年度会计决算

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年度会计决算

[输入具体日期]年度，我司生产经营的整体完成情况优于上年。随着产值、产量的回升，产品销售收入与利润长幅较大，企业经济效益已呈现由低转高的态势。现将本年度财务决算情况说明如下：

一、主要经济指标的完成情况

1.商品销售收入指标：

●与上年同期比较，增减幅度，可按经营部门分别比较；

●按商品分类进行比较；

●与历史最好时期进行比较；

●上述说明可用表格形式表述，从中分析其增减变化的原因及其变化发展的趋势。

2.商品销售成本指标：

●用绝对额来比较，分析其影响企业利润的数额；

●用相对数来比较，说明成本的变化情况，详细分析变动的因素，以及由于商品

结构的变化所产生的影响。

3.商品流通费用指标：

●三大费用项目指标分别与上年同期比较；

●与销售量相近的时期比较；

●采用列表或柱型图、曲线图等形式逐项进行比较说明，并分析其增减变化的原

因。

4.利润总额指标：

●用绝对数来比较计算企业在报告期内各项收入、支出影响利润增减变化情况；

●用相对数来分析企业赢利水平，同上年比较，同历史最好水平比较，分析其利

润增减变动的因素及变化的趋势。

二、重大资产的变动情况

1.货币资金：

●对货币资金的流量、结存情况进行分析说明；

●简要说明银行未达帐项情况。

2.应收帐款：

●对帐面余额进行分析说明；

●应收帐款结构帐龄分析；

●应收帐款应采取的清理和催收办法；

●预测其发生的结果。

3.存货：

●对存货商品进行分类说明；

●分析库存商品增减变动情况；

●分析库存商品的结构以及对经营业务的影响程度；

●预计商品降价报废情况和年内处理亏损所承受的能力；

●在图商品、材料物资和低值易耗品的结存情况。

4.固定资产：

●固定资产的使用率；

●固定资产的增长率；

●固定资产的更新率；

●固定资产的帐物相符情况。

5.递延资产、待处理财产损失：

从结存余额上进行分析说明，预测企业年内处理亏损承受的能力情况，以及对经营成果产生的影响程度。

6.短期投资、长期投资：

●计算短期投资、长期投资的投资收益率；

●从结存余额上进行分析说明，短期投资、长期投资的回收期限和风险系数；

●短期投资、长期投资是否有损失，原因何在；

7.其他资产：需特殊说明的其他资产。

三、重大负债的变动情况

1.应付帐款、预收帐款：

●对帐面余额进行分析说明；

●列出应付、预收额度较大的客户。

2.短期借款、长期借款：陈述借款的主要用途及还款的计划。

3.其他负债：需特殊说明的其他负债。

四、重大的所有者权益

主要说明除正常分配以外的影响所有者权益变动的项目及原因。

五、会计处理方法的说明

1.短期投资中的有价证券的计价方法；

2.库存商品的成本计价方法；

3.固定资产的折旧方法；

4.递延资产的摊销方法；

5.商品削价准备的计提方法；

6.坏帐准备的计提方法；

7.企业的纳税调整项目说明。

六、企业综合评价指标的比较

1.综合评价指标主要包括：资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转率、资本收益率、总资产报酬率、保值增值率、销售利润率、社会贡献率、成本费用利润率、社会积累率。

2.评价比较的方法：

3.同上年同期比较；

4.同行业的平均水平比较；

采用各项指标的分值计算出全部指标的总值与同行业的平均总值比较，来衡量其企业的综合经济实力和管理水平。

七、存在的问题和改进的措施

说明企业在报告期内会计核算中存在着哪些问题，发生了什么情况，对企业在业务活动中产生了什么影响；在财务管理中采取了哪些措施，是怎样解决的，收到了什么成效，都要在说明中予以反映。

[输入单位名称]

[××××]年[××]月[××]日

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2017年度部门决算报表填报说明 - 部门

部门决算填报说明 （预算单位编写格式） 一、决算信息来源说明（基层预算单位编写） （一）本套决算主表决算数据主要依据本单位会计账簿总账及明细账数据填列，预算数据依据本单位预、决算批复文件及预算调整文件填列。 （二）本套决算附表数据主要依据本单位资产、人事台账及相关统计资料填列，其中：“资产情况表”“国有资产收益征缴情况表”依据本单位资产相关会计账簿数据及统计资料填列；“基本数据表”“机构人员情况表”依据本单位人事台账相关资料填列；“非税收入征缴情况表”依据本单位非税收入台账及相关统计资料填列。 （三）本套决算填报说明附表数据主要依据本单位会计账簿及相关统计资料填列。其中：“政府采购情况表”数据取自政府采购信息统计报表中“政府采购资金情况表”；“项目支出绩效自评表”根据财政部办公厅《关于开展中央部门项目支出绩效自评工作的通知》（财办预﹝2016﹞123号）填列（中央单位编写）；“财政拨款结转和结余情况表”按照《财政部关于印发<中央部门结转和结余资金管理办法>的通知》（财预〔2016〕18号）的规定填列（中央单位编写）。

二、决算汇编基本情况（主管部门编写） （一）部门机构情况说明。 年度，纳入本部门决算汇编范围的独立核算单位共个，比上年增减个，分类说明如下： （二）部门录入户数说明。 年度，本部门决算汇编户数共个，比上年增减个，分类说明如下：

注：主管部门使用经费差额表代编收支及使用调整表调整收支重复汇总数的情况需另作说明，包括代编（或调整）的依据、涉及的单位和金额。 三、基础数据核对情况 （一）与财政部门对账情况。 1．财政拨款核对情况 （1）单位本年度实际收到的一般公共预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度政府性基金预算财政拨款收入万元，财政部门拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 2．财政专户管理资金核对情况 （1）单位本年度缴入财政专户万元，财政部门财政专户缴款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 （2）单位本年度财政专户管理资金收入万元，财政部门财政专户拨款对账单万元，差额万元。对差额原因进行说明。 3．其他需要说明的情况 （二）与上年指标核对情况。 1．全口径、一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和财政专户管理资金的结转和结余资金本年年初数与上年年末数不一致的情况说明（附表1），包括财政收回、审计调整、归集调入或上缴、单位内部调剂等情况。

财务决算报告(范文)

2010年度财务决算报告 各位股东: 受董事会委托，我向股东大会作2010年度财务决算报告,本报告所涉及的财务数据已经***会计师事务所审计验证, 并出具了无保留意见审计报告***号，审计报告认为：财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司2010年12月31日的财务状况以及2010年的经营成果和现金流量。 一、企业生产经营的基本情况 2010年是公司发展的重要一年，在产权治理方面，公司顺利地与控股股东进行了资产重组及业务合并事宜，实现了资产、业务、人员、财务的完全独立，成功地进行了股份制改造及增资业务，顺利地向证券会提交了IPO材料申报工作，公司机构设置及内控制度趋於完善，公司治理结构逐步成熟；在生产经营方面，产能大幅增加，销售市场加速拓宽，生产成本大幅下降，经济效益和社会贡献大幅上升；在品牌形象建设方面，成绩也是非常显着，本年度公司获得***奖。 全年生产产品***吨，比上年增加了51.87%；全年实现销售产品达***吨，比上年增加了37.03%；实现营业收入***万元，较去年同期增加了25.38%；实现毛利10345.17万元，较上年同期增加了32.25%；实现利润总额7484.88万元，较上年同期增加30.86%；全年营业收入、产量、销量、利润、出口创汇、税金等多项主要财务指标均创历史新高，比上年实现了跳跃性发展。 二、财务收支情况 1、产销情况

（1）产量连破历史记录，全年通过技术改造，产量比上年大幅增长51.87%；（2）因中石化市场的打开，销售大幅上升，全年产品销售基本处於供不应求的局面，全年出口创汇867.24万美元，比上年406.92万美元增长了113.12%；（3）公司毛利率逐年增加，全年达到60.27%，比上年57.14%增加了3.13%，主要原因是因技术进步及工艺改造，产品生产成本有较大幅度下降。 （1）2010年9月份始，公司开始缴纳江西省地方教育费附加，2010年12月始，开始缴纳中央教育费附加及城市建设维护税，以上税率分别为应交增值税的2%、3%、7%； （2）销售费用的增加与销量的增加比例基本一致； （3）管理费用比上年增加了59.72%，主要是人工费（人员工资、五险一金）的较大增长，以及新增无形资产的摊销的大幅增加所致； （4）财务费用的较大下降主要系全年贷款期限的减少及利息收入的增加；（5）公司对应收帐款及其他应收款计提了减值准备，2010年公司应收帐款比2009年增加不多，而2009年比2008年有很大增长，故资产减值损失比2009年大幅下降。 4、利润情况

工程竣工结算报告模板

金信C〔2015〕1216-18号 XXXXX工程竣工结算审核报告 XXXX单位： 我公司接受贵单位的委托，对“XXXXX工程”的结算进行了审核。保证提供的结算及相关资料的真实性、合法性、完整性是被审核单位的责任；我们的责任是按照中华人民共和国建设部令第74号《工程造价咨询单位管理办法》；渝建价协[2002]8号转发中价协“关于下发《工程造价咨询单位执业行为准则》、《造价工程师职业道德行为准则》的通知”；渝财建[2005]103号重庆市财政局、重庆市建设委员会关于转发《财政部、建设部关于印发《建设工程价款结算暂行办法》的通知》；《工程造价咨询业务操作指导规程》（中价协[2007]第015号）等国家有关法律、法规、行政规定的要求出具审核报告，并保证审核报告的真实性、准确性。在审核过程中，我们根据该工程的实际情况，在被审核单位提供资料的基础上，实施了包括实地勘察、审核相

关资料等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下： 一、工程简况 1、工程名称：XXXXXXX工程 2、工程地址：XXXXXXX 3、建设单位：XXXXXXXX 4、施工单位：XXXXXXXXXXX 5、委托单位：XXXXXXXXXXXX 二、审核原则 1、独立原则：审核单位和审核人员独立执业，不受外界不合理因素的干扰和影响，与利益各方没有利益关系； 2、客观原则：审核人员执行业务时，实事求是，不为他人所左右，也不因个人好恶影响分析、判断的客观性； 3、科学原则：审核人员在执业过程中，按照国家的有关规定、标准、规范、程序和方法进行审核； 4、公正原则：审核人员执行业务时，应当正直、诚实，不偏不倚地对待利益各方。 三、审核范围 根据《建设工程造价咨询合同》的约定，结合建设单位提供的本工程竣工结算的相关资料（竣工资料等），对本次送审的XXXXXXXXXXX工程竣工结算进行审核验证。 四、审核依据 （一）、《工程造价咨询业务操作指导规程》（中价协[2007]第015号）； （二）、委托单位提供的相关资料： 1、施工组织设计；

决算管理办法

部门决算管理制度 第一章总则 第一条为进一步加强部门决算管理工作，保证部门决算信息质量，为编制后续年度预算提供参考和依据，发挥部门决算在财政财务管理中的作用，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》和《事业单位会计准则》等法律规章，制定本制度。 第二条本制度所称部门决算，是指行政事业单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。 第三条部门决算管理主要内容包括：部门决算的工作组织、报表设计、编制审核、汇总报送、批复、信息公开、分析利用、数据质量监督检查、数据资料管理以及对部门决算考核评价等方面。 第四条本制度适用于所有纳入部门预算编报范围的行政事业单位。部门决算编报范围应当与部门预算编报范围保持一致。行政事业单位包括：各级各类国家机关、政党组织、事业单位等。 第五条通过建立部门决算管理制度，收集汇总行政事业单位财务收支、资金来源与运用、资产与负债、机构、人员与工资等方面的基本数据，全面、真实反映行政事业单位财务状况和预算执行结果，满足国家财政财务会计监管、各项资金管理以及宏观经济决策等信息需要。

第二章部门决算工作组织 第六条部门决算工作按照“科学、规范、统一、高效”的原则，由财政部实施统一管理，各地区、各部门依据预算管理关系或财务管理关系分别组织实施。 第七条财政部是部门决算工作的主管部门。其职责主要是：（一）制定部门决算管理的规章制度。 （二）制定全国统一的部门决算报表体系及部门决算软件，明确报表格式要求和填报口径，组织和指导全国部门决算报表及软件的布置与培训。 （三）组织和指导全国部门决算的收集、审核、汇总和报送工作。 （四）组织和指导全国部门决算批复工作，负责批复中央各部门决算。 （五）组织和指导全国部门决算信息公开工作。 （六）组织和指导全国部门决算数据的分析利用。 （七）组织和指导全国部门决算数据质量监督检查。 （八）建立和管理全国部门决算数据库。 （九）组织和指导全国部门决算考核评价工作。 第八条地方各级财政部门负责组织实施本地区部门决算的管理工作。其职责主要是： （一）组织和指导本地区部门决算报表及软件的布置与培训。 （二）组织和指导本地区部门决算的收集、审核、汇总和报

财务决算备案报告模板

XXX公司2012年财务决算备案报告 一、财务决算报表合并范围 （一）本年纳入财务决算范围全部子企业户数。与上年度相比户数变化情况及原因，包括本年度合并范围内增加子企业户数及原因，本年度合并范围内减少子企业户数及原因。 （二）本年度不纳入合并范围子企业,应逐户说明以下情况：不纳入合并范围的原因，该子企业的经营状态,公司对该子企业下一步的具体安排，是否有明确的关闭计划，预计何时关闭及关闭该子公司对本公司本年度合并报表中损益和权益的预计影响金额。同时需要另附证明材料一并报送。 （三）本年度持股比例在5０%及以下但纳入合并范围的子企业,需逐户说明纳入合并范围的原因及对当年损益及权益的预计影响金额。 二、会计政策、会计估计变更情况 本年度会计政策、会计估计变更的事项、原因、会计处理方法及对本年度损益和权益的影响等。 --

三、重大财务事项说明 本年度对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响的事项。 （一）消化以前年度潜亏挂账情况。 （二）本年度重大资产收益或损失情况。 （三）本年度金融资产公允价值变更金额,及对本年度净资产和利润总额的影响情况。 （四）本年度对外捐赠与赞助情况。 （五）本年度账销案存资产清理情况。 （六）本年度其他重大事项说明。 四、以前年度问题及整改情况 对于会计师事务所以前年度管理建议书中提出的事项，上级单位、政府部门工作检查中提出的问题，各公司应将整改落实情况在决算备案中进行说明。已经落实整改的，说明整改的时间、采取的措施及取得的效果;尚未整改的，应逐项说明原因及下一步工作安排。 五、其他需要说明的事项 --

公司认为需要说明的除以上外的其他决算相关事项。备案工作联系人: 电话：邮箱： --

部门决算工作总结

部门决算工作总结 篇一：XX年预决算部年终总结1 XX年预决算部年终总结 时间过的真快，一转眼XX年已经过去了，我们一起回顾过去，发扬成绩，总结经验，吸取过去存在不足和教训，我们一起展望未来，不断进取，扎实工作，促进预决算部各项工作更上一层楼。一四年来回顾： XX年1-5月份在品管部工作，从5月以后公司需要调整来到预决算部主持工作。在这半年多的时间里，我感觉我学到了很多东西。因为在这个部门与外部人员接触很多，对外协调、沟通能力有了很大程度提高。 XX年在公司领导正确英明的决策下，在公司各部门的通力配合下，公司共签订合同不含出口架56个左右，合同额大约亿，公司对外加工合同额大约700万左右，公司在外加工合同额大约1451万，约2356吨。以下是我部门做的一些工作： 1、XX年预算部全年共做了182个项目的预算及报价。 2、XX年预算部全年共做了51个项目的投标文件，文件本数230本，中标项目16个，中标率达到31% . 3、公司在外加工签订合同共13个。

4、公司在外加工签订合同共10个。 5、公司对外加工分包协议签订合同共56个。 二、不足之处：尽管今年，我部门做了大量具体工作，取得了一些的成绩，我们在看到成绩的同时，应该更要清醒地认识到存在的不足。我部门在工作中确实存在着亟待解决的问题： 1、责任意识不强的现象在一定程度上还存在。工作中缺乏积极性，强调客观多，所以我们应克服本位主义思想，增强责任意识的自觉性。 2、专业知识水平有待提高，特别是合同方面的，还有图纸方面的。 对公司的建议如下： 建议：1、以轻钢为主，开发新技术、向高端产品推进。箱型柱梁现在有很大的发展空间，在大的框架结构箱型柱梁用的很多，所以箱型柱梁加工设备很有必要购买。 2、开发西北市场和内蒙古市场很有必要。现在西北和内蒙古钢结构行业都才刚刚起步，如果我们在这两个地方站稳了脚跟，每年10000吨产量是有的。 XX年的工作打算：

项目决算表

附件： 科技计划项目决算书 项目验收经费决算书 项目编号： 项目名称： 项目起止年月： . 承担单位（盖章）： ：单位负责人（打印并签名） 承担单位财务部门（盖章）： 财务负责人（打印并签名）： ：项目负责人（打印并签名） ：决算编制人（打印并签名）

阿坝州科技局 二○年月 科技计划项目验收经费决算书 编报说明 一、阿坝州科技计划项目需填写本决算书。 二、在填写本决算书之前，项目负责人及项目申报单位应认真阅读《阿坝州应用技术研究与开发资金专项经费管理办法》，并了解相关财务制度的管理规定。 三、本决算书应由项目负责人会同单位财会部门共同编制，并加盖单位公章。 四、项目决算表要结合项目任务合同书中有关研究内容、研究目标、参加人员、实施方案等内容认真编制。 五、项目决算表应附有决算编制说明，对各项支出的明细，以及与项目研究开发的相关性、必要性等，按照决算表中的支出科目逐项进行详细说明，无编制说明或编制说明不明晰的，决算评审时不予考虑。 六、项目决算表金额以“万元”为单位，保留两位小数。外币需折合成人民币。 七、专项经费主要用于支付在项目组织实施过程中发生的，与科技计划实施与交流直接相关的各项费用。其开支范围主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、 燃料动力费、技术引进费、差旅费、会议费、合作交流费、出版/文献/信息传播/ 知识产权事务费、劳务费、专家咨询费、管理费和其它费用。 （一）设备费：是指在项目组织实施过程中购置或者试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费支出。 （二）材料费：是指在项目组织实施过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。 （三）测试化验加工费：是指在项目组织实施过程中支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。 （四）燃料动力费：是指在项目组织实施过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。 （五）技术引进费：是指在项目组织实施过程中用于引进必要的国外先进适用技术经费。 （六）差旅费：是指在项目组织实施过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家有关规定执行。 （七）会议费：是指在项目组织实施过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目等活动而发生的会议费用。项目承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。．

竣工决算报告模板

关于工程 基本建设工程竣工财务决算报告 按照财政部发布的《基本建设财务管理规定》、《基本建设项目竣工财务决算报表》和《基本建设项目竣工财务决算报表填制说明》的规定进行编制。 一、项目建设基本情况 工程位于。整个工程总占地面积为平方米，总建筑面积为平方米。工程于年月日由批准立项，批准文号为。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设用地规划许可证》。于年月日获取规划局颁发的编号为《中华人民共和国建设工程规划许可证》。于年月日获取颁发《中华人民共和国建筑工程施工许可证》。 根据公司于年月日签发的《关于项目可行性研究的批复》，批复同意的项目总投资金额为万元，其中：建设投资万元、流动资金万元。建设资金中自有资金为万元、建设投资贷款万元、流动资金贷款万元。年月日编制了《项目经济概算初步设计》，概算工程建设投资总计为万元。 工程于年月日开工，年月日竣工。于年月日对工程所含工程范围的各项目进行了竣工验收工作，经验收小组成员判定，“”。项目建成后新增加工量为；电气设备总容量为；生产、生活用水；生活污水排水。 工程主要服务单位：

建设单位: 设计单位： 监理单位： 施工单位： 勘察单位: 主要设备供货单位: 审价单位： 二、工程投入资金的审核情况 根据我们的审核，截止年月日，工程投入资金情况如下： 单位：万元 三、工程投资完成审核情况 截止年月日，工程累计完成总投资为元，其中：（一）按支出内容分类的明细构成如下： 建筑安装工程投资元 设备投资元 待摊投资元 其他投资元 （二）按交付使用资产分类的明细构成如下： 房屋建筑物元 需安装的设备元 无形资产元 四、项目支出概况 （一）经审核，工程支出总计为元，其中：经审价单位

工程预决算管理制度

安徽腾辉投资集团有限公司 工程预决算管理制度 (试行) 文件编号总版本A 制订日期生效日期 核准会签审查制订 文件修订记录 NO.版次变更修 订 日 期 修订 页次 修订内容摘要登录者

工程预、决算管理制度 第一章总则 第一条制度目的：为规范腾辉投资集团有限公司及各项目公司的工程预、决算管理流程，明确集团及项目公司工程预、决算管理的责任部门、具体职责、审批权限以及审核标准等，确保集团及项目公司工程预、决算管理流程处理的合理性、准确性、及时性及有效性，特制定工程预、决算管理制度（“本制度”）。 第二条适用范围：本制度适用于集团及项目公司所规定的工程预、决算管理流程，包括工程预算编制及审批、决算编制及审批等活动。 第三条主要原则： 3.1 各项目公司应结合国家行业和地区有关的法规和条款规定应用本制度：本制度中任何条款与项目公司所在地区有关的法规和条例规定相违背的，遵照地区法规条例规定执行。 3.2 各项目公司可根据项目性质和公司实际情况应用本制度中所列附件或以相同功能的表单，模板进行替代，但在同一项目中必须保持表单、模板的格式和命名统一。 第四条相关职能部门及职责

第二章工程预、决算管理规定 第一条工程预算 1.1 工程预算由项目公司成本控制部负责。 1.2 工程预算工作流程： 1.2.1编制目的：所编制的工程预算，作为项目工程造价及支付工程进度款的依据。并提出设计图纸优化、材料及工艺合理化建议，报项目公司研发设计部及公司领导，作为修正图纸的依据。 1.2.2 编制依据：施工合同（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工程量清单预算（或估价表）及费用定额，当地定额站，材料价格信息表、材料市场询价及人工费市场指导价等。 1.2.3 编制部门:由项目公司成本控制部负责依据1.2.2条及参照集团类似工程材料、设备价格编制。 第二条工程决算 2.1 工程决算由施工单位编制，项目公司成本控制部负责初审，集团总工与成本控制中心负责复审（按第2.3条工程决算审核权限），与造价咨询公司审计相结合双控体系。 2.2 工程决算资料的提供 2.2.1招标文件、施工单位投标文件、工程竣工图（含电子档）。 2.2.2 建设工程施工合同及补充合同或协议。

国家自然科学基金项目决算表编制说明

国家自然科学基金项目决算表编制说明 （年月） 一、编制总体要求 《国家自然科学基金项目决算表》（以下简称项目决算表）是预算执行情况的全面反映，是实施绩效评价和信用考核的重要依据。项目负责人应按照《国家自然科学基金资助项目资金管理办法》（财教〔〕号）、《关于国家自然科学基金资助项目资金管理有关问题的补充通知》（财科教〔〕号）、《关于国家自然科学基金资助项目资金管理的补充通知》（国科金发财〔〕号）的有关规定，会同科研、财务等部门共同编制项目决算，真实全面反映项目资金收、支、余情况，务必做到账表一致、账实相符，并认真编写决算说明，全面分析项目资金管理和使用情况。 二、编制容 根据科学基金项目资助方式的不同，项目决算表分为定额补助式决算表和成本补偿式决算表。 重大项目、国家重大科研仪器研制项目填报成本补偿式决算表，其他各类科学基金项目填报定额补助式决算表。 定额补助式决算表包括《国家自然科学基金项目决算表(定额补助)》和《决算说明书(定额补助)》。 成本补偿式决算表包括《国家自然科学基金项目决算表(成本补偿）》、《决算说明书(成本补偿)》、《合作研究资金决算明细表(成本补偿)》、《设备费决算明细表(成本补偿)》、《测试化验加工费决算明细表(成本补偿)》和《劳务费决算明细表(成本补偿)》。

决算支出数据截止到结题当年的月日。年及以后批准资助的项目只编报直接费用决算。 各表填报要求如下： （一）国家自然科学基金项目决算表（定额补助、成本补偿） .本表反映结题项目在项目执行期中的直接费用批准预算情况、实际支出情况和资金结余情况。 .表中“批准预算”栏填列自然科学基金委批准资助的项目直接费用预算；“预算调整”栏填列项目执行过程中，经依托单位批准调整的预算数额；“调整后预算”栏填列“批准预算”和“预算调整”栏的合计数；“累计支出数”栏填列项目执行过程中，实际发生的各项直接费用累计支出；“结余数”栏填列“调整后预算”扣除“累计支出数”后的结余。 .表中:第行行；第行行；第（）栏（）（）栏；第（）栏（）（）栏。 （二）决算说明书（定额补助、成本补偿） 决算说明书由项目负责人填写对项目决算表中各项支出所做的必要说明，包括：预算调整及执行情况说明、合作研究外拨资金情况、单笔总额万元（含）以上的设备名称及使用说明、自筹资金落实情况、资金使用和管理过程中遇到的问题及建议，以及其他需要说明的事项等。 （三）合作研究资金决算明细表(成本补偿) .本表反映成本补偿式结题项目在项目执行期中实际发生的合作研究外拨资金情况。包括：合作研究单位名称、是否为已注册依托单位、单位类型、任务分工、研究任务负责人、承担直接费用金额、是

2014部门决算管理制度详解 课后练习

部门决算管理制度详解课后练习 判断题： 1、按照《部门决算管理制度》的规定，部门决算编报范围与部门预算编报范围不一致。[题号：Qhx010612] 正确答案：B 题目解析：部门决算编报范围应当与部门预算编报范围保持一致。 2、《部门决算管理制度》自2014年1月1日起施行。[题号：Qhx010613] 正确答案：A 题目解析：《部门决算管理制度》自2014年1月1日起施行。 3、各部门决算管理工作的职责之一是组织本部门行政事业单位决算考核评价工作。[题号：Qhx010614]正确答案：A 题目解析：各部门应当按照财政部门要求，组织实施本部门的决算管理工作，并对本部门决算数据的真实性、完整性负责。其职责主要是：1、组组织本部门行政事业单位决算的布置与培训。2、组织和指导本部门行政事业单位决算的收集、审核、汇总和报送工作。3、负责批复本部门所属行政事业单位决算。 4、负责本部门决算信息公开工作。 5、组织本部门决算数据的分析利用。 6、组织本部门行政事业单位决算数据质量监督检查。 7、建立和管理本部门行政事业单位决算数据库。 8、组织本部门行政事业单位决算考核评价工作。 4、年度终了，行政事业单位应当按照财政部门的工作部署，在次年3月31日前编制和报送决算。[题号：Qhx010615]正确答案：B 题目解析：年度终了，行政事业单位应当按照财政部门的工作部署，在规定的时间内编制和报送决算。 5、规范性审核主要依据部门预算、现行财务会计制度和有关政策规定，对部门决算进行审核。[题号：Qhx010616]正确答案：B

题目解析：政策性审核主要依据部门预算、现行财务会计制度和有关政策规定，对部门决算进行审核 6、各部门在报送部门决算前自行将本部门纸质报表、电子介质数据以及相关资料，按规定的审核内容进行逐项审核，这种审核就是自行审核。[题号：Qhx010617]正确答案：A题目解析：自行审核：各部门在报送部门决算前自行将本部门纸质报表、电子介质数据以及相关资料，按规定的审核内容进行逐项审核。 7、各部门应当对所属行政事业单位上报的决算报表和部门本级决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本部门汇总决算报表。[题号：Qhx010618]正确答案：A 题目解析：各部门应当对所属行政事业单位上报的决算报表和部门本级决算报表进行汇总，并对有关收入支出、内部往来项目等汇总虚增进行调整和剔除后，形成本部门汇总决算报表。 8、各级财政部门应当在本级人民代表大会常务委员会审查批准决算后20日内，向本级各部门批复决算。[题号：Qhx010619] 正确答案：B 题目解析：各级财政部门应当在本级人民代表大会常务委员会审查批准决算后30日内，向本级各部门批复决算。 9、各级人民代表大会常务委员会批准本级决算后，各部门决算数据还需变动的，还需重新编制部门决算，重新审批。[题号：Qhx010620] 正确答案：B 题目解析：各级人民代表大会常务委员会批准本级决算后，各部门决算数据还需变动的，相关调整事项在下一年度部门决算中予以反映。 10、对指标结构比率、效益比率和人均比率等进行分析的方法是比较分析法。[题号：Qhx010621] 正确答案：B

公司年度财务决算报告(模板)

附件： ????????公司 20??年度财务决算报告 目录 一、20??年主要经营情况 (2) （一）主要指标完成情况 (2) （二）主要业务开展情况 (2) 二、20??年财务状况及分析 (2) （一）资产变动情况 (2) （二）负债变动情况 (4) （三）所有者权益变动情况 (6) 三、20??年经营成果及分析 (7) （一）营业收入分析 (7) （二）成本费用分析 (7) （三）利润总额分析 (9) （四）净利润分析 (9) 三、20??年资金状况 (10) 四、人工成本管理 (10) 五、重大事项说明 (11) （一）本年股权投资及转让事项 (11) （二）重大融资事项 (11) （三）分配股利情况 (11) （四）计提资产减值准备情况 (11) （五）对外捐赠事项 (11) （六）资本支出情况 (11) （七）“两金”压降情况 (12)

一、20??年主要经营情况 （一）主要指标完成情况 截至20??年末，??公司经审计总资产为??万元，负债为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 20??年公司完成原煤产量??万吨，实现商品煤销量??万吨，单位完全成本??元/吨，单位生产成本??元/吨。20??年全年实现营业收入??万元，利润总额??万元，实现净利润??万元，实现经营活动现金净流入??万元。有息负债规模??万元，全年上缴税费总额??万元。 （二）主要业务开展情况 20??年完成产量??万吨，与年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；商品煤销量??万吨，较年初预算??万吨增加（减少）??万吨，完成年初预算的??%；完成进尺（剥离）??米（立方），较年初预算??米（立方）增加（减少）??米（立方），完成年初预算的??%；完成售价??元/吨，较预算??元/吨增加（减少）??元/吨；全年平均煤质回收率??%，年初预算??%增加（减少）??个百分点。 二、20??年财务状况及分析 20??年末，公司资产总额为??万元，负债总额为??万元，净资产为??万元，资产负债率??%。 （一）资产变动情况

工程竣工财务决算审计报告模板

XXX工程 竣工财务决算审核（计）报告 XXX（公司或局）： 我们接受委托，于201X年X月XX日-XX日，对XXX （公司或局）（以下简称“项目建设单位”）组织建设的XXX 工程（以下简称“该工程”）竣工决算进行了审核。该工程的竣工决算由项目建设单位编制，并对提供的有关该工程基建竣工资料的真实性和完整性负责，我们的责任是对该工程的竣工决算发表审核意见。我们的审核是依据《中国注册会计师审计准则》、财政部《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法》以及云南电网公司的相关规章制度进行的。在审核过程中，我们结合该工程项目建设的实际情况，实施了包括审阅项目招投标资料、抽查会计记录、复核竣工资料及决算编制依据等我们认为必要的审核程序。现将审核情况报告如下： 一、工程概况 本次审核的工程竣工决算包括：××工程、××工程和××工程等共XX个项目。 （一）项目立项批复情况 1.可行性研究批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程可行

性研究报告》进行了评审。201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程可行性研究的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程估算投资XXX万元。 2.项目核准批复情况。201X年X月XX日，XXX发展和改革委员会以《关于XXX输变电项目核准的批复》（XXX [201X] XX号）核准该工程建设以及确定工程建设规模和内容，批复工程估算总投资为XXX万元，XX%的资本金由项目业主自筹，其余部分向商业银行贷款解决。 （二）项目概预算批复情况 1.项目概算批复情况。201X年X月XX日，XXX单位委托XXX公司对XXX公司编制的《XXX输变电工程初步设计》进行了评审，并提交了评审意见。201X年X月XX日，XXX单位以《关于XXX输变电工程初步设计的批复》（XXX [201X] XX号）批复该工程概算投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。各单项工程具体情况如下： （1）XXX工程批复概算动态投资XXX万元，其中建设期贷款利息XXX万元。建设规模和内容为（依据批复文件具

财务预算决算管理制度

财务预算决算管理 第一节财务预算管理 一、财务预算管理基本内容 第一条预算管理是利用预算对企业内部各部门、各单位的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效地组织和协调企业的生产经营活动完成既定的经营目标。 第二条企业财务预算是企业全面预算的重要组成部分，是企业全面预算的中心。企业财务预算是在预测和决策的基础上，围绕企业战略目标，对一定时期内企业资金取得和投放、各项收入和支出、企业经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。财务预算与业务预算、资本预算、筹资预算共同构成企业的全面预算。 第三条企业财务预算应当围绕企业的战略要求和发展规划，以业务预算、资本预算为基础，以经营利润为目标，以现金流为核心进行编制，并主要以财务预算报表形式予以充分反映。 第四条企业法定代表人对企业财务预算管理工作负总责，企业财务管理部门负责财务预算管理的具体事宜，并对企业法定代表人负责。 第五条企业内部生产、投资、物流、人力资源等职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控制等工作，并配合企业财务管理部门会做好企业总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。其主要负责人参与企业总财务预算的工作，并对本部门财务预算执行结果承担责任。 二、财务预算的编制 第六条企业编制财务预算要按照内部经济活动的责任权限进行，并遵循以下基本原则和要求： (一) 坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理； (二) 坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险控制； (三) 坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营战略实施。

第七条企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算。 第八条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动(或营业活动)的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制。 第九条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算。 第十条筹资预算是企业在预算期内需要新借入的长短期借款以及对原有借款还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、期初借款余额及利率等编制。 第十一条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映。企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制。 第十二条企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制。同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出。 第十三条编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策。 三、财务预算的执行、控制与差异分析 第十四条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系。控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法。 第十五条企业应当将财务预算作为预算期内组织协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份预算和季度预算，以通过分期预算控制确保年度财务预算目标的实现。 第十六条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险。对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行。对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序。对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付。

工程预决算审核管理办法

工程项目预（决）算审核管理办法 第一条为规范公司工程项目预决算审核管理行为，建立规范统一的结算流程，明确结算中的职责权限,确保预决算有序进行，特制定本办法。 第二条本办法所指工程项目包括新建、技改、维修等项目。 第三条预决算审核包括项目预算、计价、设计变更、工程变更、现场签证、竣工决算等需要进行审核的内容。 第四条项目预算审核办理条件 （一）项目责任监管部门主管领导签字盖章的报审资料； （二）项目责任部门编制的预算书； （三）项目工程匹配的施工图图纸和工程量清单； （四）项目工程的施工方案或技术方案。 第五条计价审核办理条件。 （一）合同文件； （二）与合同金额一致的报价总表； （三）项目责任监管部门和监理单位审签的合格计价单； 第六条设计变更费用审核的办理条件。 （一）批准文件或相关会议纪要； （二）合同文件； （三）与合同金额一致的报价表； （四）设计单位出具的设计变更施工图或者设计变更通知单； （五）与设计变更通知单数量相符的工程量计算表； （六）项目责任监管（工程部）部门初审的预算及审核表。 第七条工程变更、现场签证费用审核办理条件。

（一）变更签证内容简单，文字能表述清楚并不产生歧义的变更提供以下资料： 1.批准文件或相关会议纪要； 2.合同文件； 3.与合同金额一致的报价表； 4.手续完善的变更签证表； 5.与签证数量相符的工程量计算表； 6.项目责任部门初审的预算及审核表。 （二）变更内容复杂，签证单文字不能表述清楚的变更，还需附简图和其他必要的附件（如图集做法等）。 第八条竣工决算审核的办理条件 （一）合同文件； （二）审批完毕变更签证审核汇总表； （三）工程竣工验收纪要； （四）办理完毕的全部验工计价表。 第九条提交审核相关资料的质量要求。 1.提报设计变更必须以“设计变更通知单”为标题，并且载明变更的原因、工程部位、施工要求、日期等；各类设计变更均应附工程数量增减表。 2.提报的工程变更施工图或者设计变更通知单必须加盖设计单位设计出图专用章。凡未签字、盖章的图纸均属无效图纸，不能作为计量支付、结算的依据并不予接收。 3.现场签证单上应明确审核意见，凡是依据及理由不清晰、监理单位、责任监管部门审核意见不明确的现场签证一律不予接收。

财政部部门决算名词解释

财政部2016年度部门决算名词解释 一、财政拨款收入：指中央财政当年拨付的资金。 二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。如：中国财政杂志社的刊物发行收入，中国注册会计师协会、中国资产评估协会、中国国债协会、中国会计学会收取的会费收入等。 三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如：中国财政杂志社广告收入等。 四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。主要是按规定动用的售房收入、存款利息收入等。 五、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。 六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 七、一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指财政部行政单位及参照公务员法管理的事业单位（包括财

政部本级、财政部驻各地财政监察专员办事处、财政部国库支付中心、世界银行贷款项目评估中心、财政部关税政策研究中心、财政部干部教育中心、财政部财政票据监管中心，下同）用于保障机构正常运行、开展日常工作的基本支出。 八、一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）：指财政部行政单位及参照公务员法管理的事业单位开展财政立法、决算编审、资产产权管理等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。 九、一般公共服务（类）财政事务（款）机关服务（项）：指财政部机关服务中心为部机关提供文件印制、办公楼日常维修维护等后勤保障服务的支出。 十、一般公共服务（类）财政事务（款）预算改革业务（项）：指财政部开展预算改革、研究制定相关政策的项目支出。 十一、一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政部用于财政国库集中收付业务方面的项目支出。 十二、一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）：指财政部驻各地财政监察专员办事处开展财政预算监管等 业务工作的项目支出。 十三、一般公共服务（类）财政事务（款）信息化建设（项）：指财政部用于业务软件开发、硬件购置、系统升级等信息化建设方面的项目支出。 十四、一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）：

工程预决算管理规定

工程预决算管理规定 IMB standardization office【IMB 5AB- IMBK 08- IMB 2C】

工程预、决算管理制度第一章总则

第一条制度目的：为规范腾辉投资集团有限公司及各项目公司的工程预、决算管理流程，明确集团及项目公司工程预、决算管理的责任部门、具体职责、审批权限以及审核标准等，确保集团及项目公司工程预、决算管理流程处理的合理性、准确性、及时性及有效性，特制定工程预、决算管理制度（“本制度”）。 第二条适用范围：本制度适用于集团及项目公司所规定的工程预、决算管理流程，包括工程预算编制及审批、决算编制及审批等活动。 第三条主要原则： 各项目公司应结合国家行业和地区有关的法规和条款规定应用本制度：本制度中任何条款与项目公司所在地区有关的法规和条例规定相违背的，遵照地区法规条例规定执行。 各项目公司可根据项目性质和公司实际情况应用本制度中所列附件或以相同功能的表单，模板进行替代，但在同一项目中必须保持表单、模板的格式和命名统一。 第四条相关职能部门及职责

第二章工程预、决算管理规定 第一条工程预算 工程预算由项目公司成本控制部负责。 工程预算工作流程： 1.2.1编制目的：所编制的工程预算，作为项目工程造价及支付工程进度款的依据。并提出设计图纸优化、材料及工艺合理化建议，报项目公司研发设计部及公司领导，作为修正图纸的依据。 1.2.2 编制依据：施工合同（如有）、施工图纸、施工图会审纪要、项目所在地现行国家工程量清单预算（或估价表）及费用定额，当地定额站，材料价格信息表、材料市场询价及人工费市场指导价等。 1.2.3 编制部门:由项目公司成本控制部负责依据条及参照集团类似工程材料、设备价格编制。 第二条工程决算 工程决算由施工单位编制，项目公司成本控制部负责初审，集团总工与成本控制中心负责复审（按第条工程决算审核权限），与造价咨询公司审计相结合双控体系。 工程决算资料的提供 2.2.1招标文件、施工单位投标文件、工程竣工图（含电子档）。 2.2.2 建设工程施工合同及补充合同或协议。

财务决算报告

院第五届“双代会”文件之二 财务决算报告 各位代表： 受院长委托，我代表财务部向大会作财务决算报告，请予审议。 一、财务决算概况 通过全院职工的共同努力，我院较好地完成了年度财务预算，扣除提高职工工资因素外，利润仍较上年有一定的增长。 （一）收入完成情况 2001年度我院实际实现总收入为 6105 万元，其中包括总承包公司、监理公司收入。比较1999年度总收入3965万元、2000年度总收入5574万元分别增长了 54 %、9.5%。 （二）成本费用开支情况 年度我院总支出为5579 万元，其中：营业成本2533 万元，经营费用 1060 万元，管理费用 1678 万元，财务费用-8 万元，营业税金及附加316万元。 具体开支项目如下： 1. 营业成本2533 万元，其中：院部设计成本 1915 万元，其他成本95 万元，公司成本523万元。院部具体开支

为： (1)人工费（包括工资、津贴、加班工资、临聘费用、临时工费用、福利费、部分奖金）637万元，占设计成本33 %； (2)材料购置费 135 万元，占设计成本的7 %； (3)旅差费 646 万元，占设计成本的33.7 %； (4)业务联系费 88 万元，占设计成本的 4.6 %； (5)固定资产折旧 94万元，占设计成本的4.9 %； (6)其他费用（包括资料费、电算费、复印晒图、修理费等费用）285 万元，占设计成本的15 %。 2. 经营费用1060 万元，具体开支为： (1)旅差费 44 万元，占经营费用的 4 %； (2)广告费 11万元，占经营费用的 1 %； (4)计提2001年度业余设计劳务费（主要用于设计奖金的发放，属于设计人工费）860 万元，占经营费用的81 %； (5)其他费用145万元，占经营费用的14 %。 3. 管理费用1678 万元，具体开支为： (1)人工费 334 万元（含计提的全院职工福利费42万元），占管理费用的 20 %； (2)办公费用（含全院电话费、报刊杂志费等）69万元，占管理费用的4 %； (3)旅差费89万元，占管理费用的5 %；

基本建设项目竣工财务决算报告

建设单位主管部门：县工业和信息化局 建设项目名称：小杂粮产品规模化深加工项目 项目承担单位： 建设性质：改建 基本建设项目竣工财务决算报告 建设单位负责人：建设单位财务主管： 编报日期：2012年5月20日

小杂粮系列产品规模化深加工项目竣工财务决算报告 一、项目概况 我公司小杂粮产品规模化深加工项目拟建设总投资为1000.25万元，其中：建设投资为676.3万元。铺底流动资金为323.95万元。项目资金来源为：申请国家专项扶持资金80万元，企业自筹920.25万元，拟建设规模为新增杂粮挂面4000吨，使年产量达到1000吨，新增苦荞茶1000吨，最终达到年产5000吨小杂粮系列产品，新增建筑面积720平方米的总规模，建设期拟定为2011年4月至2012年4月完成。我公司已按照项目可行性研究报告建设进度要求，于2012年4月20日全面完成项目计划。 项目建设工期为一年，实施年度为2011年4月至2012年4月，该项目于2011年4月开工建设，2012年4月竣工，各项工程已投入运行并发挥效益，为我公司的发展有着极其重要的推动作用。 二、项目资金管理及制度建立情况 为保证项目顺利实施，提高资金使用效率，对项目资金实行封闭运行，确保专款专用，建立了资金管理制度并严格按照相关规定操作。 (一)严格执行《会计法》，在会计核算上，采用“权责发生制”为会计处理原则，依法设臵会计账簿，合理使用会计科目，保证会计资料的真实、完整，及时编制会计报表，提供有效的会计信息，如实反映、监督项目资金使用过程和使用状况，提高资金使用效益。 (二)建立了《项目资金财务管理制度》，成立了项目领导小组，由办公室负责组织实施项目区的规划、工程设施的建设、工程质量监