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公司会计内部控制规章制度范本

X X股份公司

会计内部操纵制度

二○○五年一月

1、货币资产 (2)

2、存货 (16)

3、对外投资 (43)

4、固定资产 (66)

5、工程项目 (81)

6、筹资 (94)

7、销售 (110)

8、销售退货 (123)

9、成本费用 (128)

10、坏账损失审批 (140)

11、担保 (147)

内部会计操纵制度——货币资金

1、总则

1．1操纵目标

（1）爱护货币资金的安全；

（2）提高货币资金的使用效率；

（3）规范收付款业务程序；

1．2适用范围

本制度适用于公司及控股子公司的货币资金业务。1．3制定依据

（1）《中华人民共和国会计法》

（2）《中华人民共和国票据法》

（3）《内部会计操纵规范——差不多规范（试行）》（4）《内部会计操纵规范——货币资金（试行）》（5）《支付结算方法》

（6）《现金暂行治理条例》

（7）国家其他相关法律、法规及公司相关规定。

2、岗位分工和授权批准

2．1岗位内部牵制

（1）钞票账分管；

（2）收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不由一人办理收付款业务的全过程；

（3）出纳人员不兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

2．2业务归口办理

（1）公司的现金收付款业务由财务部门统一办理，同时只能由出纳办理；

（2）非出纳人员不得直接接触公司的货币资金；

（3）银行结算业务只能通过公司开立的结算户办理；

（4）收款的收据和发票由财务部门的专人开具。

2．3岗位定期轮换

（1）出纳三年内必须轮换一次；

（2）相关的会计岗位原则三年轮换一次，最长不超过五年。

2．4经办货币资金业务人员的素养要求

（1）具有良好的职业道德；

（2）具有符合业务要求的业务水平；

（3）符合公司规定的岗位规范要求。

2．5授权批准

2．5．1授权方式

（1）公司对董事会的授权由公司章程规定和股东大会决定；

（2）公司对董事长和总经理的授权，由公司董事会决定；

（3）公司总经理对各其他人员的授权，每年初由公司以文件的方式明确。

2．5．2权限

参见公司章程和公司内部授权文件。

2．5．3批准和越权批准处理

（1）审批人依照货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限；

（2）经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务；

（3）关于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝并应拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

2．6付款业务流程及操纵要求：2．6．1付款业务流程图：

2．6．2业务流程操纵要求：

2．7收款业务流程及操纵要求2．7．1收款业务流程：

2．7．2业务流程操纵要求：

3、现金治理

3．1现金收取范围：

（1）销售的零星货款和零星劳务外协加工收入；

（2）公司职员或外单位结算费用后补交的余额款；

（3）不能通过银行结算的经济往来收入；

（4）暂收款项及其他收入。

收取的现金当天由出纳解交银行。

3．2现金支付范围：

（1）职职员资、奖金、津贴；

（2）个人劳务酬劳；

（3）依照国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；

（4）各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出；

（5）向个人收购物资的价款支出；

（6）出差人员必须随身携带的差旅费；

（7）结算起点（1000元）以下的零星支出；

（8）确实需要支付现金的其他支出。

凡不符合上述现金支付范围的支出，均通过银行办理结算。

3．3现金保管：

（1）公司的现金只能由出纳员负责经管；

（2）存放现金保险箱（柜）的存放地点的门窗必须设有金属安全栏，保险箱（柜）加装安全报警装置；

（3）公司现金出纳和保管的场所，未经批准不得进入；

（4）由差不多户开户银行核定现金库存限额，出纳在每天下午4点前预结现金数额，每日的现金余额不得超过核定的库存限额，超过部分，及时解交银行；

（5）出纳保险柜内，只准存放公司的现金、有价证券、支票等，不能存放个人和外单位现金（不包括押金）或其他物品；

（6）出纳保险柜的钥匙和密码只能由出纳员掌管，不得将钥匙随意乱放，不得把密码告诉他人；

（7）出纳员离开出纳场所，必须在离开前，将现金、支票、

印鉴等放入保险柜并锁好；

（8）出纳人员变更，新的出纳员必须及时变更保险柜密码；

（9）公司向银行提取现金时，必须有两人同行或派车办理；

（10）出纳每天对现金进行盘点，并保证账实相符，财务部门主管每月至少对出纳的现金抽点两次，并填写抽查盘点表。

3．4现金结算：

（1）出纳员办理现金付出业务，必须以通过审核的会计凭证作为付款依据，未经审核的凭证，出纳有权拒付；

（2）关于违反财经政策、法规及手续不全的收支有权拒收、拒付；

（3）关于发票有涂改现象的一律不予受理；

（4）现金结算只能在公司规定的收支范围内办理，企业之间的经济往来均须通过银行转账结算；

（5）借支备用金、报销等需支取现金3000元以上的领取人，须提早一天通知出纳员；提取现金额达到或超过银行规定需预约金额的，出纳员应提早一天与银行预约；

（6）发觉伪造变造凭证、虚报冒领款项，应及时书面报告财务负责人，金额超过1000元以上者，应同时书面报告总经理；

（7）及时，正确记录现金收付业务，做到现金账日清月结，

账实相符；

（8）严格遵守现金治理制度，出纳及公司其他人员不得有下列行为：

①挪用现金；

②白条抵库；

③坐支现金；

④借用外单位账户套取现金；

⑤谎报用途套取现金；

⑥保留账外公款；

⑦公款私存；

⑧设立小金库；

⑨其他违法违纪行为。

4、银行存款治理

4．1账户开设和终止

（1）公司统一由财务部门在银行开立差不多账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，并只能开设一个差不多存款账户；

（2）公司需要开设账户及选择银行开设账户，由财务部门提出申请，报财务总监批准；

（3）公司已开设的银行账户需要终止时，由财务部门提出申请，报财务总监批准；

（4）公司各事业部的银行账号的开设和终止由公司财务部办理。

4．2银行印章治理

（1）银行印章至少须有以下二枚：

①公司财务专用章；

②公司法人代表人名章（或财务部经理人名章）；

（2）银行印章保管：

①财务专用章和法人代表人名章（或财务部经理章）由财务部门一名主管保管；

②出纳人名章由出纳保管；

③银行印章不用时应存放在保险柜中。

（3）不得乱用、错用银行印章，不能将银行印章提早预盖在空白支票等结算票据上。

4．3结算纪律：

（1）银行账户由出纳治理；

（2）除按规定可用现金结算外的经济业务，均采纳银行转账结算；

（3）银行结算票据如支票、汇票等由出纳统一签发和保管，签发支票须写明收款单位名称、用途、大小金额及签发日期等，加盖银行预留印章后生效，付款用途必须真实填写；

（4）办理银行结算业务必须遵守银行规定，正确采纳各种结算方式，结算凭证的附件必须齐全并符合规定；

（5）及时正确办理银行收付款结算业务；

（6）一般不签发空白支票，专门情况由财务经理批准；

（7）不得利用银行账户代替其他单位和个人办理收付款事项，不得租赁或转让银行存款账户，不得签发空头支票和远期支票；

（8）关于违反财经政策、法规、公司规定及手续不完善的收支拒绝办理；

（9）出纳每月定期与银行核对账目，发觉差错及时更正，每月终了三个工作日内由会计主管到银行拿取银行对账单，并编制“银行存款余额调节表”，未达账由会计主管和出纳督促经办人在10天内处理完毕。

5、票据治理

5．1结算票据的购买、保管由出纳负责，空白票据和未到期的票据必须存入保险柜；

5．2购买或同意票据后，立即登记票据登记簿；

5．3业务部门接到票据应立立即票据解送银行或移交出纳，票据到达公司后在业务部门只是夜；

5．4票据贴现或到期兑现后，以及签发票据，出纳应在票据登记簿内逐笔注明或注销；

5．5出纳必须每天对票据登记簿进行清理核对，保证票据在有效期内或到期日能正常兑现；

5．6银行承兑汇票、商业承兑汇票的同意、背书转让、换新、签发必须经财务部门经理批准，贴现必须通过财务总监批准或由财务总监授权财务部经理审批；

5．7票据的签发，背书转让须严格按银行规定办理；

5．8票据被拒绝承兑、拒绝付款，出纳必须立即查明缘故并在第一时刻报告财务部门经理，并通知业务经办人，采取相应补救措施；

5．9票据发生丢失，丢失人应立即向财务部门报告，财务部门经理应立即派出纳办理挂失止付手续，同时在3日内按规定派人向法院申请办理公示催告手续。

6、货币资金收支打算、记录及报告

6．1公司的财务收支打算由财务经理负责汇总、编制、报审

和下达；

（1）公司各部门及用款单位每月月度终了前2天向财务部门报送资金收支打算；

（2）财务经理每月月度终了前一天将公司各部门及用款单位的收支打算汇总，报财务总监；

（3）财务总监对收支打算进行综合平衡并报总经理批准；

（4）公司出现重大资金调度，由总经理主持召开资金调度会，平衡调度资金；

（5）财务经理依照批准的资金收支打算下达各部门及用款单位。

6．2公司资金使用由财务经理依照资金收支打算予以安排，并按本制度规定的审批权限予以审批。

6．3资金收支打算不能实现时，由财务部门经理会同相关部门查明缘故。由财务经理提出调整打算报财务总监审核，总经理批准。

6．4资金使用部门出现追加付款事项，需要追加支出打算，必须提早3天提出资金支出增加打算，报财务经理审核，由财务经理提出调整打算报财务总监审核，总经理批准。

6．5出纳人员每天下班前必须将当日发生的货币收支业务发

生额及余额报告财务经理，每周完了的次周星期一向财务经理、财务总监和总经理报送货币资金变动情况表。

7、损失责任：

7．1付款申请人，虚构事实或夸大事实使公司受到损失，负赔偿责任并承担其他责任；

7．2部门主管审核付款申请，未查明真实缘故或为付款申请人隐瞒事实真相或与付款申请人共同舞弊，使公司受到损失，负连带赔偿或赔偿责任，并承担其他责任；

7．3审批人超越权限审批、或明知不真实的付款予以审批或共同作弊对公司造成损失，负连带赔偿责任或赔偿责任，并承担其他责任；

7．4制单员、稽核员、出纳员，对明知手续不健全或明知不真实的付款予以受理或共同舞弊，使公司受到损失，负连带赔偿责任或赔偿责任，并承担其他责任。

7．5出纳未按时清理票据，票据到期未及时兑现造成损失，由出纳承担赔偿责任。

7．6由于未遵守国家法律、法规和银行的有关规定，致使公司产生损失或责任，由责任人承担损失或责任，由其上一级主管承担连带责任。

※承担其他责任是指承担行政责任和刑事责任。

8、监督检查

8．1监督检查主体

董事长、总经理、财务总监以及公司章程或制度规定有权检查公司货币资金治理的其他人员，有权对公司的货币资金治理进行监督检查。

8．2检查方式：定期或不定期检查

8．3监督检查内容

（1）货币资金业务相关岗位及人员的设置情况；

（2）货币资金授权批准制度的执行情况；

（3）财务印章的保管情况；

（4）票据保管情况。

附件：

货币资金变动情况表

编制单位：年月日单位：万元

公司管理规章制度参考版范本

公司管理规章制度参考版范本 ----WORD文档，下载后可编辑修改---- 下面是小编收集整理的范本，欢迎借鉴参考阅读下载，侵删。您的努力学习和创新是为了更美好的未来！公司规章制度参考版1、公司用工实行劳动合同制，岗位实行聘任制。总经理由董事会聘任。副总经理、部门经理、部门副经理由总经理聘任。员工经部门经理提名由总经理聘任。 2、新聘员工实行先试用后录用的原则，试用期最长为三个月，试用期内，经考试、考核合格者可正式录用，双方根据《中华人民共和国劳动法》和国家有关法律、法规、规章及公司依法制订的各项规章制度，在平等自愿，协商一致的基础上签订《劳动合同书》 3、在劳动合同期内，双方在平等自愿，协商一致的基础上，可以对合同进行变更、解除和终止，《劳动合同书》的相关条款将对以上情形予以明确。 4、在聘任期内，根据员工的品德、能力、胜任聘任约定岗位工作的程度、业绩、遵守公司规章制度等情形，公司依据国家法律法规、公司制订的规章制度，有权解聘、换岗、直至解除劳动合同。对造成经济损失严重者和影响恶劣者追究赔偿责任，构成犯罪的移送司法机关处理。 5、劳动合同期和聘任期满，公司对能遵守规章制度、工作业绩显著者优先录用和聘任。 6、员工养老保险、医疗保险等福利待遇按公司规定执行。工资管理制度为明确公司员工的工资待遇，规范公司对员工工资的发放标准，充分调动公司员工的工作积极性和创造性，特订立本制度。一、公司员工实行标准工资与绩效挂钩工资制，另计发奖励工资、加班工资、工龄工资、岗位工资等相结合的工资制度。二、员工工资每月10日前发放(特殊情况除外)，遇节假日顺延。三、加班工资标准：全天为20元，半天为10元。连续加班近4小时为半天，近8小时为全天。四、工龄工资标准：

财务管理制度范文15篇

财务管理制度范文15篇（篇一）为进一步加强单位财务管理，规范各项收费、财务收支和费用报销行为，根据有关财经法律、法规和政策规定，结合我办工作实际，制定本制度。一、经费支出管理 1、加强经费支出管理。坚持先批准、后开支的原则，采购大宗物品及其它非经常性大额支出（指水费、话费、保险费等之外的支出），各科室先提出支出计划，经主任批准后方可办理，对未经批准的，财务人员不得予以借款或报销开支。 2、单位日常经费开支，一律由主任签字审批，予以报销。凡属用于单位公用经费方面的开支，一律实行申请报批制度。所有单项支出100元以上的项目，都要事先填写《审批单》，按程序分别报批。各项支出要注明事由，并由申请支出科室单位负责人、经办人签字、财务人员审核，报主任签批。 3、每周五集中签字报销，无正当理由当月不报销的票据，不再予以报销。 4、单位持有现金原则上不超过**元，不得因私借用公款。 5、一次性大额开支须报经党组会议研究批准。 6、综合科每月初将上个月的经费开支情况，分类、分项、分科室或单位明细列表，并呈报主任审阅。二、经费资金管理

1、严肃结算纪律。不违规和超标准使用现金结算，凡支票结算起点以上的支出，除制度允许使用现金结算的外，其余一律使用票据结算，特殊情况需报分管领导同意。 2、严格资金管理。单位一切资金的收付均应纳入财务统一管理、核算，其它科室不得经管资金，严禁私设小金库。 3、借款签批管理。财务借款须报主任批准后方可借出，严禁公款私借。个人因公出差，由出纳人员开具借款单。借款单据必须注明借款用途、数额、借款及归还时间，借款时间最长不得超过3个月，对逾期不还的，从本人工资中分期扣除。财务科要及时清理借据，当月不能结清的，应及时将借据入账，不准白条抵库，月末现金余额要符合规定要求。 4、严肃专项资金使用管理。按规定用途管好用好专项资金，专款专用，严禁挪用，确保专款及时到位，不出问题。三、财产物资管理 1、全办财产实行统一管理，综合科参与管理与调度全办的实物资产。 2、各科室购置财产物资，需先提出书面申请，综合科从资金角度提出意见，报主任审查批准。属政府采购范围的，严格执行政府采购制度。 3、固定资产毁损报废及处置时，要严格按照有关规定执行，综合科及时核销，并做好相应账务处理。 4、加强财产管理，明晰产权关系，做到所有权和使用权相统一，采取有效措施，加以完善和规范，切实抓好整改落实。 5、对审计、财务检查中提出的意见建议及存在的问题，认真整改解决。四、合同管理

XXX公司规章制度范本

XXX公司名称公司规章制度范本

目录第一章管理总则 ............................................................................... - 3 - 第二章员工守则 ............................................................................... - 4 - 第三章财务管理制度........................................................................ - 4 - 第一节总则 ................................................................................. - 4 - 第二节财务机构与会计人员 ...................................................... - 4 - 第三节资金、现金、费用管理 .................................................. - 5 - 第四章人事行政管理制度................................................................ - 6 - 第一节总则 ................................................................................. - 6 - 第二节工资、奖金及待遇 .......................................................... - 6 - 第三节考勤管理制度.................................................................. - 7 - 第四节辞职、辞退、开除 .......................................................... - 8 - 第五节办公用品领用规定 .......................................................... - 8 - 第五章设计研发部管理制度............................................................ - 9 - 第六章销售部管理制度.................................................................... - 9 - 第七章物流运输车辆管理制度 ...................................................... - 10 - 附表一： ........................................................................................... - 11 - 附表二： ........................................................................................... - 11 -

公司财务管理制度标准范本1.doc

公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费

企业管理规章制度范本(全)

企业管理制度

目录第一章管理总则 (1) 第二章员工守则 (2) 第三章财务管理制度 (3) 第一节总则 (3) 第二节财务机构与会计人员 (3) 第三节资金、现金、费用管理第四章人事行政管理制度 (4) 第一节总则 (4) 第二节工资、奖金及待遇 (4) 第三节辞职、辞退、开除 (5) 第五章研发部管理制度 (5) 第六章销售部门管理制度 (6) 第七章安全生产制度 (6) 第八章仓库管理制度 (7) 第一章管理总则第一条为了加强管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国

家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。第二条公司全体员工都必须遵守公司章程，遵守公司的规章制度和各项决定。第三条禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。第四条公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉的行为。第五条公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。第六条公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。第七条公司提倡全体员工刻苦学习科学技术文化知识，公司为员工提供学习的条件和机会，努力提高员工的素质和水平，造就一支思想和技术过硬的员工队伍。第八条公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。第九条公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。第十条公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。第十一条公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。第十二条公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。第十三条公司为员工提供福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。第十四条公司实行“按劳取酬”、“多劳多得”的分配制度。第十五条公司推行岗位责任制，考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。第十六条公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。第十七条维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。第二章员工守则第十八条遵纪守法，忠于职守，克己奉公。第十九条维护公司声誉，保护公司利益。第二十条服从领导，关心下属，团结互助。第二十一条爱护公物，节约开支，杜绝浪费。第二十二条努力学习，提高水平，精通业务。第二十三条积极进取，勇于开拓，创新贡献。

财务管理制度范本模板

财务管理制度范本

财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作, 发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用, 特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度, 执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度, 编制财务计划, 加强经营核算管理, 反映、分析财务计划的执行情况, 检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务, 经过财务监督发现问题, 提出改进意见, 促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约, 合理使用资金。

(五)合理分配公司收入, 及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通, 及时掌握相关法律法规的变化, 有效规范财务工作, 及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其它工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务, 必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作: (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划, 拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源, 有效地使用资金;

(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核, 督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三)建立健全经济核算制度, 利用财务会计资料进行经济活动分析, 及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作, 分配和监督其它人员的工作任务, 制定考核奖惩指标; (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系, 生产管理控制流程, 成本归集分配制度; (六)承办公司领导交办的其它工作。第六条会计的主要工作职责是: (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确, 帐目清楚, 按期报帐。 (二)按照经济核算原则, 定期检查, 分析公司财务、成本和利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力, 考核资金使用效果, 当好公司参谋。

公司规章制度范本

第一章总则第1条为规范公司和员工的行为，维护公司和员工双方的合法权益，根据《劳动法》、《劳动合同法》及其配套法规、规章的规定，结合本公司的实际情况，制定本规章制度。第2条本规章制度适用于公司所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工；包括试用工和正式工；对特殊职位的员工另有规定的从其规定。第3条员工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守公司规章制度和职业道德等劳动义务。第4条公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。第二章员工招用与培训教育

第5条公司招用员工实行男女平等、民族平等原则，特殊工种或岗位对性别、年龄等情形有特别规定的从其规定。第6条公司招用员工实行全面考核、择优录用、任人唯贤、先内部选用后对外招聘的原则，不招用不符合录用条件的员工。第7条员工应聘公司职位时，一般应当年满18周岁，身体健康，符合岗位录用条件。第8条员工应聘公司职位时，必须是与其他用人单位合法解除或终止了劳动关系，必须如实正确填写《员工登记表》，不得填写任何虚假内容。第9条员工应聘时提供的身份证、毕业证等证件必须是本人的真实证件，不得借用或伪造证件欺骗公司。公司录用员工，不收取员工的押金（物），不扣留员工的身份证、毕业证等证件。第10条公司十分重视员工的培训和教育，根据员工素质和岗位要求，实行职前培训、职业教育或在岗深造培训教育，培养员工的职业自豪感和职业道德意识。

公司管理规章制度范本规章制度.doc

第一百五十七条为加强劳动管理，维护工作秩序，提高工作效率，制订本制度。第一百五十八条员工必须按时上下班，不迟到、不早退，上班时间不得擅自离开作岗位，外出办事须经所属部门负责人同意。

第一百五十九条劳动人事部负责考勤统计，每月将员工出勤情况汇总后按公司薪酬制度编制工资表，报财务部门审核。第一百六十条严格请、销假制度。员工因私事请假3天以内的（含3天），由主管部门的领导批准，4天以上的，报总经理批准，公司部门负责人请假，一律由总经理批准，请病假必须持有医院证明，并经领导批准，未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。

第一百六十一条旷工1-2天的每天扣发2天工资和奖金，连续旷工3天至5天的，扣发半个月的工资和奖金，连续旷工6天至10天的，扣发1个月的工资和奖金，连续旷工11天至14天的，扣发1个月的工资和2个月的奖金。对旷工者并视情节轻重给予处分。连续旷工15天经上或年累计旷工30天以上的，按规定予以除名等处分。

第一百六十二条上班时间禁止对外出私事、饮茶、或未经批准接待亲友，违反者当天按旷工处理。第一百六十三条迟到、早退按月累计，每达3次按旷工1天处理。第一百六十四条员工按国家规定享受公休假、婚假、产育假时，必须报主管领导批准，未

经批准者按旷工处理。第一百六十五条员工病假期间只发给工资，具体按如下执行： 1.病假在1个月经上2个月以内的按下列标准发放（按现行工资标准计算）：1年工龄（指参加工作后的工龄，以下同）的发60%，2年工龄发70%，3年工龄发80%，4年工龄发90%，5年工龄发100%；

公司规章制度(大全)2020年新版范本

公司规章制度（大全）2020年新版范本整理日期：2020年5月31日

公司规章制度（大全）范本为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度大纲。一、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。二、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。三、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。四、公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习、深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支思想新、作风硬、业务强、技术精的员工队伍。五、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。六、公司实行“岗薪制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证，并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面待遇；公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会；公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，评先树优，对做出贡献者予以表彰、奖励。七、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

八、员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。一、遵纪守法，忠于职守，爱岗敬业。二、维护公司声誉，保护公司利益。三、服从领导，关心下属，团结互助。四、爱护公物，勤俭节约，杜绝浪费。五、不断学习，提高水平，精通业务。六、积极进取，勇于开拓，求实创新。一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

企业管理规章制度范文文件

前言.................................... 一、企业概况............................ 二、组织结构............................ 三、部门职责............................ 四、行为规范........................... 五、政策规定........................... 1、工作制度........................ 2、薪酬制度........................ 3、福利制度......................... 4、保险制度......................... 5、激励制度......................... 6、奖惩制度......................... 7、质监考评制度..................... 8、假期制度......................... 9、培训考核制度..................... 10、安全制度........................ 11、保密制度........................ 12、职称评聘........................ 13、档案治理........................

14、内部沟通........................ 六、其他................................. 前言《禅城区邮政局职员手册》是依照上级的有关精神，结合本区局的实际，本着职员易于理解、便于操作、切实可行的原则编写的，其宗旨在于为职员提供有关企业及人力资源治理等方面的政策规定，要紧包括企业内部政策、薪酬、福利、考核、培训、纪律、安全生产等重要事项，让职员了解享受的权利、承担的责任及遵守的规则等。本手册原则上适用于与企业签订劳动合同的在岗职工（包括在册职工、聘用工）和与劳务工，仅供企业内部使用，所涉及的内容不得提供给企业以外的人员。我们希望区局各级职员认真阅读本手册，并以之指导自己的行为，还要妥善保存此手册，一旦离开企业，应主动将手册交还区局办公室。本手冊印发后，涉及的内容如有变动，以最新的文件为准。二00四年六月

小企业财务管理制度范本文本

内部管理制度系列小企业财务管理制度文本（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-15214小企业财务管理制度文本 Small business financial management system text 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。不管是大小类型的企业，企业为规范财务管理，都会制定详细的财务管理制度，以下是小企业财务管理制度范本，仅供参考。一、总则 1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度; 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度; 财务管理细则一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已

经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、财务工作岗位职责 (一)财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、其他相关工作。 (二)财务主管职责 1、负责管理公司的日常财务工作。

小公司财务规章制度范本

小公司财务规章制度范本篇一：小公司财务管理制度最新范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

装饰公司管理规章制度范本最新

装饰公司管理规章制度范本最新为规范公司和员工的行为，维护公司和员工双方的合法权益，根据劳动法及其配套法规、规章的规定，结合公司的实际情况，制定本规章制度。总则 1、本规章制度适用于公司所有员工，包括管理人员、技术人员和普通员工；包括试用工和正式工；对特殊职位的员工另有规定的从其规定。 2、员工享有取得劳动报酬、休息休假、获得劳动安全卫生保护、享受社会保险和福利等劳动权利，同时应当履行完成劳动任务、遵守公司规章制度和职业道德等劳动义务。 3、公司负有支付员工劳动报酬、为员工提供劳动和生活条件、保护员工合法劳动权益等义务，同时享有生产经营决策权、劳动用工和人事管理权、工资奖金分配权、依法制定规章制度权等权利。分则第一章、会议制度一、经理办公会议每半月召开一次，由总经理主持，管理层次人员参加，必要时请有关负责人列席。会议主要内容： 1、学习和贯彻政府有关建设工作政策； 2、讨论年（季）度工作计划和总结； 3、讨论公司发展规划、经营方针、人事劳资与分配等全局性的重大事项。二、工作会议每周召开一次，由总经理主持，副总经理、总工程师及各职能部门负责人和各项目总工作工程师参加。会议内容： 1、各部室负责人汇报工作的执行和完成情况； 2、传达上级有关的重要规定和内部的工作措施或决定； 3、听取各种加强管理和改进工作的会议；

4、讨论存在的主要问题及提出相应的改进措施。三、职工大会每半年召开一次，由总经理主持，全体职工参加，也可有外聘人员参加。会议主要内容： 1、职工报告生产经营的完成情况； 2、年（季）度的工作计划、行政总结以及表彰先进等。四、业务会议按各职能部门所规定的业务职责，根据待讨论的具体事项，不定期的有总经理、总工程师或部门负责人分别召开，要求对某事项达到同一认识、协调配合和解决问题的目的。各种会议的召开，务须做到事前有准备、事后有记录，凡总经理召开和主持的会议，其会议工作由综合部负责；其他各种会议由会议主持人的所在部门负责。第二章、人事管理制度一、职工的使用、考核与晋升公司对所属人员的调配使用按照学用一致和用其所长的原则，根据工作需要统一调配、双向选择，择优聘用。二、职工的考核 1、考核标准、依据及原则职工的考核制度是实行岗位责任制的关键，考核职工以德才兼备为标准，以执行各类人员岗位制为依据，坚持客观公正、民主公开、注重实际的原则。 2、考核时间年度考核每年一次，随年度工作总结一起进行。 3、考核内容考核内容包括：德、能、勤、绩四个方面，重点考核工作实绩。（1）德：主要考核政治、思想表现和职业道德表现；

财务会计规章制度范本

财务管理制度范本第一章总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章财务工作岗位职责第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标； (五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第七条出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。第八条审计的主要工作职责是：

小型公司规章制度范本.doc

陕西x x商贸有限公司规章制度 2017 年9 月13日人力资源部目录

陕西XX商贸有限公司规章制度第一章总则第一条适用范围：公司全体员工第二条目的：让每一位员工清楚地了解，作为本公司一员，所应共同遵守的工作规范、行为准则和享有的权利及承担的义务。希望公司全体员工认真学习、自觉遵守，以之为我们共同的事业取得成功的保证。本手册适用于西安乐见电子商务有限公司的所有员工。

第三条生效与解释：本章程自发布之日起生效，最终解释权归公司所有。第二章企业概况第一条公司概况：公司名称：自行撰写类型：有限责任公司法人代表：xxx 注册资本：xxxxxxxxxxx 第二条企业文化第三章员工日常行为规范第一条员工必须遵纪守法，遵守国家法律法规，如有违反者，一律解职。第二条员工必须严格遵守公司各项规章制度，服从上级指挥，违反者，按有关规定处罚。第三条员工对内应善尽本份，认真工作，爱惜公物，减少浪费，提升品质；对外应严守职务机密，维护公司形象。第四条员工应树立主人翁精神、增强责任感。第五条员工应树立良好的工作态度，积极上进，培养荣誉感。第六条公司员工应和众共济，通力合作，友爱相处。不得滋生事端，扰乱秩序，不得有组织派系，搬弄是非及争吵斗殴以防碍公司士气与团结。第七条员工应时刻维护公司利益，禁止做出任何损害公司利益的事情。第八条员工对职务或公事建议或请示，应循级而上，非有紧急或特殊事件不得跃级呈报。第九条各级领导应秉承公司理念，尊重员工人格，亲切诱导，以身作则，切实执行业务，提升工作效率。第十条员工上班期间应穿工作服，佩戴工牌。第十一条公司因业务需要而调派职务时，若为能力所能胜任者，无特殊原因，员工不得拒绝。第十二条认真接听、转接公司电话，做好电话留言；第十三条热情接待公司来访人员；

公司规章制度范本与员工守则

公司规章制度范本与员工守则第一章员工守则一、遵守公德第一条公司员工必须遵纪守法、做维护社会公德的模范，公司绝对不允许违背公德、违反法律的现象存在。二、爱岗敬业第二条爱岗敬业:热爱自己的工作，勤奋努力，不断提高工作效率和工作质量。第三条尽职尽责:要求员工必须做到三负责，即对社会负责，对公司负责，对自己负责。全力以赴地完成工作任务和履行职能，对自己的失误承担责任。第四条服从领导:员工必须服从领导安排，与领导保持一致把工作做好，不与领导背道行事。第五条逐级上报:员工有事应向所属直接领导汇报，除直接领导有重大失误或特别情形下，不得越级汇报。三、团结协作第六条紧密团结，精诚合作，工作中相互协调，相互支持，建立起融洽的人际关系。第七条严以律己宽以待人，相互关心，相互尊敬，开展批评与自我批评。第八条不搞小团体、小帮派，倡导同事间密切和谐的关系。第九条不拨弄是非，无中生有，挑拨离间，说不利于团结的话。

第十条保持积极的生活态度和工作态度，以积极包容的心态对待公司管理中的问题，主动提出改进性的建议和意见，以成熟的方法解决问题。四、遵守纪律第十一条下级服从上级是公司管理的基本原则，员工应自觉服从领导的安排和工作调动，不得公开顶撞领导，不得无故拒绝、拖延、敷衍或擅自终止领导安排的工作。第十二条遵守公司制定的作息时间，不迟到，不早退，上下班要打考勤卡。第十三条公司员工必须严格遵守工作纪律，上班下班时间不擅离职守，不串岗及私自外出、不聊天、听音乐、吃零食、嬉闹、大声喧哗。未经他人允许，不得翻阅他人文件、资料，动用他人物品。第十四条工作时间要专心工作、精神振作、紧张有序，不用办公电话打私人电话、上班期间不在公司岗位接待亲友、不办理个人私事，不在禁烟区吸烟，不阅读与工作无关的杂志书刊和不做其他与工作无关的事。五、诚实自律第十五条遵守职业道德，不贪污受贿，自觉抵制社会上的不正之风。第十六条不得利用职务和工作之便向他人索取钱财和为个人亲友谋私利。

公司财务规章制度范本

第一章总则一、目的为了强化内部操纵，规范财务行为，明确财务职能，提高财务治理水平，特制定本制度。二、依据鄂尔多斯市交通投资有限公司察敖段一级公路收费所治理的省道216线察汗淖至敖勒召其镇段一级公路为内蒙古自治区交通运输厅“统贷分还”项目，收费治理工作严格执行内交发【2013】650号文件。本制度依据《会计法》、《事业单位会计准则》、《事业单位会计制度》等国家法律、法规和规章制度，并参照《政府收支分类科目》，结合本收费所的实际情况制定。三、适用范围本制度适用于鄂尔多斯市交通投资有限公司察敖段一级公路收费所。四、差不多任务做好各项财务收支的预算、操纵、核算、分析和考核，合理筹集资金，提高资产使用效率。

五、差不多原则建立健全本收费所内部各项财务治理规章制度，加强财务监督和操纵，做好财务治理基础工作，客观真实地反映鄂尔多斯市交通投资有限公司察敖段一级公路收费所财务状况和经营成果。第二章会计基础工作规章制度第一节会计核算程序工作一、会计核算程序建立的要求会计核算的差不多前提，是会计确认、计量和报告的前提，是对会计核算所处时刻、空间环境等所作的合理设定：其内容包括：会计主体、持续经营、会计期间和货币计量。二、会计核算的基础收费所会计核算一般采纳收付实现制，但部分经济业务或者事项的核算应当按照本制度的规定采纳权责发生制。三、会计核算程序的种类 1、设置会计科目； 2、填制和审核凭证； 3、编制会计报表。会计核算方法相互联系、紧密配合，构成了以填制和审核凭证、编制会计报表为主线的一个完整的核算方法体系，发生的各

项经济业务，首先要编制会计凭证，并对凭证进行审核；最后，编制会计报表。第二节原始凭证的填制原始凭证是具有法律效力的证明文件，是进行会计核算的重要原始依据。原始凭证的填制必须符合下列差不多要求：一、记录真实必须实事求是地填写经济业务，原始凭证上填制的日期、业务内容、数量、金额等必须与实际情况完全符合，确保凭证内容真实可靠。二、填制内容要完整，不可遗漏原始凭证必须按规定的格式和内容逐项填写齐全，同时必须由经办业务的部门和人员签字盖章，对凭证的真实性和正确性负完全的责任。三、要明确经济责任原始凭证上要有经办人员或部门的签章。外来的原始凭证，从外单位取得的，必须盖有填制单位的财务公章，其中，发票和收据必须盖有税务部门或财政部门监制章。从个人取得的，必须有填制人员的签名或盖章；自制原始凭证，必须有经办单位负责人的