人、
仓库记帐员报分管副总经理审批传财务部记帐。
5、仓库管理员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系
非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。
6、供应部验收合格后的存货，应及时通知存货使用负责人，要求严格按存货
保管要求及时送存冰库进行妥善存放，对存货的存放应按照到货先后顺序
进行摆放，将最先到试剂或有效期短的存货摆放在最前面，依此类推。
7、存货入库后应建立存货档案，存货档案是指存货基本属性，主要包括存货
的有效期、采购到货期、对应项目、规格和有效测试数等，该资料由实验
室试剂负责人和采购部共同完成。
第八十八条存货的发出
1、销售商品的发出（限广州公司试剂销售）
试剂销售部销售人员在金蝶进销存模块中录入订单，列明其要求和建议；
仓库管理员根据订单生成销售出库单并发货，打印销售出库单一式五联；
销售出库单随货同行，货物送到客户处后，必须取得客户签字确认的销
售出库单签收返回联，并及时送交财务开票；
仓库进销存帐需每月与财务存货账核对，如有差异必须查明原因。一旦涉及到差异调整的，须按审批权限经由财务部批准后，方可调账。
2、非销售商品的发出
申购部门填写《领料申请单》，并按审批权限签字审核；
仓管员根据审核批准后的《领料申请单》发货，同时根据《领料申请单》
性质在金蝶进销存模块中增加《生产领料单》或《其他出库单》，并由领料
人在生产领料单上签字，并将其中的一联交予财务入账。
3、子公司之间相互出入库
子公司外购原材料原则上应按采购流程外部采购，特殊情况下须向其他子公司采购的，应处理如下：
销售子公司作销售出库，为与其他正常销售区别，销售子公司按售价记入“其他业务收入”，同时按购入价结转成本记入“其他业务支出”；
购入子公司按正常外购入库处理。
第八十九条存货的盘点
各公司财务每月26日应组织对公司所有原材料和库存商品进行盘点，盘点的结果与金蝶进销存帐核对，对各科室已领未用的原材料，应制作退料单，以保证当月成本的准确性；
存货盘点应由仓库管理人员及独立的会计记账人员和科室存货保管人员共同进行。所有盘点参与人员应对盘点结果进行签字确认；盘点结果应传真一份至集团财务管理中心备查。
第十五章低值易耗品管理制度
第九十条低值易耗品定义：
本集团公司低值易耗品包括：
1、单位价值在500---2000元，使用年限在6个月以上的物品；
2、单位价值在2000元以上，使用年限在6—12个月的；
3、单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上的，但因科技进步而价值消耗较快
的物品也列入低值易耗品范围，如电脑及配件等；
4、其他可界定为低值易耗品的。
第九十一条低值易耗品的管理：
1、低值易耗品的购置
凡各部门需采购之物品，均须填写请购单或仪器请购单一式三份(经批准后请购部门、采购部、财务部各留一份)，经主管领导批准后由供应部统一购进。?
采购应本着节省成本、价廉物美原则，不得谋私利。
采购物品后，供应部凭发票和经签收的领用单向财务部报销。
2、低值易耗品的分类：
购置低值易耗品后，为了便于日常管理，应对其按如下类型分类：
办公用品类，如打印机、保险柜、传真机等
生活设施类，如冰箱、空调、洗衣机、电视机、吸尘器、微波炉、热水器等
电子设备类，如电脑主机、显示器、U盘、数码相机、投影仪等
其他类，如实验室或体检中心用的各种未达到固定资产标准仪器设备，如诊断床、混合器、真空泵等
3、物品领用与管理?
为使库存资金最小化，公司低值易耗品实行零库存管理，各部门需用低值易耗品时应至少提前一天将经有效批准的请购单提交供应部，由其统一采购。?
公司制定各级人员低值易耗品的须用标准和使用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当倾斜、变通。?
供应部收到各部门的请购单后在接单人处签名确认，第一联退还交单人，留存第二联，将第三联交财务部资产管理员，资产管理员在收到供应部传递过来的请购单后应挑出其中符合低值易耗品定义的物品，制作《新增低值易耗品管理卡》（新增低值易耗品管理卡见下），并在供应部发放低值易耗品前将《新增低值易耗品管理卡》和编号卡传递至供应部，供应部负责将编号贴在相应实物上，并补充完整《新增低值易耗品管理卡》，交领用人签收后方可发放。
4、物品调拨
低值易耗品调拨应填写调拨单，办理交接手续，并将调拨单传一份至财务部，否则，由此造成的低值易耗品损失由原责任人承担
5、低值易耗品报废
低值易耗品报废时应由使用部门填写情况说明，由主管副总批准（电脑报废需经ＩＴ部鉴定），交行政、财务部门审核注销．
6、低值易耗品移交
职工调离，须移交所负责任低值易耗品或交回原物，否则按规定折价赔偿。?
第九十二条低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用“一次摊销法”。
第九十三条低值易耗品的盘点：
财务部应建立低值易耗品台帐，详细列明低值易耗品名称、编号、使用部门、使用人、责任人、领用日期、预计使用期限、调拨情况、报废情况等，同时不定期对低值易耗品进行抽查盘点，每年11月中旬对低值易耗品进行全面盘点，发现盘盈（亏）应找出原因，并报公司批准后进行相关处理。
第九十四条其他
低值易耗品有关的保修卡等相关资料由使用部门指定专人负责保管并归档。
使用人或者保管人应注意低值易耗品的日常保管和维护
附：相关文件及表格：
附一、新增低值易耗品管理卡
年月新增低值易耗品管理卡
附二、资产调拨单
资产调拨单
附三、低值易耗品报废申请表
低值易耗品报废申请表
备注：本表一式二份，一份报废部门存档，一份交财务部门。
第十六章存货报废制度
第九十五条存货报废申请
存货需报废时，由仓库管理员填写《存货报废申请单》，并根据不同的情况，提供不同的存货损失认定资料，交部门主管审批。
1、对盘亏的存货，扣除责任人赔偿后的余额部分，需要提供的存货损失认定资料：
存货盘点表；
仓库管理员对于盘亏的情况说明；
盘亏存货的价值确定依据（包括相关入库手续、相同相近存货采购发票价格或其他确定依据）；
2、对报废、毁损的存货，其账面价值扣除残值及保险赔偿或责任赔偿后的余额部分，
需要提供的存货损失认定资料：
单项或批量金额较小的存货由公司内部有关部门出具鉴定证明；
单项或批量金额较大的存货，应取得国家有关技术部门或具有技术鉴定资格的中介机构出具的技术鉴定证明；
涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明；
公司内部关于存货报废、毁损情况说明及审批文件；
残值情况说明；
公司内部有关责任认定、责任赔偿说明和内部核批文件。
3、对被盗的存货，其账面价值扣除保险理赔以及责任赔偿后的余额部分，需要提供
的存货损失认定资料：
向公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的有关证明材料；
涉及责任人的责任认定及赔偿情况说明；
涉及保险索赔的，应当有保险公司理赔情况说明。
第九十六条存货报废审批
存货报废应由仓管员会同财务部门相关人员，对申请资料和实物进行实地盘查核实，并由部门主管副总进行审批；
损失金额超过人民币5000元以上的，需要上报集团财务总监进行审批；
公司因报废造成的财产损失还需向主管税务机关申请审批方可税前扣除。
第九十七条存货报废账务处理
存货报废申请通过审批后，计入“待处理财产损失”，经税务机关审批后，转为“营业外支出”。
事业单位存货管理制度
事业单位存货管理制度 存货管理制度第一章总则第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。 第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、五金配件等。 公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。 第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （一）物资入库和出库经办者与审批者应分离； （二）实物的验收保管与采购应分离； （三）审批发料的计划员与存货保管员相分离； （四）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他
人员共同进行； （五）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 第二章岗位分工与授权第四条职责分工： （一）仓储处负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业务，审核相关表单并及时录入系统，妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符； （二）财务管理部负责存货核算业务及对相关存货管理的监督； （三）客服处负责成品发货、销售退换货业务指令的下达、起始表单的填制； （四）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报账、付款事宜； （五）质量控制处负责相关物资出入库的质量检测事宜。第五条公司对存货业务建立严格的授权审批制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关
存货储存管理制度
存货储存管理制度
第一小节存货储存管理制度 受控状态 制度名称存货储存管理制度 文件编号 执行部门监督部门考证部门 第1章总则 第1条为了保障仓库物资保管安全、有序、规范，提高仓库工作效率，特制定本制度。 第2条存货储存权责单位 1．企业将存货存放在外单位的，应取得证明，由财务部单独设账进行控制。 2．在途商品、材料物资的管理，由采购人员将进货凭证交财务部进行入账控制。 3．存放在仓库的物资，由仓库负责保管，财务部设账进行控制。 4．存放在生产现场的商品、材料物资等，由生产部门负责保管，并由财务部设账进行控制。 第3条存货储存原则 1．存货限量管理。 2．实行凭证查验。 3．专人保管，设明细账卡登记收发货，核对实存量。 第4条本制度适用于原材料仓库、半成品仓库、成品仓库等仓库的保管管理。 第2章存货入库管理 第5条购进原材料等存货，入库前必须办理入库手续。
1．核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致。 2．观察包装完好程度，并清点实物数量。 3．进行实物质量检查。 4．填制“入库单”一式三份。 第6条存货入库按实收数量计算，并在实物账卡上进行记录。 第7条仓库工作人员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。 第8条仓库工作人员全面掌握仓库所有货物的贮存环境，堆层、搬运等注意事项，以及货品配置（包括礼品等）、性能和一些故障及排除方法。 第9条对于已售产品退货的入库，仓储部应根据销售部填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理。对于劣质产品，可以采取修理、报废等处理措施。 第10条搬运人员在货物搬运完毕后，不得在仓库逗留。 第11条同类型的货物，不同批次入库要注意分开摆放。 第12条贮存在仓库的货物，按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放，在货架上作相应的标识，并制作《仓库货物摆放平面图》，张贴在仓库入口处。 第13条入库储存商品、材料、物资等应按指定的货位（地点）分类、分品种堆放，并标明品名、规格、型号、款式、尺码、数量、质量（等级）、产地、单位，要求堆放整齐，便于清查、取货。 第14条存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收、发、存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。
公司存货管理制度
存货治理方法 目录 第一章总则 第二章存货的取得 第三章存货的发出 第四章存货盘点制度 第五章存货的期末计价 第六章存货的收发手续 第七章存货的核算 第八章存货的盘存及清查 第九章附则 存货治理方法 第一章总则 第一条存货是企业的重要物资，在企业的生产、经营过程中处于不断流淌的过程中，相关于固定资产具有鲜亮的流淌性，为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货治理，特制定本方法。 第二条存货的确认：存货的确认标准是企业对其是否具有所有权。凡在盘存日，所有权属于企业的物品，不论其存放何处，均应作为企业的存货；反之，凡是所有权不属于企业的物品，即
使存放于企业，也不应作为企业的存货。需要讲明的是在途物资，关于企业已收到但尚未收到对方结算发票的物资及企业已确认购进而尚未到达的物资，企业应作为存货处理；关于按销售合同的规定将商品所有权上的要紧风险和酬劳转移给买方并已确认销售，而尚未发送给买方的商品，企业不再将其作为存货。 第三条存货的范围：存货是指企业在日常是指在生产经营过程中供销售或耗用而储存的各种资产，包括产成品、半成品、托付加工材料、托付加工物资、原材料、辅助材料、燃料、包装物、低值易耗品等 第二章存货的取得 第四条存货在取得时，应当按照实际成本入账。实际成本按以下方法确定： ｌ.购入的存货，按买价加运输费、装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的选择整理费用和按规定应计入成本的税金以及其他费用，作为实际成本。 商品流通企业购入的商品，按照进价和按规定应计入商品成本的税金，作为实际成本，采购过程中发生的运输费，装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗。入库前
酒店库房管理制度范本
库房管理制度 1．库房采取专人负责，库管根据本餐厅的营业状况计算标准库存量，保证对所有库存类别的安全用量及备份量，严禁大量积压库存及因长期积存造成的或本占用及浪费现象的发生； 2．所有的库存物品必须建立健全严格的各类台帐并且定期对期末各类帐目的盘点数量登记入册，作为每期费用及成本核算的主要数据，以备经理随时核查； 3．库管人员应对帐目（库房内库存）负全责，要保证并达到每项来去帐目相符无短无缺，对出入库物品等要作到入库上帐及时出库见单发货登记并让签领人详细登记入册； 4．库管应对所有库存定期码货作到整洁及有序保证做到“先入先出”的原则严禁因疏于管理造成的积压及浪费保持良好通风，谨防虫蛀，鼠咬等现象； 5．库管人员应对所有存货及调料等用品的保质期限进行排查，保证存货品质临超出保质期限一月内及时上报经理或厨房长以便及时换货或采取其他措施； 6．精于管理易腐易潮及调料食品等，存货上架，常用品放在就近位置易于拿取，每项类别都用口区纸标明，作到一目了然，井然有序； 7．严格控制易耗物品的使用管理，协助经理作好各易耗品的成本控制工作并根据每日标准易耗限量对每日易耗取用与清耗的数量进行细心的排查， 如有超出以及严重现象浪费应及时上报经理并探讨易耗品的相关成本控制措施，保证恪尽职守为本公司节省每一笔费用； 8．库房内除正常领取物品及库物品以外严禁任何工作人员工作时间在库房内长时间逗留，库房禁烟，库房管理人员应随时提高警惕并掌握熟练的消防技能与消防知识。 注意事项： 1．库内禁止有“四害”，以免有一些物品腐烂变质、库管要负全责； 2．物品出入库，必须有出入库单，经库管员签字后方可生效； 3．入库时，库管员所开的入库单须与实际库存量相符，不得虚开； 5. 库内应注意防火安全，禁止吸烟； 6. 库管员应认真检查采购员所购买的物品，核对无误后，方可签字入库，不得有半点虚假； 7. 库管员在工作时间，不得擅自离岗； 8. 库管员每天应认真、详细填写库存日报表。 仓库管理工作流程 一、验收的物品入库
存货管理制度流程1(2).doc
存货管理制度流程1 存货管理制度 一、总则 第一条：存货是集团公司的重要物资，在生产、经营过程中处于不断流动的过程中。为了减少存货成本，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。 1. 作为实际成本。 2.商品流通性质的下属公司购入的商品，按照进价和按规定应计入商品成本的税金，作为实际成本。采购过程中发生的运输费，装卸费、保险费、包装费、仓储费等费用、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用等，直接计入当期损益。 3.自制的存货，按制造过程中的各项实际支出，作为实际成本。 4.委托外单位加工完成的存货，以实际耗用的原材料或者半成品以及加工费、运输 费、装卸费和保险费等费用以及按规定应计入成本的税金，作为实际成本。 5.商品流通性质的下属公司加工的商品，以商品的进货原价、加工费用和按规定应计入成本的税金，作为实际成本。
6.投资者投入的存货，按照投资各方确认的价值，作为实际成本。 7.接受捐赠的存货，按以下规定确定其实际成本： 8. （ （ 9. 额后的差额，加上应支付的相关税费，作为实际成本。涉及补价的，按以下规定确定换入存货的实际成本： （１）收到补价的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为实际成本； （２）支付补价的，按换出资产的账面价值减去可抵扣的增值税进项税额后的差额，加上应支付的相关税费和补价，作为实际成本。 10.盘盈的存货，按照同类或类似存货的市场价格，作为实际成本。 三、存货发出的入账方法 第六条：石蜡产业相关的下属公司存货发出成本以移动加权平均法计价，计算公式如下：
存货储存管理制度
． ． 存货储存管理制度 企业建立存货储存管理制度，以规范存货管理，提高存货保管效率。下面是某企业的存货储存管理制度，供读者参考。 存货储存管理制度 第1章总则 第 条 为了保障仓库物资保管安全、有序、规范 提高仓库工作效率 特制定本制度。 第 条 存货储存权责单位 企业将存货存放在外单位的 应取得证明 由财务部单独设账进行控制。 在途商品、材料物资 由采购人员将进货凭证交财务部进行入账控制。 存放在仓库进行管理的物资 由仓库负责保管 并由财务部设账进行控制。 存放在生产现场的商品、材料物资等 由生产部门负责保管 并由财务部设账进行控制。 第 条 存货储存原则 存货限量管理。 实行凭证查验。 专人保管 设明细账卡登记收发货 核对实存量。 第 条 本制度适用于原材料仓库、半成品仓库、成品仓库等仓库的保管管理。
第 章 存货入库管理 第 条 购进原材料等存货 入库前必须办理入库手续。 核对实物规格、型号 生产单位与采购合同一致。 观察包装完好程度 并清点实物数量。 进行实物质量检查。 填制“入库单”一式三份。 第 条 存货入库按实收数量计算 并在实物账卡上进行记录。 第 条 仓库工作人员对所有入库货物的质量进行严格检查和控制。 第 条 仓库工作人员全面掌握仓库所有货物的贮存环境、堆层、搬运等注意事项 以及货品配置 包括礼品等 、性能和一些故障及排除方法。 第 条 对于已售产品退货的入库 仓储部应根据销售部填写的产品退货凭证办理入库手续 经批准后 对拟入库的商品进行验收。对于因产品质量问题发生的退货 应分清责任 妥善处理。对于劣质产品 可以选择修理、报废等处理措施。 第 条 搬运人员在货物搬运完毕后 不得在仓库逗留。 第 条 将不同批次同类型的货物入库时要注意分开摆放。 第 条 将贮存在仓库的货物 按照货物的品牌、型号、规格、颜色等分区归类整洁摆放 在货架上作相应的标识 并制作一个“仓库货物摆放平面图” 张贴在仓库入口处。
仓库库存管理制度
仓库库存管理制度 第一条、总则 为了进一步加强和完善仓库库存管理，梳理库管流程，明确岗位责任，确保库房物资的安全性和准确性，制定本制度。 第二条、物资入、出库及存放 1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，设置存货卡。 2、按货物类别特性与库存条件确定存放地点。 3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。 4、按照入库的品名、规格、型号验收实际重量，会同质检部门验收货物质量。 5、对不合格的货物停止入库并向上级报告，等候上级指令处理。 6、按照领料单的品名、规格、型号、数量准确发放货物。 7、各项财务账册应于当日下班前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等于次日上午上班前登记完成。 第三条、报告制度 每月向上级部门报告库存商品、出、库存情况，包括月度入库汇总表、月度出库汇总表、月度结存库存表，年度入库汇总表、年度出库汇总表。并于安全库存量以下时及时将库存量通知生产部门、项目部及财务部，以便及时实施采购。 第四条、盘点时间及要求
（一）盘点时间：存货的盘点要按月进行，原则上盘点日定在月末的最后一天。也可进行抽查。 （二）存货、物资由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。 2、物资：由物管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。要在并由仓库管理员在仓库主管的监督下进行。 （二）年中、年终盘点 1、 (三) 检查 由财务部门照会其仓库主管后，做存货随机抽样盘点。 (四) 特定的不定期抽点的盘点工作，亦设置盘点人、会点人、抽点人，其职责与年中（终）盘点同。 第五条岗位责任 （一）仓库主管岗位职责 1、仓库主管隶属物管科，是公司重要的岗位。主要负责对公司的库存商品仓库进行组织管理，并对包装物、模具、工具、劳保用品、物料、废料进行组织管理。 2、辅导、组织、授权仓管员开展工作。按照公司的政策和规章制度严格要求仓管员，并对仓管员进行考核，督导各仓库财产物资的安全流动。 3、管理仓管员的内容必须包括：按要求检验入库材料或产品，按各种计量标准计量并记录，如单位为条、米、箱或桶都必须有重量记录
存货管理制度
存货管理制度 第一章总则 第一条为规范存货的计划、采购、仓储、出入库等内部管理流程，降低存货的持有成本和经营风险，保证存货的安全、完整，提高存货使用效率，促进公司经营管理水平和经济效益的提高，特制定本制度。 第二条本制度所称存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品以及包装物、低值易耗品等。
第二章管理职责划分 第三条财务部负责存货管理制度和总体预算控制目标的制定，组织存货核算、内部结算价格制定，组织开展存货盘点和库存分析。 第五条计划部负责定期编制生产计划、存货采购计划，负责在制品定额管理，组织投入产出和在制品管理的日常检查、分析，负责存货数量的控制、分析，制定积压存货的消化、退回、处置等意见。 第六条成本科负责采购价格的谈判、合同拟定、体系优化、采购比例的制定与检查。 第七条仓库负责到货物资的入库验收、信息录入、出入库单据填制与收集、物料卡登记、现场管理等，依据生产计划配送物料，按盘点制度要求对所管物资实施定期盘点。 第八条销售部产成品及服务配件的入库接收、信息录入、出入库单据填制与收集、台帐登记、现场管理等，依据销售计划组织销售发运，按盘点制度要求对所管存货实施定期盘点。 第九条其他部门负责本部门所管理存货（辅料、低值易耗品等）的实物保管、出入库单据填制与收集、台帐登记等，按盘点制度要求对存货实施
定期盘点。 第三章存货的计量 第十条存货应当按照成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货的采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用（相关费用主要指到货前发生的根据合同需公司承担的费用，如进口关税、运费等）；存货的加工成本，包括直接人工以及按照计划定额（如工时等）分配的制造费用。 第十一条发出存货的计价方法：原材料、在产品按实际成本核算，按月加权平均核算发出材料成本；产成品、库存商品按实际成本加权平均值核算。 第十二条低值易耗品和周转使用的包装物、周转材料等应在领用时摊销。摊销方法采用一次摊销。 第十三条存货的期末计价。财务部门应采用存货成本与可变现净值孰低法，定期（季末或年末）确认存货是否存在减值，对可变现净值低于存货成本的差额，按照单个存货项目计提存货跌价准备。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当
存货管理制度
存货管理制度 第一章总述 第1条目的。为了使存货具有合理库存，减少存货损失，提高存货质量，规范存货管理，特制定本办法。 第2条采购计划提出及实施。外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和公司负责人审批，供应部门负责实施采购。 第3条验收管理制度 1. 质量管理部门和相关使用部门对所购货物或劳务等品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。 2. 验收人员对验收过程中发现的异常情况，应当立即向采购部或有关部门报告，采购部或有关部门应查明原因，及时处理。 3. 货物的验收由质量管理部门主导，会同仓储部门、使用部门和采购部共同验收，对收到货物的数量和质量进行检验。 第4条收货准备。 1．货物验收人员在采购部门转来已核准的“订购单”时，按供应商、货物交货日期分别依序排列，并于交货前安排存放的库位以方便收货作业。 2．对于需要按重量、长度、体积等方面计量的物资，应借助称重仪器、检测工具、容器等进行试测验收，不得虚估。 第5条待验货物处理。已经到货、等待验收的货物，必须在商品的外包装上贴上货物标签并详细注明货号、品名、规格、数量及到货日期，并且应与已验收的货物分开储存，并规划出“待验区”以示区分。
第6条实施验收。 1．货物到货后，货物验收人员应会同使用部门根据“装箱单”、“订购单”、“合同”等采购文件核对货物名称、规格并清点数量或过磅、测量重量，并将到货日期及实收数量填入“订购单”。同时，验收人员填写验收报告单并在上面签字。 2．质量管理部门应当使用按顺序编号的验收报告，对那些没有对应采购申请的商品或劳务，一律不得签收。 3．质量管理部门验收完毕后，对验收合格的商品或劳务应当编制一式多联、预先编号的验收证明，内容包括供应商名称、收货日期、货物名称、数量和质量以及运货人名称、原购货订单编号等，作为验收商品或劳务的依据，并及时报告采购部门和财务部门。 4．验收过程中如发现所载的货物与“装箱单”、“订购单”或合同所载内容不符，应通知办理采购的人员及相关部门进行处理。 5．验收过程发现货物有倾覆、破损、变质、受潮等异常情况而且达到一定程度时，验收人员应及时通知采购人员联络公证处前来公证或通知供应商前来处理，并尽可能维持其状态以利于公证作业。 6．公证单位或供应商确认后，验收人员开立“索赔处理单”呈部门负责人核实后，送财务部门及采购部门办理。 第7条超交处理。 1．交货数量超过订购量的部分应退回供货商。 2．属于自然溢余的，由物料管理部门在收货时在备注栏注明自然溢余数量或重量，经请购部门主管同意后进行收货，并通知采购人员。
企业存货管理制度
企业存货管理制度 1
存货管理制度 第一章总则 第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。 第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。 第三条存货在同时满足以下两个条件时,才能加以确认: (一)该存货包含的经济利益很可能流入企业; (二)该存货的成本能够可靠地计量。 第四条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。 第五条存货的分类:原材料、燃料、低值易耗品、产成品、包装物等。 第二章存货的计量 第六条初始计量 存货应当以其成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本和其它成本。 (一)采购成本 存货的采购成本一般包括采购价格、进口关税和其它税金、运输费、装 57
卸费、保险费以及其它可直接归属于存货采购的费用。 (二)加工成本 存货的加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用。 1.公司应当根据制造费用的性质,合理选择分配方法。可选用的分配方法一般有按生产工人工资、按生产工人工时、按机器工时、按耗用原材料的数量或成本、按直接成本(原材料、燃料、动力、生产工人工资及福利费之和)、按产成品产量等。 2.在同一生产过程中,如果同时生产两种或两种以上的产品,如联产品、主产品和副产品,而且每种产品的加工成本不能直接区分,则这些加工成本应当按照合理的方法在各种产品之间进行分配。联产品的加工成本可选用的分配方法一般有售价法、实物数量法等。在分配主产品和副产品的加工成本时,一般先确定副产品的加工成本,将其差额确定为主产品的加工成本。 (三)其它成本 其它成本是指除采购成本、加工成本以外的,使存货达到当前场所和状态所发生的其它支出,如为特定客户设计产品所发生的设计费用等。 第七条下列费用不应当包括在存货成本中,而应当在其发生时确认为当期费用: (一)非正常消耗的直接材料、直接人工及制造费用; (二)仓储费用(不包括在生产过程中为达到下一个生产阶段所必须的 58
机械制造企业存货管理制度范文
机械制造企业存货管理制度 1总则 1.1公司的存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的由各种方式形成的物资，包括各种原材料、燃料、包装物、低值易耗品、在产品、外购商品、外协件、自制半成品、产成品等。上述物资，凡产权已属于公司，则不论其存放何处，均应纳人公司的存货管理。 1.2公司存货管理的领导机构为由分管财务副总、公司综合管理部门、财务部门和各物资管理部门负责人组成的物料管理委员会。 1.3公司物料管理委员会的主要职责：统一领导和组织制定物料管理制度，制定和修订各种物料的消耗定额，审批各职能部门制订的年度、季度和月度物料采购和生产计划，并负责计划执行情况和业绩考核。各职能部门必须健全各项原始记录，加强定额管理，严格计量验收和清查盘点制度，做好物料管理工作。 2存货管理的职能部门和相关凭证
2.1存货管理中使用的凭证和适用的范围如下表: 2.1.1存货增加使用凭证 2.1.2存货减少使用凭证 3存货的计价 3.1增加存货的计价方法 公司增加的存货，按照实际成本计价。为便于管理和核算，适应公司存货进出频繁特点，部门存货可采用计划价格核算。但在每期期末必须用成本差异将计划价格调整为实际成本。 3.1.1各种方式增加的存货，其价格组成： 3.1.1.1外购原材料、燃料、包装物、低值易耗品、外购商品、外协件按照买价加运输费、装卸费、保险费、途中分理损耗、入库前的加工、整理及挑选费用等计价。 上述物资中如属国外进口的，还应包括进口关税、消费税和有关进口费用。 421 / 10
3.1.1.2 各部门自行制造的原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品等，按照实际制造成本计价。 3.1.1.3 委托外单位加工的原材料、包装物、低值易耗品、外协作件等按照实际耗用的原材料，或者半成品的实际成本加运输费、装卸费、保险费和加工费用等组成。 3.1.1.4 投资者投入本公司的存货，必须经过具有评估资格部门评估确认，按照评估确认价值计价，或者按照双方合同，协议约定的价值计价。 3.1.1.5 盘盈的各种存货，按照同类存货的实际成本计价。 3.1 下列存货按照计划价格进行日常管理： a 全部原材料； b 低值易耗品中的工具、自制工具； c 全部自制半成品、成零件。 上述存货计划价格由公司财务部门会同各该存货管理部门制订和修订。采用计划价格核算的存货，其计划价格与实际成本之间的差异，按照大类单独核算。 3.2 领用或发出存货的计价方法根据公司的实际情况，对存货的领用或发出采用不同的计 价方法。 3.2.1 按照实际成本计价的存货，除低值易耗品中的办公用品采用先进先出法计价，其余的存货在领用或发出时，均采用加权平均法计价。 3.2.2 采用计划价格核算的存货，其计划价格与实际成本之间的差异，在存货领用或发出时，采用上月材料成本差异额结转差异。 公司的自制半成品一般提前30 天左右备齐，因而当月领用或发出的自制半成品将负担上月末结存的全部材料成本差异额，而本月生产的自制半成品的实际成本与计划价格的差异全部由本月库存的自制半成品承担。 4 存货的日常管理 4.1 存货日常管理的依据： 4.1.1 与产品生产有关的存货日常管理的凭据是产品材料消耗定额；与企业经营有关存货日常管理的依据是实际需求量。 产品材料消耗定额由工艺部门制订。与经营管理有关的存货的实际需求量，如办公用品、办公用具、低值易耗品等按企业制订标准发放，对超计划的需求由实际需求部门提出申请计划，由主管领导批准后由财务部门监督执行。 4.1.2 公司存货的日常管理，由各职能部门负责。各职能部门对其管辖范围内的存货分类设库进行管理。
存货管理规定
存货管理规定Last revision on 21 December 2020
XXXX公司 存货管理办法 第一章总则 第一条为加强XXX公司（以下简称“公司”）的存货管理，保证正常生产经营需要，提高存货使用效率，规范管理流程，特制定本制度。 第二条本制度所称存货，主要是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品、半成品、产成品、发出商品等。 第三条存货管理应实行岗位分离原则： 1、采购人员与复核、审批人员的岗位分离； 2、采购人员与验收、存货保管人员岗位分离； 3、存货保管人员、会计记账人员岗位分离； 4、存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。 第四条本制度适用于本公司及全资、控股子公司的存货管理。 第二章存货管理职责分工 第五条生保部负责生产经营所需原材料、元器件、零部件、包装物、低值易耗品（办公用品除外）的采购、入库以及不合格的退货。 第六条生产部负责生产经营所需外协、外包零部件的委托加工、入库以及不合格的退货；负责存货的库房管理、商品发货和运输管理，是存货的归口管理部门。 第七条质保部负责存货的入库检验。 第八条财务部负责存货的会计记账、成本核算、盘点；负责发出商品的财务稽核。 第九条各分厂和职能部门是存货的领出和使用部门。 第三章存货管理内容 第十条存货的验收、入库管理 （一）外购物资验收、入库
1、采购员按《采购作业计划》将外购物资采购回厂应将物资放置在“待检区”，在一个工作日内填写《外购器材进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。采购员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与发货厂家确认退货事宜。所有进入仓库的外购物资必须按采购部门提供的清单核实如下项目：工程编号、项目名称、物资名称、供货单位、型号规格、数量、价格和包装。 2、外购物资办理入库手续时，不论发票是否到厂采购员必须及时填写《物资交接清单》和《入库单》，《物资交接清单》交采购计划员以核销计划，《入库单》交仓库保管员办理入库手续。不得以《物资交接清单》替代《入库单》；《入库单》应准确填写物资采购价格，并经采购计划员签字审核后方可办理入库手续。未按程序办理入库手续或《入库单》填写不符合要求，仓库保管员不得办理签字入库。 3、采购物资回厂直接送至使用单位的物资，由采购员负责同时办理好《入库单》和《出库单》，缺少其中任一种单据仓库保管员均不得收取，确保帐面的平衡。 4、采购物资入库时，仓库保管员应认真按照《入库单》数量予以核实、清点。对核点清楚、检验合格的物资应及时将物资摆放到位、建帐立卡，并按照质量体系相关程序文件的要求，做好保管、存放、标识、隔离等工作，做到摆放整齐、标识清楚、帐物卡相符。 5、仓库在办理物料入库时应本着时间最短、手续齐全、上架标识及时的原则进行入库操作。 6、仓库保管员应及时将《入库单》（财务联）上账，做到日清月结，因人为原因在存货入库后一个月内，公司财务部没有收到《入库单》（财务联），财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成的损失由经手人全权负责。 （二）外协（外包）件验收、入库 1、外协员按《外协作业计划》将外协（外包）件委托加工回厂后，均应将物资放置“待检区”，在一个工作日内填写《外协件进厂报检单》向质保部报检，报检合格后办理入库手续，未报检或者检验不合格仓库保管员不得办理入库手续。外协员应对验收后不符合要求的货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应及时与外协厂家
库存管理制度
库存商品管理制度 签发人： 为确保公司仓库库存商品帐务清晰，帐帐相符、帐实相符，明确商品管理责任，加强商品安全，防止商品损失，特制定如下制度： ◆<一> 库存商品管理范围： 包含存放在仓库原材料、产成品、半成品、五金材料及辅助材料、门店样品、因特殊原因经批准借出商品、返厂维修或换货商品等无实物但商品所有权属于公司的蓝字未达帐商品；已办理退厂手续并下库尚未运输的商品，顾客已交款尚未提货或送货商品、寄放商品等有实物但所有权不属于公司的红字未达帐商品。 ◆<二> 库存商品管理的要求： 1、库存商品是公司重要的流动资产，各部门各环节都必须严格遵守商品进销存的所有业务流程和《商品验收入库和退厂制度》、《盘点制度》等相关制度，凡涉及库存流转的所有单据必须按《商品验收入库和退厂制度》的要求签名和盖章。同时必须确保单据流（信息流）和物流同步，让信息系统反映的数据真实、准确、完整，便于业务部门经营工作的顺利开展。如发现信息流和物流不同步，导致盘点差错、商品短少，与供应商帐务不符，除全额赔偿损失外，根据情况，对直接经办人和直接上级给予相应处分。 2、凡仓库必须对所有商品（包括暂存商品）建立仓库卡片帐，仓库保管员对商品的进出认真登记，以动态地、准确地反映仓库实物的变化情况。 3、凡我公司作为促销送给顾客的赠品，一律按赠品流程进行管理,仓库
和门店视同商品进行保管,承担实物保管责任，不得随意发放赠品。盘点时，赠品单独编制盘点表，并在盘点表上注明“赠品”字样。对私分、瓜分赠品的人员给予开除处分。 4、未经领导批准，任何部门、任何人员无权私自将公司商品私自借给他单位、个人或将商品借给公司内部部门或员工使用。未经最后一道环节审批，任何部门、任何人无权私自将公司有问题商品变卖处置，否则视同挪用公司资产处理，除追究经济责任外，对直接经办人给予开除处分，直接上级承担连带管理责任。 5、仓库存放的商品应力求整齐、集中、分类，设置卡片帐。入库时按供应商送货单的品名、规格、型号验收实际数量，如有质量要求，应会同质检部门验收货物质量，对不合格的货物停止入库并向上级领导报告，等候上级指令处理，出库时按领料单的品名、规格、数量准确发放货物。 6、仓管员必须建立仓库库存进销存明细帐，要求对所有商品入库出库的品名、型号、数量、单价及时登记明细帐，以方便查询和核对。 7、仓库所有的货物出入库必须有单据支持，仓管员应于当日下班前根据单据登记进销存明细帐，如特殊原因，无法完成时，将未入帐的有关单句如收货单、领料单、退料单等于次日上午下班前登记完成 8、盘点前，仓库和门店要认真清理各类在途单据，确保单据流和物流同步，帐帐相符，帐物相符。 ◆<三> 对帐管理
存货管理制度(安永)
存货管理制度 1.总则 1.1 为加强对公司生产型库存物资内部控制，保证库存物资验收进库、存储保管及领料出库业务 规范有序，特制定本制度。 2.物料入库管理 2.1 物料入库指根据《生产作业流程》规定，完成物料接货、验收和办理入库手续等业务活动全 过程。入库须具有厂商正式开出送货单、采购订单并经品保检验合格后方可入库。作业流程参考《仓库收发料管理作业办法》。 2.2 仓库人员在ERP系统中录入的《入库单》《出库单》需详细反映仓库物料准确情况。仓库人 员录入或消除《入库单》《出库单》须以正式的收发凭证为依据。 ERP系统账目不得任意改动，必要修改时应由相应主管同意确认。 *ERP必要修改的可能情况：（1）存货盘点：盘盈或盘亏（仓库负责）；（2）不良品（以红冲方式解决，无需修改）；（3）图纸明细改变（生产计划部负责） 3.物料存货管理 3.1 采用物料先进先出管理方式，可防止物料由于长时间堆积而发生变质。 3.2 对仓库内场地进行有效、合理库位划分及管理。仓管员应熟识库位的运用及规则。 3.3 库存物资摆放高度应符合要求。 3.4 库存原料须标识清晰，按种类、批次存放，以防混批。 3.5 库存物料须按类别、分库、分类、编号定位、摆放整齐。贵重物品要有专柜加锁保管，剧毒 品、易燃品、危险化学品要隔离保管。 3.6 仓库保管员更换时，双方对更换时库存物资进行盘点，并在盘点表上签字确认后，办理交接 手续。 4.物料出库管理 4.1物料出库是指根据《生产作业流程》规定，完成物料领用、发放和办理出库手续等业务活动 全过程。 4.2常用低值易耗库存物料（非项目使用），需由使用部门主管及仓库主管在《出库单》上签字 审核同意后，仓库管理员方可发料。 4.3项目使用物料，仓管员须根据生产计划部提供发放指令《生产领料单》进行核对，并由使用 部门主管及仓库主管在《出库单》上签字审核后方可发料。 4.4物料出库流程仓管员依《仓库收发料管理作业办法》进行。 4.5原材料存货水平应足以满足我们的生产需求,这样不会造成生产中断，发料时如果出现异常， 仓管员应立即汇报仓库主管，以便及时处理异常避免影响生产。
公司项目存货管理制度精选
公司项目存货管理制度精选 1、总则 1.为了加强公司对项目存货的管理和控制，保证项目存货安全完整，提高项目存货使用和发放效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《物资设备管理办法》，制定本制度。 2.本制度所称存货，是指公司及下属项目在日常活动中对处在生产过程中的在产品、在生产过程中提供劳务过程中耗用的材料和物资，只要包括各类原材料、成品、半成品、周转材料、小型设备机具、五金配件等。 3.库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （1）物资入库、出库经办者与审批者应分离。
（2）实物的验收保管与采购应分离。 （3）审批发料的物资人员与存货保管员应分离。 （4）存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行。 （5）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人员负责，避免暂时的职务重叠。 二、验收和保管 1.公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对物资验收入库流程予以规范，包括货物的质量验收，数量核对等。
项目材料员等验证人员根据采购合同/进场计划等资料及验收标准对进场物资质量、数量进行检查，核对无误后再送货单（或验收单）签字确认，材料直接移交分包的还应由分包商材料员签字确认。对按规定需复验的物资由项目试验员取样复验，出具复验报告。验证人员根据以上验证结果填写材料进厂检验记录，由施工单位、监理单位等适当权限人员审核签字。对于验收合格后需办理入库手续的物资，需由仓库保管员根据供货单/验收单填制入库单，经材料员或相关主管人员签字确认。 材料员或仓库保管员根据验收单/入库单及时登记材料收、发、存台账，每月末汇总填报材料收、发、存报表或相关汇总表，适当权限人员审核无误后签字确认。 2.公司制定了物资管理规定或相关管理办法，明确了甲供材料的验收流程。项目材料员等验证人员依据采购合同/进场计划及验收标准对进场物资进行验收。如甲供材料直接调拨给施工单位，施工单位的人员需同时参与验收，共同在收/调料单上签字确认，材料员及时登记材料入库台账，由材料人员审核签字。公司制定了项目管理手册或相关管理办法，对于物资验收流程予以规范，明确了对不合格物资的控制要求。货物验收时，如与订单不符或外观不符合要求的由项目
公司存货管理规定
公司存货管理规定 存货管理规定 存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。 （一）公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。 （二）商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证（如送货单，发货单等由供应商开具的单据） （三）商品到达后须及时组织进货验收。验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。 （四）验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。开据后应在验收入库单上签名确认。 （五）商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。 （六）总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。总仓人员须在配送单上签名，以示负责。配送单一式三联，由直营店签名确认后，一联总仓记帐留存，一联交直营店验收，财务联交财务部作配送帐务处理。 （七）存货应定期盘点，以便掌握存货结构以及毁损，变质等情况在盘点的过程中，需在店长的监督下由仓储进行盘点，参盘人员应认真，细致，负责地做好盘点工作。核对无误的盘点数据应及时输入电脑。 感谢您的阅读！
XX公司存货管理办法(专业完整模板)
XXXXXXXXXX有限公司文件 XXXX〔20XX〕XXX号 XX公司存货管理办法 第一章总则 第一条为规范XXXXXXXXXXXX有限公司（以下简称XX公司）的存货进出、堆放、存储管理，加快存货流转速度和营运效率，并确保公司存货安全和账实相符，使存货管理工作责权明晰，监管合理有效，特制订本办法。 第二条本办法适用于XX公司及其所管辖下的所有公司。 第二章存货的基本概念 第三条货权：即货物的所有权，是指同时享有存货（商品）的占有、使用、收益和处分的权利。 第四条责任存货：是指我方应行使管理职责的存货，包括但不限于：有货权存货和无货权存货。 第五条有货权存货：我司拥有所有权的存货，一般是指从我司与供应商签订采购合同开始，到我司将货权转移至买方为止的交易过程中各阶段存货的总和，包括合同存货、采购在
途存货、在库存货和发货在途存货。凡是需由我司开具增值税发票或由我司对供应商支付货款的存货应纳入有货权存货范畴。 （一）合同存货：已签订采购合同，货权尚未转移至我司，但根据合同的约定，货权将转移至我司的商品数量及金额。 （二）采购在途存货：货权已转移至我司，但货物在运输途中且尚未入库的商品数量及金额。 （三）在库存货（含厂存货、存放在客户仓库的存货及存放在公共仓库的存货）：货权已属于我司，且货物已入库的商品数量及金额。 1、厂存货：是指供应商向我司出具了商品货权的转移凭证，并明确了我司的提货权利和货物的存放地，但在实物形态上我司并未实际掌控，商品实际上仍处于供应商的控制（保管）中。厂存货应纳入我司的授信管理，供应商出具的商品转移凭证不能作为核销预付货款授信的依据。 2、存放在客户仓库的存货：是指为提高工作效率、便于及时发货销售，减少仓储费用而把货物存放在客户仓库（免仓租）的存货。 3、存放在公共仓库的存货：是指我司将货物存放在自行租赁（具有一定专业资质）的第三方公共仓库的存货。 （四）发货在途存货：货物已出库，但货权尚未转移至买方的商品数量及金额。 第六条无货权存货：是指我司负有管理责任但货权不属
存货管理制度
四川xxxxxxxx股份有限公司 存货管理制度（试行） 第一章总则 第一条为了加强四川xxxxxxxx股份有限公司（以下简称公司）的存货管理，规范存货处置操作程序，提高存货管理水平，加速流动资产周转，特制订本制度。 第二条存货是指企业在日常活动中持有以备出售的商品（产成品），处在生产过程中的在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括各种原材料（电子料、结构件、电源、螺丝线材、包装物等）、低值易耗品、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、委托代销物资、研发物资等。 第三条本办法中各单位是指公司所属各全资和控股子公司，以及有存货占用的部门、车间。 第四条财务中心负责全公司存货财务管理制度的制定和业务指导、协调等工作；负责定期或不定期汇总生成公司存货占用相关信息，并按规定提供给相关领导和相关部门；参与公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作；负责配合中介机构开展存货财务决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位年度财务决算存货的盘点、报表的编制等进行指导、监督和考核；负责审核各单位存货减值准备计提及核
销；负责指导、监督各单位的存货管理业务，并按规定对违规操作进行考核。 第五条公司仓储管理部负责建立、完善公司物资管理制度；各专业物资主管部门负责组织、协调公司存货报废鉴定小组的实物鉴定工作，并出具实物技术鉴定意见；负责配合中介机构开展存货决算审计或其他项目评估（审计）工作，对各单位存货的盘点等进行指导、监督和考核。 第六条各单位根据公司存货管理办法，结合本单位实际情况，负责制订、完善本单位的存货管理细则，并严格执行；负责定期或不定期编制存货报表及分析材料，并按时报送公司相关管理部门；负责本单位存货实物流和价值流的管理并确保一致；负责定期或不定期对存货进行实物盘点，确保账实相符。 第二章存货的确认与分类 第七条各单位存货确认须同时满足下列条件： （一）与该存货有关的经济利益很可能流入企业； （二）该存货的成本能够可靠地计量。 即凡所有权已属于公司，或者能可靠判断该存货包含的经济利益能流入公司且成本能够可靠计量,不论公司是否已收到或持有，均应作为本公司存货；反之，不能作为公司存货。对于约定未来购入的商品，不作为公司的存货。 第八条公司存货财务核算主要分为：原材料、低值易
仓库存货储存管理制度
仓库存货的储存管理制度 存货是指公司为销售和在生产经营过程中的耗用而储存的资产，包括原材料、辅助材料、燃料、自制半成品、产成品、包装物及低值易耗品等。 1、仓库设置材料、产品数量明细保管帐，材料、产品入库和出库时按要求登记 保管明细帐。 2、材料、产品按规格、型号、品名堆放，并建立数量卡片，以控制各堆垛的材 料、产品、数量增减变化，随时结出库存数量。保管员对仓库分管的产品、材料要做到心中有数。 3、保管员要经常对仓库管理范围的物资进行维护和检查，发生破损、霉变要及 时向领导汇报，采取措施，尽量减少损失。 4、仓库每月要进行库存物资盘点，每季组织财务、仓库人员进行集体盘点按品 种逐个进行。对发生的溢余、短缺、损耗要找出原因及时汇报，按要求进行帐务处理。在盘点的同时，应注意库存结构，如不合理，应建议领导采取措施，调整库存结构。 5、材料、产品的入库、出库要严把手续关。凡是办理入库手续，保管员一定做 到过磅点数、认真复核原始发票、数量与实物是否相符、外观质量是否符合要求、有无损坏等后，方可开列一式三联验收入库单，以实物量填写，保管员一联，另两联转给会计。如果实物与原始单据不相符，保管员应拒签验收单。（特殊情况附有说明） 如果外购材料入库，无原始发票，必须办理估价入帐验收单，经审计部门签字送交材料会计。 材料、产品的出库分为内部领料和销售两部分，凡是内部领料，必须按照公司规定的领料手续由部门经办人签字后，过磅点数方可出库，出库程序按照先进先出的原则，确保财产的保持时间，避免造成损失。 对外销售的材料、产品出库时，必须持财务加盖交款专章的提货单，方可出库。 外购材料，已经入库手续，如果发现质量有问题，需要退货给厂家，保管员必须开列一式三联，红验收入库单，先通知财务部查帐面是否押款，经