费用报销管理办法75521

费用报销管理办法

（试行）

第一章总则

第一条为了明确费用报销的基本要求，加强费用报销管理并明确监管职责，确保各项费用支出得到合理有效控制，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《财务管理制度》等相关财务制度及规定，制定本办法。

第二条本办法所称的费用是指在业务经营和管理过程中所发生的各项费用。

第三条本办法适用于“XXXXX”（XXXXXX有限公司、XXXXXX有限公司、XXXXX有限公司）各团队、职能部门以及店铺（以下简称“各部门”）的费用报销管理。

第二章费用报销的基本原则

第四条真实、合法、合理性原则

费用报销内容及原始凭证须真实、合法、合理，且手续完备、附件齐全。

第五条授权审批原则

费用报销须根据授权履行必要的审批手续；审批人根据公司费用授权委托书在授权范围内进行审批，财务管理中心根据授权范围制定相应的报销流

程。

第六条 额度控制原则

（一） 费用报销应在各部门预算额度内使用，超预算费用须进行超预算审批后再进行报销。

（二） 费用报销有规定标准的，需要在规定范围内进行报销。 （三） 各部门的营销费用报销需在规定的额度范围内进行报销。 第七条 归口管理原则

（一） 费用分类：行政费用、资本性支出、人力费用、营销费用、财务费用、筹建费用 、培训费用、品牌宣传费用等。

（二） 上述费用支出“XXXXX ”进行归口管理，归口管理部门包括总经办、人事行政部、财务部、品牌战略部、货品运营部。

（三） 原则上事项发生部门向费用归口部门提出申请，归口部门负责办理审批、报销手续。

（四） 各归口部门可依本办法对归口费用制定相关的管理细则或规定。

第三章 费用报销审批流程

第八条 公务费申办审批流程

上述流程，可根据审批授权体系进行简化。 第九条

借款单审批流程