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银行从业资格考试备考讲义

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第一章风险管理基础

本章知识线索

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第一节风险与风险管理

一、风险、收益与损失

(一)风险的定义

(1)风险是未来结果的不确定性(或称为变化)。(抽象概念)

(2)风险是损失的可能性。(本书的理解)

(3)风险是未来结果对期望的偏离,即波动性。(现代金融风险管理理念)

(二)风险与损失

风险绝不能等同于损失。损失是事后概念,风险是明确的事前概念。两者描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。

金融风险可能造成的损失分为:预期损失、非预期损失和灾难性损失。

预期损失通过提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收;

非预期损失通过资本金来应对;

灾难性损失一般通过保险手段来转移。