第17讲_风险与风险管理
逆袭提分班深度串讲篇
第六章风险与风险管理
【知识点66】企业风险与风险管理基本内涵
①本知识点适宜客观题型考查。
②本知识点专业性强，十分重要，所讲内容不但是考试出题热点，同时更是学好本章风险与风险管理相关内容的理论基础和必要前提，因此，在听课学习、课后复习时要予以足够重视。
③本知识点重在理解，题目考查不算灵活，难度不大。
④本知识点考频尚可，属于较为重要知识点。
一、企业风险定义
未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响；并以能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险分为纯粹风险（只有带来损失一种可能）和机会风险（带来损失和盈利的可能性并存）。
1.企业风险与企业战略相关。
企业风险是影响企业实现战略目标的各种因素和事项，公司经营中战略目标不同，企业面临的风险也就不同。
2.风险是一系列可能发生的结果，不能简单理解为最有可能的结果。
3.风险既具有客观性，又具有主观性。
风险是事件本身的不确定性，但却是在一定具体情况下的风险，可以由人的主观判断来决定选择不同的风险。
4.风险总是与机遇并存。
①有风险才有机会，风险是机会存在的基础。
②把负面风险称为威胁，正面风险称为机会。
二、风险管理的定义与特征
1.全面风险管理的定义
所谓全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健全全面风险管理体系，包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
2.全面风险管理的特征
【经典题解?多选题】下列各项关于企业全面风险管理的表述中，正确的有（）。（2016年）
A.企业全面风险管理是增进企业价值的过程
B.企业全面风险管理旨在把风险控制在风险容量以内
C.企业全面风险管理的参与者由管理层和全体员工组成
D.企业全面风险管理是实现结果的一种方式
【答案】ABD
一、政治风险
1.政治风险是指完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产生的不确定性。
2.政治风险适用于国内外所有市场。
3.政治风险常见表现形式：
①外汇管制的规定。
②进口配额和关税。
③组织结构及要求最低持股比例。
④限制向东道国的银行借款。
⑤没收资产。
2.从技术活动过程所处的不同阶段考察，技术风险可以划分为技术设计风险、技术研
五、自然环境风险
和供应商之间的联系以及企业产品对自然环境造成的间接影响。
八、战略风险
《企业内部控制应用指引第2号——发展战略》，从企业制定与实施发展战略角度阐明企业战略风险具体体现在三个方面：
①缺乏明确的发展战略或发展战略实施不到位，可能导致企业盲目发展，难以形成竞争优势，丧失发展机遇和动力。
②发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
十一、财务风险
1.财务风险是指企业在生产经营过程中，由于内外部环境的各种难以预料或无法控制的不确定性因素的作用，使企业在一定时期内所获取的财务收益与预期收益发生偏差的可能性。
【经典题解?单选题】甲公司以公开招标方式采购一批设备，乙公司以最低价中标。在签订正式采购合同前，乙公司发现钢材等原材料价格突然暴涨，如果继续以中标价格签订合同，公司将蒙受重大损失。乙公司与甲公司商议能否提高合同价格，遭到甲公司拒绝。于是乙公司放弃了该项目，甲公司则根据约定没收了乙公司的投标保证金。在上述案例中，甲公司采购设备时面临的风险是（）。（2016年）
A.市场风险
B.运营风险
C.操作风险
D.产业风险
【答案】A
【解析】①能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险属于市场风险。②主要客户、主要供应商的信用风险。综上，所以选项A正确。
【经典题解?多选题】甲公司是一家光伏发电企业。受技术、经济等多种因素影响。光伏发电投资成本居高不下，而同一区域的风力发电企业成本较低，给甲公司的生存和发展带来威胁。更糟糕的是，公司在新建光伏电站时，因不了解当地的实际情况，选址不当，造成运输成本过高，并且破坏生态环境。甲公司面临的风险有（）。（2015年）
A.操作风险
B.市场风险
C.自然环境风险
D.运营风险
【答案】BCD
【解析】“光伏发电投资成本居高不下，而同一区域的风力发电企业成本较低”这属于“潜在进入者、竞争者与替代品的竞争带来的风险”属于市场风险。“因不了解当地的实际情况，选址不当，造成运输成本过高，并且破坏生态环境”属于企业管理层决策上的失误，所以属于运营风险。“造成生态环境的破坏”是因为企业行为造成的自然环境的破坏，所以很可能因为这种行为而承担损失，所以属于自然环境风险。
第一章-风险管理课后测试答案.
第一章风险管理基础 ? 1.课程学习 ? 2.课程评估 ? 3.课后测试 课后测试 测试成绩：60.0分。恭喜您顺利通过考试！ 单选题 ? 1、商业银行发行的理财产品出现与国内客户诉讼纠纷的负面事件，并在网络传 播，则商业银行面临的风险类型有（）。（3.33 分） ? A ? 声誉风险、战略风险 ? B ? 国别风险、战略风险 ? ? C ? 声誉风险、法律风险 ? D ? 国别风险、法律风险 ? ? ? 2、商业银行通过银团贷款的方式来降低风险的做法属于（）管理策略。 （3.33 分） ? A
? 风险转移? ? B ? 风险分散? C ? 风险对冲? D ? 风险补偿? ? ? ? A ? 市场风险? B ? 流动性风险? C ? 操作风险? ? D ?
信用风险 ? ? ? ? A ? 商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险 ? ? B ? 金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内、表外头寸造成损失的风险 ? C ? 交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险 ? D ? 由于人为错误、流程缺失给商业银行造成损失的风险 ? ? ? 5、商业银行发放贷款时，未严格执行先落实抵押手续、后放款的规定，致使贷 款处于无抵押的高风险状态，此类风险事件属于（）类别。（3.33 分） ? ? A ? 操作风险 ? B
? 流动性风险 ? C ? 法律风险 ? D ? 市场风险 ? ? ? ? A ? 代客理财产品由于市场利率波动而造成损失? B ? 客户通过代理收付款进行洗钱活动 ? C ? 委托方伪造收付款凭证骗取资金 ? ? D ? 业务中贪污或截留代理业务手续费 ? ?
商业银行信贷风险管理理论概述.doc
商业银行信贷风险管理理论概述 一.信贷风险的定义: 1.信贷。 银行信贷是商业银行为保证贷款业务而从事的与之相关的经营活动,是商业银行的主要业务.银行信贷是商品货币关系的产物,是以偿还为条件,并且收取利息为获取报酬的借贷行为.它的运行方式为:吸收来自个体储户的存款,然后将之发放给信用可靠的贷款人.在这个过程中,银行向储户支付利息,贷款人向银行支付利息.银行通过利息的不同来获取收益.银行信贷具有聚集,分配社会资金,调节社会经济活动,反映和监督国民经济活动的职能. 2.信贷风险的含义。 风险在经济领域中,一般将之理解为在未来的一段时间内,损失的发生因为影响因素的大量性,无规则性和随机性而具有多种可能性或不确定性.商业银行在经营与信贷活动中因受多种因素的影响存在损失发生的可能性或不确定性,就是商业银行风险.信贷风险作为商业银行的主要风险,在广义上它指因客户违约引发的风险,在狭义上指银行不能如期收回贷款本金和利息的不确定性,也即银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性.(商业银行信贷风险管理—张淼) 3.信贷风险的特征。 （1）客观性。 只要银行经营信贷活动，就不可能完全规避信贷风险，信贷风险在信贷活动中是客观且肯定存在的。换句话说，没有信贷风险的信贷活动是不存咋的。 （2）隐蔽性。 信贷活动中各种影响因素的大量性、随机性和不确定性决定了信贷风险难以直接的、精确的被观察和度量。 （3)可控性。 虽然信贷风险具有隐蔽性，但银行可以通过一定的方法提前识别、计量、监测和控制。 二.信贷风险形成的原因. 从一般意义上考察,任何经济活动风险的存在都与其所处的自然环境,社会和政
治环境,经济形势的变化和人的行为等诸多因素的影响.银行信贷作为社会经济活动的组成部分,同样受到这些因素的影响.银行风险的形成原因是错综复杂的,既有客观原因,又有主观原因;既有外部原因,又有内部原因.这些因素的大量性,随机性,不确定性以及不同因素之间相互交错,使得信贷风险的评估与管理变得复杂化. 1.主要表现形式。 商业银行的信贷风险主要体现在巨额不良债权上。债权是指商业银行(债权人)按信用原则和交易准则，以贷款为形式、以契约承诺为载体，让渡信贷资金使用权给借款人(债务人)，并藉此拥有向借款人追索贷款本金和利息的一种经济权利。根据贷款契约的履行情况，商业银行的债权可分为正常债权和不良债权。就一笔贷款而言，如果该贷款能够按贷款契约规定的期限要求按时偿还本金和利息，那么该项债权就属于正常债权。否则，就属于不良债权范畴。“不良债权”是指按期很难收回或无法收回的贷款，即通常所说的呆账、坏账。(我国商业银行信贷风险形成原因分析—王红夏) 2.产生原因。 不良债权的产生主要来自于商业银行信贷经营管理水平低,其体现在以下方面：（1）银行对经营对象了解不深入,分析不透彻.信贷风险的产生与银行工作人员对贷款对象的了解程度有很大关系,在发放贷款前,没有对贷款对象进行深入调查,没有对其资产状况和偿还能力进行评估,就像对方贷款.这样做的后果是某些贷款人信用低,不具有偿还能力.而一些贷款单位管理水平低,经济效益差,导致其不具有偿还能力. （2)缺乏科学的可行性分析和项目评估.无论哪一种业务,事先都应进行可行性评估.对于银行来说,在贷款之前,应结合所掌握的资料进行科学的可行性评估.如果凭借决策者的主观经验进行决策贷款,无疑会产生信贷风险. （3)信息不灵.银行的任何一项决策,都应该建立在及时,可靠的信息上,并且贷款之后,也应跟踪调查贷款对象的最新信息,确保其具有偿还贷款的能力. （4）国家体制原因。我国的特殊的经济体制也会对银行的信贷风险的产生有一定影响.如行政干预,指令贷款会形成贷款风险.由于在计划经济下形成的政企不分的问题没有得到根本解决,银行的资金流向,投量的掌握在一定的程度上还政
第一章风险与保险
第一章 风险与保险 1.1学习要求 掌握风险、风险管理、可保风险等基本概念，把握风险的特征及基本分类，了解风险管理的程序及各种风险处理方式，认识风险因素、风险事故和损失的概念，掌握可保风险的要件及保险与风险、风险管理的关系。 1.2内容简述 1.2.1风险及其特征 1、风险是指引致损失的事件发生的一种可能性。 2、风险的特征：（1）客观性；（2）损害性；（3）不确定性；（4）可测定性；（5）发展性。 3、风险因素、风险事故和损失三者之间的关系： 三者共同构成了风险。其中，风险因素是造成风险事故的直接原因，但仅是造成损失的间接原因；风险事故才是造成损失的直接原因。 1.2.2风险的种类 1、按风险的环境可分为：静态风险和动态风险。 2、按风险的性质可分为：纯粹风险和投机风险。 3、按风险的对象可分为：财产风险、责任风险、信用风险和人身风险。 4、按风险产生的原因可分为：自然风险、社会风险、政治风险和经济风险。 1.2.3风险管理 1、风险管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为。 2、风险管理的目标： z损失发生前的风险管理目标：避免或减少风险事故形成的机会。 z损失发生后的风险管理目标：努力使损失的标的恢复到损失前的状态。 3、风险管理的基本程序包括下面5个部分： z风险识别：指经济单位和个人对所面临的以及潜在的风险加以判断、归类、整理，并对风险的性质进行鉴定的过程。包括感知风险和分析风险。 z风险估测：指在风险识别的基础上，通过对所收集大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。 z风险评价： 指确定风险是否需要处理和处理的程度。 z选择风险管理技术：控制型风险管理技术和财务型风险管理技术。 z风险管理效果评价：指分析、比较已实施的风险管理方法的结果与预期目标的契合程度，以此来评判管理方案的科学性，适应性和收益性。 4、风险管理处理方式及其比较 z避免：指设法回避损失发生的可能性，即从根本上消除特定的风险单位和中途放弃某些既存的风险单位。 z自留：指对风险的自我承担，即企业或单位自我承受风险损害后果的方法。
第1章-风险与风险管理(含答案)复习过程
第一章风险与风险管理含答案 一、名词解释 1、风险 2、可保风险 3、风险管理 4、静态风险 5、动态风险 6、纯粹风险 7、投机风险 二、填空题 1、风险的特征是______、_______、_______、______和_______。 2、按风险所产生的环境分类，风险可分为______和_______。 3、按风险_________的分类，风险可分为纯粹风险和投机风险。 4、风险管理的基本程序是_____、_____、_______、_______和______。 5、最常用的风险处理方式是______、_____、______、_____和_______。 三、单项选择题 1．( )是指对潜在的和客观存在的各种风险系统地、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故原因的过程。 A.风险识别 B．风险估测 C．风险评价 D．风险分析 2.调查和了解潜在的以及客观存在的各种风险，称为( )。 A.分析风险 B．感知风险 C．暴露风险 D．管理风险 3．( )是指掌握风险产生的原因和条件，分析引起风险事故的各种风险因素。A．风险评价 B．识别风险 C．分析风险 D．感知风险 4．( )是指那些可能导致消极后果或积极后果的因素和危害的来源。 A.风险环境 B．风险条件 C．风险暴露 D．风险源 5．从事件的起始状态出发，利用逻辑推理的方法，设想事故发展的过程，进而了解事故发生的原因和条件，称为( )。 A.事件树分析法 B．事故树分析法 C．风险识别 D．风险估测 6．从某一风险事故开始，运用逻辑学分析原则，由结果分析原因，找出各种可能引起事故的潜在的风险因素，并能够分析出风险因素引起事故发生的重要程度，求出事故发生
个人贷款风险控制
个人贷款风险控制 一、客户初选 1、客户基本情况是怎样的? 2、客户有多少资产，是不是已经借过款，借了多少? 3、抵押物情况如何，是否能满足其贷款金额? 4、客户此次借款用来干什么？拿什么还钱？借款需求合理吗？如果投资工程，工程能否盈利? 二．风险控制考察内容 1、借款人基本情况： （1）确定贷款客户的家庭现住址（注：应以实际看到为准，如**路与**路交叉口西*米**小区**楼*单元**室）。 （2）抵押物情况（位置、面积、有无贷款、剩余价值等）。 （3）确定抵押物是否居住及家庭成员情况及家庭主要收入。（4）抵押物水、电、物业费是否正常缴费。 （5）向周边邻居调查了解本人情况。 （6）向小区周边的房产中介确定房子的市值和最快变现价值。（7）了解贷款金额及期限及真正的贷款用途。 （8）还款来源是否明确（第一还款来源----包括本人的收入及公司盈利，第二还款来源----抵押物快速变现资金）。 （9）是否有担保人（担保人情况：住址，工作，家庭等情况）。（10）是否有公司？如果有，公司情况（成立时间、注册资金、住址、主营业务、企业法人、法人与借款人关系）。
（11）分析其公司产品的构成状况，重点分析产品存货及资产变现的能力，查看库存呆滞积压情况。如果是生产型企业，应有一定量的存货和半成品;如果是商贸型企业，存货应比较少。分析公司盈利情况，发展能力如何。 2、拍照内容 （1）抵押物所在小区大门、外立面、所在楼号全景、楼牌号、单元门、入户门、电梯、房子内景、煤气\天然气 （2）房产证、契证、身份证、结婚证等，如有其他需要根据实际情况作出相应调整。 （3）公司营业执照，公司、厂区位置等 3、分析项目可能存在的风险 （1）所借资金是否用于正当合法用途 （2）抵押物价值是否满足其剩余价值，快速变现能力如何 （3）第一还款来源是否明确，是否存在不确定性；第二还款来源是否有其他债务上的风险。 三．风险控制简单标准 1、房产抵押 （1）房产位于郑州市四环路以内。 （2）建成十年以内的房产。 （3）房产证、契证、身份证名字统一。 （4）按独立第三方评估的房产价值，控制在70%以内。 （5）再贷房要视剩余价值以及首贷出资人的情况而定。
风险管理原则和指南
风险管理-原则和指南 1范围 本国际标准提供了风险管理的原则和通用性指南。 本国际标准可用于任何公共、私有或公有企业、协会，团体或个体。因此，本国际标准不针对任何特定行业或部门。 注：为方便起见，本国际标准涉及的所有不同的用户以通用 术语“组织”称谓。 本国际标准可用于整个组织的生命周期及广泛的活动，包括战略和决策、运营、过程、职能、项目、产品、服务和资产。 本国际标准可以应用于任何类型的风险，无论其性质及是否有积极或消极的后果。 尽管本国际标准提供了风险管理的通用性指南，但不意针对组织促进风险管理的统一性。风险管理计划和框架的设计和实施需要考虑到特定组织的不同需求、特定目标，状况、结构、运营、过程、职能、项目、产品、服务、或资产以及展开的具体实践。 意在运用本国际标准来协调现有和将来标准的风险管理过程。本标准提供了一个支持其他标准处理特定风险和行业风险的通 用方法，而不是取代这些标准。
本国际标准不意针对认证意图。 2 术语和定义 下列术语和定义适用本标准。 2.1 风险 不确定性对目标的影响 注1：影响是与期待的偏差——积极和/或消极 注2：目标可以有不同方面（如财务、健康安全、以及环境目标），可以体现在不同的层次（如战略、组织范围、项目、产品和过程）。 注3：风险通常以潜在事件（2.19）和后果（2.20），或它们的组合来描述。 注4：风险通常以事件（包括环境的变化）后果和发生可能性（2.21）的组合来表达。 注5：不确定性是指，与事件和其后果或可能性的理解或知识相关的信息的缺陷的状态，或不完整。 [导则73:2009, 定义1.1] 2.2 风险管理
美国中小商业银行信贷风险管理经验的启示
内容提要：美国是世界上中小银行数量较多市场化运作较为成熟的国家。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。美国是世界上中小银行数量较多、市场化运作较为成熟的国家。在美国约8 000家商业银行中，资产超过100亿美元的还不足10%,资产不超过10亿美元的银行,在全美共有5 000多家。在美国，由于银行业市场的激烈竞争，每年都有一些中小银行被兼并重组，一些中小银行被关闭，但同时也会新增一些中小银行。目前，信贷业务依然是美国中小银行的主要资产业务。因为市场竞争的残酷性，美国中小银行为了生存和发展，对风险管理极为重视，特别是在信贷风险管理上形成了一系列较为成熟的经验。这些经验对我国中小银行尤其是城市商业银行具有很大的借鉴意义。 1 ?中国城市商业银行与美国社区银行对比 中国城市商业银行与美国的社区银行相似，规模普遍较小（多数资产不足10亿美元），在所属的 区域内通过低成本的分销工具为客户提供基本简单的金融服务。专门为低收入的个人消费者 提供小额贷款；支持小型企业以为本地经济发展提供便利；将存款作为贷款资金；并致力于提高个人客户和企业客户的生活质量。但是，它们又有着不同点。美国的社区银行既不是开发 银行，也不是政府的福利机构。因此,它们不会提供有政府导向性的业务；不会在政府机构的影响下经营；不会优先运作基础设施的项目；不提供特许的利率；也不会把社会的目标置于银行 的财务目标之上。一般来说，虽然规模在一定程度上起着决定性的影响作用，然而一家银行的规模大小并不是银行赢利的最主要因素。因此社区银行仍然可以是一种赢利性很高且具有长 期稳定性的商业模型。根据美国的情况，赢利性最好的是那些资产在10亿~100亿美元的银行（相当于国内杭州、南京以及大连等的城市商业银行资产规模）以及资产在3亿~5亿美元的银 行（相当于葫芦岛、焦作以及马鞍山等的城市商业银行资产规模）。令人惊讶的是，最稳定（亏损企业百分比最小）的银行仍然是资产在3亿~5亿美元的那些小型银行。 2?美国中小商业银行信贷风险管理的特征 2?1美国中小商业银行普遍建立了完善的信贷风险管理 组织构架美国的中小商业银行实行董事会、高级管理层相互独立的、立体的风险管理体系。 董事会通过下设的风险审计委员会对全行的风险进行全面监测，尤其是高级管理层的道德风险。银行的高级管理层也建立另一套风险体制框架，实行风险的自我控制与管理：设立对业务风险进行控制的管理部门，对业务部门、管理部门的各类风险进行全面管理，这些部门对首席执行官负责。美国中小商业银行银行实行风险集中管理体制，风险控制在总行层面实现集中化管理，总行对所有风险都具有强大的监控能力。即使像住房抵押贷款一类的零售贷款也实现了由总行集中审批。美国各中小商业银行都设有风险管理部。风险管理部门负责日常风险 管理工作，对所有风险管理人员实行“垂直管理”，业务部门所需要的风险管理人员由风险管 理部派驻，派驻人员可参与业务经营的整个过程，并与业务部门共同承担责任。贷款风险管理 委员会不负责审批贷款，只负责贷款风险监测。贷款的审批按照相互制约的原则进行，单人无法对贷款业务进行决策。对信贷审批的授权主要考虑两个因素：职务高低、业务性质（如批发 业务与零售业务就不同）和个人经验。风险管理派驻人员具体负责各业务条线的风险管理，这 些人员直接向风险管理部门报告，但对与风险有关的业务决策有发言权，可对风险进行实时控制,寓风险管理于业务经营过程之中。 2?2美国中小商业银行拥有先进的风险管理工具和监测 技术科学的分析是做好风险管理工作的前提，商业银行信贷风险管理中的分析工作必须依赖 于一定的管理工具。普遍使用的信用分析系统为中小商业银行提供了在线信贷文件系统，
贷款风险管理
贷款管理的5个维度 （一）透明度。原则：客户所有的风险敞口和本行相应的风险管控措施都必须清晰可见。包括：CICAT（事件及应对措施追踪集成系统）报告、RCSA（风险管控自评）报告、监管机构要求的报告、富国银行内部风险管理工具的实施、定期风险管理报告（包括季度监测和行动报告、风险矩阵分析和趋势分析）、可持续的客户关系、专家委员会等。 （二）可信度。原则：客观和值得信赖的风险管理战略和行为，达到保护资产安全性的目的。包括：风险趋势分析、回应监管要求、市场风险防控、信用风险防控、对风险防控措施的后评价等。 （三）及时性。原则：风险管理措施必须基于对风险缓急程度合理评价的基础之上。包括：综合信息支持、风险管理项目制、风险管理指引等。 （四）针对性。原则：风险管理措施（流程、判断、模型、工具）是否有效，关系到最终的资产质量。包括：ILD（内部损失数据评估）、RCSA和再评价、CRAS＋（合规风险评价系统）、CICAT、CRMP（公司客户风险管理系统）、LDRPS（灾难恢复计划系统）、POQ/CID（初始销售和交易客户信息系统）、CIBOS（投资银行客户数据中心）、SCI（战略合作伙伴信息系统）、帐户活跃度监管工具、SOX（索克斯法案查询系统）等。
（五）系统性。原则：风险管理措施必须体现综合性、规范性、一贯性的要求。包括：公司业务政策指引、RCSA报告、亏损趋势分析、风险和合规控制效果后评价、内外部审计、档案管理、突发事件管理、合规培训、业务持续性计划等。 再来详细介绍贷款“三查”的44个流程环节 根据富国银行信贷管理要求，一笔普通贷款“三查”流程所必须经历的44个环节列示如下。其中，每个环节都必须形成完整记录（书面记录或系统记录），并对内部风险管理部门、合规部门、内审部门和外部的审计机构、监管机构完全开放。 （一）贷前调查流程 1．初步财务状况分析（客户经理）。 2．研究贷款需求（客户助理、客户经理、操作风险经理、审贷员）。3．准备所需要的资料清单（客户助理）。 4．现场拜访（客户经理）。所需了解的公司状况包括：公司概述、商业模式、经营战略和投资理念、目标回报率和资产状况、竞争者情况、流动性情况和前瞻、组织架构运作情况和变革计划；其中，就资产状况而言，细化指标有当前目标市场情况、过去和未来12个月的损益情况及预估、用风险－收益矩阵评估其运营效率、用SWOT矩阵分析其经营优劣势、非现金收入策略、其他银行对其的信贷政策等。5．拟定贷款条件清单（客户经理）。 6．将客户资料和贷款申请录入信贷管理系统（客户助理）。
风险管理三大原则
风险管理三大原则 作者：Mark Q. Smith、Craig Mindrum 战争和恐怖活动、经济萧条、公司管理不善及倒闭、行情变化不定：这些因素构成了当今脆弱的市场环境。如果说公司在过去没有把足够的注意力放在风险管理上，那么现在他们显然已经这么做了。 那么，目前风险管理的最亮点在哪里？在于高层次的金融、战略及意外风险的管理。例如，大多数公司（特别是金融服务行业）的主管们都采用越来越复杂的计算机工具对金融风险进行监视和管理。 但业务风险的日常管理却并未受到同样的重视，而这些风险却足以导致经营困难甚至破产。在公司努力实现目标的过程中，员工、流程及工具之间的互动通常都会伴随着这种风险。 为缩小这一领域内理论与实践之间的差距，埃森哲公司（Accenture）对运营风险管理进行了跨行业的基准研究。入选为此项研究基准伙伴的公司须提供若干可用于提高风险管理效率的重要的原则、工具及方法。 采用以下三条基本原则可以对业务风险进行有效的管理：培养对风险的预见能力；根据特定目标管理风险；营造"风险管理人人有责"的氛围。 培养对风险的预见能力 一条显而易见的原则是：防止事态的发生，否则至少要在事态发生之前建立起应对的程序。但在涉及业务风险时，这一基本原则却非常容易被忽视。 实际上，接受调查的一家公司的经理们认识到，他们在实践中常常全然忘记了风险管理。比如说，一个团队开展了一个工作项目－－－也许是发布一种新产品，也许是建立一个新的信息系统。每个星期一的上午，团队成员们都要开会讨论上一周的进展－－－出现的问题、采取的措施以及这些问题对预算及交货日期的影响。他们是否对风险进行了有效的管理？实际上并没有：他们管理的是难题或争议，而不是风险。 事实上，大多数公司的确拥有明确、到位的程序，在业务层面上对风险进行识别和追踪。以下就是他们通常所采用的做法： 根据标准分类或已知风险清单对可能的风险进行识别；为其可能性及严重性指定一个数值；指定具体负责管理各个风险的职位、部门或者人员。
第一章 风险与保险练习题
第一章风险与保险 一、名词解释 1、风险 2、可保风险 3、风险管理 4、静态风险 5、动态风险 6、纯粹风险 7、投机风险 二、填空题 1、风险的特征是______、_______、_______、______和_______。 2、按风险所产生的环境分类，风险可分为______和_______。 3、按风险_________的分类，风险可分为纯粹风险和投机风险。 4、风险管理的基本程序是_____、_____、_______、_______和______。 5、最常用的风险处理方式是______、_____、______、_____和_______。 三、单项选择题 1、风险因素是指引发风险事故或在风险事故发生时致使损失（）的条件。 A、增加 B、减少 C、不变 D、变化 2、实质风险因素是指（）并能直接影响事件的物理功能的风险因素。 A、无形的 B、有形的 C、一切形态 D、实物的 3、直接损失是指风险事故直接造成的（）。
A、无形损失 B、收入损失 C、有形损失 D、责任损失 4、间接损失是由直接损失进一步引发或带来的（）。 A、收入损失 B、费用损失 C、有形损失 D、无形损失 5、导致一切有形财产毁损，灭失或贬值的风险，称为（）。 A、人身风险 B、责任风险 C、财产风险 D、信用风险 6、可能导致人的伤残死亡或损失劳力的风险，称为（）。 A、责任风险 B、人身风险 C、信用风险 D、自然风险 7、按风险损害的性质分类，风险可分为（）。 A、人身风险与财产风险 B、纯粹风险与投机风险 C、经济风险与技术风险 D、自然风险与社会风险 8、适用于保险的风险处理方法有（）。 A、损失频率高，损失程度大 B、损失频率低，损失程度大 C、损失频率高，损失程度小 D、损失频率低，损失程度小 9、股市的波动属于（）性质的风险。
银行贷款风险管理(doc 5页)
贷款风险 在银行贷款管理过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素的影响，使银行的信贷资金到期不能收回，或者不能如数足值收回，从而使信贷资金有了蒙受损失的可能性。这种可能性就是所谓的贷款风险（Credit Risk）。 贷款风险主要来自以下几个方面： 一、技术和建设风险 是指项目建设阶段成本超支、时间超期、项目的成本超出预算很多，工期一拖再拖，加剧了成本的膨胀。造成项目建设和技术风险的原因如下： （1）成本超支 由于通货膨胀和环境、技术等方面的原因，造成工程项目的实际费用超出预算。尤其是在项目建设贷款中，成本超支的问题最为常见。成本超支过大，可能会迫使项目停工，也可能使得银行被迫大量追加贷款，因为如果不追加贷款的话，往往会使原来已经贷出的款子难以发挥预期的效益，造成贷款损失。
（2）延期竣工 工程项目虽然达到了规定的质量标准，但由于技术力量不足等原因在时间上被迫延期，从而对贷款的还本付息产生不利的影响。因此，银行在发放贷款时，都要求保证项目的具体完工日期。 （3）中途停建 工程项目由于技术或政治方面的原因，被迫中途下马，从而切断了银行赖于收回贷款的资金来源。因此，银行一般要求得到某种保证：即使工程项目停建，它们向该项目提供的资金也将如期收回。如：要求借款人在新增项目的效益不足于偿还贷款本息时，保证借款人将以其全部效益偿还贷款本息。 二、经营和销售风险 项目的盈利性和现金流量将取决于产量高低、生产经营成本、产品的销售价格。由于不合理的产量、不正确的生产经营成本估计、和不合适的价格定位，可能会造成企业盈利能力的下降，从而影响贷款的偿还。由此引起的贷款风险分别称为产量风险、成本风险和价格风险。 （1）产量风险 造成产量风险的原因主要有： －－－生产过程涉及新技术和新设计，而这些新技术
第一章风险和保险练习题
第一章风险和保险练习题 一、单项选择题 1. 不属于可保风险特征的有（D） A. 风险不是投机性的 B. 风险必须具有不确定性 C. 风险必须是意外的 D. 风险必须是相同性质的 2. 保险基金的来源是（C） A. 保险费率 B. 保险金额 C. 保险费 D. 营业收入 3. 风险损失的发生对（C）投保人而言是偶然的和不确定的。 A．多数B．全体C．单个D．团体 4. 股市的波动属于（B）性质的风险。 A. 自然风险 B. 投机风险 C. 社会风险 D. 纯粹风险 5. 某建筑工程队在施工时偷工减料导致建筑物塌陷，则造成损失事故发生的风险 因素是（C）。 A. 物质风险因素 B. 心理风险因素 C. 道德风险因素 D. 思想风险因素 6. 某房东外出时忘记锁门，结果小偷进屋，家具被偷。则风险因素是C ），属 于( B)。 A. 小偷进屋 B. 家具被偷 C. 外出时忘记锁门 D. 房东外出 A物质风险因素B心理风险因素C道德风险因素D思想风险因素 7. 两个或两个以上的保险人共同承保同一保险责任，同一保险利益，同一保险事 故的保险称为：( C )。 A．重复保险B．再保险C．共同保险D．综合保险 8. 保费收入总额占国内生产总值的比重是指( B )。 A．保险密度B．保险深度C．保险金额D．保险价值 9. 投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故同时分别向两个以上保 险人订立合同，其保险金额超过保险价值的保险是（ A ）。 A．重复保险B．再保险C．共同保险D．综合保险 10. 因侵权或违约依法对他人遭受的人身伤亡或财产损失应付赔偿责任的风险是 （C）。 Ａ．财产风险Ｂ．人身风险Ｃ．责任风险Ｄ．信用风险
第一章 风险与风险管理
第一章风险与风险管理 第一节风险概述 一、风险的概念 （一）风险的概念 所谓风险是人们在从事某种活动或决策过程中，预测未来结果的随机不确定性。 包含以下三层含义： 1、风险是损失的可能性。 2、不确定的损失才是风险。在概率上不可能等于０，也不可能等于１。 3、风险既是客观现实，又是一种主观感受。 （二）风险的属性 1.自然属性，表明事物本身固有的运动规律和不受外界影响的事物本质，风险的自然属性一般称为不可抗力。 2.社会属性，是指风险是客观地，但是在一定条件下产生的，不同的社会环境下，风险的内容不一样。 3.经济属性，是指风险一旦发生其产生的经济后果。 （三）与风险相关的基本概念 1.危险 危险是指损失发生及其程度的不确定性。 风险与危险的共同之处---都是有可能但尚未生的现象。 风险与危险的不同之处----风险有多种可能的结果；而危险只有一种可能的结果。 2.损失机会 又称损失频率，是指在一定时间内，一定规模的危险单位可能发生损失的次数。 损失频率=损失发生次数/危险单位总数×100% 3.损失程度 损失程度是指一次事故发生所导致标的物的损毁程度。 损失程度=损毁价值/危险标的总价值量×100%
二、风险及其特性 危险是指损失发生及其程度的不确定性。 危险的特性： 1.危险的客观性 2.危险的普遍性 3.危险的不确定性 4.危险的可测性 5.危险的可变性 三、风险的构成要素 （一）风险因素（风险条件） 是指引起或促使危险事故发生、损失增加或扩大的原因和条件。通常分为两类： 1.有形风险因素（实质风险因素） 2.无形风险因素（道德风险因素、心理风险因素） （二）风险事故。也称风险事件。是指危险由可能变为现实，以至引起损失的结果。 （三）风险损失。是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少。 （四）风险载体。是指风险事故直接指向的对象，分为人身载体和财产载体。 四、风险成本 风险成本是指由于风险的存在和风险事故的发生，人们所必须支出的费用和预期的经济利益的减少。 （一）风险管理的实际成本 1.风险直接损失成本 2.风险间接损失成本 （1）营运收入损失 （2）风险造成的额外费用增加损失 （3）责任风险成本 （二）风险损失的无形成本 1.风险损失的不确定性造成社会经济福利减少 2.风险损失的不确定性影响社会经济效益 3.风险存在导致心理问题和精神成本
公司贷款风险管理制度
公司贷款风险管理制度 小额贷款有限公司 小额贷款风险管理办法 第一章总则 第一条为进一步加强贷款风险的防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量，保证信贷资产安全，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）关于贷款风险管理的有关规定，结合小额贷款股份有限公司（简称本公司，下同）贷款业务实际，制定本办法。 第二条本公司贷款风险管理的基本任务：贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施，建立和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。 第三条贷款风险管理原则。本公司贷款风险管理应遵循以下原则： （一）贷款风险管理一般原则与本公司贷款业务实际相结合； （二）实行贷款按风险性质分类管理； （三）坚持贷款风险管理权责相结合。 第四条本办法适用于本公司办理的各项人民币贷款。 第二章贷款风险划分 第五条贷款风险。贷款风险是指金融机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，金融机构可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则，结合本公司贷款业务实际，本公司的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。
第六条政策风险。政策风险是指本公司根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护“三农”利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向借款人发放的贷款，借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。 第七条经营风险。经营风险是指本公司根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。 第八条操作风险。操作风险是指由本公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括本公司内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。 第三章贷款风险预测 第九条贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。 第十条政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。 第十一条经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。 （一）定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性
第九章风险管理原则 一
第八章风险管理原则一、风险概览 1、风险特征 1）风险定义 ①事件发生的不确定性—主观。体现在： A、发生与否不确定； B、发生的时间不确定； C、发生的状况不确定； D、发生的后果的严重程度不确定。 ②事件遭受损失的机会—客观。 2）风险的特征：①客观性；②普遍性；③损失性；④可变性。 2、企业可能面临的风险的两类 1）行业风险：指在特定行业中与经营相关的风险。行业风险的三个关键因素— ①生命周围阶段。处于成长期的行业会比处于成熟期或衰退期的行业有利。 ②波动性。是指成长迅速变化，充满上下起伏的行业波动性行业会涉及较大的不确定性，使计划和决策变得更能。例如，电子、软件、房地产和建筑行业。 ③集中度。能受垄断保护就有利。 2）经营风险： （1）市场风险—四种：①利率风险；②汇率风险；③商品价格；④股票价格风险。 （2）其他重要的经营风险： ①政治风险； ②操作风险：是指由于员工、过程、基础设施或技术或对动作有影响的类似因素（包括欺诈）的失误而导致亏损的风险。可操作风险组合成以下几种风险：员工、技术、舞弊、外部依赖、过程/翻译、外包。
③法律/合规性风险 ④项目风险：项目可能无法执行、项目进度可能发生变化、项目成本可能超支、项目可能不能达到预定规格、 或者项目成果可能会遭到顾客拒绝。 ⑤信用风险： ⑥产品风险：产品无法满足消费者需要，面对竞争时的表现等。 ⑦流动性风险 ⑧环境风险：企业由于其自身或者影响其业务的其他方造成的环境破坏而承担损失的风险。 ⑨声誉风险：是指企业声誉受到负面影响的风险。主要是二级风险，其产生的原因来自企业未能有效地控制其 他类似的风险。 二、风险管理概念 1、内部控制与风险管理的联系。内部环境是确立企业对待风险的态度和可能采取的应对策略。与“控制环境”相比，内部环境是控制环境在内容上的扩展，引入了风险管理和风险偏好两个概念。 1）风险偏好—风险偏好是指对风险的偏爱，而风险态度、风险承受能力或风险容量是企业准备在任一时点承 2）风险管理—企业风险管理涉及的风险和机会对价值的创造或保持的影响。它是从战略制定到日常经营过程中对待风险的一系列信念与态度，目的是确定可能影响企业的潜在事项，并进行管理，为实现企业目标提供合理的保证。整体来说，企业风险管理是： ①一个正在进行并贯穿整个企业的过程； ②受到企业各个层次人员的影响。 ③战略制定时得到应用。 ④适用于各个级别和单位的企业，包括考虑风险组合。 ⑤识别能够影响企业及其风险管理的潜在事项。
1第一章风险与风险管理练习题
第一章风险与风险管理练习题 1、风险含义是指（） A、某种事件发生的不确定性 B、某种事件盈利的不确定定性 C、某种事件损失的不确定性 D、某种事件发生的确定性 2、一般认为，风险的构成要素包括（） A、风险因素、风险事故和标的 B、风险因素、风险性格和损失 C、风险行为、风险事故和损失 D、风险因素、风险事故和损失 3、风险因素是风险事故发生的潜在原因。对人而言，风险因素是指（） A、收入 B、住处 C、民族 D、年龄 4、由于下雪导致路滑造成交通事故使人员受伤，则在该事件中下雪属于（） A、技术风险 B、风险事故 C、风险因素 D、动态风险 5、在一次火箭发射中，因发射当天遇到恶劣的天气导致火箭发射失败，引起火箭发射失败的风险因素是（） A、火箭设计没有达到技术要求 B、操作人员操作失误 C、发射当天遇到恶劣天气 D、火箭坠毁损失 6、根据风险与保险理论，风险概念中所指的损失形式包括（） A、人身伤害 B、精神打击 C、政治迫害 D、折旧 7、非个人行为引起的风险称为（） A、动态风险 B、特定风险 C、基本风险 D、静态风险 8、在社会经济正常的情况下，由自然力的不规则变化或人们的过失行为所致损失或损害的风险称为（） A、投机风险 B、基本风险 C、动态风险 D、静态风险 9、依据产生风险的行为分类，风险可以分为（） A、基本风险和特定风险 B、财产风险、人身风险、责任风险和信用风险 C、纯粹风险和投机风险 D、静态风险和动态风险 10、依据风险产生的社会环境对风险进行分类，可以分为（） A、自然风险、社会风险、政治风险、经济风险和技术风险 B、财产风险、人身风险、责任风险和信用风险 C、纯粹风险和投机风险 D、静态风险和动态风险 11、由于社会、经济、政治、技术以及组织等方面发生变动所致损失或损害的风险称为（） A、特定风险 B、自然风险 C、动态风险 D、静态风险 12、在风险管理发展过程中，像安全工程、法律风险管理、信息安全系统等风险防范手段的出现意味着（） A、巨灾事故频发 B、出现了一些全球性的风险管理联合体 C、保险与其他风险管理组织行为相融合 D、许多国家政府介入风险管理领域 13、在风险管理理论中，一个组织或者个人用以降低消极结果的决策过程被称为（） A、风险评价 B、风险估测 C、风险管理 D、保险
(风险管理)信贷风险报告
目录 一、本期专题：【钢价涨跌对经济的影响】___________________ 5（一）对我国钢铁、电解铝行业发展中有关问题的看法___________________ 5（二）钢价暴跌，钢铁协会急召40余家企业进京安抚___________________ 19（三）从钢价涨跌看经济走向__________________________________________ 23二、【宏观经济】 _______________________________________ 25 一季度我国投资情况分析 ______________________________________________ 25 1、投资热中的存在的反差分析___________________________________________ 25 2、目前国内投资增长较快的原因分析____________________________________ 26 3、行政性手段在对投资调控中的重要性分析____________________________ 27 三、【行业风险快报】____________________________________ 29（一）钢铁行业：面临投资过热_______________________________________ 29（二）房地产业：面临融资困难_______________________________________ 31 1、房地产融资存在问题及对策分析 ______________________________________ 31 2、房地产投资动态分析 __________________________________________________ 36 3、房地产住房相关风险分析 _____________________________________________ 38（三）石化工业：面临资源制约_______________________________________ 41四、【企业风险快报】____________________________________ 43（一）中石化：公司重组障碍重重_____________________________________ 43
ISO31000风险管理原则的指南
引言 所有类型和规模的组织都面临内部和外部的、使组织不能确定是否及何时实现其目标的因素和影响。这种不确定性所具有的对组织目标的影响就是“风险”。 组织的所有活动都涉及风险。组织通过识别、分析和评定是否运用风险处理修正风险以满足它们的风险准则，来管理风险。通过这个过程，它们与利益相关方进行沟通和协商，监测和评审风险，以及为确保不再进一步需求风险处理而修正风险的控制措施。本国际标准详细描述了这一系统的和逻辑的过程。 尽管所有的组织在某种程度上都在管理风险，本国际标准建立了一些为使风险管理变得有效而需要满足的原则。本国际标准建议，组织制定、实施和持续改进一个框架，其目的是将风险管理过程整合到组织的整体治理、战略和规划、管理、报告过程、方针、价值观和文化中。 风险管理可以在组织多个领域和层次、任何时间，应用到整个组织，以及具体职能、项目和活动。 尽管在过去一段时间在许多行业，为满足不同的需要，已经开展了风险管理实践，但在一个综合框架内采用一致性过程有助于确保在组织内有效、有效率和结合性地管理风险。本国际标准中所描述的通用方法提供了在任何范围和状况下，以系统、清晰、可靠的方式管理风险的原则和指南。 每一个具体行业或风险管理的应用都产生了各自的需求、受众、观念和准则。因此，本国际标准的主要特点是将所包含“确定状况”作为通用风险管理过程开始的活动。确定状况将捕获组织的目标，组织所追求目标的环境，组织的利益相关方和风险准则的多样性，所有这些都将帮助揭示和评价风险的性质和复杂性。 本国际标准描述的风险管理原则、框架和风险管理过程之间的关系，如图1所示。 当依据本国际标准实施和保持风险管理时，能够使组织，例如： ——提高实现目标的可能性； ——鼓励主动性管理; ——在整个组织意识到识别和处理风险的需求; ——改进机会和威胁的识别能力； ——符合相关法律法规要求和国际规范； ——改进强制性和自愿性报告； ——改善治理； ——提高利益相关方的信心和信任； ——为决策和规划建立可靠的根基； ——加强控制； ——有效地分配和利用风险处理的资源； ——提高运营的效果和效率； ——增强健康安全绩效，以及环境保护; ——改善损失预防和事件管理； ——减少损失； ——提高组织的学习能力 ——提高组织的应变能力 本国际标准旨在满足众多利益相关方的需求，包括： a）负责制定组织风险管理方针的人员; b）负责确保在组织整体、或者某一特定区域、项目或者活动内有效开展风险管理的人员; c）需要评定组织风险管理有效性的人员； d）整体或部分地实施风险管理的标准、指南、程序和操作规范的开发者。 目前许多组织的管理实践和过程包含了风险管理的要素，许多组织针对特定类型的风险或环境下已经采用了正式的风险管理过程。在这种情况下，组织可以决定对照本国际标准对其现有的实践和过程开展严格的评审。 在本国际标准中，“风险管理（risk management）”和“管理风险（managing risk）”都在使用。在通常的术语意义上，“风险管理（risk man agement）”涉及的有效管理风险的构架（原则，框架和过程），而“管理风险（managing risk）”指的是运用该架构管理特定风险。
银行贷款风险分类管理办法
关于下发包商银行 贷款风险分类管理办法（修订稿）的通知 各分行，锡林郭勒支行： 为了进一步完善全行贷款风险分类工作，规范全行信贷资产分类操作，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》、《商业银行信用卡业务监督 管理办法》等文件内容，并结合我行实际情况，对《包商银行关于对贷款风险分类管理办法进行修订的通知》（包商银发〔2011〕121号）进行修订，现将包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿）下发给你们，请遵照执行。 附件1：包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿） 附件2、包商银行贷款风险分类标准
附件1： 包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿） 第一章 总 则 第一条 为完善本行信贷风险管理，真实、全面、动态反映贷款风险程度，科学评估信贷资产质量，有效防范和化解经营风险，为计提贷款损失准备提供依据，根据银监会《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]54号）等办法，对包商银行贷款风险分类管理办法进行修订。 第二条 本办法所称的“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、打包贷款、贸易融资及信用卡透支等表内业务。 第三条 本办法所称的贷款分类是指包商银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 第四条 贷款分类应遵循以下原则： （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法第六条的定义确定关键因素进行评估和分类。 （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。