内审人员的自我修养
内审人员的自我修养
小职员2010著
任何一个东西都是从一个想法开始，这个手册也不例外。起初的想法只是给广大的内审人员一本实务操作手册。但是随着时间的推移，我更想和大家分享关于内审这个职业的点点滴滴。
从来没有一种职业像内部审计有这么多的变化。随着国家法规的出台，信息技术的发展，企业管理模式的改变，内审的工作内容从单纯的财务稽核到管理审计乃至信息技术审计，从审计检查到咨询服务。出于这样的原因，这个手册时候并没有考虑是否以特定的读者为对象，只想提供广大内审人员在不同的工作场景中所必须掌握或者了解的信息。
我非常期待这手册能为各行业的内审专业人士作为日常工作、学习、培训时的参考用书。
在这个手册的每章开头均会有小故事，之后通过小故事说明本章节的主要内容。在章节最后会以总结的方式来说明该章节的要点。手册中的案例均来自本人的工作经历或者改编,如内容有雷同，实属巧合。
下面这个表格中将不同需求的人员适合阅读的章节做了分类、说明。
章节内容适用对象
1 部门战略规划所有利益相关方：财务总监、董事会、监事会、审计经理等
2 内部审计常见工作流程所有审计人员
3 审计部常见文档所有审计人员
4 常规审计审计专员、审计经理
5 非常规审计所有审计人员
6 内部控制内审、内控、风险管理相关人员
7 特殊行业审计行业内审人士以及有意跨行业跳
槽内审人员
8 SOX审计欧美上市公司内审人员
9 内审新人快速入门新进审计人员
10 审计人员能力建设所有审计人员
11 内部审计信息化管理审计部负责人
12 内审人员推荐考试所有审计人员
13 内审人员参考资料及网站推荐所有审计人员
14 审计报告撰写要点审计专员、审计主管
15 审计人员择业与跳槽要点应届生、所有审计人员
我也非常期待获得你的宝贵反馈和改进意见，这便于我第二版本修改时做参考。您可以通过发电子邮件方式将你的意见发到我的邮箱，我的邮箱是276757861@https://www.sodocs.net/doc/aa11524471.html,
小职员2010
于苏州
一、部门战略规划
1、成立期（0-2年）
1.1 部门架构与人员配置
1.2 审计业务开展
2、发展期（3-5年）
1.1 部门架构与人员配置
1.2 审计业务开展
3、成熟期（5年以后）
1.1 部门架构与人员配置
1.2 审计业务开展
二、内部审计常见工作流程
1、年度审计计划制定
2、部门培训
3、审计业务开展
4、与董事会、监事会及其他委员会的沟通机制
5、档案管理
三、内部审计文档
1、部门制度文档
2、单次审计作业文档
四、常规审计（以生产制造企业为例）
1、财务审计
1.0审计方法入门
1.1 货币资金审计
1.2 费用审计
1.2.1 物流费用审计
1.2.2 差旅费用审计
1.2.3 交际费用审计
1.2.4 会务费审计
1.2.5 通讯费审计
1.2.6 促销费用审计
1.3 投资审计
1.4融资审计
1.5 期货审计
1.6 财务报表审计
2、运营审计
2.1 采购付款审计
2.2 销售收款审计
2.3 人力资源审计
2.4 生产过程审计
2.4.1 品质管理审计
2.5 资产管理审计
2.6 营销管理审计
2.7 工程审计
2.8 渠道审计
2.8.1 传统渠道审计
2.8.1.1 批发渠道审计
2.8.1.2 特通渠道审计
2.8.2 现代渠道审计（KA）
3、信息系统审计
3.1 一般安全审计
3.2 应用控制审计
五、非常规审计
1、离任审计
2、经济效益审计
3、舞弊审计
3.1审计发现初期行为控制3.2过程控制
3.3案例分享
3.3.1 工程舞弊审计
3.3.2 采购舞弊审计
3.3.3 营销舞弊审计
4、尽职调查审计
六、内部控制
1、内控入门基本知识
2、内控审计
2.1 审计部审计
2.2 部门自评
2.3 内控自我评价报告
3、内控体系建设
3.1 内控体系建设流程
3.2 内控文档介绍
3.3 选择外部咨询公司的要点
七、特殊行业审计
1、公司食堂审计
2、商业地产审计
3、超市审计
4、零售审计
5、宾馆审计
6、保险公司审计
7、银行审计
8、汽车4S店审计
八、SOX审计
1、审计底稿
2、审计报告要点
九、内审新人快速入门
十、审计人员能力建设
1、部门主管能力建设
1.1 团队建设
1.2 自我保护能力
1.2 审计过程控制
1.2.1 任务分配
1.2.2 过程控制
2、专员、科员或文员能力建设
2.1 内审审计思路
3、通用能力建设
3.1 excel内审专用函数介绍
十一、内部审计信息化管理
1、常见审计系统
2、部门自建系统
十二、内审人员推荐考试
1、中级审计
2、CIA
3、CISA
4、野鸡证书介绍
十三、内审人员参考资料及网站推荐
1、书籍参考
2、网站推荐
十四、审计报告撰写要点
1、审计报告撰写误区
2、错误审计报告示例与分析
3、审计报告与审计简报
4、审计报告汇报
十五、审计人员择业与跳槽要点
1、应届生选择内审工作
2、内审人员跳槽要点
3、内审面试常见问题及应对
4、审计部负责人招聘须知
一、部门战略规划
在不久前的一次内审聚会中，有个话题有点意思。是关于审计部的发展，这就让我想起几年前和一个集团公司的总裁吃饭时，也曾谈到的这个问题。审计部从无到有，到底后面该怎么发展。由于之前待的公司的都是内审部门设立很久的公司，内审比较完善，比较系统。并没有从一个小部门或者作为一个光棍司令来经历过审计部的发展的经历。在写该章内容时，参考了IIA（国际注册内审协会）的一些资料，借鉴了同行对此的一些看法。
很多内审从业人士在谈到审计部，会叹息，审计部没什么独立性，没什么好的审计环境，一切都是看老板心情。老板叫审计部查什么就查什么。可是审计部查出的问题老板都不满意。所谓的审计部就是老板的枪，老板让打哪里，审计部就去做出头椽子。好处没有，得罪人的事情一摊子。
个人认为以老板为中心其实未尝不可。以前听过一个关于独立董事的笑话。什么叫独立董事，独立董事就是对外独立、对内懂事的人。不同的公司由于其审计环境不同，这就要求审计部的负责人必须了解公司的企业文化。企业文化就是老板或者管理层的管理态度。如果审计部负责人一贯坚持独立、客观，那么审计部就很难开展工作。关于独立性的讨论，将在本章节乃至后续章节反复提起。
本章主要介绍审计部在不同发展阶段的组织架构、部门职责、对应的审计工作内容。这里审计部的发展阶段被人为的划分成三个阶段，即成立阶段、发展阶段和成熟阶段。
08年金融危机之前，设置内审部的公司比较少。当时设置这个部门的公司大多集中于外资欧美、外资非欧美、大型国有公司、金融机构、部分在海外上市的公司等。外资非欧美主要是港资、台资、日资，韩资等企业。在日资和台资企业，内审被称为稽核。大型国有企业主要是电信、移动、电力、电网、能源、军工等国有垄断企业。金融机构主要是银行、保险、信托、证券等机构。在海外上市的公司主要是在美国上市、香港上市的公司。
其他类型的公司比如民营企业则比较少，但是并不意味着不存在。民营企业有类似于内部审计职能的设置。比如：财务部门的财务稽核，负责财务凭证制单的复核；连锁、快消行业有运营督导，负责直营门店、代理门店的门店形象、销售等运营管理监督和培训；生产制造企业有ISO内审，负责ISO质量体系的审核。
08年，五部委（财政部、证监会、审计署、银监会、保监会）借鉴了国外04年的风险导向的COSO框架，推出了具有中国特色的《企业内部控制基本规范》，既包含风险管理又涵盖内部控制的内部控制大杂烩。10年4月26日，五部委发布《内控配套指引》，其目的在于规范国内企业的内部控制，指导上市公司建立内部控制体系。2012年，国资委也加入到原来的五部委中，要求国有企业除了建立风险管理体系，也要具备内部控制管理体系。
深交所、沪交所的主板上市公司出于内控合规的需求，开始在企业内部设置内审部、内控部、风险管理部等类似名称的部门。与此同时，市场上对内审人才的需求也与日俱增。
对于一个新设立的内审部，究竟如何设置，将来的内审部的发展是怎么样？怎么样做到既符合上市公司的内控合规要求，又不是把内审部作为一个摆设？
1、成立期（0-2年）
《内控配套指引》这一块并未具体说明内审部怎么架设，只是说需要有相关部门或者人员对公司的财务以及运营进行监督，所以人力资源部门在对审计部设置时五花八门。有的公司会将其挂在财务总监下面，并直接对财务总监汇报；有的公司则挂在财务经理下面，成为财务部门的二级部门；有的则将其与法务部门进行合并，成立新的审计法务部，归公司总经理管理，向总经理汇报；有的则将其与ISO体系部门进行合并，成立新的内控审计部，归公司总经理管理，向总经理汇报；有的公司则成立单独的审计部门，归属于监事会，向监事会汇报；有的公司则成立单独的审计部门，将其归属于审计委员会，向审计委员会进行汇报。那究竟哪种方式比较合适？
根据国外的IIA的内审实务框架，内审部应该在行政上对管理层最高层负责，职能上对审计委员会或
董事会负责。行政上一般是指财务预算、人员配置等部门发展的内容，而职能上一般是指部门职责、工作内容等业务开展上的内容。
需要明白的是在我国的上市公司的治理架构中，审计委员会是隶属于董事会。根据国外的最佳实践经验结合我国的实际情况，本手册推荐的组织架构是审计部归属于审计委员会，在职能上向审计委员会负责，行政上向总经理或者总裁负责。
在成立期的部门建设，可以有几句口诀可以说明：招兵买马、建章建制、占领要地、攻城略地、适时屠城、熟读章法、顺我者昌、逆我者亡、忍辱逼宫、霸业可成。
招兵买马：招聘合适的内审人员进行部门的运作。合适并不意味着是个人都能拉来做内审。看过部分审计人士写的内审报告，那真是惨不忍睹。整个审计报告就是一个情况说明。第一部分是该公司去年业绩、今年业绩。第二部分就是将固定资产、存货、还有财务的三张报表贴上，再写一个周转率或者分析对比。第三部分评价该公司内控状况良好。审计还是交给专业人员来进行吧。如何撰写审计报告将在后续章节做进一步介绍。
建章建制：建立部门的规章制度，明确审计部的权利与义务，以书面的制度来约定审计部的权力。这非常有必要。就好比审计人员的尚方宝剑，代表管理层对审计的权力授予。之前就遇到一个外审转的内审经理，在连部门制度都没建设好的情况下，就贸然进行审计。审计的内容都是公司比较敏感的话题。被审计部门不配合乃至投诉到总经理，自己也干得憋屈。上任才1周就只好自己自动离职。
占领要地、攻城略地：进行常规的财务审计、运营审计。通过审计，接触到各部门负责人，通过审计报告告诉公司各部门审计部是干什么的。当然审计的其他形式的自我宣传也非常有必要。
适时屠城：采用经济效益审计、舞弊审计的方式来提高审计部门的权威。任何一个公司不可能花高薪养闲人，所以审计部不是做做合规检查就可以的。合规检查不能给企业带来任何效益。
熟读章法：熟悉公司内部政治关系、潜规则。因为作为一个公司，其各部门在运作的时候就会在存在利益关系。而熟知公司内部关系是非常有必要的，而且也容易与被审计部门理解和支持，便于沟通。
顺我者昌、逆我者亡、忍辱逼宫：面对被审计部门的刁难，比如不配合工作或者推三阻四，审计部不应该放弃审计或者采用不当手段，更应该仔细地进行检查。舞弊三角理论当中就提过，如果被审计或者检查的部门存在舞弊行为，其做事或者态度会非常异常，比如对下属或者其他部门的人员专横跋扈、或者对审计人员特别热情，这些都是审计人员在审计或者访谈时需要注意或者关注的地方。另外，每个审计人员都要学会自我保护，尽量降低被恶意投诉的可能性。
在我国这种特色的国情中，我们的为人处世都被烙上“中国式为人处世”之道。在中国，不光是企业单位还是事业单位，都充斥着权数的痕迹。内部审计本身倡导的价值理念就与中国人内心深处的价值有很大区别。所以我们做内审的人员一定要对中国人倡导的价值理念进行关注，避免自己受伤，这也就是常说的“审计环境”。内审人员人员感觉工作幸福低，有2个因素造成：被审计对象和汇报对象以中国式的处理方式来对待审计人员；内审人员的内心冲突，中国式的审计处理方法和内审的理念。
1.1 部门架构与人员配置
曾经见过一家地产企业，在部门内设置内审部、内控部，其对内控部的定位是写制度以及改权限。因为部门定位不当以及人员配置的问题，在第二年又将内控部变成ERP落地实施部门。在第三年，内控部被内审部合并，变成了内审二部。这就是在审计部设立初期定位不当的原因造成的。当然审计部的负责人也得负一定责任，太缺乏必要的管理经验，做法太天真。
还有一家企业为了上市合规，一开始设置内审部、门店督导部、舞弊审计部、内控部，人员一下子招聘100多人。第二年的时候，审计人员跑了一半。部门架构从四个部门变成只有审计部。
所以，成立初期主要解决的问题是审计部的部门定位要清楚。
这时的部门架构设置可以很简单，比如：一个部门主管、一个审计助理，或者只有单独的一个部门主管，就是光棍司令的形式。这种设置是合理，并不是老板对该部门不关心。在成立期不应过多地招聘审计人员，因为在这个阶段，管理层或者老板仅仅是因为合规的目的或者从样板企业学到的套路，要设置内审
部。审计部的定位、权力都不是很明确。应尽量避免招聘大量人员以及设置好几个部门，以免造成部门人事浮肿的情况。老板让你组建审计部，你却让老板做冤大头。
谈到这里，我适当提一下审计人员的跳槽。当我们内审人员在跳槽时，如果跳槽到新设的内审部门，尤其要关注公司对其的定位，而不是因为高薪而盲目跳槽。关于内审面试将在后续章节介绍，这里不做展开。
在部门成立的初期，审计人员具备的财务、运营管理、ERP的能力是非常必须的。部门负责人内需要具备内审审计或者外部审计的经验的人员。
那到底新设内审部，如何选择部门的负责人。从现在的做法来看，一般有三个操作模式：从公司内部培养、从会计事务所、律师事务所、咨询机构等中介机构、同行业或类似行业的审计部。下面让我们来看看这三种方式的优劣点：
从公司内部选择：从内部选择一般会从财务部、法务部或者ISO人员中选择。该部门的名称一般被设置为法务审计部、审计部、内控部、稽核部等。其优势是熟悉工作运行以及公司内部政治关系，其劣势是缺乏必要的审计技能与思路，缺乏专业的审计能力。
从中介机构选择：其优势是擅长财务报表审计、合同审计、内控合规审计，其劣势是缺乏必要的审计技能与思路、缺乏企业内部政治关系，缺乏企业运作的实务经验和ERP管控能力。从这些中介公司招聘的审计主管，其审计思路往往是合规审计的模式，给企业带不了多大的作用，往往造成了审计部陷入被动。
从同行业或类似行业选择：其优势是熟悉内部审计运作，其劣势是不熟悉企业内部政治关系。对这种模式稍加修正的方式就是在部门内增加一个熟悉企业运作的人员，一般可以从生产部门或者财务部进行调配，以配合外聘的审计经理来进行部门的运作以及日常业务的开展。
手册推荐的还是第三种模式。
审计人员的选择一般也有3个模式，从应届生、会计事务所、公司内部。在审计部成立初期，对审计专员或者审计助理一般无特别要求。如果是硬性要求，一般要需要以会计、审计、金融、工商管理或者计算机为背景。在其他方面比如需要注意应聘者对出差、加班、今后的职业发展规划、审计部的近期需求是否匹配。
1.2 审计业务开展
在成立期所进行的内部审计工作主要是事后审计。一般的常规审计内容会以财务审计中的费用审计、货币资金审计为主；运营审计中的采购审计、销售审计、仓库审计为主，形式一般以遵循合规审计为主。做上述的几个审计容易出绩效，获得公司管理层的认可。舞弊审计会以管理层授意和举报热线为主。不建议审计部主动进行舞弊审计。
值得注意的是，在成立期一定要明确你的上级部门是否有足够的权限来平衡公司的内部管理。不然你整走了一个人或者一个事件，自己离下岗也不远了。这个阶段的审计报告一般以查漏补缺为主。措辞方面需要客观，切勿加入个人主观看法或者别人的误导阐述。
在这个阶段，审计部不应花大量的时间在部门制度的建设上，比如形成规范的审计工作底稿或者各种规范的审计底稿。审计经理需投入一定的时间与精力来进行审计部的宣传与引导。
内部审计的自我宣传主要目的是为了公司管理层了解审计部的职能、工作价值，消除各部门对审计部的误解，便于审计工作的开展。
内部审计的部门自我宣传有很多种方式：在公司的内部刊物、室外看板、内部邮件上发布关于内部审计的文章，对公司管理层进行内部审计的介绍。还有一种是比较重要的，就是在进行初次审计与被审计部门管理层的沟通以及进行人员访谈时，做一些内审工作的简单介绍。
在公司内刊上发布内部审计的文章可以从风险管理、内部控制的角度，内容上可以从扁鹊三兄弟、徙薪曲突等小故事着手进行撰写，说明内部审计职责以及意义。当然也可以介绍在日常审计中发现的舞弊案例。
在对公司管理层进行内审介绍的时候内容一般应包含：审计部的工作职能、审计部的作用、审计部的
审计范围。
在部分公司，内部审计还承担着对公司企业文化的宣传与培训的作用。比如在新人入职培训时，审计部进行企业文化的培训。培训的内容包含公司对于腐败的态度和处理方法，发现舞弊时员工的处理、举报方式。内部控制的概念、灌输内部控制的理念及内控的重要性等基本知识，公司内部控制体系以及内部控制纲领性规章、制度。当然培训的时候不是内控而是以公司规章制度的名义来进行。
在对外宣传上，一般比如在公司的公告栏或者明显的地方张贴反腐败的海报。有些公司会在销售合同或者采购合同的条款中，注明审计部的相关信息。
反腐海报示例：
期刊宣传资料示例：
内控知识大讲堂：
2、发展期（3-5年）
内审部门在发展期主要解决的问题是人员招聘以及业务的规划，如何让审计部进一步的强大是这个阶段的目的。在这一时期，有些审计经理往往忙于应付常规审计，往往忘记部门的战略规划发展。审计部变成了救火队，哪里有问题就去哪里。自己的下属也怨声哀悼，感觉自己不是去审计，而是被动地去审计。
在此时审计部需要形成知识库。知识库很简单，就是内审作业的最佳展示。比如要设定年度审计计划，可能平时就在电子邮件中进行了处理，但是作为知识库就需要将年度审计计划进行整理归类。那么如何设置知识库，其实很简单，在公司的服务器上专门安排一个内审部的公共盘，审计经理定期进行资料的汇总与整理。
审计部在此时的另一个重点是企业整个内部控制体系的建设与梳理。审计部在审计时需要一套企业的运营、财务作业流程作为参考标准。不能像成立期，审计时发现问题了，但是没标准没制度，就和对方沟通，确认一个标准，这样就导致了审计容易出现偏差。
2.1 部门架构与人员配置
此时的部门架构，由于企业性质的不同，可以划分成好几个类型，这里做一一介绍：
在非国有企业的企业类型中：
生产制造型企业，这种类型的居多，比如美的、创维等：审计部未具体细分，而是按照审计安排行程审计小组进行审计。以专案审计为主，可能是现在行情不好的缘故，目前其审计内容主要以营销审计为主。
房地产企业，比如世茂集团、蓝天集团、绿地集团等：下分审计部、内控部。审计部又分财务审计以及工程审计。
物流快递企业，比如德邦物流、韵达快递等：下分督导部、审计部。督导部主要是负责直营、代理门店的装修，形象管理。审计部主要是运营审计，财务审计很少。
连锁百货企业，比如超市、百货公司、连锁门店，代表性的比如国美、屈臣氏、美特斯邦威、达芙妮、来伊份、华润超市、红星美凯龙、安莉芳等：下分督导部、审计部。这两个部门再进一步额细分，则是按照区域进行，比如划分为华东审计部、华南审计部等。
在部分集团公司其组织架构如下：在集团总部设置审计部，负责实地审计；在区域审计区域审计部，负责实地审计；在分子公司设置在地审计。在地审计主要是接受总部或者区域审计部的安排进行专门审计。
而国有企业一般会设置审计部、纪检部、监察室。审计部一般做经济效益审计、离任审计等常规审计。监察室一般是针对企业内法律、纪律、舞弊、行贿受贿情况进行调查。纪检部主要是负责党员的管理，比如党风建设、违反党规的处理。
在这个阶段需要根据公司的审计业务的发展规模进行分别招聘，而不仅仅或者单一的固定于财务背景的人员。内部可以从运营部门，it部门，而不需要在乎其拥有的审计方面的能力。
根据实际业务状况，人员设置上可以设置审计经理一名，审计主管几名，审计专员多名。
2.2 审计业务开展
在发展期所进行的内部审计工作还是以事后审计，但是会增加部分事中审计的内容。此时的审计不能以遵循审计为主，而应该转为管理审计。遵循审计主要是解决与公司规章制度是否相符，而管理审计是如何给企业增值。审计的内容也由散乱或者部分，变成比较系统或者完善。
在事后审计中，以生产制造企业为例，其常规审计内容可以分采购付款审计、销售收款审计、生产成本审计、资产审计、货币资金审计、投融资审计、人力资源审计、信息系统审计为主。单纯的财务审计在发展期已经不足以或者足够给企业带来增值。在国有企业一般会以经济效益审计、离任审计为主。
在事中审计中，一般存在于房地产公司，比如对于建设项目的追踪审计，新业务的流程设制，项目启动前的市场调研、税务筹划，并购前的尽职调查等。
基于公司管理层的通盘考虑和安排，公司审计部也可以为公司担当具体培训任务，为储备干部等核心管理人员的晋升提供必要的专业训练。比如，公司拟任命分、子公司的经理、财务经理，在任命之前，应要求候选人在公司审计部历练，或者设定历练时间，或者要求必须经历某些特定项目，以使其从公司管理、
监督控制等不同角度，更加熟悉公司的运营特点和财务要点。
3、成熟期（5年以后）
在成熟期的时候，可能需要进行内审的信息化整合，比如引入内审系统或者内审软件，系统化进行审计作业，对审计作业进行规范化管理。至于怎么进行内审的信息化，本书将在后面的章节进行介绍。
3.1 部门架构与人员配置
在成熟期的内审部，以非国有企业上市公司为例，按照职能一般内部部门会设置审计部、风险管理部、内控部。
审计部：下分财务运营审计部以及IT审计部，财务运营审计部主要负责财务、运营、舞弊的审计调查，IT审计部主要负责信息系统审计，一般以应用控制审计为主，一般安全审计很少涉及。
风险管理部：项目前期的风险控制，如项目启动前的市场调研、税务筹划，并购前的尽职调查等。给管理层做决策使用
内控部：主要是负责企业的内控体系的监督管理，实施内控审计，对外出具内控自我评价报告。
根据公司实际状况，有的公司就配置审计经理以及审计专员，主要负责运营审计。
部分公司，比如连锁百货企业、快消行业，由于其分子公司或者门店众多，则会在各地安排专职或者兼职的在地审计人员。这些审计人员每个月接受总部审计的安排，配合总部进行常规的审计以及监督年度各部门的内控自我评价工作。
1.2 审计业务开展
除了一般的常规审计和舞弊审计，根据企业的实际情况做相应调整与改善。在这个阶段，部分公司将尽职调查审计、内控审计、环境审计、ISO体系审计、5S审计等审计纳入到内审部的常规审计内容中。
增加专案审计，专案审计一般以特殊业务为主，比如商业地产企业的销售提成审计、营销审计，快消行业的渠道审计等。
一般在专案审计次数较多或者频繁后，根据风险的分析与评价，可以将专案审计纳入到常规审计中，作为常规审计的一部分。
本章节主要介绍内审部的发展战略规划，每个主管以上级别的审计人员，都会经常考虑此问题，他们虽有丰富经验，但是在部门建设这一块就缺乏相应的能力。当然部门建设的问题并非照搬一两个标杆的做法就能解决，还是需要根据企业实际情况。
二、内部审计常见工作流程
审计作业时，经常会遇到被审计部门对审计人员态度不好，不愿意配合审计部的情况。有时还会借口审计人员的一些偏差投诉内审部，造成对审计部门较大的冲击，那究竟这些问题的原因是怎么造成的。审计人员怎么做好自我保护或者防范降低审计风险。
先让我们来熟悉一下内审部的作业流程，看看通常的标杆企业如何进行这些作业，其流程是怎么样的。
1、年度审计计划制定
现在业内较常见的方式是以风险管理导向的年度审计计划。
风险管理导向的审计计划一般是对常规审计进行的。专案审计以及舞弊审计主要是根据实际情况进行安排，一般专案审计的时间安排在常规审计后的空余时间内。
在制定下一年度的年度审计计划的时候，需要考虑到管理层特别关注、主管部门特别关注、影响公司经营的部门或业务、本年度存在重大舞弊这四个要素。
管理层特别关注：内审审计成功的关键是得到管理层的认可。管理层提出的审计方向一般是审计部首
要考虑的。
主管部门关注：主要是审计部的上级管理部门，比如审计委员会的要求。
影响公司经营的部门或业务：可能会存在的导致企业受损的事件。
本年度存在重大舞弊：本年度发生的严重影响公司的声誉，资金、资产安全等的事件。
所以年度审计计划的编制流程一般是：审计部的部门主管与上一级以及公司总经理探讨听取他们对于审计部的意见，之后是结合本年度审计发现以及对审计项目的风险严重程度的排序，制定年度的审计计划，之后将年度审计计划交审计委员会审批。
举个资讯类网站公司的年度审计计划编制的来说明。有可能大家在提供资讯信息网站公司的内审不了解，比如阿里巴巴、有色金属网等之类收费网站的运作模式。大家就按照常规的审计作业模式进行，把资产审计、采购审计以及财务审计的风险排序在前，这样就非常不合理。
无论是何种类型的企业，作为老板，其最关心的就是收入与费用。在制定年度的审计计划时，需要结合公司的主营业务进行审计风险初评。回到刚才的话题，电子商务公司的主要营业收入是出售账号收取会员费、另外一块是广告收入。如果这两块未管理好，就会影响其业绩。所以审计部首要年度审计计划就是需要将收入审计列入。接下去作为电子商务网站，其信息安全是肯定要的，所以将信息系统审计也列入。相反存货审计以及财务审计这一块的风险较小就可以往后排序。
下面我举2个例子来分别说明单个生产制造型公司以及集团公司何进行风险导向审计的年度审计计划制定。
生产制造型企业风险排序表示例：
集团公司风险排序表示例：
根据上面的风险排序之后，审计部就可以列出下年度的审计计划集团公司年度审计计划排程示例1：
集团公司年度审计计划排程示例2：
2、部门培训
内审部门的培训分三种：一种是外部培训，一种培训是内部培训，还有一种是同行业的审计部之间的交流。
外部培训：现在内部审计外部培训做的比较的好机构是中国内审协会。另外一些专业的咨询机构提供的，比如安越或者章从大之流，这些培训机构的专家都缺乏实务经验，讲授的还是一些CIA教材上的概念，光是内审的重要性和好处就讲半天。不光无收益，还会被其误导。其唯一的好处是结识了从事内审工作的人士。本手册比较推荐的是内部审计协会提供的一系列相关培训课程。
内部培训：至于内部培训可以有多种方式，新进人员入职培训、定期的培训。入职培训培训内容主要是审计部门的规章制度以及相关的审计须知。定期培训主要集中于部门成员之间的相互培训，培训的主题是部分重要审计案例的审计思路以及注意事项。定期培训的资料将被统一整理放置于审计部的公共盘，供公司所有审计人员参考。
交流：交流的方式有很多种，比如到同行业的审计部交流、参与区域的内部审计聚会或沙龙。到同行业的审计部交流会增加额外的交际费用，有时对方可能还会有回访的情况。而区域的内部审计聚会或沙龙有时还是趋向于吃饭、交朋友为主。
这三种培训方式比较推荐的是内部培训，比较直接，而且具有参考性。
3、审计业务开展
单次审计作业的开展，在IIA的内审框架中有较详细的说明，本书将做进一步的介绍。下面的审计作业步骤是常规审计以及专案审计的步骤，舞弊审计不能按下面情况进行。
（1）资料准备：
从ERP导出运营以及财务数据主要是为了先行进行了解，节省现场审计作业的时间。财务方面的数据主要是各二级科目的明细账。运营方面主要是各种管理报表。
解释一下，公司的管理报表分两类，一类是对外的，一类是对内的。对外包含一般就是大家普遍认知的四大报表，资产负债表、损益表、现金流量表以及所有权权益表。对内的报表则包含很多内容。一般总部财务部保管的各分子公司提供的内部管理分析报表，该数据一般由财务部的财务分析主管保管。
对于部分新业务或者审计部新进人员增加的一条是，详细阅读该部门的SOP。
（2）审计方案撰写与审批：
审计方案主要内容是审计程序、审计时间安排、审计人员安排与配置。一个好的审计方案将节省大量的现场审计作业时间，提高审计效率，防范审计缺失。单次的审计方案一般是由审计主管进行编制，审计
经理进行审批。为了保证审计程序的完整性，本手册建议每次审计均需要编制审计方案。
（3）审计通知书发出：
审计通知书一般是在审计前一周或者审计日的前一日。审计通知书往往是常规审计所必须的，专项以及舞弊审计一般是不发审计通知书。这么做的目的主要是为了防止舞弊人员串供。审计通知书由审计项目小组的组长发出，需要发送给被审计单位的部门主管或者分子公司的总经理。
（4）审计行程安排：
主要是出差中的住宿酒店、车船的安排。一般当月的审计行程安排都是根据年度的审计计划在上个月就进行了提前进行安排。所以飞机票之类的都是提前预定，这样大大降低了审计部门的出差费用支出。提前安排审计还可以降低住宿成本。错开旅游的旺季，可以降低旅游季节的房价上涨。
部分是同一城市的审计，则可以选择丁丁地图（https://www.sodocs.net/doc/aa11524471.html,）查询，来选择最优的公出路线。以前还可以通过城市吧来（https://www.sodocs.net/doc/aa11524471.html,）查询公司附近的现场状况，后因国家管制无法查看了。
审计并非都是临时安排，临时安排成本太高。
（5）见面会议
在这里，我曾经设想一个场面：
审计部的主管紧握被审计部的老大，义正言辞的说：“我们又来帮你们了”。老大则做半蹲状，“欢迎，太感谢了，你们又来帮我我们了。晚上安排各位在天下人间比翼双飞怎么样！”审计经理：“哈哈哈，X总，太客气了。不过我们还是得烟酒烟酒！”
而在现实审计中，由于审计部门的审计问题或者发现往往牵涉到被审计部门的利益，上面的场景其实很少见到。
见面会议中，主要是与被审计部门的经理以及财务经理进行沟通，了解审计期间的运营与财务的大致情况，并邀请其谈谈对审计的建议与期望。
有些审计人员在进行审计时，也不和分子公司的老大打招呼，就直接发个邮件说要审计了。可能被审计部门就会存在不配合，你连起码的尊重都没有，我也没必要对你客气。
（6）实施审计
现场审计一般是按照事先拟定的审计方案进行。组长需要控制的是被审计人员的审计发现的质量、数量、进度。
部分比较极端的审计经理要求下属的审计人员，每天写一个审计日志，一周写一个审计周记，一个月写一个审计月记。而且在这些记录中，需要明确何时在干何事，具体目的是什么。
管理好坏，无可厚非。但是审计部门是做为智力构成型团队，不是简单的操作工，不宜采用机械管理的模式。最好是采用专家型管理风格，就是放任审计人员，充分信任审计人员的能力。这种模式的前提是组员责任心较强，能承受住压力，有较成熟的职业敏感度。
扩大审计范围，一般是因为在常规审计中出现了突发事件，或者严重导致公司损失的事件的发生。扩大审计范围意味着加班以及审计行程的调整。如果这次审计与下一次审计安排事件紧密。一般会将需要再次审计的内容，定义为临时专案审计，时间安排在审计空挡中。也可以在下一次审计的人员中抽出部分进行。
具体如何进行现场审计将在第四、五两章进行。
（7）离席会议前沟通
开始做审计主管时，经常会发现下属的审计报告非常糟糕，要数据没数据，一堆的自己的推测的字句。之前做审计主管是，发现离席会议前沟通经常要做的工作不是修改审计发现，居然是改错别字以及保证语
句通顺。要么就是太深奥，看不懂。
在每天下班前，沟通审计发现可以降低此类情况。另外在离席会议前一天晚上，由项目小组成员互相目检查对方的审计发现也可以减少此类问题。
（8）离席会议（close meeting 结束会议）
离席会议中沟通的审计报告初稿，一般会在沟通前提前提供。
有些审计人员认为在离席会议前提供审计报告，那么被审计部门就会提前整改，就会降低审计部的绩效。
我们平常见的审计报告一般是分两种，涉及到人员舞弊的以及常规差错的。分子公司经理及以上级别人员的舞弊这一类型的审计发现都是单独做审计报告，并提交公司管理层，比如老板或者董事长。剩余的都是一般性差错都是可以沟通的，也不会影响到审计部门的绩效。
离席会议一般安排在离开前当天上午或前一日下午。这样做的目的是确保留出半天的时候，对被质疑的审计问题进行进一步确认。
离席会议一般需要安排被审计部门的主管，以及负责整个分子公司的经理和财务经理参与。这样安排的目的，无外乎想得到被审计部门的真实反馈以及被审计部门的权力部门的支持。缺少离席会议会导致正式的审计报告被当面推翻、被反驳。
（9）未明确事宜确认
对于审计报告中，被审计部门质疑的地方，审计部需要进一步的确认。对于错误的情况，则进行删除和调整。有时会根据情况进行审计行程的调整，比如延长审计时间或者额外的专项审计。针对部分审计发现，在审计沟通时，审计人员与被审计人员有争议的。但是通过后续的确认，审计部认为还是问题的。建议审计部将被审计部门的意见写入审计报告，并注明审计部的看法，以表明审计部对此的态度与立场。
（10）编制正式审计报告以及审计简报
正式的审计报告将在结束审计后的一周内进行。
在正式报告中，需要按照审计问题的性质进行分类，一般分三类：一般、严重、非常严重。
一般：单据不全、笔误、授权不当但未发生重大资金损失。
严重：存在资金的损失，授权不当但是有资金损失的。
非常严重：存在人为舞弊、严重的资金损失、伪造签字。
上述审计问题性质是本手册的看法，具体的分类还是需要根据公司实际情况进行定性。具体针对单项审计发现如何定性，将在本手册的内审信息化该章进行进一步的介绍。
对于被审计部门的主管部门则需要提交审计简报，而并非正式的审计报告。便于管理层了解下属部门或分子公司的财务、运营状况。
审计简报只提供与被审计部门的主管部门相关的内容，一般在常规审计中，编制的审计简报会涉及到的职位一般包含总部总经理、人力资源总监、IT总监、销售总监、工程总监、采购总监、生产技术总监等。审计简报中，提供的内容主要以严重、非常严重的内容为主。一般性的问题一般很少涉及到，比如财务凭证没有制单人和复核人盖章。像这种问题基本不出现在审计简报中。
如果本次审计中发现存在一名以上部门经理级别及以上人员舞弊的情况，则该审计报告或者审计简报需提交公司总经理以及相关权力部门，不会体现在发送到被审计部门的审计报告中。
（11）审计问题追踪
审计问题追踪一般安排在审计后的当月，然后每月滚动追踪未解决的审计问题。
对于审计问题追踪反馈一般有如下要求：
账务方面：要求提供调整的凭证号码。
运营方面：提供现场整改的照片、重新授权或者补签的照片或者复印件。
财务类的整改一般是要求提供调账的会计凭证号，审计部则进入到分子公司的财务系统，输入相关的凭证号，查阅调账记录。运营类的回复需要复印件、扫描件以及现场整改照片。
我简单举个例子，比如存在账龄超长的应收款，在审计追踪中，需要明确客户是否交款、以何种方式，如果不交款是否提交法律诉讼。如果是客户答复近期交款，这种审计反馈都认为是不适当的反馈。因为没有明确责任人以及交款期限。
后续追踪中，有些问题可能需要很久才能处理，比如应收账款，对于这种情况怎么处理。首先被审计部门回复时，需要回答现状，以及后续的跟进措施。审计人员如果发现被审计单位回复本次的整改与上次差不多，则需要电话沟通，确认问题，之后将要求被审计部门重新解释。
如果审计人员已经确认被审计部门已经整改完毕，并非说明问题可以关闭。审计部需要在下次审计时，对上次审计发现做一次回顾。
审计人员经确认后，认为已经得到改善可以从审计发现中删除，剩余的审计问题则继续做追踪。
上面所说的方式是人工作业进行后续追踪，其实审计部完全可以与it部门联合建立一个审计系统。该系统可以将所有的常规审计按照问题所属部门、问题性质以及重要小标题进行归类。这样可以大大提高审计部对审计部门的追踪的效率。任何有权限的人员，只要登陆该系统，找到对应的分子公司，自动列示出问题总数，整改数量尚未整改的问题、整改的问题的回复等等。关于审计系统的建立我将在后续环节给大家做一一介绍。
（12）管理层会议沟通
在每月的例行的管理层会议上，审计部门的主要工作是汇报近期的审计概况，还有尚未被整改的审计问题。
很多审计人员都在试图寻找一种审计宣传的方式，以得到被审计部门及公司老板的认同。在管理层会议上进行汇报是进行审计宣传的一种手段。而且管理层会议的沟通，还能加快审计整改的进程。
（13）追踪审计
追踪审计使用的条件：公司的分子公司巨多，一年只能安排一次审计；前次审计发现重大问题需要及时整改。
追踪审计一般安排在审计结束后的第3、6月，在追踪审计中需要确认两个问题：回复已经整改实际未整改，整改后类似情况仍旧存在。
追踪审计的人员要求比较低，一般为1人。时间安排一般为2-3天左右。
话又说回来，作为一个集团或者总部形式的内审每个审计报告都要进行现场追踪审计，往往造成人力以及资金上的浪费。那究竟怎么处理，才是比较经济以及便捷的做法？本手册想从审计部的作业以及被审计单位的作业两个方面做一个阐述。
按照审计内容，一般分为常规审计、专项审计以及舞弊审计。其中只有专案审计和舞弊审计，需要到现场进行追踪管理。而常规审计的做法则是进行月度非现场追踪，即通过电子邮件、电话等形式进行沟通，也就是在第11个步骤进行操作。
专案审计或者舞弊审计的追踪根据审计问题的严重程度，一般定义为存在严重以及非常严重的问题需要到现场再次进行追踪审计。比如生产现场的生产计划排序，这种在总部远程指挥就不会起到任何作用。这就需要审计部在现场督促，直到问题解决。
（14）审计工作绩效测评
在进行完审计项目后，审计部很有必要对单次审计进行绩效考核。考核分两部分，审计组长的考核以及被审计单位的反馈。审计组长的考核主要是考核审计的进度、质量等。由于之前做审计主管时经常遇到审计问题不达意的，我还将审计措辞作为审计质量的评价考核标准。被审计单位的反馈一般是在进场之后，
就及时提供给被审计部门一张审计质量评价表。
很多新设立的审计部门在开展审计作业时往往容易将第7、8、12、13遗漏，就造成了审是审了，但是无任何效用或者审计差错。通过上面这样子一个审计流程就能解决常见的沟通问题。
4、与董事会、监事会、审计委员会的沟通机制
与董事会、监事会、审计委员会的沟通，一般是根据企业实际情况进行安排。
新进审计部负责人的首要任务并非是建章建制，也不是开展审计，而是与董事会、监事会、审计委员会进行沟通，了解或者明确其对审计部的期望及要求。
季度与年度的沟通主要是审计部业务执行状况的反馈，一般会以审计简报以及见面会议为主。
年度的沟通另外一个目的是给下一年度的年度审计计划做沟通。
5、档案的管理
审计部的档案分好几种，比如在单次审计作业中所涉及到的审计底稿、日常培训中的培训课件及视频等。
审计底稿可以分常规审计、专案审计和舞弊审计，并根据档案的密级设置不同的接触授权。审计部的负责人需要复核所有审计底稿，以确保审计底稿支持审计证据。根据审计底稿的复核情况，审计经理需要对审计中的不足进行沟通与确认。
对于审计档案的编号一般可以按照审计类型+时间等来控制。比如对上海-常规-201208等，具体的编号需要根据公司内对档案的规定进行管理。
纸质档案的归档一般是按月度进行。年度结束后，一般会以刻盘的方式来进行备份保管。
有些公司已经对审计过程进行了信息化，所有的档案信息都保管在审计系统中。这样子档案就称不上管理，平时只好做好系统的维护即可。
本章节主要介绍内审部的常见业务流程，探讨了年度审计计划的设置以及单次审计作业的过程。当然每个企业有自己的特色，本章节中的所有流程仅供参考。
三、内部审计文档
常常会听到内审无底稿这个说法。其对这种说法的见解是：审计过程无非就是列份审计清单，然后复印一些资料，再据此写出审计报告。认为只要能把问题找到就行，所以不必在乎是否要有章法。
这种谬论非常普遍，包括一些从事多年内审工作的人员。其实一份完整的审计底稿将有助于注重审计证据的收集、整理，做到证据确凿、充分，提高审计效率，降低审计风险。
部分同仁说，审计底稿每张都需要被审计部门签字确认。那到底要不要签字具体的审计文档或者底稿是什么样式的。
在本章节中将向大家介绍部门文档、单次审计作业的文档。
1、部门制度文档
部门制度文档一般包含审计章程、审计制度、审计手册、审计部岗位职责说明书、审计部KPI考核指标。
（1）审计章程:审计章程一般是用于公司内向其他部门介绍的审计部的权利、义务、职责、道德要求。上市公司会有向外部发布审计章程的要求。
上市公司对外披露额审计章程一般能从巨潮网上（https://www.sodocs.net/doc/aa11524471.html,/）下载。
审计章程示例：
（2）审计制度:审计制度一般是部门内部使用，主要规范审计人员的工作绩效以及日常工作所需遵循的规范。有些公司会把审计章程和审计制度进行混淆，将审计章程变成审计制度。
审计制度示例：
（3）审计手册:
审计手册主要是各种审计底稿的汇总，还会涉及到审计注意点等相关。这个内容较多，我就以附件的方式进行介绍了，不再展开。
审计手册是否需要，取决于审计部的规模，如果审计部门才2-3人，就没必要编制审计手册，直接以审计方案代替即可。
审计手册的内容一般包含进度报告、时间、频率、差旅、与被审计部门沟通技巧、审计底稿等。
审计手册示例：
（4）审计部岗位职责说明书:
这个51job、智联招聘上都有标准格式，我这里就不做介绍了。我们要介绍就介绍网上找不到的东西。
（5）审计部KPI考核指标
有些公司的人力资源部在设定审计部的KPI考核指标时，并未按照公司、部门的战略导向进行设置，甚至就是直接将岗位职责说明书里面的资料拿过来，加个权数，就变成KPI，这样就导致了审计部门的KPI 过于低档，和公司管理高度不符，也和审计部门的定位、愿景不符。
KPI一般是按照平衡积分卡的模式进行设计的，一般含四个维度。这四个维度即：财务、客户、内部管理、学习与成长。
审计部的部门KPI考核示例：
2、单次审计作业文档
我国的内部审计准则已经对审计底稿做了明确的要求，任何审计都是需要底稿的，这么做的目的是为了降低审计风险。当然现在大家在网上看到的资料大多数都是国企或者事业单位的审计底稿，其实并不适用于一般企业，那一般企业的审计底稿是怎样的。
单次审计作业一般包含：问卷调查、审计通知书、审计方案、现场审计底稿、审计报告、审计简报、审计追踪报表。现场审计底稿一般包含访谈提纲、资金盘点表、资产盘点表、作业底稿。
这里提供的审计底稿仅供参考，实际使用时需要进行调整。
（1）问卷调查
问卷调查一般是进行非常规审计作业、供应商客户随机调查、部门自评时使用，该问卷调查一般以封闭式调查为主。下面我将展示某商业地产公司的租赁商户问卷调查以及部门自评问卷。
租赁商户问卷调查示例：
部门自评问卷调查示例：
（2）审计通知书
审计通知书一般是用于常规审计和专项审计，舞弊审计一般不发通知书。审计通知书一般含如下内容审计时间安排、审计成员名单及各自职责。
审计通知书示例：
（3）资料清单
个人反思自我总结报告
个人反思自我总结报告 今天是XX年4月27日，我们进行了关于“反思总结自我、共建和谐团队”总结的会议，我是小组长所以我是组织者，我安排陈欢欢做会议记录，会议在中午十二点半正式开始了： 我们通过就如何充分尊重组内每位成员进行了激烈的讨论，我们怕影响组内和谐，使问题更复杂话，矛盾更激化，我们选择先进行自我反思，然后其他同学提建议的形式展开的，到我反思时我知道我的不足，所以我说道：1、脾气暴躁2、大大咧咧心思不缜密3、逻辑性差4、说话不注意场合与方式爱忽略别人的感受5、太大男子主义，然后本小组内就我的脾气和大男子主义进行了热烈的讨论，我才知道原来我这么多缺点啊，还都是没办法立马改正的，一个是脾气一个是性格，都是最难改的，但是我觉得是我必须改的，因为他可能会影响我的一生，有问题早发现，早改正，让自己圆滑起来，让自己成熟起来，让自己更加完美。 我们还就如何尊重小组长、学生、学校老师和学校任务进行了讨论，大家相互交流和总结经验，收获很多。 这次会议很有意义，真正的让我认识到了自己的不足，知道了自己的缺点，我虚心接受，努力改正，另外此次会议也加深了我们小组的感情，让我们有什么事拿出来摆在桌面上说清楚，消除了误会，缓解了情绪，这真是一次有意义的会议。 组内和谐共处计划：
1、大家都是从几万人的师大来到同一个县市，同一个实习学校这就是一种缘分，我们要珍惜这份缘分，所以遇事多换位思考，多一点包容，多一点宽容，多一点责任，多一点奉献。 2、遇到事情不在私底下议论而是把话放在桌面上说出来，把事情解决了，就不会堆积误会这样更好的相处。 3、团队意识的加强，以团结集体为主要目标，取大同存小异。 4、增加交流，一起活动的次数，这样可以更好的增进感情。 5、没事多进行反思会议，总结反思自己的不足。 XX.4.27
债券交易员的自我修养
本文由中国银行上海人民币业务总部金融市场部一线交易员独家提供，大音 希声！此文全面总结了2014年这波大气磅礴的债券牛市，从宏观到微观、从 政策到市场、从央妈心态到交易员情绪，丝丝入扣。全文最后，将隆重推出 本文作者！ 今年以来，宏观经济的寒意与资本市场的狂热形成了鲜明的反差，颇有一半是海水，一半是火焰的意味。这让我想起了查尔斯.狄更斯曾在《双城记》中这样写道“这是最好的时代，这是最坏的时代，这是智慧的时代，这是愚蠢的时代；这是信仰的时期，这是怀疑的时期；这是希望之春，这是失望之冬。” 作为一名债券交易员，我是幸运的，短短两年间债券市场几乎走完了过去需要3-5年的完整周期。它就像一座巨大的宝藏，有太多值得我们挖掘。 一、交易员的心得体会 动荡不安的市场，作为一名交易员，最基础也是最重要的能力是什么？我想大多数人会说是把握宏观经济基本面。确实，本人也是基本面学派的坚定拥趸。但我们时常会发现市场走势和经济数据存在比较严重的时滞甚至背离，亦或者是被较为异常的数据暂时迷惑双眼。 另一方面，许多宏观数据每个月公布一次，多数时间交易员身处数据真空期，相比投资持有类账户，基本面学派对于相对活跃的交易账户在操作指引上显得不那么突出；也有人认为是预判政策的能力。确实在当下政策频出的时期这一点无须赘述，某些消息灵通人士成为市场的弄潮儿。但长远来看，将交易变成赌政策博消息，并不值得提倡。我国市场化程度尚且不高，有时政策也会出现反复，就好比08年上半年政府还在担心经济过热通胀走高从而收紧流动性，下半年就推出4万亿经济刺激计划。近日参加总理经济座谈会的海通证券首席经济学家李迅雷也在最新的报告中提到“管理层意图已无法改变市场的趋势”。 笔者相信大道至简，在纷繁复杂的市场上，最基础、最重要的能力应该是从市场运行的客观方向、态势和特征来判断市场中长期的趋势：上升就是上升，下跌就是下跌，多头市场容易赚钱，空头市场容易陪钱。短期来看，市场的动能在哪里，
加强自身修养 增强拒腐防变的能力
加强自身修养 增强拒腐防变的能力 ——观看《岂是妻儿惹祸端》心得体会 为贯彻落实党的十七届四中全会和第十七届中央纪委第四次全会精神，深入推进分层分岗开展反腐倡廉系列教育活动，增强党员干部廉洁自律意识和法纪观念，充分发挥案件查办工作的治本功能，按省纪委常委会要求，省审计干部培训中心组织全体职工观看了《岂是妻儿惹祸端》警示教育专题片，通过观看该专题片，我有深刻的体会到：每一名党员干部的堕落，都不是因为金钱、美女，也不是因为妻子、儿女，而是因为自身修养不足造成的。《礼记·大学》中的"物格而后知至，知至而后意诚，意诚而后心正，心正而后身修，身修而后家齐，家齐而后国治，国治而后天下平"。只有不断加强自身修养，才能增强自己拒腐防变的能力，才能在事业上取得成功。 一、道德建设是加强自身修养的前提 道德是人之灵魂，做人要有道德，作为党员更应该道德高尚。具体来说，党员要自觉以共产主义道德观为指导，坚守共产主义信念，在日常工作和生活中遵守共产主义道德。 首先，要加强理论修养。要认真学习马克思主义的经典著作，深化对马克思主义的基本立场、观点、方法的领会和把握；
要认真学习我们党在马克思主义中国化过程中所形成的基本理论、基本路线、基本纲领和基本经验，认清发展形势，坚定社会主义和共产主义信念。只有如此，才能达到不断改造主观世界的目的，进而巩固和发展科学的世界观、价值观和人生观。 其次，要身体力行。道德的生命力在于实践，做一个有道德的人就得身体力行。明白了马克思主义的基本立场、观点、方法，树立了科学的世界观、价值观和人生观，关键还在于用这些立场、观点、方法分析问题和看待事情，用科学的世界观、价值观、人生观指导自己的人生。这样，党员的先进性才能得以体现，党组织的生命力才能得以彰显。 第三，要注意个人生活作风。道德分为公德和私德，作为一个党员，不仅要注重公德形象，还要注意私德修养。特别是在生活作风上，要追求先进、崇尚进步，自觉抵制消极腐朽的价值观的侵蚀，树立积极健康的生活态度。虽然从表面看，私德是个人的“私事”，与公德“无干”，实际上，私德和公德存在着密切的联系，私德的堕落必然会直接影响公德的形象。 二、良好的心态是加强自身修养的基础 心态是世界观、人生观、价值观的综合反映。良好的心态提振精神状态，优化政治生态。古人提出治事先治政、治政先治吏、治吏先治心。领导干部要自觉在改造客观世界的同时加强主观世界的改造,保持平等心、平衡心、平稳心、平和心、平实心，坚
一个散户的自我修养(好文)
【推荐】一个散户的自我修养 作者：天才就是持续的忍耐 (2011-08-01 15:12:47) 投资到底意味着什么？ 市场波动的本质是什么？ 一个来到股票市场的散户凭什么能够胜出众多机构？ 很多人炒了十几年股，却始终没能回答这些简单的问题。 本期《财道》对话投资界博主“水晶苍蝇拍”——真名李杰，今年34岁，职业投资者，2006年接触证券市场，通过价值投资获得了满意的收益并享受着投资的快乐。 自我修养 这是一个“坐电梯”的时代，也是一个“黑天鹅”辈出的时代，更是一个需要精选个股的时代。 在这样的时代背景下，一个散户需要什么样的修养？ 从读书、看电影、写博客，到胡思乱想和外出旅行，李杰的个人“修养”似乎并没有什么与众不同。不过，与日日关注K线波动的散户不同，这位散户总是不断提醒自己来到这个市场时的态度。 李杰经常会问自己两个问题：第一，证券投资到底是个什么东西？第二，我会问自己，我凭什么在注定少数人胜出的游戏中成为笑到最后的那一小撮？“我对第一个问题的另类解释是：证券投资，就是最终将以绝大多数人的失败为告终的游戏。第二个问题的答案是：清楚地认知自己是前提，全面而深刻的理解市场运行的一些根本规律是基础，投入足够的努力并保持持续的学习进步是保障。”他说。 “当然，也需要一定的运气。”李杰补充道。 在他看来，投资既具有科学性又具有艺术性，既需要左脑的逻辑思维也需要右脑的想象力。 看起来，这是一个涉足证券市场仅仅5年的“小散户”的认识，但不断地思考、学习和实践，才是自我修养的本质。“学习与不学习的人，在每天看来是没有任何区别的；在每个月看来也是差异微乎其微的；在每年看来的差距虽然明显但好像也没什么了不起的；但在每5年来看的时候，那就是财富的巨大分野。等到了10年再看的时候，也许就是一种人生对另一种人生不可企及的鸿沟。” 那么，李杰自我修养的阶段性成果是什么？“当投资最终成为一种自然而然的思维方式，投资带来的是宁静平和愉悦，而不是患得患失或者紧张刺激时，可能也就是自我修养比较成功的时候了。”他说。 对李杰而言，一个散户的“自我修养”，其实就是一个投资者自我激励的宣言和实践。 “大多数人” 李杰有一个对“大多数人”的犀利描述——尽管言辞略显苛刻，但每一位投
个人反思自我总结
个人反思自我总结 工作总结：_________个人反思自我总结 姓名：______________________ 单位：______________________ 日期：______年_____月_____日 个人反思自我总结 今天是xx年4月27日，我们进行了关于“反思总结自我、共建和谐团队”总结的会议，我是小组长所以我是组织者，我安排陈欢欢做会议记录，会议在中午十二点半正式开始了： 我们通过就如何充分尊重组内每位成员进行了激烈的讨论，我们怕影响组内和谐，使问题更复杂话，矛盾更激化，我们选择先进行自我反思，然后其他同学提建议的形式展开的，到我反思时我知道我的不足，所以我说道：1、脾气暴躁2、大大咧咧心思不缜密3、逻辑性差4、说话不注意场合与方式爱忽略别人的感受5、太大男子主义，然后本小组内就我的脾气和大男子主义进行了热烈的讨论，我才知道原来我这么多缺点啊，还都是没办法立马改正的，一个是脾气一个是性格，都是最难改的，但是我觉得是我必须改的，因为他可能会影响我的一生，有问题早发现，早改正，让自己圆滑起来，让自己成熟起来，让自己更加完美。 我们还就如何尊重小组长、学生、学校老师和学校任务进行了讨论，大家相互交流和总结经验，收获很多。 这次会议很有意义，真正的让我认识到了自己的不足，知道了自己的缺点，我虚心接受，努力改正，另外此次会议也加深了我们小组的感情，让我们有什么事拿出来摆在桌面上说清楚，消除了误会，缓解了情绪，这真是一次有意义的会议。 组内和谐共处计划： 1、大家都是从几万人的师大来到同一个县市，同一个实习学校
这就是一种缘分，我们要珍惜这份缘分，所以遇事多换位思考，多一点包容，多一点宽容，多一点责任，多一点奉献。 2、遇到事情不在私底下议论而是把话放在桌面上说出来，把事情解决了，就不会堆积误会这样更好的相处。 3、团队意识的加强，以团结集体为主要目标，取大同存小异。 4、增加交流，一起活动的次数，这样可以更好的增进感情。 5、没事多进行反思会议，总结反思自己的不足。 xx.4.27 的消防安全培训。通过培训，明显增强了从业人员的安全意识。 一年里，本人在做好日常巡查工作，整改存在隐患的同时，更认真按照上级党委政府的精神和要求，以一畅两会防止重特大事故及群死群伤火灾事故的发生为目的，对辖区内的三小场所进行大力整改，实行对辖区内的小商铺、小作坊、小娱乐场所等进行调查摸底整改，发现存在消防隐患的发出整改通知书，要求其配合整改，店铺内不准住人，确实需留人看守的，只准留一人，并要在住人的地方安装一个烟雾感应探测器和配置灭火器，坚决预防和遏制重特大火灾事故和群死群伤火灾事故的发生。其次，在xx年我们能抓好源头关，通过开业审批、出具工商年审和场地证明时经由我们安全专管员检查企业的安全状况，对不符合要求的企业，通知其负责人进行整改。整改完毕符合要求才给予办理。整改不合格的一律不给予办理。通过这一办法，有效从源头杜绝存在的安全隐患。另外，本人还加强对食品安全的巡查，协助上级部门和领导对辖区的士多店、副食店等食品交易市场进行巡查，在巡查过程中，征得上级领导部门同意，发现不符合食品安全标准的，货品
如何提高自身修养
修养，简单说指养成的正确的待人处事的态度。现实社会是一个改革开放竞争发展的社会，在社会生活中，有修养的人往往更能赢得人们的尊重，有自尊心的人都希望自己成为一个很有修养的人，一个有用的人。每个人的修养是不尽相同的，但是能提高自我修养应该是大多数人的愿望。那么，如何提高自身修养呢？ 一、要使自己拥有健康的人格。大家知道所谓有健康的人格的人，应该是一个成熟的人，对父母、朋友等具有显示爱的能力的人，是有安全感的人；是能够客观地看待世界，能够胜任自己所承担的工作；是能够客观地认识自己的人；是有坚定的价值观和道德心的人。也就是说拥有健康人格的人应该是利于自我健康生长的，利于自我潜能发展的，作为社会的人，他是能和谐地融入社会的，他的作为是利于社会发展的。健康人格不是与生俱来的，需要后天教育和自我努力才能形成，所以这就需要我们的教育者和受教育者自己共同努力，逐步使自己拥有健康的人格。 二、工作要踏踏实实，兢兢业业，逐步积累经验，完善自己，使自己拥有厚重的力量。生活中，少犯错误的人，要比华而不实的人更容易成功。现代人很多都有浮躁的毛病，今天做事，明天就想见成效，见不着效果就来点儿虚假的，全然不讲基本功夫的积累，不走稳扎稳打的路子，急于求成，结果反而是欲速则不达。 三、遇事要会换位思考，站在别人的立场上去理解别人。要有“大肚能容容天下难容之事”的胸怀。生活中存在的事物，虽然不一定是正确的，但它却是合理的，所以我们首先要有一种理解的态度。对于他人，多一份理解，多一份关怀，多一份支持和帮助，这个世界就会变得更美丽。生活就会变得快乐。 四、要学会隐忍，控制自己的情绪。生活中经常会发生这样那样的事，由于情绪激动，很容易做出不理智的行为，造成不良后果，过后了便会懊悔不已。 五是善于处理好身边的人际关系。要学会严以律己，宽以待人，要与人为善。人是社会的人，身在社会中就要和人打交道，如果不知道如何与他人相处，如何和他人建立良好的人际关系，是不利于自己的成功的。 六、要有集体主义思想，有服务社会的思想，不能过于自私，只想为自己服务。有人说“人不为己，天诛地灭”，试问：如果每个人都只为自己着想，那么，你又如何从别人那里获得帮助呢？你的知识是与生就有的吗？你所赖以生存的社会是自己创造的吗？独木能成林吗？ 七、做事要有原则，不要违背自己的良心。违背良心做事，自己也会惩罚自己的。 八是培养自己情绪、情感、意志、品行及人际交往的能力。 九、不断学习科学文化知识，提高文化素质。多读书，多学知识其实就是给大脑补充能量，就会在纷繁复杂的社会中不为所乱，站得更高更稳。 十、要有快乐的生活态度。生活在同样环境中的人，有钱的人并不一定快乐，是生活态度决定谁生活得更加快乐。人要学会知足，俗话说：知足常乐，在为人处事方面，能进则进，不能进，退一步也是海阔天空的。还有什么不快乐的呢！ 社会在发展，历史在进步，只有不断提高自我修养，国民的素质才能不断提高了，整个中国才会越来越文明。 NO.2 目前大学生综合素质培养中存在的问题主要表现于：1、动力不足，缺乏恒心。当代大学生价值取向呈多元化，部分学生政治观念模糊，没有远大的理想和抱负，趋向于实用主义，重功利讲实惠，缺乏长远打算、远大理想、抱负和社会责任感，因而没有强大的动力。2、缺乏奉献精神。在父母身边生活惯了的学生们，容易形成“小皇帝”脾气，因而养成了只讲索取、不懂奉献的习惯。必定导致成年后的敬业精神匮乏、社会诚信形象不佳的情形。背离了职业人才的最基本、最核心的要求，难以适应社会发展要求。3、缺乏正确开展社会交往的能力。有的学生霸气十足，举止不雅，破坏公共秩序、语言粗俗，容易被宿舍排斥；有的学生性格孤僻，自制能力差，不善于交往，缺乏宽容与合作精神。4、缺乏自理、自立和解决实际问题的能力。专业基本功不扎实，专业素质不高，实
加强自我修养 提升自身素质
加强自我修养提升自身素质 ——县政府办公室主任工作之我见 县政府办公室作为县级政府的综合协调机构，是承上启下、协调各方、联系群众的桥梁和纽带。办公室的特殊地位要求办公室主任，必须努力加强自我修养，提高自身素质，以适应新形势的发展。 一、政治过硬，办事果断 县政府办承担着参与政务、管理事务、搞好服务的重要职能。作为办公室主任必须具有高度的政治觉悟和敏锐的洞察力。办公室工作政治性、全局性、政策性极强，工作人员必须把政治素质作为第一素质，把忠诚可靠作为第一品德，切实做到政治坚定。一是政治素质过硬。要认真学习马克思主义中国化最新理论成果，学习党政方针政策，学习上级的一系列指示，努力打牢思想基础，增强理论功底，提高政治敏锐性和鉴别力。要善于用发展的、联系的、辩证的观点观察事物、处理问题，树立正确的世界观，掌握科学的方法论。二是执行力度要强。对从事办公室工作的同志而言，最基本的是要有较强的执行力。要在思想上、政治上、行动上始终同党中央保持高度一致，与党委保持高度一致，自觉维护党的威信，落实党的各项决策部署，做到无私无畏、敢于担当,做党委政府指示的忠实执行者。三是处突应变迅捷。作为办公室主任，在任何时候都要做到全局在胸，运筹帷幄。无论工作头绪多么繁琐，客观情况怎样复杂，事情来得如何突然，矛盾显现如何尖锐，均需统筹兼顾，把握每一个环节，安排好每一个步骤，做
到环环紧扣，件件落实。特别是对重大灾情、险情或涉及社会稳定事项、重要来客等，更要讲究运筹，沉着应对，游刃有余。四是保密意识要高。办公室工作人员接触领导多、接触文件多、接触党和国家以及行业的重要机密多，必须严格遵守党的政治纪律，严格遵守各项保密法规。不该看的不看、不该问的不问、不该说的不说、不该做的不做。 二、服务大局，以人为本 办公室主任作为办公室工作的领头人，履行着为领导服务，为机关服务，为群众服务三大职能，这就需要保持高度的大局观和以人为本思想。邓小平说过，中国的事情能不能办好，关键在人。就是强调人的作用，服务大局要以人为本。 一是为领导服务，要当好参谋助手。参谋质量的高低，关键在人，办公室主任必须站在政治的高度、全局的高度去观察问题、处理问题，为领导决策提供准确的信息，否则就会影响工作的正常开展。 二是为机关服务，要起模范带头作用。办公室主任很大一部分工作就是要管好单位这个“家”。首先要树立良好的整体形象。办公室主任在工作中表现出的能力、作风等往往都反映了整个机关的风貌，对机关和领导的形象都会产生影响，一定要在机关干部中起表率作用。其次要体现人文关怀。多倾听大家的心声，了解他们的需求，及时解决他们在工作、生活中的困难，细致入微地为他们排忧解难。再次要营造良好氛围。除了做好机关的各项工作外，还要管好自己的言行。不利于团结的事不做，不利于团结的话不说，切实维护好机关同
员工的个人修养
员工的个人修养 一、序言 修身齐家、治国平天下。 修身就是通过学习和锻炼提高自己的文化和思想素养及身体健康状况，更好地分清是非曲直，指导自己待人处事。修养就起来了，有智慧了，就可以把自己的家庭经营好了。家庭是国家的缩影，把自己的家庭经营好了，才能安心工作、出去打拼，才有可能创下一番事业。事业做到极限，就是把国家治理好，把自己国家治理好，就能让世界充满和谐，天下太平。 企业为何要和大家讲修身齐家，职场有句话，说家庭是我们的大后方。就象军队在前方打仗一样，如果后方不稳，前方怎能安心打仗？只有家庭经营好了，后方稳了，我们才能安心工作，而且是全心全意地工作。所有的员工都能安心工作，才能保持公司生产经营高效运行。我们工作的目的是什么？当然是为了家人过上更好的生活。如果员工的家庭没有经营好，和家人关系不和睦，工作的积极性当然会受到影响。如果经常和家人吵架、甚至闹离婚，肯定会心神不宁，工作难免不出差错和意外。特别是我们化工企业，安全第一，保持好心情非常重要。 那么我们该如何修身呢？ 二、保持健康身体： 都说身体是革命的本钱，什么都可以有，就是别有病。什么都可以没有，就是不能没有健康。据报道，今年某市体检淘汰率竟然高达56.9%。那如何保持健康呢？
一、良好的生活习惯：合理的有规律的作息时间，按时起居，保持合理的睡眠时间。 二、良好的饮食习惯：三餐定时定量、忌暴饮暴食、荤素搭配、粗细搭配、保持营养平衡-、不抽烟不酗酒、不吃垃圾食品。 三、保持适量的运动：一选择合适的运动方式。年青人可以跑步、打球等较剧烈的运动方式，中老年人比较适合健走、散步、打太极拳、跳广场舞等相对缓和的运动。同时贵在坚持，根据每次运动后或运动中的反应情况，采取循序渐进的方式，忌过量运动，也忌三天打鱼两天晒网。我们黄董就是运动积极分子，善水公司的篮球队在彭泽甚至在九江都有相当知名度，黄董是善水篮球队的主力队员。我想，对黄董而言，这不仅是他个人的爱好，而且是表明一种生活态度，通过他的身体力行，向我们全体员工传达出来的热爱运动、热爱生活的积极信号。看我们黄董的身材保养得多好。有句话是这么说的：早年身材不好可以怪父母（父母遗传），成年后身材不好只能怪自己（自我控制和运动不够）。 三、戒除不良陋习：远离黄赌毒。 一、涉黄：影响夫妻感情和家庭安定，甚至闹出离婚、命案等。 二、涉赌：十赌九输，输钱了会破坏家庭经济基础，进而影响家庭安定。且赌场上的钱大进大出惯了，每天辛苦工作挣点工资已不能提起他的兴趣，自然不会专心工作。赌急了甚至可能挺而走险，违法犯罪。 三、涉毒：更是千万碰不得，一旦沾上，这辈子就毁了，只要沾上就陷进去了，绝少有人能挣扎出来。等待他的基本都是家破人亡的悲惨结局。
加强自身修养 提高综合素质(高建香)
加强自身修养提高综合素质 尽快成为福珍全优秀员工 加强自身修养，提高综合素质，尽快成为福珍全矿业的优秀员工。为什么这么讲呢？因为我们每一名员工都会直接或间接的影响着企业的盛衰兴亡，也就是说，通过素质培训，员工的综合素质得到提高，对企业的促进作用是显而易见的。公司要做大做强，必须具备一支优秀的员工团队，如果员工团队的整体素质与企业发展不匹配，或达不到要求，那么，企业做大做强就是一句空话。因此，加强员工自身修养，提高综合素质，就显得非常必要。 一、为什么要加强自身修养？ 什么是修养？ “修养”一词原意包括修身养性、反省自新、陶冶品行和涵养道德。说的通俗一点，就是要进行自我教育、自我改造。这种教育和改造是与自己的职业、所处的社会环境以及所承担的工作相适应，要想使自己能够适应所处环境，离不开每个人的社会实践，离不开在实践中个人的主观努力。“修养”这个词，从广义看是指人们政治、道德、学术以至技艺等方面进行的勤奋学习和涵养锻炼的功夫，以及经过长期努力达到的一种能力或思想品质；从狭义看，“修养”通常是指思想品德修养。思想品德修养是以人的政治态度、思想意识和
道德品质为基本内容的。修养的本质如同人的性格，最终还是归结到道德情操这个问题上。 为什么要加强自身修养。加强自身修养，说到底是培养一个人的行为习惯，或者叫培养适应社会发展的良好品格。我们每个人都要在社会立足，都要追求幸福美满的生活，说的更高一点，都想体现自身价值，对社会有所贡献。没有一个正常人生下来就想成为社会的渣滓，特别是天下做父母的，都想将自己的子女培养成为人间龙凤，不仅能光宗耀祖，更重要的是可以提高生活质量。而要达到这个目标，就必须是有理想、有道德、有能力，想做事、会做事、做成事。而这些能力要靠不断地学习、积累、总结、提高而达到。同样是人，又是有差别的，同样的学历甚至同班同学，同样的老师教，最后的理解或考试成绩、以至于到工作岗位的表现也是有差距的，有的考试分数高工作低能力，有的考试分数低工作能力高，当然考试高分数和工作高能力是大多数。形成这种结果的主要原因，一是先天的资质，包括遗传基因和母亲怀孕期间健康程度对婴儿发育的影响；二是后天努力，包括家庭教育、成长环境影响。这只是基础，能否成才还要看自己后天努力，俗话说，“勤能补拙”，意思是勤奋能够弥补不足。只要勤奋付出就能得到回报，勤奋和回报是成正比的，付出的越多回报就越丰厚。你再聪明，如果不学习，不接受新生事物，很快就会落后，任何人都不例外。所以，学习、实践、总结、提高，再学习、再实践、再总结、再提高，达到适应社会、服务社会、为
工作自我总结与反思
工作自我总结与反思 在新岗位上已经有一个周了，这一个周来有很多感慨，这是我的第一份正式的工作，虽然只是个临时工，用很现实的说法就是随时可能被炒，但是不论怎么说，既然来到社区，我就得好好珍惜这份工作，可能刚开始工作都这样，想得到重用的心情很强烈，也很想表现一下自己，可是心里越是着急，现实就不如自己所愿。刚参加工作的心情可以用“新奇，急躁，上进”六个字概括。 这个周学到了很多东西，也锻炼了不少。虽然觉得自己的水平不是很差，但那都是过去的成绩，现在我竟然一时不知道怎么表现自己，其实我是一个表现欲和满足欲很强的人，我最怕的不是吃苦，而是没有什么可以做，可以让我来提高自己，来为单位做贡献，我总觉得一个人活着的意义就是实现自己的价值，人的价值怎么实现呢?当然就要靠做事来实现，这就包括为自己、为他人做事，人的一生就是一个不断成长，不断奋斗拼搏的过程。 我有如下几点失误或是教训： 一、周六参加活动的时候我没有提前做好准备，虽然表演节目不是我擅长的，但是在参加工作之后我也应该好好的锻炼一下自己，自己一定要准备几个拿的出手的节目，这好像是我很久以前就想做的一件事情，但是始终没有去实践，也可以说自己没有毅力，为了自己的工作甚至前途，我就要尽自己最大的努力。 二、我对工作提不起兴趣来，这是我的现在的一个状态，好久没有以前的拿闸那个为了一件事、一个人拼命的状态和动力了，现在还是处在一个亚健康的状态，我到底什么时候才能打起精神来，找回以前的那个自己啊?我是不是太安静了?是不是太不在乎了?其实这就是一种病态的心理，我要找回自己的干劲和动力，找回真正的自己，我一定会做到的，相信我! 三、说话口无遮拦，做事没有大脑。先说周六那天丁书记请我们吃饭，本来是一个普通的聚餐，可是我喝酒了，应该说是喝的不少，把老爸的教诲都抛在脑后了，“只有自己真正有地位是才能喝酒，这是一个明智之举，也是应该的。”那天可能是太高兴了，可是以后一定要谨记教诲;再就是说话没有顾忌，今天我跟小张一起吃
销售人员自我修炼
销售人员自我修炼 一、销售的定义销售是什么？ 销售在日常生活中非常普遍，每个人脑海中都有销售的清晰画面。销售影响您的每一刻。关于销售的新认识有助于您开发和应用新的技能，并且取得最大的收获。可以这样说，我们每个人都是销售员，每天在做着推销自己的工作。 什么是销售呢？我们的定义很单纯。销售就是介绍商品提供的利益，以满足客户特定需求的过程。商品当然包括着有形的商品及服务，满足客户特定的需求是指客户特定的欲望被满足，或者客户特定的问题被解决。能够满足客户这种特定需求的，唯有靠商品提供的特别利益。 因此，销售的定义对我们而言是非常简单的。也就是说，您能够找出商品所能提供的特殊利益，满足客户的特殊需求。 二、成功销售员必备10大素质 成功的销售员到底具备了哪些优秀的个人素质呢？归纳起来，我认为成功的销售员应该具备十项最基本的特质。 （一）成功销售员应该具备的第一项素质：强烈的自信心。 （1）提升内在的自信心和自我价值。即是通过提高销售技巧，通过不断的成功来提升自信。 （2）转换定义。对曾经有过的错误和失败体验理解为成长的代价和收获，从观念上转换。同时，总结错误和失败带给我们的体验。
（3）把注意力放在正面的事情上。人们习惯把注意力放在不好的事情上，而事实上不是环境或遭遇决定了我们的人生，而是对其的态度决定的，正面的行为修正自然带来好的结果。 （4）坚信，在自己的穿着上投资每一分钱都是值得的。成功的穿着是一种无言的说服力。 *让自己成功的穿着可以是： 1、把自己打扮成专业销售人员的样子，而且是高级销售人员的样子。 2、在服装的选择上，要讲究色彩的搭配，深蓝色或深灰色的西装配白色或浅色村衣。甚至可以模仿某个顶尖的而又是你非常欣赏的销售员的样子。 3、准备两双有档次的皮鞋以及一套擦鞋的工具，永远使你的鞋子保持完好光洁的状态。 4、在面见顾客前，在镜子面前检查自己的头发是否梳理整齐，脸上是否干净。 5、衣料和质地不要有太多的变化。 （二）成功销售员应该具备的第二项素质：勇敢。 恐惧是一种内在的感觉产生的情绪反应。人类有两大恐惧：恐惧自己不够完美。 恐惧自己不被别人接纳。 我们也可以用转换定义来克服恐惧。销售人员最恐惧的是被拒绝。我们可以对自己做个分析：
谈员工的自我修养-范文
谈员工的自我修养 ——写给职场的年轻人 [作者简介]：李雪锋，大型金融机构从业10年，先后从事过结算、信贷运行、金融市场、ALM管理、利率、资金管理等众多岗位，积累了丰富的基层和总部工作经验，同时具有金融学本科和MBA学位。 “谈员工的职业成长”是一个人力资源管理领域常见的话题，内容非常广泛，可以讲如何做个好员工、如何做好领导、如何做好客户服务岗、如何做好专业分析岗、如何做好客户经理、如何职业生涯规划等课题。但我首先想到了周星驰在电影《喜剧之王》中的故事演绎和镜头里面的那本书《论演员的自我修养》。我们从《喜剧之王》出发来聊聊“员工的自我修养”。 在《喜剧之王》中，尹天仇（周星驰饰）醉心戏剧表演却始终不得志，但他依然不屈不挠的找寻机会，还在街坊福利会开设戏剧训练班，但是几乎没有人捧场。舞小姐柳飘飘（张柏芝饰）因为不懂对客人做戏，经人介绍向天仇学演戏。
经过天仇的指导，飘飘成为夜总会第一红牌，同时她与天仇也渐生情愫。天仇的努力终于得到回报，大明星杜鹃儿（莫文蔚饰）提拔天仇担任男主角，并且杜对天仇也产生感情。天仇在制片方强力干预下被换角，天仇失望不已，后又与吴孟达扮演的警察卧底联合成功击败了匪徒。其实从这个故事可以很好的体会如何提升一个员工的自我修养。 如果我们不创业当老板，那么我们就是一个“员工”，这个“员工”可以是普通职员、部门经理、总经理，也可以是不同的岗位如运行管理、客户服务、产品营销、专业类、管理类岗位等，就像周星驰在片中学习《论演员的自我修养》一样，一个总经理（导演、制片人）可能是一个令人讨厌的员工，一个普通的职员（舞女）也可能是一个优秀的员工。关键要看员工的敬业精神、自我修养和价值创造。我们经常会看到很多电影中出现主角拿本书的情节，有人说，三流导演让他们的主角随手拿上一本书作道具，二流导演以阅读口味彰显主角的身份和性格，一流导演来说这却是价值观层面的事，选择一本书都埋下一个世界——你读什么，决定着你应该上天堂还是下地狱。 那么，作为一个员工，如何提升自我修养和价值是职场从业人员长期要面对的工作，我们一方面可以去电影和生活中体会，一方面还需求掌握科学的方法，从而在实际工作中逐步实践提升员工自我的修养。
个人工作的反思和总结归纳
个人工作的反思和总结归纳 今天是ＸＸ年4月27日，我们进行了关于“反思总结归纳自我、共建和谐团队”总结归纳的会议，我是小组长所以我是组织者，我安排陈欢欢做会议记录，会议在中午十二点半正式开始了：我们通过就如何充分尊重组内每位成员进行了剧烈的讨论，我们怕影响组内和谐，使问习题更复杂话，矛盾更激化，我们选择先进行自我反思，然后其他同学提建议的形式展开的，到我反思时我知道我的不足，所以我说道：⑴脾气暴躁⑵大大咧咧心思不缜密⑶逻辑性差⑷说话不注意场合与方式爱忽略别人的感受⑸太大男子主义，然后本小组内就我的脾气和大男子主义进行了热烈的讨论，我才知道原来我这么多缺点啊，还都是没规定立马改正的，一个是脾气一个是性格，都是最难改的，但是我觉得是我必须改的，因为他可能会影响我的一生，有问习题早发现，早改正，让自己圆滑起来，让自己成熟起来，让自己更加完美。 我们还就如何尊重小组长、学生、学校教师和学校任务进行了讨论，大家互相交流和总结归纳经验，收获很多。 这次会议很有意义，真正的让我认识到了自己的不足，知道了自己的缺点，我虚心接受，努力改正，另外此次会议也加深了我们小组的感情，让我们有什么事拿出来摆在桌面上说清楚，消除了误会，缓解了情绪，这真是一次有意义的会议。 组内和谐共处计划：
⑴大家都是从几万人的师大来到同一个县市，同一个实习学校这就是一种缘分，我们要珍惜这份缘分，所以遇事多换位思考，多一点包容，多一点宽容，多一点责任，多一点奉献。 ⑵遇到事情不在私底下议论而是把话放在桌面上说出来，把事情解决了，就不会堆积误会这样更好的相处。 ⑶团队意识的加强，以团结集体为主要目的，取大同存小异。 ⑷增加交流，一起活动的次数，这样可以更好的增进感情。 ⑸没事多进行反思会议，总结归纳反思自己的不足。 搜集整理，仅供参考学习，请按需要编辑修改
加强自身修养 提升工作能力1
加强自身修养提升工作能力 修养是一个永远的、动态的、没有止境的过程，是一个与时俱进、艰辛求索、不断改造的过程。作为一名机关干部，必须加强自身修养，做到“八个善于”，才能提升工作能力，更好地完成本职工作。 善于学习充实自己 江泽民同志指出：“学习问题，关系到广大干部自身的进步，关系到国家、民族的兴衰和社会主义现代化事业的成败”。机关干部要充分认识学习的重要性，提高学习的主动性，把被动学习变为主动学习，这不仅是自我的精神追求，更是时代赋予的重要责任。在学习上，不仅重视业务知识的学习，更要重视政治理论学习，特别要认真学习党的路线、方针、政策，提高政治修养，才能形成正确的人生观、世界观。学习的方式多种多样，我们不仅要从书本、电视上学习，也要从别人身上学习，“三人行，必有我师焉！”多看别人的长处，多学别人的长处，自己才能不断进步！养成读书的好习惯，给自己制定一个读书计划，不管再忙再累也要抽出时间看书学习，长期坚持，日积月累，我们定会大有收获。 善于做小事磨练自己 老子曾经说过：“天下难事，必先做于易；天下大事，必先做于细”。一屋不扫，何以扫天下？大事是由一件件小事组成的，如果不愿意做小事，没有做小事的能力和经验积累，岂能
承受大事之重？如果我们不会做大事，又不愿做小事，到最后可能是一事无成。因此对于机关干部来说，善于做小事，做好小事，才能做大事，做好小事就是为一步步走向成功的奠定坚实的基础。 善于团结协作顾全大局 顾全大局、团结协作是机关干部做好工作的保障。顾全大局、团结协作，就是增强全局观念，坚持以大局为重，正确处理国家、集体和个人的关系，努力营造心齐气顺、团结奋进、干事创业的氛围，加强团结，注重协同，才能使工作取得更大成效。那么，怎样做到团结协作呢？一是要建立和谐关系，创设良好的人际氛围。二是积极参与集体活动，增强团结协作精神。三是营造你追我赶、力争上游的工作氛围。四是充分信任同事和周围的人。在与同事相处时，一定要给予充分的信任，同时自己要谦虚一点、微笑一点、宽容一点、主动一点。 同心山成玉，协力土变金。成功，需要克难攻坚的精神，更需要团结协作的合力。 善于正确评价认识自己 老子说：“知人者智，自知者明。胜人者力，自胜者强。”没有自知，不能自胜，知彼知已，才能百战不殆。把自己估计过高，会脱离现实，守着幻想度日，怨天尤人，结果大事做不了，小事不愿做，一事无成；把自己估计过低，会产生强烈的自卑感，导致自暴自弃，明明能干得很好的事，也不敢去试。正确认识自己，面临成功，不会忘乎所以，瞧不起别人；遇到
一个招聘专员的自我修养
一个招聘专员的自我修养 近日。在繁忙的招聘旺季的间隙里，我总算是完成自己人事助理（招聘专员方向）的招聘。在跟很多应聘这个岗位女孩子面谈的时候。我都问她们为什么要选择这样一个岗位？ 她们中的大多数给我的回答基本都有一条：她们都是女孩子都想找一份稳定的、安逸点的、非销售类的同时又能学到东西文职类的工作。潜台词就是HR的工作就是这样符合她们期望的工作。说实话，我很失望。 我所理解的招聘专员的自我修养是什么呢？ 很多想进这行的人，或者已经在这行的人都在把招聘当作一个文职的工作。这其实也是他们为什么总是感叹人难招的原因。因为市场行业的原因，总是有些岗位是招聘的难点。比如销售类的岗位。很多人想做HR，就是因为不想做销售，或者因为被销售给“做伤了”。可惜，你错了！任何工作都是销售！招聘尤为如此！ 你内心里一副高高在上、自我感觉崇高的HR的感觉需要打破了。别跟我扯什么你面试的态度有多专业、你面试的问题有多刁钻、你的招聘流程设计的有多完美······ 一句话，招不到人的HR，绝对不是好HR。 为什么说招聘就是销售？ ①客户信息来源。 每个销售人员时刻都需要丰富有效的客户信息。对招聘的HR来说，每一份求职者的信息都是你的潜在客户信息。作为招聘的HR必须要有狼一样的敏锐性，不放过任何一个获取客户（求职者）信息的机会，在地铁里看到有人像找工作的也可以“搭讪”一下。 ②买卖双方的关系。 求职者是招聘关系的买方，用人单位才是卖方。换言之，招聘的HR就是企业的销售代表，求职者就你的潜在客户。 ③销售交易的产品和资本。 每个用人单位提供的岗位：工作性质、工作内容、薪资福利、发展空间、企业文化等。都是用人单位提供给潜在求职者（买方）的“产品”。 求职者（买方）购买付出的资本：个人的时间、知识、专业素养和企业认同的情感等。 ④销售的方式。 电话销售：HR在跟求职者在一开始的电话沟通的时候，本质上是在做对客户（求职者）意向、需求的筛选和分析。吸引客户（求职者）的购买兴趣。为接下来的面谈做铺垫。此环节
个人反思自我总结
个人反思自我总结 今天是XX年4月27日，我们进行了关于“反思总结自我、共建和谐团队”总结的会议，我是小组长所以我是组织者，我安排陈欢欢做会议记录，会议在中午十二点半正式开始了： 我们通过就如何充分尊重组内每位成员进行了激烈的讨论，我们怕影响组内和谐，使问题更复杂话，矛盾更激化，我们选择先进行自我反思，然后其他同学提建议的形式展开的，到我反思时我知道我的不足，所以我说道：1、脾气暴躁2、大大咧咧心思不缜密3、逻辑性差4、说话不注意场合与方式爱忽略别人的感受5、太大男子主义，然后本小组内就我的脾气和大男子主义进行了热烈的讨论，我才知道原来我这么多缺点啊，还都是没办法立马改正的，一个是脾气一个是性格，都是最难改的，但是我觉得是我必须改的，因为他可能会影响我的一生，有问题早发现，早改正，让自己圆滑起来，让自己成熟起来，让自己更加完美。 我们还就如何尊重小组长、学生、学校老师和学校任务进行了讨论，大家相互交流和总结经验，收获很多。 这次会议很有意义，真正的让我认识到了自己的不足，知道了自己的缺点，我虚心接受，努力改正，另外此次会议也加深了我们小组的感情，让我们有什么事拿出来摆在桌面上说清楚，消除了误会，缓解了情绪，这真是一次有意义的会议。 组内和谐共处计划： 1、大家都是从几万人的师大来到同一个县市，同一个实习学校这就是一种缘分，我们要珍惜这份缘分，所以遇事多换位思考，多一点包容，多一点宽容，多一点责任，多一点奉献。 2、遇到事情不在私底下议论而是把话放在桌面上说出来，把事情解决了，就不会堆积误会这样更好的相处。
3、团队意识的加强，以团结集体为主要目标，取大同存小异。 4、增加交流，一起活动的次数，这样可以更好的增进感情。 5、没事多进行反思会议，总结反思自己的不足。 XX.4.27
服装销售人员工作总结范文三篇
服装销售人员工作总结三篇 篇一： 随着工作的深入，我接触到了许多新的事物，也遇到了许多新的问题，而这些新的经历对于我来说都是一段新的磨练历程。其中，我学会了很多：在遇见困难时，我学会了从容不迫地去面对;在遇到挫折的时候，我学会了去坚强地抬头;在重复而又单调的工作背后，我学会了思考和总结;在公司形象受到破坏的时候，我学会了如何去维护;在被客户误解的时候，我学会了如何去沟通与交流。以上是我在工作方面取得略微突破的地方，但这种突破并不意味着我就能够做好工作，在接下来的工作中我会继续完善自己，在失败中不断总结经验和吸取教训;在和同事配合工作过程中学习他们先进的工作方法和理念;在沟通和交流过程中学会谅解他人。 现将工作总结作如下汇报： 一、工作方面： 1、做好基本资料的整理，及时向工厂反映客户的情况、向工厂反映客户的信息; 2、是做好订单跟踪：在下订单后要确认工厂是否排单，了解订单产品的生产进程，确定产品是否能够按期发货，最后还要确定客户是否准时收到我司产品;
3、是货款回笼，与客户确认对帐清单并确认回传，及时将开票资料寄到财务处，做好开票的事项，最后确认客户财务收到*并要求及时安排; 4、维护老客户，保持经常与老客户联系，了解客户对产品需求的最新动向。另外要向客户推出公司最新产品，确定客户是否有需要。 二、工作中存在的问题 1、货期协调能力不够强，一些货期比较急的货经常不能很好地满足客户的需求，货期一退再推，有些产品甚至要二十多天才能完成。这种情况导致了部分客户的抱怨。工作的条理性不够，在工作中经常会出现一些错误;对时间的分配和利用不够合理，使工作的效率大大地降低;不能很好地区分工作内容的主次性，从而影响了工作的整体进程。 2、由于自身产品知识的缺乏和业务水平的局限，在与客户的沟通交流过程中不能很好地说服客户。这一方面我还需要继续学习去完善自身的产品知识和提高业务水平。 3、产品质量问题在大货生产中是很难避免的，但是所有人都希望降低产品质量问题的发生率。据统计，上个月客户投诉我司产品存在质量问题的案例达十几起。举两个案例：邦威(盛丰)H0710136单撞钉，因为底钉在实际大货生产过程中不够锋利、穿透力不够强，导致客户在装钉过程中出现大量底钉打歪、打断、变形情况。这给客户带来了一定的损失，
大学生的自我修养范文
大学生的自我修养范文 做为一名大学生，大学时期是一个与学校与社会接轨的时期。大学是一个美好的时期，我们要学会珍惜大学的美好时光，同时大学 生活是丰富多彩的，在大学中大学生要学会充实自己的大学生活， 开拓自己新的视野，提高自己的境界。在社会生活中我们有自己的 历史使命，肩负着建设社会主义的历史任务。我们在加强自身的科 学文化建设的同时也要加强自身的素质建设。作为社会的一份子我 们要遵守社会公德，维护社会的正常秩序。维护自己社会利益就要 求我们要了解一些基本的法律知识，自己觉的遵守法律。这一切都 使在大学生活中学习《思想道德修养与法律基础》成为必要。 而作为一名大一新生，作为一名师范类的学生，将来我们毕业出去，将会成为一名人民教师，教师是一个伟大而神圣的职业。教师 不仅要教授学生知识更要教授学生如何做人，如何与社会和谐相处。在教学的过程中我们要教他们热爱祖国热爱家人与民族，一个连祖国，连同胞都不热爱的人是不可能对社会有贡献的。学生是祖国未 来的希望，所以学生的发展如何就代表一个国家的未来发展，一个 国家的青年学生要是上进，有理想有抱负的话，这个国家的未来就 一定是充满希望的。而很多时候小学的目标就是上好的中学，而进 入好的中学后目标也就变成了上好的大学，可是一旦进入大学以后，很多学生就开始迷惘了，仿佛失去了生活学习的目标，沉溺于网络，或是恋爱。日子也就这样浑浑噩噩地度过了，这完全是浪费了国家、家庭的资源。而这一切也是由于外界未对其进行正确的引导而导致的。教师要教授学生学会正确地爱国，要树立正确的人生观、价值观，有明确的奋斗目标，有理想、有抱负，这样他们的人生才不会 迷失方向。而一个热爱生活、热爱事业、有优良生活作风的老师才 能得到学生的尊敬，使自己在学生中有威信。所以在大学中，我要 学习好科学文化知识，丰富自己;培养自己的高尚情操，热爱祖国、 热爱人民。学习“思想道德教育”有利于我们大学生真正树立自己 逐项，明白做人的道理，同时做到德才兼备。一个拥有高品质高道
2020关于个人反思自我总结范文
2020关于个人反思自我总结范文 今天是xx年x月x日，我们进行了关于“反思总结自我、共建和谐团队”总结的会议，我是小组长所以我是组织者，我安排陈欢欢做会议记录，会议在中午十二点半正式开始了： 我们通过就如何充分尊重组内每位成员进行了激烈的讨论，我们怕影响组内和谐，使问题更复杂话，矛盾更激化，我们选择先进行自我反思，然后其他同学提建议的形式展开的，到我反思时我知道我的不足，所以我说道：1、脾气暴躁2、大大咧咧心思不缜密3、逻辑性差x、说话不注意场合与方式爱忽略别人的感受5、太大男子主义，然后本小组内就我的脾气和大男子主义进行了热烈的讨论，我才知道原来我这么多缺点啊，还都是没办法立马改正的，一个是脾气一个是性格，都是最难改的，但是我觉得是我必须改的，因为他可能会影响我的一生，有问题早发现，早改正，让本身圆滑起来，让本身成熟起来，让本身更加完美。 我们还就如何尊重小组长、学生、学校老师和学校任务进行了讨论，大家相互交流和总结经验，收获很多。 这次会议很有意义，真正的让我认识到了本身的不足，知道了本身的缺点，我虚心接受，努力改正，另外此次会议也加深了我们小组的感情，让我们有什么事拿出来摆在桌面上说清楚，消除了误会，缓解了情绪，这真是一次有意义的会议。 组内和谐共处计划： 1、大家都是从几万人的师大来到同一个县市，同一个实习学校这就是一种缘分，我们要珍惜这份缘分，所以遇事多换位思考，多一点包容，多一点宽容，多一点责任，多一点奉献。 2、遇到事情不在私底下议论而是把话放在桌面上说出来，把事情解决了，就不会堆积误会这样更好的相处。 3、团队意识的加强，以团结集体为主要目标，取大同存小异。 x、增加交流，一起活动的次数，这样可以更好的增进感情。 5、没事多进行反思会议，总结反思本身的不足。