xxx县妇幼保健医院各科室管理制度

门诊工作制度

1、工作人员要坚守岗位，热情接待咨询群众，关心体贴就诊者，工作人员要举止庄重、衣

帽整洁、态度和蔼、文明礼貌，服务语言和服务行为要规范，积极宣传计划生育法律法规、政策和避孕节育、优生优育科普知识。

2、门诊各科室内外环境应每天清扫，定期消毒，保持清洁整齐，不断改善候诊环境，保持

良好的门诊秩序。

3、建立健全门诊登记制度，凡来服务站就诊者均应按门诊登记册项目完整、准确地填写，

字迹清楚，并签全名。

4、对就诊者要详细询问病情，认真细致检查，诊断处理恰当，用药科学合理。对需住服务

站手术和治疗者，由门诊医生开具住服务站手续。

5、认真、及时、全项、规范地书写技术服务各种文书。

6、对门诊手术者，应观察2小时，交代注意事项，若无异常情况，方可出具证明离服务站；

对重症、急症、体温超过380C的服务对象应优先安排就诊。

7、严格执行消毒隔离制度，防止交叉感染。

8、男医师对女服务对象进行妇科检查时，必须有第三者在场。

特色咨询室（悄悄话室）工作制度

1、保持环境整洁、安静、温馨，营造有利于咨询双方平等交谈的氛围。

2、配备男、女性生殖系统剖图和避孕节育、生殖健康科普知识宣传资料及生殖保健咨询记

录本。

3、服务人员对前来咨询的育龄群众要做到态度热情、耐心倾听、科学解答，并做好记录，

及时反馈信息。

4、注重咨询技巧，尊重对象人格，保护隐私，进行良好的人际交流。

5、对咨询对象提出的有关问题，逐一给予科学解释、答复，消除顾虑；寓宣传教育、普及

生殖保健知识于咨询服务之中。

6、对选择避孕方法的服务对象，服务人员应仔细介绍有关的避孕方法及相关知识，在充分

了解服务对象的自身状况和避孕需求的基础上，作到知情选择并落实避孕措施。

7、咨询人员应不断提高自身的专业素质和服务水平。

检验室工作制度

1、检验室应保持清洁整齐，各种仪器定位，摆放有序。

2、认真执行各项检验技术操作规程。为保证检验质量，要严格执行查对制度：

（1）采取标本时，查对床号、姓名、性别、年龄、检验目的。

（2）收集标本时，查对姓名、性别、年龄、标本数量和质量。

（3）检验操作时，查对试剂、项目、化验单与标本是否相符。

（4）检验结束时，查对检验目的、结果。

（5）发出报告时，查对姓名、检验目的。

3、普通检验，一般应于当天发出报告，急诊检验应在检验单上注明“急”字，随采随验，

及时发出报告，对不能立即检验的标本，要妥善保管。标本不符合要求者，应重新采集。

4、认真核对检验结果，及时、整洁、全项、规范地填写检验报告单，做好登记，签名发出。

检验结果与临床不符合或可疑时，应主动与临床医生联系，重新检查，发现检验项目以外的阳性结果，应主动报告。

5、检验结束后，要及时清理器材、容器，经清洗、干燥、灭菌后放原处，检查后标本妥善

处理，防止污染。污水、污物的处理应严格按国家有关规定的标准进行。

6、采血必须坚持一人一针一管，严格无菌操作，防止交叉感染。无菌物品如棉签、棉球、

纱布等及其容器应在有效期内使用，开启后使用时间不得超过24小时。

7、贵重仪器设备应建立档案，指定专人对贵重仪器设备严加保管，定期检查、校对仪器灵

敏度，防止意外事故发生。

8、加强质量控制，定期检查试剂，加强对剧毒、易燃、易爆、强酸等试剂和药品的管理，

由专人负责保管，关建立“试剂使用登记制度”。

医学影像学检查室工作制度

1、医学影像学检查包括B超、X光、心电图、红外线乳腺透照、阴道镜检查等。

2、需作检查的，由医师填写申请单，检查人员在检查前应根据申请单的内容，了解受检者是否按要求做好准备。需预约的检查项目应向受检者详细交待注意事项。受检者为传染病患者，应安排于最后检查，检查完毕消毒液擦拭仪器，更换床单和用具。腔内B超应注意一人一套，防止交叉感染。

3、检查应严格遵守操作规程，及时准确报告检查结果，遇疑难问题应与医师联系，共同研究解决。

4、保持室内整洁，严格遵守各类仪器的操作规程，认真执行医疗器械管理制度，注意安全，定期对机器进行检查、保养、维修。应作好各层面防护，确保操作安全。

5、严禁非医学需要的胎儿性别鉴定。

6、应保管好各种仪器检查记录，建立检查结果档案；档案需经过批准和登记手续后方能出借。

药房工作制度

1、药房人员凭处方发药；仔细核查处方内容（“四查十对”：查处方，核对科别、姓名、年龄；查药品，核对药名，规格、数量，标签；查配伍禁忌，核对药品性状、用法用量；查用药合理性，核对临床诊断），发现不实或错误处方应退回诊室修改或重开；发药时应核对姓名、年龄、药品名称、剂量、用量用法及注意事项等，写明和交待用药事项，外用药应注明“不可内服”字样。药剂人员在投药时，应在处方上签全名，以示负责。

2、药房应保持整洁。药品摆放科室有序，按药品类别、给药途径、剂型等不同序列固定

摆放。

3、青霉素、链霉素、破伤风抗毒素血清等需常规皮试的药品，务必经注射室标明皮试阴

性后方可发药。

4、贵重药品及毒、麻药实行“数额控制”，按有关规定管理使用。

5、加强药品检查，每季度盘点一次，防止积压、霉烂、过期、变质和脱销。

6、药房人员必须当日清帐，按规定要求准确进行药品统计，每月处方核对无误后装订成

册。

7、非工作人员未经许可不得进入药房。

治疗室工作制度

1、保持室内整洁。每天空气消毒一次，每周大清扫、空气熏蒸消毒一次；室内不放置与工

作无关的用品。

2、进入治疗室必须穿工作服，戴工作帽及口罩;无关人员不得进入治疗室。

3、严格执行“三查七对”制度（操作前、操作中和操作后检查，核对床号或门诊号、姓名、

药名、剂量、浓度、用法、服药时间）。在处理过程中，要严格观察服务对象反应，发现意外及时处理，并立即报告医生。各种处理必须按处方和医嘱执行。患者自带药品，未经本站医生批准，不予注射或处置。

4、严格执行无菌操作规程，操作前要洗手，操作时要穿上工作服、戴工作帽及口罩，必要

时戴上手套；严格做到“一人一针一管”。

5、凡需作过敏试验的药物，使用前必须询问服务对象的过敏史，作过敏试验前，准备好急

救药品，密切观察反应；联合用药时，应注意配伍禁忌。

6、抽出的药液，开启的静脉输入用无菌液体须注明时间，超过2小时后不得使用；启封抽

吸的各种溶媒超过24小时不得使用；置于无菌储槽中的灭菌物品（棉球、纱布等）一经打开，使用时间最长不得超过24小时；

7、治疗室内治疗、护理及换药操作应按清洁伤口、感染伤口、隔离伤口依次进行，特殊感

染伤口应就地严格隔离，处置后进行严格终末消毒，不得进入治疗室；感染性敷料应放在黄色防渗的污物袋内，由污物室统一处理。

8、各种器材物品标签明确，分类定位存放，定期检查、消毒、请领补充。毒、麻、贵重药

品加锁专人保管。

9、无菌持物镊子浸泡液（器械消毒液）每周更换2次，静脉导管酒精浸泡液保持75%浓度。

10、用过的器械、物品要随时清理、清点，按消毒灭菌常规处理。

门诊（小）手术室工作制度

1、手术室必须保持整洁、肃静，禁止吸烟。凡参加手术室工作的人员必须严格遵守消毒无

菌规范，进入手术室的工作人员、参观实习人员，必须更换手术室专用的衣、帽、鞋、口罩；服务对象进入手术室，一律更换手术室的拖鞋。手术室内不可大声喧哗和闲谈、不准会客，与手术无关人员严禁入内；不得携带与手术无关的物品进入手术室。

2、手术前按手术类别准备各种器械及敷料，查验手术包灭菌在有效日期内。手术后如数清

点。立即清洗干净，并送消毒。污染的器械和敷料，应分别进行消毒处理。

3、坚持术前查对受术者姓名、性别、年龄、诊断、手术名称、部位等；术中细致操作，严

密观察受术者体征；手术完毕后，术者应当立即完成手术记录，填写手术登记。对留服务站观察的服务对象，技术人员应按规定定时诊视。

4、人工流产的药品、器械和物品应有专人负责保管，放在固定位置。使用电动吸引器，必

须先测试负压，吸宫时，负压应维持在400mmHg-500mmHg。手术操作过程中，要做到稳、轻、细及无菌操作，遇有疑难或意外时，立即停止操作，请示上级医师或业务站长。

术后要仔细检查吸出的胚胎及绒毛组织是否完整、是否与妊娠月份相符合，并及时检查清理器械，处理污物。受术者术后需观察半小时，无异常方可离站。

5、手术中遇有意外情况，应立即向上级医师或业务站长汇报，及时组织抢救，并作详细记

录。定期分析术后感染和并发症情况，采取有效措施，最大限度减少切口感染及其他并发症。

6、手术室抢救设备、器械及抢救药品等必须齐备，存放位置应符合卫生学要求，并始终处

于备用状态。麻醉及剧毒药品应有明显标志，专柜加锁，专人管理，使用要遵医嘱并仔细复查核对。

7、精密仪器应专人保管，手术包及器械定期消毒，定点存放，严禁使用消毒过期和未消毒

的手术包和器械；手术室物资不得外借。

8、认真做好清洁卫生，定期进行空气消毒，每周彻底清理消毒1次。

手术室工作制度

1、手术室必须保持整洁、肃静禁止吸烟。手术进行中，除有特殊紧急情况，一般不得接听

电话或处理其他事物。

2、手术室应严格执行无菌技术规范，无关人员不准入内。凡进入手术室人员必须更换手术

室所备衣裤、鞋帽、口罩，用毕须放到指定地点。室内定期消毒并作空气和指皿培养，定期检查消毒液体浓度、数量，及时补充更换，保证消毒灭菌效果。

3、施行手术，应由负责医师填写手术通知单，手术前1日上午送交手术室（急诊手术例外），

如有特殊要求，应预先注明。手术服务对象的术前局部准备，如备皮、导尿、备血、术前用药等，根据医嘱执行。

4、接受术者和开始手术前，要查对受术者姓名、性别、床号、住站号、诊断、手术名称及

部位、麻醉方法和药品等。术中细致操作，严密观察受术者体征。手术完毕后，术者应当立即完成手术记录。

5、无菌手术与有菌手术应分室进行；如在同一手术室进行，要先作无菌手术，后作有菌手

术。

6、手术前后必须详细清点手术器械、敷料等的数目，手术后及时清扫、消毒手术室，清扫

干净被血液污染的器械、手套与敷料。手术室各种抢救设备、药品等必须齐全。手术室的药品、器械、敷料，均由专人负责固定位置，并经常检查，以保证手术正常进行，未经站长同意一律不准外借。

7、手术包及器械应定期消毒，并标明消毒灭菌日期，定点存放，严禁使用消毒过期和未消

毒的手术包及器械。

8、手术室内麻醉药、剧毒及消毒药品须有明显标志，根据医嘱仔细检查后方可使用。

9、手术室工作人员均应熟悉各种物品存放地点及使用方法，用后放回原处。

10、手术室工作人员暂时离开手术室，如到药房领药或取血时，必须更换外出衣和鞋。

11、值班人员应坚守岗位，不得擅离，随时准备接受急诊手术和抢救工作。

消毒供应室工作制度

1、消毒供应室负责站内无菌物品的供应，工作人员应熟悉掌握消毒及灭菌技术操作，掌握

所购置的灭菌器说明书，污染区、清洁区、无菌区的人流、物流通畅，流程应符合卫生学要求，严格遵守工作程序，保证所供应的灭菌器材及敷料无菌。

2、例行供应的器材及敷料，应提前准备妥善，及时供应。

3、各种器材均应按性质分类，常规处理、包装、灭菌和保管。并建立“回收、发出物品登

记制度”。

4、用过的器械等物，应先经手术室初步清洁处理，再交还供应室。传染病患者用过的物品，

应由手术室消毒处理后送供应室洗涤、处理、包装、灭菌。

5、每次应用灭菌器前应检查安全阀门、气压表等重要部件，发现问题随时检修；每次高压

消毒时，敷料中心和外表应放置灭菌效果检测化学指示带。

6、各种灭菌的物品，放置达2周（夏季1周），虽然未使用，亦须重新处理并灭菌。已用

过的物品不能包成原来式样，以免与未用过的灭菌物品互相混淆。

7、无菌物品存放室专放已灭菌的各种器械、敷料和诊疗包，不得放置任何未消毒物品。无

菌物品存放室内应每日进行一次常规空气消毒。

8、经常作好各种器械的检查、保管、登记工作，每月大清点一次及请领补充、报销一次。

9、经常备有急救器材，并保持一定机动数量，保证随时供应。

10、各工作间应每日用紫外线消毒一次（如用低温等离子空气消毒器等应确保消毒效果）。

11、认真把好质量关，并按规定作好质量监测。

药具库房管理与发放制度

1、避孕药具要专人管理和发放，建立避孕药具分类账、分户帐和明细帐。每年拟定下年避

孕药具进货计划，由站长核定签字经同级计划生育行政部门审查签字后，报上级药管理部门。管理经费由财务人员专账管理，经费开支要严格按有关规定执行。

2、药具要做到摆放整齐，标签明显，通风防潮。药具出库坚持“先进先出”和“先检查，

后发放”的原则，即检查药具的质量、使用有效期，保证发放质量合格的药具；每季盘存放到账目相符，进货、发放在账目上反映。

3、每次发药时要对前次使用的药具的效果进行随访，统一使用避孕药具发放登记册，登记

准确及时。

4、如发现药具过期，药品出现变色、斑点、粘连、裂片、潮解、破损，注射针剂发黄、浑

浊等现象，严禁向下发放，及时送县级药具管理部门报损，不得私自销毁。

5、经常深入基层，检查并指导所发放的药具使用情况，做好效果监测和统计工作；定期培

训基层药具人员，做好药具可能出现不良反应的咨询工作。

6、如服务对象服用避孕药后出现类早孕反应、闭经、白带增多、乳房腹痛、阴道出血等不

良反应，计划生育服务人员应及早发现、及早报告。

7、使用药具一经出现不良反应，应立即到县级以上计划生育技术机构或医疗单位进行检查

处理。并详细记录病情，对急症病例进行紧急处理后直接报告上一级药品不良反应监测中心（ADR）。

人口学校管理制度

1、具有符合“基础设施建设”配置要求的教学场所、基本的教学用具及具备资质条件的师

资。

2、制定培训规划和年度培训计划，使培训教育有目标、有组织、有计划地实施。

3、建立健全管理制度，加强师资队伍及学员管理：实行师资及学员双向注册登记制，对师

资的教学能力、教学水平、教学效果及学员学习需求、实习动态、学习成绩等进行定期考评，并根据情况进行调整，确保教学质量。

4、档案资料和设备管理：各种档案资料（师资学员登记册、教学活动及各种记录等），要

定期归档，由专人保管；各种教学设备、有关物品及图书资料等应登记造册，并由专人保管。

第二部分服务管理制度

处方（管理）制度

1、执行医师在注册的执业范围和机构内有处方权。经注册的执业助理医师开具的处方须经

所在服务机构执业医师签字或盖章后方有效。经注册的执业助理医师在下一级服务机构执业，有处方权。试用期的医师开具处方，须经本服务机构有处方权的执业医师审核、并签名或盖专用签章后方有效。

应将医师签名留样及专用签章备案后方可开具处方。

2、处方须以蓝黑色黑水笔、用中文或拉丁文书写，中文与拉丁文不能混写。字迹要清楚，

如有修改，医师须在修改处签名。急症用药，应在处方右上角注明“急”字，要求药房优先调配。

3、处方各项内容应填写完全，包括：单位、科别、床号、住站号、服务对象姓名、性别、

年龄、日期，临床诊断、药品名称、剂型，规格（单位剂量）、数量、用法，用量、医师签名，配方人签名，复核发药人签名，药价。处方应写明服务对象实足“岁”或“月”。

4、药品及制剂名称、使用剂量应以新版中国药典及卫生部颁发的药品标准为准，计划生育

用药按国家人口计生委及国家有关部门规定的标准执行。口服药品与外用药品不得同开一张处方。每张处方不得超过5种药品。

5、处方上药品数量一律用阿拉伯数字书写。药品用量单位以克（g）、毫克（mg）、毫升(ml)、

国际单位（IU）计算；片剂、丸剂、胶囊剂以片、丸、粒为单位，注射剂以支、瓶为单位，并注明含量。

6、有关毒麻精神药处方，按照国家有关毒性药品、麻醉药品和精神药品的管理规定办理。

7、处方一般不得超过7日用量；急诊处方一般不得超过3日用量；对某些慢性病或特殊情

况可酌情适当延长，处方当日有效，超过期限须经医师更改日期，重新签字方可调配。

医师不得为本人及其家属开处方。

8、药房不得擅自修改处方，如处方有错误应通知医师更改后配发。凡处方不符合规定者药

房有权拒绝调配。

9、药剂师（药剂士）有权益督医师科学用药，合理用药。

10、对违犯规定，乱开处方，滥用药品的情况，药剂科有权拒绝调配，情节严重应报告站长，业务副站长或主管部门检查处理。

11、一般处方保存一年，毒性或精神药品处方保存二年，麻醉药处方保存三年，到期登记备案后由分管副站长批准销毁。

医嘱制度

1、医嘱分长期医嘱和临时医嘱。凡是一次性执行的医嘱为临时医嘱，需连续性执行的医嘱为长期医嘱。

2、医嘱一般在上班后二小时内开出（急诊及特殊情况随时开出），要求内容清楚、准确，每项医嘱层次分明，只能包含一个内容。医嘱不准涂改，如必须更改或撤消时，系长期医嘱应由医师签停止执行，系临时医嘱，应用红笔在医嘱上签“取消”字样，并在执行处签名。

3、开出、执行或停止医嘱，相关医师或护士，均应在医嘱单的签字栏内签上责任者的安全。

4、医师开出医嘱后，应立即在临时医嘱单上登记。医嘱要按时执行。如因医师未在医嘱单上登记或登记错误而不能按时执行医嘱的，由医师负责，护士因查对不严而不能按时执行医嘱，由护士负责。

5、除抢救服务对象或在手术中，医生不得下口头嘱：若须下达口头医嘱，护士需复诵一遍，经查对药物后执行，医师要及时补记医嘱。

6、严禁对服务对象未进行诊查而随意开出医嘱，对此，护士应拒绝执行。

7、手术后要停止术前医嘱，重开医嘱，在术前医嘱后画一条红线，并在红线下方用红笔注明“术后医嘱”。长期医嘱因开出、停止较多，应进行重整。“重整医嘱”用红笔书写，并注明重整医嘱时间和重整者。

8、医师无医嘱时，护士一般不进行临床处理。但遇抢救危重服务对象的紧急情况时，医师不在，护士可针对病情临时给予必要处理，做好记录并及时向经治医师报告。

查对制度

1、开医嘱、处方和进行治疗时，应查对姓名、性别、床号。

2、执行医嘱时，要进行“三查七对”即：摆药前查；服药、注射、处置前查；服药、

注射、处置后查。对床号、姓名、药品、剂量、浓度、时间、用法。

3、清点药品时和使用药品前，要检查标签、失效期、批号、质量，不符合要求者禁止

使用。

4、给药前，注意询问有无过敏史；注射青霉素、链霉素、破伤风抗毒素血清、盐酸普

鲁卡困等药物前，必须按规定浓度和程序进行过敏试验，注射后严密观察反应；使

用毒、麻药时反复核对，静脉给药要注意有无变质、瓶口松动、裂缝；使用多种药

时，要注意配伍禁忌。

5、输血前，须经二人查对，无误后方可输入；输血时必须注意观察，保证安全。

6、手术前应查对姓名、诊断、手术部位、术前用药。凡进行体腔内手术，必须在术前

和缝合前清点所有纱布块、缝针和器械，严防遗留在体内。

7、使用器械包时，应查对姓名、消毒日期、消毒指示剂是否溶解；准备和收回器械包

时，应查对品名、规格、数量、清洁度；消毒手术包时，应标明消毒日期。

8、检验、放射线、辅助诊断、理疗等科室，在检查治疗时应查对姓名、性别、年龄、

部位、检验标本与报告单是否相符。

值班和交接班制度

一、值班医师

1、服务站每天应有值班医师，负责非门诊时间和节假日的门诊、急诊及住服务站服务

对象的医疗处置。

2、值班医师应24小时在岗值班，不得擅自离岗，有特殊情况确须离开时，要有人代

班。

3、值班医师所进行的医疗处置、住服务站人员情况变化等有关事项，应随时记录。遇

有疑难问题或重要事项，应及时请示、报告上级。

4、值班医师和主管医师在上下班交接时，应将危重服务对象，待产妇女的情况记入交

接班薄，并进行床头交接班。

5、值班医师应在每日早会将住站人员情况作重点交班，对重点服务对象进行床头交

班。

二、值班护理人员

1、护理人员实行24小时轮流值班，要及时、严格执行医嘱，对服务对象精心护理，了解及时向值班医师报告服务对象及受术者的病情变化。

2、交接班时，应将危重、术后、待产和新住服务站的服务对象填入交接班册。交接班时，交接班者应共同清查住站人员总数，药品（毒、麻、抢救药品等）、医疗器械及病房物品应当面交清。危重病人应进行床头交接。

3、药房、检验、放射线科技术人员、B超执机人员，在非门诊时间，做到随叫随到。

4、早会时，由值班者重点报告住服务站人员动态，受术者及服务对象病情变化，宣读值班报告。

病例讨论制度

一、临床病例（临床病理）讨论会

1、选择适当的在服务站或已出站（或死亡）的病例举例定期或不定期的临床病例（临

床病理）讨论会。危重、疑难病例必须适时进行病例讨论。

2、举行临床病例（临床病理）讨论会，事先必须做好准备，负责主治的科室应将有关

材料加以整理，做出书面摘要，事先发给参加讨论的人员，做好发言准备。

3、开会时由主任或主治医师主持，负责介绍及解答有关病情、诊断治疗等方面的问题

并提出分析意见（病历由住站医师报告）。会议结束时由主持人作总结。

4、临床病例（临床病理）讨论会应有记录，可以全部或摘要归入医疗文书内。

二、出站病例讨论会

1、各临床科室应定期（每月1~2次）举行出站病例讨论会，作为出站文书归档的最后

审查。

2、出服务站病例讨论会可以分科举行（由主任主持）或分专业组举行（由主治医师主

持），经管的住站医师和实习医师参加。

3、出服务站病例讨论会对此间出服务站的文书依次进行审查。内容包括：记录内容有

无错误或遗漏，是否按规定顺序排列，出站诊断和处置结果是否正确，诊疗措施是否存在不当之处，借此吸取经验教训。

三、疑难病例讨论会

疑难病例讨论由科室主任或主治医师主持，有关人员参加，认真进行讨论，尽早明确诊断，提出治疗方案。讨论前应将有关检查结果备齐。

四、术前病例讨论会

对重大、疑难及新开展的手术，必须进行术前讨论。由科主任或主治医师主持，手术医

师、麻醉医师、护士长、护士及有关人员参加。研究制定出手术方案、术后观察事项及护理要求等。讨论情况记入医疗文书。

五、死亡病例讨论会

凡死亡病例，一般应在死亡一周内举行，特殊病例应及时讨论。如已进行尸检的病例，待尸检病理报告发出后进行讨论，但不应迟于2周。由科主任主持，医护和有关人员参加。讨论情况记入医疗文书。

抢救制度

1、建立健全抢救组织，制定并熟悉常见急症（如各种手术意外）抢救预案，设立专用

抢救室。必要时，可规定抢救中呼号，参加抢救人员在听到呼号应立即奔赴抢救室，参加抢救工作。

2、凡遇抢救，应先由在场职务最高的医师、护师等组织抢救工作，并立即报告服务站

长和有关部门，迅速组织有关人员参加抢救工作。有困难应迅速请示上级医师或请求服务站外其他医疗机构支援，做好会诊记录。

3、在抢救工作中要统一组织、统一指挥；各有关科室和人员要密切配合、全力以赴，

严格执行技术操作常规及查对制度，确保抢救准确无误。按护理级别定时测量血压、脉搏、呼吸等，随时记录病情及处理经过，认真仔细地做好交接班工作。

4、抢救药品、器械须专人管理、定位存放、定期检查，不得随意挪动和外借，用后及

时清理、消毒；消耗部分应及时补充、维修更新，保持良好的备用状态。

5、凡经抢救的患者，应有详细的病案及抢救记录。每次抢救过后，要组织技术服务人

员进行总结讨论，提高应急能力和抢救水平，改进服务质量。

计划生育高危手术管理制度

一、高危手术范围

1、年龄≤20岁或≥50岁。

2、半年内有终止妊娠或1年内有2次人工流产史，或总计3次以上人工流产史。

3、剖宫产术后1年内，哺乳期或长期服用甾体避孕药及带节育器妊娠。

4、生殖道畸形或合并盆腔肿物。

5、子宫位置高度倾屈或宫颈暴露困难。

6、既往妊娠有胎盘粘连出血史。

7、子宫穿孔史或阴道宫颈穿破史。

8、脊柱、下肢、骨盆病变截石位困难。

9、并发内科严重器质性疾病或出血性疾病。

10、宫角妊娠、宫颈妊娠、子宫峡部妊娠、胚胎着床于剖宫产瘢痕处。

11、宫内节育器嵌顿、断裂、变形、异位或绝经1年以上者。

12、稽留流产、可疑异位妊娠、可疑滋养层细胞疾病。

二、高危手术管理

高危手术管理是对有高危因素者的特殊管理，对有高危因素者给予最好的计划生育手术服务。

1、门诊高危筛查，文书标上高危标志，填写高危因素。

2、术前向家属说明手术难度及后果，消除受术者顾虑，并签写知情同意书。

3、作为重点手术，安排充足手术时间。

4、必须由有经验的医师承担手术。

5、充分考虑手术的困难，必要时进行术前会诊讨论，采取预防措施。

6、术后观察2小时，检查无异常方可离站。

7、术后向受术者宣传避孕知情选择知识，指导落实节育措施。

8、疑难高危手术应在二级以上医疗机构，妇幼保健机构、计划生育技术服务机构进行，

必要时住院手术。

9、术后观察2小时，检查无异常方可离去。

10、术后落实节育措施。

双向转诊制度

一、转出制度

1、因限于技术和设备条件，对不能诊治的服务对象，由科室内讨论或主任提出，报请服务站站长批准并登记，方能转诊。

2、服务对象转诊，应由经治医生填写“转诊介绍单”及“病情摘要”，摘要应包括：一般项目，入站时情况，检查诊断及处理经过，最后诊断及转诊原因，服务对象当前情况及注意事项。其他事宜应按出站服务对象处理。

3、危重病员除填病情摘要外，须有医护人员护送，以保证病员途中安全，并及时向转入服务站（医院）介绍病情。

二、转入制度

1、基层服务站因技术或条件受限需转入的服务对象（或重危对象），应尽一切努力，及时明确诊断，给予正确的处置；对转入的重危服务对象，应争分夺秒的进行抢救，并及时接受服务对象住站治疗。

2、转出医院或服务站须将填写的“转诊介绍单”和病情摘要随转入服务对象一并带来，危重服务对象除有病情摘要外，须有医护人员护送，以保证服务对象途中安全。

手术室消毒隔离制度

1、手术室人员必须定期接受消毒灭菌技术培训，严格执行消毒灭菌标准，严格遵守无菌操

作规程。

2、手术室内应定期通风，每天术前和术后均进行平面和地面消毒（500mg/L有效氯），保

持清洁。

3、手术前用紫外线灯（30w/10m2和1.5m高）（或低温等离子空气消毒器）进行空气消毒

1~2小时（1.5w/ m2），消毒照射时间、培养结果应分别进行登记。（30w紫外线灯累计使用不超过去1000小时）。每季由县级疾控中心做一次细菌培养和空气、手术包、术者刷手后抽样检测。

4、手术包灭菌时必须由内置指示剂，指示剂未达消毒标准的手术包不得使用。

5、无菌物品必须存放在无菌柜或无菌容器内。未经消毒的物品不可触及无菌物品或跨越无

菌区。保持器械台整洁，持物罐（干罐）应4小时更换一次。各种容器、敷料均有明确、正规的标志及灭菌日期，每日擦试，每周消毒、更换1~2次。

6、使用无菌手术包时应查对名称、灭菌日期及指示剂，指示剂未达标或消毒过期等不符合

无菌标准的严禁使用。

7、受术者应按手术室人员的要求更换拖鞋、隔离衣进入手术室接受手术；手术人员应按无

菌手术规范进行刷手，穿手术衣和手术操作。

8、对受污染的物品和地面可用1000mg/L~2000mg/L有效氯浸泡，擦试处理后清洗，对墙

壁可洒消毒液后清洗。

感染控制管理制度

1、认真学习并贯彻落实《医院感染管理规范》，认真执行各项无菌操作的规定。

2、手术室、治疗室、检查室、化验室应每日用紫外线照射一小时，每周空气熏蒸消毒一次，

每季度空气培养一次。

3、无菌物品与非无菌物品严格分开，定点放置，有标识牌标明消毒时间，定期检查。检查

报告单一律经过微波消毒后方可下发。禁止使用超过规定时间（夏季为一周；冬季为两周）或潮湿的手术包，对超过规定时间或潮湿的手术包应重新消毒。

4、连续使用氧气湿化瓶、雾化器、呼吸机的管道等器材，必须每日消毒，用毕终末消毒，

干燥保存。

5、技术服务人员要按照相关规范要求进行无菌操作，实施治疗或换药处置等后，必须用肥

皂及流动水洗手后方可处理下一个服务对象。

6、各种注射、穿刺要严格执行一人一针、一管、一巾，一用一消毒，一次性医疗用品用后

应严格按规定管理。

7、污染敷料、物品应经消毒液浸泡后放入医疗废物专用黄色袋中以及有破伤风杆菌、绿脓

杆菌、气性坏疽及一切烈性传染病病员使用过的敷料等必须送交“污物处理室”统一处理，乙肝表面抗原阳性病员用过的物品要严格按照规定的消毒灭菌措施处理。

8、各种卫生用具、布类、拖把应固定并有明显标志，不得交叉混用。

随访工作制度

随访分为定期随访和经常性随访。

一、目的

帮助服务对象巩固已有的避孕节育方面的科学知识，及时发现和处理避孕方法的副作用和并发症，减轻服务对象的痛苦和促进康复，减少或防止避孕失败，提高避孕方法的有效率和续用率。

二、定期随访

1、对象、时间：原则上实行输卵管绝育、放置宫内节育器、放置皮下埋植剂者，术后1个

月内；人工流产术后1周内；药物流产、引产术后2周内；产后42天，进行专业随访1次。如施术服务人员根据手术情况约定首次随访时间，则按照约定时间进行首次随访。

2、内容：检查手术创口是否有渗血、血肿或感染，有无发热及异常阴道流血等。

3、人员：由服务技术人员随访，做好随访登记并妥善保管资料。

三、经常性随访

1、对象、时间：放置宫内节育器者，在术后3个月、半年进行随访；输卵管绝育、输精管

绝育、放置皮下埋植剂者，在术后半年进行随访；以后随访可结合查环查孕进行。对使用药具进行避孕者，在使用或更换后第1个月，平时可结合查环查孕进行随访。

2、内容：（1）随访对象对所采用的避孕方法及其注意事项是否认识和理解，并及时加以指

导；（2）了解服务对象对所采取的避孕措施存在的顾虑或问题，及时、正确、科学、通俗易懂地做出解释或解答；（3）对象所采取避孕方法是否适宜，有否出现不良反应。3、人员：结合查环查孕进行的经常性随访由技术服务人员进行，村（居）计生专干可协助

进行相关访视，做好随访记录并妥善保管。

诊疗仪器设备管理制度

1、建立诊疗仪器设备档案和固定资产登记册，每季进行一次清点；诊疗仪器设备的原始料应集中统一、妥善保管。

2、各有关操作人员要熟悉仪器的性能，操作注意事项及其保养，严格按标准化操作规程进行，操作完毕后应对仪器进行检查，无异常情况后将仪器复位，清洁台面，并认真填写诊疗仪器使用登记。

3、爱护诊疗仪器设备，定期检查、校正，按规定保养，填写保养记录；精密仪器专人管理；诊疗仪器设备损坏要立即报告科室负责人，说明情况，由负责人向站长报告，酌情处理。

4、遇诊疗仪器设备发生故障或损坏要及时汇报，进行维修；不能排除故障或需打开设备进行保养时，立即报告负责人，联系供货方或供方委托的专业人员维修或保养；记录维修情况。

5、仪器设备室应保持整洁，仪器设备位置要固定，不得随意挪动，未经允许不得转借其他

科室或个人。精密仪器注意防震。

6、入室操作，必须按规定要求着衣、帽、鞋、手套等；仪器设备处于工作状态时，操作人员不准擅自离开。

7、注意安全，防止事故，入室后和离室前均应进行一次全面检查，发现异常情况，立即向负责人报告，离室前关闭电源、水源开关，关好门窗。

8、仪器设备室不得存放易燃、易爆、易挥发、强酸碱、腐蚀性的试剂以及其他无关的物品。

9、验收人员对新购入器械的注册证书、合格证、生产日期、台号编号、数量、规格、质量等逐一进行验收，一旦发现数量不符、质量不合格等情况，及时退还。

10、仪器设备的质量检测，按技术质量监督有关规定进行。器械使用过程中，如发现质量问题，应及时向采购部门反馈，并报告站长，对所购同类产品进行复检；严禁使用过期、失效、淘汰的器械。

11、无关人员未经准许不得进入仪器设备室。

药品使用管理制度

a)购入药品，入库前采购人员填写采购入库单，经保管员验收入库。

b)验收人员对新入药品的注册证书、合格证明、生产日期、数量、规格、质量等逐一进行验收，一旦发现数量不符、质量不合格等情况，及时退还。

c)药品验收合格，由采购员和保管员签字后入库；药库及相应科室，应根据药品的不同种类，性质分类保管，编号入账，做到账目和药品相符；定期清仓、盘点，做好记录；过期药品下柜单独存放并予标识。

d)药品出库，保管员应依据申领凭证，对药品的规格、数量、有效期等进行查对后发放，保管员和请领人员共同在出库凭证上签字。

e)药品使用过程中，如发现质量问题，应及时向采购部门反馈，并报告站长，对所购同类产品进行复检；严禁使用过期、失效、淘汰的药品。

药品器械采购管理制度

1、药品及器械设备的采购，严格按财政部门统一规定，进行“政府采购”。对非统一采购

的部分，采购人员应从符合国家资质、证照齐全的医疗药品、器械生产、经营企业采购。

2、相关科室定期向采购部门反馈药品器械使用情况，合理制定药品器械使用计划，采购部

门综合各科室计划，编制采购计划，提出采购方案并进行适宜性和可行性论证，经批准后方可实施。

3、采购时坚持“公开、公正、公平”原则，尽量采取招标统一采购形式，确定采购供方产

品后，应及时与之鉴定充分体现保护服务机构利益的采购合同，并严格按照合同采购。

4、必须建立并执行进货、检查、验收者与采购者分离，应由主管部门和有关人员组成。验

收原则上由使用部门、使用者和供方代表共同组成进行验收。

5、验收的内容包括采购计划、产品合格证、生产和有效期、包装、数量、规格、标识、产

品说明书、发票等。大型仪器设备应由供方负责安装调试并对使用者进行培训。

6、验收现场应有现场记录并有验收人、采购人员及库房保管人员的签字。

7、积极配合食品药品监督管理部门的监督检查工作。

一次性使用无菌医疗用品管理制度

1、服务站所用的一次性使用无菌医疗用品必须由设备采购部门统一集中采购，使用科室不

得自行购入。

2、服务站采购一次性使用无菌医疗用品，必须从具有省级以上药品监督管理部门颁发的

《医疗器械生产企业许可证》、《医疗机械经营企业许可证》的企业购进具备《医疗器械产品注册证》的合格产品。

3、采购部门必须进行质量验收，订货合同、发货地点及货款汇寄帐号应与生产企业/经营企业相一致，并查验每箱（包）产品的检验合格证、生产日期、消毒或灭菌日期及产品标识和失效期等，进口的一次性导管等无菌医疗用品应具灭菌日期和失效期等中文标识。

4、服务站内保管部门专人负责建立登记帐号，记录每次订货与到货的时间、生产厂家、供货单位、产品名称、数量、规格、单价、产品批号、消毒或灭菌日期、失效期、出厂日期、卫生许可证号、供需双方经办人姓名等。对“三无”一次性用品拒绝签收。

5、一次性使用无菌医疗用品存放于阴凉干燥、通风良好的物架上，距地面≥20cm，距离壁≥5cm，距天花板≥50cm，不得将包装装破损、失效、霉变的产品发放至使用科室。一次性使用无菌医疗用品，拆除外包装后，方可移入无菌物品存放间。

6、科室使用前应检查小包装有无破损、失效、产品有无不洁净等。

7、使用时若发生热原反应、感染或其他异常情况时，必须及时留取样本送检，按规定详细记录，报告服务站相关科室或负责人及站长。

8、发现不合格产品或质量可疑产品时，应立即停止使用封存，及时报告所在地食品药品监督管理部门，不得擅自处理。

9、使用一次性无菌医疗用品，按规定销毁，进行无害化处理，作好记录，禁止重复使用和回流市场。

医疗废物处理制度

1、计划生育技术服务机构的医疗废弃物处理必须遵守环保标准要求，并严格执行《医疗废

物管理条例》。生活垃圾按城市垃圾处理原则进行处理。

2、医疗污物的处理采取分类收集原则，尽量减少有害有毒废物和带传染性废弃物的数量，

有利废弃物的回收利用和处理。

3、设置三种以上颜色的污物袋，黑色袋装生活垃圾，黄色袋装医用垃圾（感染性废弃物），

有特殊标志的污物袋装直接焚烧、放射性和其他特殊的废弃物。污物袋应坚韧耐用，首选可降塑料袋。所有废弃物都应经消毒后，分别放入标有相应颜色的污物袋中，每日由专人负责运送，也可根据需要收集集中装入服务站内污物箱或废物存放地，2天内请运送单位清空。

4、针头、输液器等锐器不应与其他废弃物混放，必须稳妥安全地置入锐器容器中。使用过

和一次性物品不得重复使用，严禁出售给其他非指定单位或随意混入生活垃圾中丢弃。

5、对医疗废弃物进行分类收集并分别进行有效处理。病理性废弃物包括组织、器官、血液、

体液、部分躯体、死胎和动物尸体需经无害化处理；药物性废弃物包括过期、被淘汰、压碎或污染的药品、疫苗、血清等；化学性废弃物包括诊断、试验、清洁管理、消毒过程中产生的具有毒性、腐蚀性、易燃性、反应性或遗传毒性的固、液和气体如甲醛等需经专业人员进行指导进行有效处理。

6、感染性废弃物，如：乙型肝炎、传染性皮肤病等使用后的物品须经专业人员指导进行特

殊消毒处理。

7、不具备集中处置医疗废物条件的服务机构，应当按照主管部门的规定，根据以下基本要

求自行就地处置其产生的医疗废物：

（1）使用后的一次性医疗器具和容具和容易致人损伤的医疗废物，应当消毒并作毁形处理：

（2）能够焚烧的，应当及时焚烧；

（3）不能焚烧的，消毒后集中填埋。

8、液体污物及污水的处理，参照《消毒技术规范》的有关规定执行。

计划生育流动服务车管理制度

1、严格执行《国家人口计生委办公厅关于印发〈计划生育流动服务车管理办法〉的通知》

（人口厅发［2003］17号，以下简称《办法》）。

2、服务车管理实行服务站长负责制，并确定专车驾驶员和专职技术服务人员，负责各自的

操作使用和维护。

3、凡可就近在符合条件的县、乡服务站手术室施行的手术，则不在车内施行。服务车内不

得施行开腹手术等大型无菌手术。

4、服务车内的各种装备不得随意拆卸，挪作它用。必须配备相应的急救药品、供氧设备等，

并定期清点，检查器械物品，及时补充。

5、严格技术规范和操作规程，确保服务车内仪器设备完好。

6、各种器械敷料须有专人保管，定期消毒，有菌无菌器械敷料要严格区分，分类放置，并

有明显标记，由专人负责，作到每天随时检查。

7、工作人员每日对服务车进行湿式清扫和紫外线消毒，每周应进行车箱内消毒，每季度对

车内工作室进行空气细菌培养。

8、建立服务车出行登记，包括：出车次数、公里数、工作人员数量、服务人次数等。

9、建立服务车维修档案，记载车辆大、中、小维修，强制保管时间及车辆技术状况。维修

档案是车辆报废更新的重要依据，要由专人填写、保管。

培训工作制度

1、服务站应有专人负责培训工作，各科室要指定有经验的临床卫生技术人员负责对新进人

员、进修人员、实习人员进行培训、带教。

2、应根据服务站开展的服务项目及技术人员的实际情况，拟定年度培训计划，并定期检查，

按期完成。

3、对服务站内技术人员，按专业加强基础理论、基本知识、基本技能和专业技术的培训，

采取自学与参加学术活动、专题讲座相结合的灵活方式，提高技术队伍的整体素质；进修、实习人员要遵守服务站的各项规章制度，不得自行调换进修科目，不得中途退学或随意延长进修时间。

4、进修、学习人员在工作中有贡献者给予表扬，犯严重错误的，由服务站提出意见后，连

同材料和本人一起送原单位处理。

5、服务站主要负责人要关心进修、实习人员的学习和生活，定期召开座谈会、征求意见、

改进工作。

6、进修或实习期满后，应做好考核和书面鉴定，办妥善离站手续。

基层指导工作制度

1、县级服务站成立计划生育技术服务服务指导组。

2、服务站长统筹安排基层技术指导工作，并作为重要工作内容列入年度工作计划的目标考

核。

3、服务站长指定有经验，有能力的技术人员分片包干，负责各乡镇的计划生育技术指导工

作。

4、技术指导人员每年下乡时间应不少于3个月，并随时主动了解所包干乡镇的技术服务工

作情况，及时向服务站长汇报。

5、县级服务站每年定期对乡级服务站计划生育技术人员进行集中培训，并有计划地接受乡

级服务站的技术人员进修学习。

6、基层在技术服务方面遇到困难请求县级服务站支援时，县级服务站应及时派出技术骨干

给予现场支援、指导。

7、县级服务站负责对乡级服务站进行实施节育新技术的培训指导。

8、乡级服务机构负责村（居）计划生育专职干部的培训。

统计工作制度

1、服务站应建立健全各种登记本（门诊登记本、避孕咨询登记本、手术登记本、消毒登记

本、技术服务事故和手术并发症登记本、转诊登记本、医疗仪器、检验仪器检查登记本、手术质量检查登记本、各科室工作质量检查登记本），并由专人负责填写。

2、登记本填写应字迹清楚、准确完整、无缺项、无漏项、无错项，专人管理并妥善保存。

3、服务工作统计应包括咨询、宣教（优生优育、避孕节育、生育保健等）；各类检查（常

规化验、B超、乳腺检查、尿妊娠免疫实验、妇科检查等）；各类治疗（包括计划生育手术、常见妇科疾病的治疗等）以及计划生育技术服务事故和计划生育手术并发症等。

4、根据上级人口和计划生育行政主管部门要求的统计指标，每月对本服务站的数据进行汇

总，按时填写报表，定期上报上级行政主管部门。

5、科室和个人不得虚报或隐瞒数字；统计数字要及时、全面、系统、准确、保密，真实反

映工作成绩与存在的问题。各类信息和统计报表，须经站长审查无误、签字后报出。6、积极打造数字计生平台，应用计算机及其网络，实行统计计算机化，并应用计算机进行

信息分析、信息咨询、信息服务。

质量目标管理制度

1、服务站必须把服务质量放在首位，把质量管理纳入服务站的各项工作中。

2、站内建立健全质量保证体系，配备专（兼）职人员，负责质量管理工作。用程序控制和

质量控制确保各项技术服务安全、可靠。

3、按照国务院《计划生育技术服务管理条例》修订内容及相关的法律法规、标准规范、相

关质量管理规范要求等，结合服务站技术服务范围、业务量等情况，制定切实可行的质量管理方案，主要内容包括：制订质量管理目标、指标、计划、措施，进行效果评价及信息反馈等。

4、质量管理专（兼）职人员与科室负责人共同制订各科室质量管理目标、细化指标，将服

务站质量目标分解到各科室。

5、质量管理专（兼）职人员对各科室的质量目标和考核内容定期检查、评审各科室质量管

理、目标实施等情况，至少每季度组织一次；将考核情况进行全面总结、分析和评价，反馈各科室、各岗位工作质量存在的问题和改进意见，督促采取纠正措施，并监督措施落实情况。

6、各科室定期进行质量状态分析，结合质量管理人员提出的问题和建议，制定相应的纠正

措施和预防措施。

7、加强质量管理教育，正确启动激励机制，质量检查结果与评优、奖励及职称评聘相结合，

促进技术人员主动参与质量管理过程。

8、采取不定期向服务对象发放征求意见，设立社会监督电话和意见箱、召开群众座谈会等

方式，定期梳理、了解和听取群众的反映与意见，不断改进工作。

9、建立质量目标管理档案，质量管理专（兼）职人员记录管理工作，形成报告，定期报告

站长，重大问题及时汇报。

公司财务管理制度汇编

XXXXXXXXXXXX公司 财务管理制度 第一章总则 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记帐。 日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计收利息并扣发工资。

小企业财务管理制度(实用版)

小某公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于某公司的事。严格按照某公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻某公司质量方针和质量目标。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全某公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证某公司资金和财产的安全，维护某公司的合法权益。 4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为某公司领导决策提供有效依据。 7、负责某公司材料库、办公用品库的管理。 8、参与某公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。 10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。 11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 13、完成某公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

企业财务管理制度手册汇编

企业财务治理规章制度 第一节总则 第1条为加强财务治理，依照国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条财务治理工作必须在加强宏观操纵和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张白费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存。 第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内

联企业参照本制度执行。 第二节财务机构与会计人员 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 第6条公司部会计师。 公司设打算财务部。打算财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 打算财务部及各财务部，依照业务工作需要配备必要的会计人员。 第7条总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师要紧职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务打算、信贷打算和会计报表等，落实完成打算的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营

成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等进展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司职职员资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务治理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行打算和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 第8条打算财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

公司财务管理制度模板

公司财务管理制度模板 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 厉行节约，合理使用资金。 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 遵守公司员工规章制度，编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;

进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 组织领导财务部门的工作，明确岗位职责，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度; 承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是： 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 遵守办公室日常管理制度，完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条出纳的主要工作职责是： 认真执行现金管理制度。 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 积极配合银行做好对帐、报帐工作。

小企业财务管理制度参考

小企业财务管理制度 第一章总则 1.1 为建立现代化公司制度，建立健全公司财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司财务通则》、《公司会计制度》等，特制定本财务管理制度。 1.2 本管理制度适用于***********有限公司。 各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1 公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括：财务人员的管理、会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与相关部门的对账工作，建立适合自己公司需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2 财务部岗位设置暂时为：出纳、材料成本核算会计、综合总帐会计 第三章流动资产的管理 3.1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2 现金管理 3.2.1 现金出纳会计要认真执行有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行本部门领导审核、财务部复核、总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 3.2.2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是正规发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。

企业集团财务管理体制

企业集团财务管理体制 随着我国改革开放的深入发展，社会主义市场经济体系的建立和健全，企业集团这种新型的企业组织形式正在蓬勃兴起。但是众多实际调研资料表明，我国理论界对企业集团理论研究在某些方面明显滞后，这种滞后已影响到我国企业集团的实践。本文试图通过对建立企业集团财务管理体系中的若干问题的探讨，来解决目前企业集团中普遍存在的集团内部不协调、各成员企业优势难以充分发挥等问题的有效方法。 一、企业集团含义及其财务特征 企业集团这一概念是由日本提出和广泛使用的，它有别于集团公司的概念。企业集团是由众多独立或相对独立的企业形成的具有相对稳定核心层的经营联合体。企业集团内部一般拥有数个实力强大，相互关系稳定的核心企业。每个核心企业各自有自己的系列企业群及其控股子公司、孙公司及持股的关联公司。 企业集团本身从整体上看一般不具有独立法人地位，而是经营合作联合体。企业集团的内部包含若干独立的核心企业，每个核心企业均具备独立的法人资格，各有其子公司及关联公司组成的系列企业群，即企业集团是由若干集团公司或控股公司联合而成的。集团控股母公司处于企业集团联合体的金字塔顶端。 企业集团内部的联结不是靠控股母公司等总部性机构来垂直联系，而主要靠核心企业之间横向的相互持股（或环状持股）和集团内贷款这种资本参与关系为主要纽带，集团内各核心企业在资本关系上是平等的。 基于以上对企业集团含义的分析，我们认为企业集团在财务管理方面具有以下特征： 1、财务主体多元化。企业集团的一个重要特点是母公司与被控股的子公司之间以资本关系为基础产生控制与被控制关系，但它们又都是独立的法人主体。集团公司中的各子公司作为独立的法人，都是利润管理中心或投资管理中心，具有独立的经营管理机构并独自承担财务上的法律责任，形成“公司内的公司”。所以集团公司本身就意味着多个财务主体并存。 2、财务决策多层次化。在企业集团中，母公司作为核心企业，与其属下各级子公司分别处于不同的管理层次，各自的财务决策权利也不相同，导致集团内部财务决策的多层次化。因此，企业集团在确定母公司主导地位的基础上，必须充分考虑不同产业、地区、管理层次的企业的不同情况，合理处理集权与分权的关系，最大限度地减少内部矛盾，真正调动集团各层次成员企业的积极性和创造性，保证企业集团发展规划和经营战略的顺利实施。 3、投资领域多元化。企业集团凭借其财力雄厚的条件，普遍采用多元化投资经营战略，注重产品的系列化和产业的多元化，通过进入市场经济的多种领域，在增强其竞争发展能力

企业财务管理制度模板

企业财务管理制度 模板

培训收益: 部分企业由于规模不大,很多只注重市场和技术,而对财务管理体系的建立不够重视,因而财务管理制度和流程不完善、不健全、不规范,不能适应公司快速发展的需要。随着企业的不断向前发展,企业需要建立规范化的财务管理体系,本课程将经过大量范例教会您进行财务管理制度和财务流程规范化设计的工具、方法和技巧。 培训提纲: 1、企业财务管理制度和流程诊断 认识财务管理制度及其作用 财务管理制度诊断的总体要求 会计系统诊断 控制系统诊断 2、企业财务管理制度设计的规范 财务管理制度设计的原则 财务管理制度设计的步骤 财务管理制度设计的要点

财务管理制度设计的规范3、企业财务管理制度的内容财务稽核制度 财务组织制度 全面预算管理制度 内部财务控制制度 生产统计管理制度 生产成本核算制度 财务分析制度 各项制度范例 4、企业财务管理流程设计流程设计工具 流程格式 财务稽核流程设计 全面预算管理流程设计

采购付款流程设计 销售收款流程设计 费用支出流程设计 现金收支流程设计 成本管理流程设计 财务分析流程设计 财务流程设计演练 培训讲师: 张学斌,经济学博士,博士后研究员,中国注册会计师。十几年的企业财税管理、管理咨询和管理培训实战经验,曾在中美合资深圳华特容器、北方工业、深圳成霖五金等五家大中型企业任财务部经理、财务总监及某会计师事务所副所长,现任深圳思迈特财税咨询顾问机构首席顾问、首席讲师,<新理财·税务经理>(月刊)主编,深圳市政府专家工作委员会专家及几十家大型企业的常年财税咨询顾问。 张老师曾担任:中国移动集团、太钢集团、长城计算机集团、北汽福田物流、富士康集团、卡西欧电子、深圳科技控股、长飞投资等上百家大型企业集团、上市公司、外资企业、高科技

工业企业财务管理制度

企业财务管理制度范本，公司财务管理制度范本 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；（六）承办公司领导交办的其他工作。 第六条会计的主要工作职责是：（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。

公司财务管理制度手册1.doc

公司财务管理制度手册1 财务管理制度 一、总则 第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定，制定本制度。 第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。 第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。 第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。 二、资金筹集的管理 第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。 股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二

十。 股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。 第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。 第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。 投资者按照出资比例或者合冋、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。 第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。 第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。 第十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。 第十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，

财务管理体制.doc

财务管理体制 一、财务管理主要原则 1.企业整体利益最大化(或企业利润最大化)。国有独资企业组建的公司，则是国有资产的最大增值化。 2.企业运营资金总成本最小化，促进企业内外资金充分合理流动，提高奖金使用效益、效率。 3.企业财务管理实行撏骋涣斓肌7?旨斗止丁芾頂体制。 4.企业财务管理，体现行业、区域、所有制特征，遵循国家财税、会计法律法规，也要注意吸引国际先进管理经验，并与国际财务惯例逐步接轨。 5.企业财务具有可控性，促进财务管理与企业总体战略和规划目标相吻合，通过必要的财务手段鼓励、支持、扶植、限制、禁止下属企业财务行为，使其运作在预定的发展轨道上。 二、财务机构设置 1.母公司级 (1)设立与财务活动有关的部门，如财务部、审计部、融资部、投资部、财务结算中心、内部银行、财务公司。 (2 ) 中心。 (3)财务机构由公司财务副总经理统一分管负责。 2.子公司级 (1)子公司一般仅设置财务部。对较大规模的子公司还可增设审计、地区性结算中心。 (2)对规模较小的子公司不单独设立财务机构，仅设立不少于2名的财务岗位，附设于公司行政部(秘书处)。 3.分公司、工厂级 (1)分支机构可以设立财务部，主要侧重核算和成本控制。 (2)分支机构亦可由上级公司总部财务部单独立帐，进行内部核算。 4.关联企业、协作企业 参照核心企业财务规章制度设置财务机构。 三、财务人员任用 1.母公司财会人员，尤其高级财务主管，必须由资深财务专家担任，精通管理会计、责任会计、成本会计、投融资运作、资本市场等。 2.母公司财务部长为高级管理人员，由董事会任免。 3.对下属企业实行会计委派制。 (1)企业群体内分公司、全资子公司、控股子公司的财务主管和高级财会人员均由其上级母公司(财务部门)负责人员推荐、审查，由人事部门审批并办理有关手续； (2)会计人员的工资、人事关系和岗位职务任免级划归母公司，由母公司派遣和考核，负责对全体财务人员的培训、业务指导； (3)会计人员定期向上级财务部门述职；

某软件公司财务预算管理制度汇编

某软件公司财务预算管理制度 第一章总则 为了全面提高某软件公司管理水平，支持公司灵活高效的分权管理体系，加强公司成本费用管理和监控，并为业绩考核提供科学的依据和支持，特制定本财务预算制度。 公司财务部汇总各业务单元及各部门的预算，综合平衡并提出调整方案建议，根据预算委员会决议，拟定公司整体预算。 公司的年度预算主要由公司预算、业务单元/分支机构/职能部门预算和项目预算三级预算构成，初期以弹性预算和滚动预算方式结合方式进行，逐步完善和细化。每月度辅以较详细的各部门的资金和成本支出计划。 施行初期（1－2年内），考虑到预算的合理性和预算核算的准确性不足，建议不作为考核的主要指标和直接依据。 本预算制度的解释权和修改权属公司预算管理委员会，公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 第二章预算的组织形式和相应职责 1、某公司预算委员会

为保证某公司计划预算管理权威性、科学性、规范化和有效实施，特设立某公司预算委员会。预算委员会在某公司预算组织体系中居于核心地位，在决策委员会授权下处理和决定计划预算管理的重大事宜。公司财务部是预算管理委员会的常设机构。 组织分工 公司预算委员会设主席一名，执行主席一名，成员若干。主席由公司董事长担任，执行主席建议由公司财务中心总监担任；委员：建议由各个业务中心总监和资源中心、财务中心、人力资源部等职能管理部门的总监及外聘专家担任。 职责与权力 根据公司目标制定出年度预算总目标、总方针，报决策委员会批准； 审议公司年度预算，报决策委员会批准； 提出预算组织、规划、控制工作的改进意见；协调、裁定公司预算重大冲突（在预算编制和执行过程中，对部门与部门之间可能发生或已经发生的分歧进行协调） 审议财务中心提交的公司年度决算； 接受预算与实际比较的定期预算报告并予以审查、分析，提出改善的措施； 根据需要，就预算的修正进行审议并作出决定； 2、公司预算工作组 预算工作组是公司的一个非常设机构，在预算委员会直接领导下具体负责计划预算管理文件编纂、指标测算、预算组织和下达等全局性组织工作。 预算工作组成员由预算委员会提名产生，建议组长由公司财务中心总监兼任，财务中心财务经理任执行副组长，副组长由公司相关职能管理部门总监担任，成员由财务中心、人力资源部、资源中心、行政部、各个业务中心等部门经理担任。成员人数在9人左右。 预算工作组的常设机构为财务部，专职负责计划预算管理文件编纂、资料整理、汇总等工作。 职责与权力 对各部门、各单位申报的年度预算初步方案进行预审，审核这些方案和指标是否符合公司的方针、目标，财务和其他经济数据与指标是否达到基本要求,讨论通过或驳回重编。 在此基础上，形成初步确立的结论，报预算委员会审议； 在预算执行过程中，及时搜集情况，提供预算推进中的各种动态分析报告，在规定的权责范围内处理相关问题；

公司财务管理制度标准范本1.doc

公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

正规公司财务管理制度汇编范文

正规公司财务管理制度汇编范文1 财务管理制度范本 第一章总则 笫一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 （?二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 （七）完成公司交给的其他工作。 笫三条公司财务部山财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。

笫四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 笫二章财务工作岗位职责 笫五条财务经理负责组织本公司的下列工作： 一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； （二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； （五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度： （六）承办公司领导交办的其他工作。 笫六条会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐LI清楚，按期报帐。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

某公司财务管理制度标准范本.doc

某公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1．１为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 １.２本管理制度适用于XXXＸ公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.１公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.２财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为: 部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.３各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。 ２.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。

原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.５财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.２现金管理 3.2.１现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.２出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对，月末与总账相核对。出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公，短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。

公司财务管理制度体系

财 务 管 理 制 度 体 系 江苏六维物流设备实业有限公司 财务管理制度总则 第一条为依法加强财务管理，提高工作效率，发挥财务部门在公司经营与运作过程中的反映、控制、参与和监督作用,全

面揭示经济活动的发生及结果,根据国家的财政金融政策和《会计法》与《公司法》及相关法律法规,结合公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度适用于公司本部及分公司。 第三条公司推行“统一管理，统一计划，分业经营，独立核算”的管理体制，由公司财务结算中心统一领导全公司的财务工作。 第四条公司鼓励财务部门及财务人员积极依法依本制度履行职责，维护公司及分公司和股东权益。 第五条财务部门及财务人员履行职责应客观公正、实事求是；依法、依制度和依工作程序；勤奋廉洁，恪守高尚的职业道德；严格遵守公司及各分公司的各项规章制度；强化服务意识，增强工作技能；努力改进财务工作质量，讲求财务工作效率，降低财务管理成本；保守职业秘密。公司及各分公司和全体员工必须严格依此办理财务事宜,并积极协助、配合财务部门工作。 第六条本制度由公司财务结算中心负责制订、解释，修订权归公司董事会。各分公司依据本制度拟定相应的实施细则，经董事会批准后施行。

财务人员管理 第一条本制度所指财会人员包括财务总监、财务经理、会计主管、会计、出纳。 第一章聘任与管理 第二条所有人员一律由公司聘任和管理。 第三条所有财务人员均由公司财务结算中心和人力资源部共同选拔、考核，考核不合格者不予录用。 第四条各财务人员均由公司委派，在任职期内不称职或因其他需要，公司有权提前解聘或调动。

第五条财会人员的工资统一由公司发放，其奖金及福利由所在公司结合本单位经济效益核发。 第六条对被委派的财会人员实行定期述职制度，在任期内经综合评议不合格的，公司予以免职或辞退。 第七条被委派的财会人员接受公司财务结算中心和所在单位的双重领导。对不服从所在公司正常管理、不爱岗敬业或业务水平低下的财会人员，所在单位有权向公司申请调离。 第二章任职资格 第八条热爱公司，爱岗敬业，清正廉洁，坚持原则，抵制不正之风，有良好的财会人员职业道德。 第九条有财会人员上岗资格证，财务负责人应具备助理会计师以上职称，从事会计工作三年以上工作经历。 第三章基本职责 第十条严格遵守国家的相关法律法规和公司的相关规章制度。 第十一条搞好所在公司会计核算、财务管理工作，为领导决策提供参考依据，对重大事项及时报告。

集团公司财务管理制度汇编

集团有限公司财务管理制度汇编 二〇一三年十月

目录 集团有限公司财务管理制度 (1) 第一章总则 (1) 第二章财务管理机构设立及管理职责 (1) 第三章主要制度与办法及其修订 (3) 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督 (4) 第六章附则 (4) 附件 5 附件1 集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则 6 第二章中国会计准则下的主要会计政策 6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策 7 第四章会计科目的设置 12 第五章会计凭证和账簿 12 第六章资产 14 第七章负债 21 第八章所有者权益 22 第九章收入 23 第十章成本费用管理 26 第十一章利润及利润分配 28 第十二章财务报告 29 第十三章附则 30 附件2 集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则 32 第二章财务人员的任命、聘用与培养 32 第三章财务人员的培训与考核 33 第四章财务人员的轮岗 34 第五章财务人员的工作交接 34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排 35 第七章附则 38

附件3 集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则 40 第二章编制预算的原则 40 第三章预算的编制 41 第四章预算的内容 43 第五章预算的执行和控制 44 第六章预算的调整 46 第七章预算的反馈、分析和预测 47 第八章附则 48 附件4 集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则 49 第二章认筹、退筹 49 第三章解筹、下大定、退大定与换定 50 第四章现场财务操作流程 51 第五章应收款和违约金收取 53 第六章退房、换房、合同变更 56 第七章销售现场工作管理 58 第八章销售合同的管理 60 附件5 集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理 62 第二章银行账户管理 62 第三章资金调度 63 第四章附则 66 附件5 集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则 67 第二章现金的管理和监督 67 第三章银行存款的管理和监督 69 第四章备用金和业务借支的管理 70 第五章监督和考核 71 第六章附则 71 附件7 集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则 72 第二章财务分析的内容和方法 72 第三章财务分析的上报 73 第四章附则 74 附件8 集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则 75 第二章会计档案的分类和归集 75

小企业财务管理制度范本文本

内部管理制度系列 小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。 一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已

经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。

某公司财务管理制度手册范本

广西创新港湾公司财务管理通则 第一部分总则 第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》, 结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。 第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。 第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定 第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。 第二部分会计工作细则 第一章原始凭证 第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。 第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始 凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。 （2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。 （3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、 公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。 （4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。 （5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。 （6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务 局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。 2、自制原始凭证审核 自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书 面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的 内容要求如下: （1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证; （2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写 金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;

[管理制度]公司财务管理制度框架

（管理制度)公司财务管理制度框架

完达山股份公司财务管理制度 一、公司财务管理框架（见财务机构框架图） 二、财务管理体制（模式） 按股份公司管理框架建立财务管理框架，根据企业运营范围广、分支机构多、物资流量和资金流量大，企业运营方针由商品运营为主转变为以资本运营为主，因此总公司、子公司应成为投资中心和利润分配中心，子公司、分公司和事业部构成为利润中心或成本中心。适当划分各级管理权限，费用计划管理，资金有偿使用，以资本增值最大化为目标。总公司对子公司、分公司和事业部总的管理原则是：（1）适当集中财务管理权限，强化管理。资金调度权、资产处置权、投资权、收益分配权、财务人员的任免权要适当集中，各分支机构只有运营权。缩小管理半径，尽量少设三级或以下的分公司，减少管理层次，有利于适当集中财权，实现有效监控。 （2）健全内部机制，强化财务监管。财务管理是企业管理的中心，因此必须保证财务管理的权威地位。财务管理机构设置要科学，财务管理制度要健全统壹，执行要有刚性，检查、监管要到位。实行公司内部财务信息联网，提高财务监控质量。 （3）实行目标管理，健全激励机制。目标管理是壹种以考核最终成果为核心的现代管理方式，实现对下属子公司的绩效评价和控制，是最理想的激励方式，对调动下属子公司的运营和管理的积极性来说，是壹种强制约束机制。

（4）对分公司实行标准成本管理，统壹采购物资。实行类似政府采购制度的统壹采购制度，以降低采购成本，减少仓储费用，加速资金周转。 三、财务部门的管理职能 母公司财务部职能描述 母公司财务管理以产权管理为核心，以财务管理为主线，以财务制度为依据，体现了现代企业制度，特别是产权制度管理的思想。 母公司对公司的全部资产、生产运营活动负责。信贷报财务部初审，经董事会（或总经理）办公会审批。会计报表由母公司统壹对外，对内的运营活动主要由下属公司来完成。下属公司和母公司之间实行有偿服务、费用分摊，母公司对下属公司负有组织管理职能。各下属公司实行独立核算，其财务管理受母公司监控，经济考核于母公司财务部统壹进行。 通过制定财务管理制度来实现对下属公司财务的集权管理。壹是对下属公司财务部门集中控制。二是统壹财务会计核算办法。通过采取以下管理方式，实现对下属公司的集权管理，实现利益壹体化和最大化。 母公司财务部是集资金运筹、会计核算、预算控制、成本管理、财务人员管理为壹体的财务管理机构，根据管理的需要，将其职能进壹步划分为财务管理及会计核算俩部分： 财务管理职能包括整个公司财务工作的规划、指导和制度的建设，制定公司的会计政策和规章制度，以及对各下属公司财务管理制