野生蓝莓浓缩果汁暨饮料投资项目可行性分析报告书
野生蓝莓浓缩果汁暨饮料投资项目
可行性分析报告书
一、项目概况
本项目可行性分析报告书所涉及的,是以生长在北大兴安岭原始森林中的野生蓝莓果实为主要原料,采用生物工程技术和现代饮料工业化方法生产的无菌大袋200KG包装野生蓝莓浓缩果汁和PET瓶500ml包装野生蓝莓果汁饮料项目的投资可行性分析。项目要点如下:
1、拟建一条每小时处理10吨蓝莓野果原料的浓缩果汁生产
线。在野生蓝莓的30天采摘期,按每天有效工时20小时计,
可加工蓝莓野果6000吨。如果能够充分利用**及附近地区
的冷库,将蓝莓野果的加工周期延长到60天,可加工蓝莓
原料12000吨;如果冷库中蓝莓的储存量足够1年,按10
个月计算,该生产线可加工野生蓝莓6万吨。国际果汁市
场相关资料表明:目前含酸量比较高的野生水果浓缩汁的
市场和价格一般都比较好,比如产于新疆吐鲁番葡萄沟地
区的野生酸苹果浓缩汁在国际市场中的价格已经达到5000
美元/吨(见附件三-2),预测野生蓝莓浓缩果汁在国际市
场的发展前景也会比较好。野生蓝莓浓缩汁的市场定位,
主要是国际果汁产品市场,另外还可供给国内各大饮料企
业和本厂,做为生产野生蓝莓果汁饮料的原料使用。该浓
缩汁产品采用国际浓缩果汁流行产品的包装:内包装为200
公斤容量无菌大袋,外包装为镀锌铁桶。
2. 拟建一条每小时生产能力6000PET瓶野生蓝莓生产线。产品市场定位于国内饮料消费市场。果汁饮料是当今中国饮料大市场中最流行的四大品种(矿泉水、果汁饮料、茶饮料、功能饮料)之一,据统计,在饮料销售总量中多年持续排名第二。而其中野生、珍稀等小品种的果汁饮料,由于其生产企业比较少,产品口感比较独特、营养成分更全面,因此在国内各类果汁饮料产品市场中,更容易受到饮料消费市场和消费人群的青睐,是一种市场发展潜力比较大的产品。采用500ml的PET热罐装瓶包装,因为这是中国饮料大市场主流产品的包装形式,比其它包装形式(玻璃瓶、易拉罐)更有利于扩大这种野生果汁饮料产品的市场范围和销售量。
在野生蓝莓果汁及饮料的生产中,采用生物工程高新技术和现代饮料工业化方法。这是目前国内外果汁行业中整在开始的最先进的生产技术。其主要技术特点是:出汁率高、产品色泽口味澄清度等品质好。具体说明:自上世纪90年代初开始在我国普遍流行的,采用物理方法直接压榨分离出果汁的果汁生产技术,是一种最适合苹果榨汁特性的果汁生产技术,但却不适合其它大多数水果原料的榨汁。许多果汁企业的生产实践表明:使用该生产方法在榨取苹果汁时,出汁率一般可以达到75—78%,但是在压榨其它水果原料,比如各类浆果、木瓜、仙人掌、鲜枣时,出汁率最高时只能达到45%。对草莓、杨梅、
蓝莓的榨汁实验室数据表明,出汁率在40%——45%之间。在工业生产中,这个数据达到40%是比较可靠的。在各类浆果(包括北大兴安岭的野生蓝莓果实样品)榨汁实验中,如果采用生物工程技术,出汁率可以达到85%-90%,在工业化生产中,这个数据达到80%是比较可靠的。在采用生物工程技术处理后,野生蓝莓的出汁率比直
接压榨方法的出汁率大1倍,对野生蓝莓浓缩果汁及饮料的生产成本会起到比较巨大的影响,对这个产品的市场竞争能力和企业的经济效益也会产生非常重大的影响。
4、该项目包括野生蓝莓浓缩果汁和野生蓝莓果汁饮料两个产
品,建设总投资2844万元。其中蓝莓浓缩果汁部分的建设
总投资为2410万元。其中生产线设备投资约905万元。如
果将浓缩汁生产周期安排为同野生蓝莓果实的采摘期同期
同步,为30天/年。则需要野生蓝莓原料6000吨/年,可生
产蓝莓原汁4800吨/年(按榨汁率80%计),继续生产6倍
浓缩果汁800吨,实现产值1920万元。如果将浓缩汁的年
加工日扩大到60个工作日,则需要野生蓝莓原料12000吨/
年,生产蓝莓果原汁9600吨,继续加工成6倍浓缩汁1600
吨,实现年产值3840万元;如果能充分利用**市及附近地
区的冷库资源,将年加工日扩大到300天,则这条生产线
可处理野生蓝莓原料6万吨,并生产蓝莓果原汁48000吨,
继续加工成6倍浓缩果汁800,并实现产值19200万元。详
细数据见本报告书的第二十三节:经济效益分析。
本项目中PET热罐装瓶野生蓝莓果汁饮料部分的建设总投资为434万元,其中生产线设备投资约250万元,共用工程部分与浓缩汁共享。按年工作日278天,日产2班,班有效工时6小时极,年生产工时3336小时。该饮料生产线设计生产能力每小时6000PET瓶,容量500毫升/瓶,相当与3吨饮料/小时。根据以上数据,该生产线的年生产能力为1万吨,或2000万瓶。可实现年产值4000万元,按出厂价2原瓶计。详细数据见本报告书的第二十三节:经济效益分析。
本项目拟根据工艺设计总体要求,选购技术先进、投资合理、运行稳定、出汁率高、产品质量好、安装水平高、售后服务可靠的一条浓缩果汁生产线,和一条PET瓶果汁饮料生产线。
蓝莓,又称笃斯、越橘,俗称都柿。考虑到本项目产品的市场定位是国际果汁市场和中国饮料大市场,选择一个水果的正式名称“蓝莓”会比使用俗称“都柿”更容易使产品进入市场,所以选择蓝莓为浓缩汁和饮料产品的名称为妥。
二、产品方案
根据以上对国内外浓缩果汁市场和饮料消费市场的分析,及对**市及附近地区野生蓝莓资源的分析,本投资项目确定主要产品为:
1、野生蓝莓浓缩果汁;
2、野生蓝莓果汁PET热罐装瓶饮料。
根据以上产品拟新建两条技术先进、连续生产稳定、投入产出比合理、生产效率高、产品质量好的专业生产线:
一条技术先进的浆果类浓缩果汁生产线,每小时可处理10吨野生蓝莓果实或其它浆果类原料。按照野生蓝莓果实采摘周期30天/年计算,确定蓝莓浓缩汁的年加工日30天。按日有效工时20小时计,每年可加工蓝莓原料6000吨。如果采用生物工程技术,在工业化生产中榨汁率达到80%以上,以上原料可榨汁4800吨以上,并
生产6倍浓缩汁800吨。目前,国家市场中野生蓝莓浓缩汁的价格为3—4万美元/吨,相当人民币25万—33万元。预测800吨野生蓝莓浓缩果汁的国际市场价格可
以达到2400万——3200万美元。考虑到出口产品价格的剪刀差,在国内的出厂价
格可按国际市场价格的1/3定价,可按1万美元/吨计,相当人民币8万元/吨。目前国内几家生产企业蓝莓浓缩汁的报价是6.4—12万元/吨。
一条技术先进的PET热罐装瓶蓝莓果汁饮料生产线。每小时生产能力6000瓶,相当于3吨饮料。按年工作日278天计,日产2班,班有效工时6小时计,年工时3336小时,年生产蓝莓果汁饮料能力
1万吨。按果汁含量30%计,需要蓝莓原汁3000吨,或6倍浓缩蓝莓果汁500吨。以上浓缩汁生产线的浓缩汁产量完全可以满足这条PET瓶蓝莓果汁饮料的生产用原料。
**市及附件地区的蓝莓资源极为丰富,年采摘量可达到400万吨,年贮量可达30吨。如果能够自建冷库,或利用**市及附近地区的现有冷库条件,还可以将蓝莓
浓缩果汁的加工周期,每年再延长2月,在不增加生产设备的情况下,直接扩大2倍浓缩果汁产
量,并深加工蓝莓果实1.2万吨,为当地林业资源的经济开发起到更大推动作
用
三.效益分析
A、浓缩汁部分方案一,按年榨汁期与采摘期同步,均为30天。
年生产总成本预测
(一)、年生产固定总成本
1、人工费用
人均工资:1800 元/月
职工人数:60 人
注:人工费用=
〖《人均月工资×12个月×1.11(福利)+300(劳保用品)》×职工总人数年人工费用预测为:145.6 万元/年
2、工厂管理费及车间经费
按 1 %提取。64.00 万元/年
3、设备折旧费
按 5 年折旧期计算201.00 万元/年
4、设备大修基金
按设备折旧费 50 %计算100.50 万元
5、建厂投资的贷款利息
按年利率6.5 %计算156.60 万元
年生产固定总成本预测:667.76 万元
(二)、年生产变动成本总成本
1、原、辅料费
每袋250 元,年总计100.0 万元
2、大袋包装
每袋40 元,年总计16.0 万元
3、外包装桶
每只230 元、年总计92.00 万元
4、动力费
电
装机容量150 kw
锅炉风机100 kw
其它20 kw
电费单价0.65 元/度年电费12.64 万元
水
用水量10 吨/小时
水费单价 2 元/吨年水费 1.44 万元
煤
蒸汽用量 6 吨/小时
煤单价400 元/吨年煤费21.6 万元5、上级机关管理费按产值 1 %提取年提取64.00 万元6、销售运输费
按产值 3 %提取年销售费192.00 万元7.周转资金贷款利息
年周转资金需要量=年产值×70%×25%
=1120 万元
按年利率 6.5 %计算,72.80 万元
年生产变动总成本预测572.48 万元
年生产总成本预测为1240.23 万元
四、经济效益分析
注:以下数据全部由计算机处理
1、年产值 6400.00 万元
2、年生产总成本 1240.23 万元
3、销售税
增值税应纳额=年产值/1.17×0.17-(原料+包装)/1.17×0.17-动力/1.13×0.13
应纳895.59 万元
教育附加税和城市建设附加税=增值税应纳额×4%
应交35.82 万元
两项共计销售税为 931.41 万元
4、年企业销售利润(毛利润)
销售利润=年产值-年生产总成本-销售税4228.35 万元
5、所得税
所得税=销售利润×33% 1395.36 万元6、纯利润
纯利润=毛利润-所得税2833.00 万元7、国家两项基金
两金=纯利润×25% 708.25 万元
8、年企业净利润
净利润=纯利润-两金 2124.75 万元
9、利润率分析
毛利润率66.07 %
纯利润率44.27 %
净利润率33.20 %
七、财务评估
1、年企业投资回收率 ROI:
年销售利润+设备折旧费
ROI=---------------------------------------×100% 建厂投资+周转资金
ROI=125.50 %
2、年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率=----------------------------------×100% 建厂投资+周转资金
=119.81 %
3、投资回收期
1
投资回收期=-------------------年+建设试产时间
ROI
投资回收期= 2.83 年+建厂试产时间
八、盈亏平衡分析
1、以产量表示的盈亏平衡点BEP
年生产固定总成本
BEP=----------------------------------------------------------×100%
年销售值(产值)-年生产变动总成本-销售税
BEP= 13.64 %
545 袋
546 箱
109 吨
2、以出厂价表示的盈亏平衡点
年生产总成本
其计算公式=---------------------------------------------------×100% 年销售值(产值)-销售税
盈亏平衡点为22.68 %
3628.68 元/ 袋
九、不确定性因素分析
在以下因素分别单独提高或降低10%时,BEP值的变化:
因素+10 % 0 -10 %
正常BEP值 13.64
出厂价 12.06 15.69
固定成本15.00 12.27
变动成本13.80 13.48
C、PET热罐装瓶蓝莓果汁饮料部分,按年工作日278天
六、经济效益分析
注:以下数据全部由计算机处理
1、年产值 5142.86 万元
2、年生产总成本 3623.81 万元
3、销售税
增值税应纳额=年产值/1.17×0.17-(原料+包装)/1.17×0.17-动力/1.13×0.13 应纳 308.73 万元
教育附加税和城市建设附加税=增值税应纳额×4%
应交 12.35 万元
两项共计销售税为 321.08 万元
4、年企业销售利润(毛利润)
销售利润=年产值-年生产总成本-销售税
= 1197.97 万元
5、所得税
所得税=销售利润×33% 395.33 万元
6、纯利润
纯利润=毛利润-所得税802.64 万元
7、国家两项基金
两金=纯利润×25% 200.66万元
8、年企业净利润
净利润=纯利润-两金 601.98万元
9、利润率分析
毛利润率 23.29%
纯利润率 15.61%
净利润率 11.71%
七、财务评估
1、年企业投资回收率ROI:
年销售利润+设备折旧费
ROI=---------------------------------------×100% 建厂投资+周转资金
ROI=94.35%
2、年企业投资利润率
年销售利润
投资利润率=----------------------------------×100%
建厂投资+周转资金
=89.70%
3、投资回收期
1
投资回收期=-------------------年+建设试产时间
ROI
投资回收期=1.11年+建厂试产时间
八、盈亏平衡分析
1、以产量表示的盈亏平衡点BEP
年生产固定总成本
BEP=----------------------------------------------------------×100%
年销售值(产值)-年生产变动总成本-销售税
BEP= 21.00%
4199416.7瓶
209971箱
2100吨
2、以出厂价表示的盈亏平衡点
年生产总成本
其计算公式=---------------------------------------------------× 100%年销售值(产值)-销售税
盈亏平衡点为 75.16%
1.93元/瓶
九、不确定性因素分析
在以下因素分别单独提高或降低10%时,BEP值的变化:
因素+10% 0 -10%
正常BEP值21.00
出厂价 15.6831.77
固定成本23.1018.90
变动成本26.8517.24
五
总论
通过以上分析,野生蓝莓浓缩汁及PET瓶蓝莓果汁饮料项目从项目开发的必要性、产品定位、价格设计、市场分析、工艺技术先进性、生产线设备、能源交通、原料供应、资金来源、投资分析、经济效益、社会效益、三废处理等多种角度进行了可行性分析后,认为该项目是可行的。
由于国际果汁市场的需求和价格比国内更好,野生蓝莓浓缩果汁的市场发展应主要定位于国际果汁市场。
由于野生蓝莓浆果中含有比其它任何水果更大量的花青素,有益于保护和增强人体的视力健康,在国内饮料市场,把它的产品类型定位于功能饮料会比定位于普通果汁饮料,更有利于打开市场契机。