银行从业《中级个人理财》复习题集(第2716篇)

2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前

练习

一、单选题

1.( )风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。

A、业余投资爱好者

B、精明生意人

C、企业主导型企业主

D、投资主导型企业主

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【知识点】：第8章>第2节>中小企业主人群分类特征

【答案】：C

【解析】：

业余投资爱好者以财富增值为主要理财目标，但普遍对自己的风险承受能力不清楚；精明生意人风险承受能力较高，以财富增值为主要理财目标；企业主导型企业主风险承受能力较低，希望能够稳步以财富增值为主要理财目标。

2.保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于( )的解释。

A、投保人

B、被保险人

C、保险人

D、独立第三方

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：B

【解析】：

根据我国《保险法》第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。

3.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是( )。

A、风险覆盖评估

B、可行性评估

C、整体性评估

D、单项评估

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【知识点】：第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议

【答案】：D

【解析】：

评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。这一工作包括以下三个方面的内容：①风险覆盖评估；②可行性评估；③整体性评估。

4.邱先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在( )的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。

A、概率论中的大数法则

B、高等数学

C、利息理论和数理统计

D、概率论和利息理论

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原理

【答案】：A

【解析】：

大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。当我们把一个保险标的物看作一次扔硬币，把保险标的数目看作硬币投掷次数，把保险理论损失概率和实际损失概率看作理论出现概率和实际出现概率时，我们就可以很清楚地看出两者的关系

5.客户寻找理财师服务的动因中，家庭状况的改变不包括( )。

A、结婚、离婚

B、迁居移民

C、丧偶

D、离职或临近退休

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【知识点】：第11章>第1节>理财规划书的实用性

【答案】：D

【解析】：

根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身情况的一些变化，如资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变：如结婚、离婚、丧偶、迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。

6.王先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，王先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于( )。

A、风险事故

B、损失

C、风险载体

D、风险因素

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【知识点】：第2章>第1节>风险的基本概念

【答案】：D

【解析】：

风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了王先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。

7.关于保险利益，下列说法错误的是( )。

A、投保人对保险标的必须具有可保利益

B、对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格

C、保险利益作为保险合同生效的重要条件

D、无保险利益的保险合同发生法律效力

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：D

【解析】：

投保人对保险标的必须具有可保利益，将与自己无关的项目投保，企图在事故发生后获得赔偿，是违背保险损失补偿原则的，对此法律不予保护。许多国家的法律都明文规定，无保险利益的保险合同不发生法律效力。各国法律把保险利益作为保险合同生效的重要条件，主要有两层含义：一是对保险标的有保险利益的人才具有投保人的资格；二是保险利益是保险合同生效的依据。

8.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为( )。

A、0．05

B、0．1

C、0．15

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【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理

【答案】：A

【解析】：

负债总额为100000元，总资产1850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负债÷总资产=100000／1850000=0．05。

9.下列选项中，不属于保险规划作用意义的是( )。

A、资金融通

B、损失补偿

C、精神补偿

D、社会管理

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【知识点】：第2章>第2节>保险规划的意义

【答案】：C

【解析】：

保险的作用主要有：①保险的保障作用，包括财产保险的补偿和人身保险的给付；②保险的防灾减损作用；③保险的资金融通作用；4.保险的社会管理作用。

10.保险人接受被保险人提出的委付，并按保险金额全数赔付后，依法对保险标的所取得的权利属于( )。

A、保管权

B、使用权

C、所有权

D、占有权

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：C

【解析】：

物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。

11.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为( )元。

A、22400

B、32000

C、46000

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税税务规划

【答案】：D

【解析】：

劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20％的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按70％计算。因此，该笔演出费收入应纳税=200000x(1-20%)*45%-15160=56840(元)。

12.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是( )。

A、信用期的制定可以分为三步

B、首先应该计算延长信用期所增加的利润

C、最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额

D、信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：C

【解析】：

信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质(Character)、能力(Capacity)、资本(Capital)、抵押品(Collateral)和条件(Condition)，以更全面地考察信用期的制定。

13.( )主要体现的是“如果某条件发生怎样变化，您的财务状况将发生怎样的变化”。

A、目标分析

B、敏感性分析

C、策略分析

D、过程分析

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【知识点】：第11章>第3节>调整和明确客户的理财目标

【答案】：B

【解析】：

理财师应在服务过程中和客户一起进行沟通并调整相应的理财目标，并进行敏感性分析。敏感性分析主要体现的是“如果某条件发生怎样变化，您的财务状况将发生怎样的变化”。14.下列不属于全生涯模拟仿真中的模拟环境设置的是( )。

A、各类假设

B、主要收支的基数

C、可配置投资性资产的额度

D、客户的成长环境

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【知识点】：第11章>第3节>理财目标的评估和分析

【答案】：D

【解析】：

为了整个理财规划书的紧凑性，通常会把全生涯模拟仿真表放在附录中。模拟环境的设置包括各类假设、主要收支的基数以及可配置投资性资产的额度。

15.理财规划书的( )要求它自身逻辑性强、条理清楚。

A、完整性、专业性

B、专业性、有效性

C、有效性、完整性

D、专业性、独立性

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【知识点】：第11章>第1节>理财规划书的逻辑性

【答案】：B

【解析】：

理财规划书必须逻辑分明、条理清晰，很难想象一份逻辑混乱、次序颠倒，或者各个模块之间相互独立、没有关联的理财规划书，能够获得客户的认可和信赖；理财规划书的专业性、有效性也要求它自身逻辑性强、条理清楚。理财师可以通过系统学习和练习，掌握一定的规范、统一的格式来解决逻辑性的问题。

16.家庭的应急能力指标通过( )进行衡量。

A、流动性资产额度除以家庭月支出

B、总资产额度除以家庭月支出

C、总资产额度除以家庭生活支出

D、流动性资产额度除以家庭生活支出

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【知识点】：第1章>第3节>家庭收支状况的分析

【答案】：A

【解析】：

家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出(收入支出表中的总支出额度除以12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。

17.某宾馆服务人员9人，营业收入为80万，根据《关于印发中小企业划型标准规定的通知》的规定，该宾馆属于( )。

A、大型企业

B、中型企业

C、小型企业

D、微型企业

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【知识点】：第8章>第1节>中小企业的界定

【答案】：D

【解析】：

对于住宿业，从业人员300人以下或营业收入10000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业；从业人员10人以下或营业收入100万元以下的为微型企业。

18.所有关于客户关系管理定义的共同之处是( )。

A、强调客户关系管理是一种管理理念或商业策略

B、强调企业生产经营必须以客户为中心

C、客户关系管理被看成是一种管理机制或手段

D、客户关系管理被看成是一种管理技术

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【知识点】：第9章>第2节>客户关系管理的定义

【答案】：B

【解析】：

所有关于客户关系管理定义的共同之处是：强调企业生产经营必须以客户为中心，并一致认为与客户的关系及其管理应该提升到企业竞争与发展战略的高度。

19.国内家族信托的法律制度缺陷不包括( )。

A、信托登记制度尚不完善

B、信托受益权性质界定不明

C、信托存续期间信托财产权归属存在争议

D、信托委托财产的界定多样性

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【知识点】：第7章>第3节>国内家族信托的发展现状

【答案】：D

【解析】：

国内家族信托的法律制度缺陷

1．信托登记制度尚不完善

2．信托受益权性质界定不明

3．信托存续期间信托财产权归属存在争议

20.( )是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。

A、企业保险

B、关键人物保险

C、企业关键人保险

D、企业寿险

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【知识点】：第8章>第4节>案例分析以及规划建议

【答案】：B

【解析】：

关键人物保险是指企业可以关键人物的生命作为保险标的购买适当的人寿保险，指定企业本身为保单所有人和受益人，以此预防由于关键人物的死亡或伤残导致的经济损失和经营的不稳定性。

21.下列关于机动车辆第三者责任保险的说法正确的是( )。

A、保险责任仅限于车主本人驾驶车辆的情况下发生的损失

B、酒后驾车导致的第三者责任损失，保险人不负责赔偿

C、副驾驶位置上的人员在交通事故中发生的损失，也在保险责任范围内

D、是一种强制保险

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【知识点】：第2章>第3节>财产保险

【答案】：B

【解析】：

机动车商业第三者责任保险承保被保险人或其允许的合格驾驶人员在使用被保险车辆过程中，因发生意外事故致使第三者遭受人身伤亡或财产直接损毁而依法或依据保险合同应承担经济赔偿责任，超过机动车交通事故责任强制保险各分项赔偿限额以上的部分。该险种是一种商业保险。

22.( )是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发

生率。

A、大数法则

B、风险分散原则

C、风险选择原则

D、风险确定原则

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原理

【答案】：A

【解析】：

大数法则是指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率。

23.在以下保险中：①定期寿险；②生存保险；③两全寿险；④年金保险，只有在保险期限内才提供死亡给付的保险是( )。

A、①②

B、①

C、②③

D、④

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【知识点】：第2章>第3节>人寿保险

【答案】：B

【解析】：

定期寿险具有固定的保险期限，只有当被保险人在保险期限内死亡，且此时保险合同还有效时，保险公司才会向受益人支付保险金。生存保险是指以被保险人的生存为给付保险金条件的人寿保险；两全寿险是指以在保险期间内死亡或保险期届满时仍然生存为给付保险金条件的人寿保险；年金保险是以被保险人生存为给付条件。

24.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税( )元。

A、4800

B、3390

C、5000

D、5600

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税概述

【答案】：B

应纳个人所得税=30000 x (1-20%) x 20% — 1410=3390元

25.投资性资产比率的参考值是( )。

A、20％

B、40％

C、50％

D、70％

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【知识点】：第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理

【答案】：C

【解析】：

投资性资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。

26.姚先生2018年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为( )元。

A、9520

B、11046

C、12880

D、14720

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【知识点】：第6章>第3节>个人所得税税务规划

【答案】：B

【解析】：

同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000) ×(1-20％)×70％×30%-4410=11046(元)。

27.( )是客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果。

A、客户忠诚

B、客户认同

C、客户满意

D、客户信任

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【知识点】：第9章>第2节>客户关系管理与理财师工作实践

【解析】：

客户信任是指客户对某一企业、某一品牌的产品或服务认同和信赖，它是客户满意不断强化的结果，与客户满意倾向于感性感觉不同，客户信任是客户在理性分析基础上的肯定、认同和信赖。

28.证券市场线(SML)是以_________和_________为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。( )

A、E(r)；σ

B、E(r)；β

C、σ；β

D、β；σ

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【知识点】：第5章>第2节>资本资产定价模型

【答案】：B

【解析】：

证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险；它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统性风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，它用来衡量资产或资产组合所含的系统性风险的大小。

29.中小企业闲置资金理财主要投资于( )。

A、高收益的产品

B、低风险性的产品

C、高流动性的产品

D、低流动性的产品

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：C

【解析】：

很多中小企业都面临资金紧缺的问题，较少存有闲置的资金，即使有闲置资金投资理财，其对流动性的要求也为第一位，所以企业闲置资金理财主要投资于高流动性的产品。

30.在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是( )。

A、在有效前沿上找到最优风险资产组合

B、找到最优投资组合

C、选择风险资产类别

D、确定相应的资产配置比例及其标准差

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【知识点】：第10章>第4节>资产配置和产品推荐

【答案】：C

【解析】：

在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：选择风险资产类别；根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差；选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合；对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。

31.下列财产中，不属于遗产的财产是( )。

A、被继承人生前夫妻共同财产

B、被继承人生前个人所有存款

C、被继承人生前个人所有学习用品

D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利

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【知识点】：第7章>第2节>遗产的法律界定

【答案】：A

【解析】：

根据《继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：①必须是公民死亡时遗留的财产；

②必须是公民个人所有的财产；③必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。

32.以下不属于教育投资规划原则的是( )。

A、提前规划、从宽预计

B、专项积累、专款专用

C、合规管理、分散风险

D、计划周详、稳健投资

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【知识点】：第3章>第3节>教育投资规划的原则

【答案】：C

【解析】：

进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：提前规划、专项积累、稳健投资，以保障教育金筹备的有效与安全。

(1)提前规划、从宽预计：提前规划是教育金筹备过程中的首要原则；

(2)专项积累、专款专用：专款专用是教育金储备过程中应该遵循的重要原则。专项积累，专款专用，谨防教育金挪用；

(3)计划周详、稳健投资：选择合适的投资工具和投资组合是成功规划教育金关键一步。理财师需要根据客户的需求、财务情况和风险偏好，在保证教育金的保值增值和达成客户教育计划目标的前提下，认真制定积极稳妥的储蓄投资计划。

33.以下不能体现教育投资规划的重要性的是( )。

A、教育投资在消费的时间、金钱等方面的不确定因素较大

B、教育程度对职业生涯和人生发展的影响

C、教育成本的不断升高

D、中国家庭对子女教育的重视

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【知识点】：第3章>第1节>教育规划的重要性

【答案】：A

【解析】：

教育投资的重要性体现在三个方面：1.教育程度对职业生涯和人生发展的影响2.教育成本的不断升高3.中国家庭对子女教育的重视

34.一般而言，在客户关系管理中，客户投诉的最根本的原因是( )。

A、客户没有得到实惠

B、企业的产品质量不好

C、客户没有得到预期的期望

D、企业的后续服务不好

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【知识点】：第9章>第3节>做好客户投诉处理工作

【答案】：C

【解析】：

投诉的客户一般对公司的产品和服务有一定的需求或忠诚度，他们希望通过投诉给公司更正的机会、希望公司做得更好。

35.刘明强今年65岁，立下遗嘱：“大女儿读完大学，已经找到工作，有固定工资收入。小儿子大专刚毕业，目前待业没有生活来源，我百年之后，所遗两居房屋，在XX路XX号，由小儿子继承。”刘明强亲自签名，记某年月日，不久其去世。关于本例，( )说法正确。

A、刘明强的遗嘱违反男女继承权平等原则，无效

B、刘明强的遗嘱无见证人，无效

C、刘明强的遗嘱未经公证，无效

D、刘明强的遗嘱符合法律规定

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【知识点】：第7章>第2节>遗嘱继承

【答案】：D

【解析】：

遗嘱的有效须具备的条件为：①立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容必须合法；④遗嘱的形式必须符合法律规定。36.下列关于市场细分与客户定位说法错误的是( )

A、理财师在服务中高端客户时，客户细分是首要考虑的问题，不同的客户维护方法以及侧重点都有差别

B、目前国内金融机构包括银行最为普遍的客户划分方法是按客户资产量划分

C、客户细分可有效地帮助理财师提高客户关系维护效率，它既是客户关系管理的重要组成部分，也是实际工作中行之有效的管理工具

D、贝恩集团在美国的调查发现，年轻的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质>>>点击展开答案与解析

【知识点】：第9章>第3节>市场细分与客户定位

【答案】：D

【解析】：

选项D错误，贝恩集团在美国的调查发现，年长的客户更关心网点位置和网点工作人员的素质，而年轻的客户则看重移动设备互动，且更看重来自家庭、朋友和同事的推荐。

37.保险人的告知形式有( )。

A、明确列明和明确说明

B、有限告知

C、主观告知

D、询问回答告知

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：A

【解析】：

按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。

38.在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。保险人的该项权利为( )。

A、保险理赔

B、保险合同的履约

C、保险合同的执行

D、权利代位

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：D

【解析】：

代位追偿原则的主要内容包括：权利代位和物上代位。权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。

39.目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?( )

A、补充养老保险

B、补充医疗保险

C、企业年金

D、公积金

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【知识点】：第8章>第3节>企业财务管理需求

【答案】：D

【解析】：

随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。

40.收入结构的分析通常能显示一个家庭的( )。

A、财务保障现状

B、主要收入来源

C、收入稳定性

D、潜在风险

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【知识点】：第1章>第1节>家庭收入的分类

【答案】：B

【解析】：

收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。

二、多选题

1.下列关于我国各税收种类的说法，正确的有( )。

A、价内税计税依据包含税款，或以含税价格作为计税依据的税种

B、价外税计税依据不包含税款，或以不含税价格作为计税依据的税种

C、所得税、财产税属于间接税的范围

D、消费税、增值税属于直接税的范围

E、资源税、房产税属于中央税

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【知识点】：第6章>第1节>中国税制体系

【答案】：A,B

【解析】：

CD两项，直接税是税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由自己负担的各个税种，如所得税、财产税、社会保险税等；间接税是税负可以由纳税人转嫁出去，由他人负担的各个税种，如消费税。E项，地方税是属于地方财政固定收入，归地方政府支配和使用的税种，如我国现行税制中的房产税。

2.中小企业主要融资工具和渠道有( )。

A、银行贷款

B、发行债券

C、产权交易

D、杠杆收购

E、引进风险投资

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【知识点】：第8章>第3节>中小企业融资需求

【答案】：A,B,C,D,E

【解析】：

中小企业融资方式比较多，其中包括银行贷款、发行债券(私募债)、民间借贷、信用担保融资、金融租赁、股权出让、增资扩股、产权交易、杠杆收购、引进风险投资、投资银行投资、国内上市(新三板、创业板)、境外上市、买壳上市、留存盈余、资产管理融资、票据贴现、资产典当、商业信用融资、国际贸易融资、补偿贸易融资、项目包装融资、高新技术融资、BOT项目融资、专项基金的投资、产业政策投资等不一而足。但囿于企业规模，这些融资模式往往并不能顺利让中小企业得到所需资金。

3.国际上财富传承的工具有多种，关于它们各自的优劣势的说法错误的有( )。

A、遗嘱简单且为大众熟悉认可，但易失去家族事务的私密性和引发遗产纠纷

B、税收递延养老金只要符合监管要求，可免于缴税，期限无限制

C、基金会不能用于家族代际间传承财富，缺乏流动性和灵活性

D、联名账户获取的净利润可规避遗产税和赠与税

E、人寿保险不缴纳遗产税，不需要公证和支付遗嘱执行费用

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【知识点】：第7章>第5节>财富传承规划工具比较

【答案】：B,D

【解析】：

B项，税收递延养老金的节税效果有限，只要符合监管要求，可免于缴税，期限无限制是基金会的优势；D项，联名账户不能节税，获取的净利润可规避遗产税和赠与税是跨辈分贷款的优势。

4.下列哪些选项属于保险的基本原理?( )

A、大数法则

B、风险分散原则

C、风险转移原则

D、风险选择原则

E、风险规避原则

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【知识点】：第2章>第2节>保险的基本原则

【答案】：A,B,D

【解析】：

保险的基本原理有：①大数法则，指当有规律性重复一件事的次数越多，所得的预估发生率就会越接近真实的发生率；②风险分散原则，即不要把鸡蛋放在同一个篮子里；③风险选择原则，指保险人在承保时，对投保人所投保的风险种类、风险程度和保险金额等要有充分和准确的认识，并作出承保或拒保或者有条件承保的选择。

5.了解客户的风险属性有许多方法，以下选项中属于的是( )。

A、与客户面对面沟通、观察

B、风险测评问卷

C、应用风险属性工具

D、了解客户过往的投资历史

E、了解客户过往的行为

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【知识点】：第10章>第4节>资产配置和产品推荐

【答案】：A,B,C,D,E

【解析】：

了解客户的风险属性有许多方法，譬如理财师与客户面对面沟通、观察，应用风险属性工具，了解客户过往的投资历史和行为等。目前，很多金融机构将判断客户风险属性时涉及的重要问题形成标准化的测评问卷，来规范风险测评的统一性，这就是我们通常说的风险测评问卷。

6.税收的特征为( )。

A、强制性

B、灵活性

C、固定性

D、补偿性

E、无偿性

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【知识点】：第6章>第1节>税收和税收制度

【答案】：A,C,E

【解析】：

税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。税收特征可以概括为强制性、无偿性和固定性。BD两项属于费的特征。

7.下列属于保险合同的存在形式的是( )。

A、投保单

B、暂保单

C、批单

D、保险协议书

E、保险缴费单

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【知识点】：第2章>第2节>保险的相关要素

【答案】：A,B,C,D

【解析】：

保险合同的存在形式包括：①有保险人签署承诺的投保单；②暂保单；③保险单；④保险凭证；⑤批单；⑥保险协议书。

8.一名专业的理财师制定的退休规划包括( )。

A、告诉客户他退休时需要多少钱

B、现在应该做些什么投资准备

C、他和家人在退休后能享受什么样的生活品质

D、他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少

E、每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少

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【知识点】：第11章>第1节>理财规划书的实用性

【答案】：A,B,C,D,E

【解析】：

通过理财规划，一名专业的理财师可以帮助客户制定退休规划。而一份退休规划不只是告诉客户他退休时需要多少钱、现在应该做些什么投资准备，而是能够告诉该客户：他和家人在退休后能享受什么样的生活品质；其中应该包括根据客户现在已经拥有的资源(投资性资产)和未来的资源(未来来自社会福利、延迟权益、商业保险等方面的收入)，他和家人能够支付的每年的固定支出预算是多少，每年的家庭休闲旅游方面的预算可以是多少，可以支付的赡养费用是多少，对子女的支持程度如何等方面的具体内容，并且还要评估客户的其他理财目标对退休后的生活品质的影响

9.下列符合子女教育规划原则的有( )。

A、追求获取短期高额回报

B、专项积累、专款专用

C、提前规划、从宽预计

D、计划周详、稳健投资

E、按时规划、准确预计

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【知识点】：第3章>第3节>教育投资规划的原则

【答案】：B,C,D

【解析】：

进行教育投资规划时，应注意遵循以下三项原则：

(一)提前规划、从宽预计

(二)专项积累、专款专用

(三)计划周详、稳健投资

10.理财师应如何做好超常服务?( )

A、提供增值服务

B、提供个性化服务

C、挖掘客户潜在意识的需求

D、注意每一个服务细节

E、建立相应的企业文化和制度

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【知识点】：第9章>第3节>提供有价值的优异客户服务

【答案】：C,D,E

【解析】：

做好超常服务，让工作锦上添花、大大提高客户的满意度、忠诚度，理财师应从以下三方面着手：①挖掘客户潜在意识的需求，只有这样才能给客户惊喜；②注意每一个服务细节，如有人住在一家4星级酒店，服务生打扫房间时看到客人的电脑电源线，马上给客户留下鼠标垫、手腕垫和一张温馨的纸条；③建立相应的企业文化和制度，这样才能保证公司优异的客户服务不完全是依靠个别员工的努力或员工自发的行为。

11.流动性资产主要以现金的方式存在，主要有( )的特征。

A、可以提供使用价值

B、流动性强

C、利息收入低

D、必要时可以变卖套现

E、可用于短期债务的偿还

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【知识点】：第1章>第1节>家庭资产和负债的分类

【答案】：B,C,E

【解析】：

流动性资产的主要特征：流动性强；安全性高；利息收入低；可用于近期支出和短期债务的偿还。AD两项属于自用性资产的主要特征。

12.家族信托的优势有( )。

A、财富灵活传承

B、经过遗产认证

C、信息透明

D、财产安全隔离

E、节税避税

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【知识点】：第7章>第3节>家族信托概述

【答案】：A,D,E

【解析】：

家族信托的优势：①财富灵活传承；②财产安全隔离；③节税避税；④信息严格保密。

13.在进行家庭财产保险规划时需要重点考虑普通家庭财产保险的规划，以还原保险的本质功能。具体包括( )。

A、合理确定保险金额

B、避免为财产重复投保

C、根据不同角色选购保险产品

D、避免遗漏重要财产