资产负债管理系统简介_第四代银行核心业务系统_敏捷智能

资产负债管理系统简介

一、导读提示

本章介绍的资产负债管理系统是公司2009年12月V2.0设计产品(V1.0为2007年设计产品),体现了公司反思2008年西方金融风暴起因、防范金融风险的最新理论研究成果。

重新设计的资产负债管理系统最突出特点是:以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求、银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及方法》等监管要求为依据,从银行发展战略及高管角度,构建起可操作的银行全面风险管理框架。

二、系统简述

资产负债管理是在世界金融自由化浪潮的冲击下,特别是90年代中后期迅速发展并占据主流地位的现代商业银行经营管理方法。敏感性测试、市值分析、情景模拟、组合管理等先进的管理思想和技术不断发展,使得资产负债管理体系进一步完善,并逐渐成为现代商业银行经营管理框架的核心内容。概括地说,目前西方银行业较为通行的资产负债管理方法和技术有以下四种:

一是基础的风险度量方法――缺口及敏感性分析;

二是动态的、前瞻的度量方法情景分析和压力测试;

三是风险的管理技术表内调节和表外对冲;

四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。

这些方法和技术由简单到复杂,由单一到组合,充分展现了西方商业银行风险管理的思想轨迹和技术演变过程。

现代商业银行的资产负债管理体系是一个复杂的系统:

第一,它要求建立由银行高级管理人员和主要业务部门负责人组成资产负债管理委员会,负责制定资产负债管理政策、确定内部资金定价原则、审查市场风险状况、并对风险偏好、风险敞口调节、业务策略选择等有关事项做出决策。

第二,它要求建立专门的资产负债管理团队来承担具体的政策实施、风险计量和管理运作。

第三,它要求建立一个包括识别风险种类、确定风险限额、评估风险收益、调节风险敞口、选择业务策略、配置经济资本、考核风险绩效等一系列环节在内的顺畅的管理流程。

第四,它必须以科学的分析方法、先进的管理工具和有效的管理手段为支柱。

第五,它充分体现了银行全面风险管理框架的总体思路及实施手段的最终效果,从某种意义上说,金融风险管理失控,就是金融企业资产负债管理失控。

资产负债管理系统体现了银行全面风险管理框架,系统的各个子系统或模块要部署实施到银

行的主要业务部门,汇总到资产负债管理部。因此资产负债管理系统不是银行资产负债管理部的部门软件,而是几乎涵盖银行高层各管理委员会和主要业务部门的综合系统软件,如果资产负债管理系统不是站在全行的高度来规划、设计开发,而是站在部门角度设计、开发,将导致系统开发失败或成为低档次业务处理系统。

三、资产负债管理的挑战与创新

由美国次贷危机引发的全球金融海啸,对世界经济体系造成极大危害。分析、研究金融海啸的起因,反思政府金融监管、反思银行风险控制与管理,对我国金融监管部门加强金融监管、金融企业加强风险控制与内部管理,提高抵御金融风险的能力,其意义不言而喻。

导致西方金融风暴的直接原因是金融企业风险失控,从某种意义而言,也是金融企业资产负债管理失控。在银行核心业务系统中,没有任何一个系统能够像资产负债管理系统起到担纲全行风险管理的重任。由于风险计量、风险缓释、资本管理既是银行全面风险管理框架的重要内容,也是资产负债管理的主要工作,资产负债管理系统牵涉面广、数据量大、协调工作复杂,因此以资产负债管理系统作为银行实施风险控制的主要手段,既是对原有资产负债管理工作流程、方法、业务体系、管理体制的挑战,也是对资产负债管理的创新。

四、系统设计

资产负债管理系统是银行全面风险管理框架的综合系统工程,理想的资产负债管理系统将大幅度提高银行全面风险管理水平,大幅度提高银行资金使用效率,将使银行利润在现有规模基础上提高30%以上,风险降低50%以上,使银行金融资产结构更为合理。

实施资产负债管理管理系统,对银行业务流程、风险管理程序等原有管理体系将会有较大调整变动,系统设计重点要突出银行总体发展战略、管理体制、业务体系的特点,体现银行全面风险管理框架的思路,既适应银行目前业务发展,兼顾渐进方式改革的需要,又按照先进银行管理的模式,把规范的全面风险管理架构和业务流程做入系统中,根据银行体制改革不同发展阶段的要求,通过系统无间断扩展升级适应银行改革的不同阶段和业务发展的不同需要。

按本系统设计思路,增加内部资本充足评估程序中现状诊断评估模块、实质性风险识别等模块后,即完成银行内部资本充足评估程序(ICAAP)管理系统,该系统满足巴塞尔新资本协议第二支柱及银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及方法》等监管指引要求,这将大大节省银行在开发ICAAP管理系统的投资(2010年光大银行仅ICAAP咨询项目花费760万元),资产负债管理管理系统与ICAAP管理系统虽然作用不同,但实质内容相近,大量数据重复,可统一设计同一数据库表单及系统结构。

本系统设计同时还将巴塞尔新资本协议第三支柱及银监会《商业银行资本充足率管理办法》、《商业银行市场风险管理指引》、《银行并表监管指引(试行)》等监管指引要求、1104报表(2010年修改稿)与本系统一并进行统一规划,以支持扩展形成银行全面风险管理框架平台。

系统设计以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求;银监会监管指引、监管报表、监管指标等要求;其他各部委管理要求;银行内部管理制度要求为纲,以上述要求所需数据为需求主线,以科学化、制度化、规范化、智能化、信息标准化业务流程为系统实现的预期目标,这是公司第四代银行核心业务系统的重大创新,也是公司实施金融企业项目所遵循的原

则规范。

目前,国内包括工商银行在内,都还没有开发出理想的资产负债管理系统,国内已经上线的资产负债管理系统功能都非常简单,主要以资金转移定价、盈利测算为主,风险管理计量功能基本没有。从资产负债管理业务分析,如果没有流动性风险管理系统,如何确定比例管理指标、如何进行缺口管理?如果没有资本管理系统,如何配置、管理经济资本?如果没有风险计量系统,资产负债管理的基础数据从何而来?国外西方大银行特别是美国银行采用的资产负债管理系统,已经被实践证明根本不能使用,如果国外的资产负债管理系统产品发挥出作用,也就不可能出现西方金融风暴了。换句话说,资产负债管理系统国内外都还处在探索、研发阶段,没有风险管理功能的资产负债管理系统不能称之为资产负债管理系统。

资产负债管理管理系统实质就是行长系统,系统成败的关键不在于技术开发层面,而在于系统业务需求设计层面。在于系统总设计师金融、会计、统计、数学、信息综合理论水平及银行高管工作资历、经验;在于银行项目组对业务需求设计的准确理解、把握;在于项目开发商与银行项目组对业务需求设计交流、沟通、共识的程度。因此正确选择开发商的首要条件并不是公司大小,而是系统总设计师是否具备金融、会计高级资质。很难想像,系统总设计师没有金融、会计高级资质,没有

金融高管经验,仅通过项目交流就能设计、开发资产负债管理系统,这是目前国内许多大银行不注重项目总设计师资质,而迷信国外大公司,导致引进国外银行核心系统到目前为止,没有一家成功上线案例的主要原因。

软件设计与其说是技术描述,更准确应该说是业务描述。如果说过去的管理软件优劣取决于技术层面,现在管理软件优劣完全取决于业务层面。因此评价一个公司是否有设计软件或实施项目的能力,在技术手段趋同的如今,不是看公司的技术能力,而是看公司的业务能力,看设计师的业务素质。作为管理系统软件,其智能化程度和产品质量往往取决于软件设计师对其业务需求、流程的准确描述,取决于软件设计师对所描述需求、流程处理的业务理论功底。这就要求设计师本人必须是业内专家,如总账系统设计师必须具备注册会计师、高级会计师资质。

系统的最终需求确定是在项目实施过程中不断总结、完善、提高的,而不仅仅是项目标书提出的基本需求。资产负债管理系统最突出的特点是,系统根据不同银行不同的发展战略确定业务需求,因此资产负债管理系统应银行而定制,不能选用其他银行现成的定制产品。

五、数学模型

资产负债管理系统将采用大量数学模型,也许是巧合,中美金融家创新角逐几乎同时在引入数学工具之间展开。美国金融家用数学模型研发金融衍生产品,中国金融家用数学模型研发第四代银行核心业务系统;美国金融家引入数学工具是为了创造资本神话,中国金融家引入数学工具是因为中国金融企业管理水平落后,为了后来居上;美国的研发模式是直接聘请数学专家设计数学题,中国的研发模式是金融、会计、统计专家利用数学工具创新金融理论与实践方法。两条不同的研发路线,得出了两种完全不同的震撼结果。美国金融衍生产品的研发成果引发金融海啸,公司研发成果第四代银行核心业务系统体系结构及算法”的发明专利使系统软件智能程度一举领先超越欧美。该发明专利在银行核心业务系统应用中形成以数学模型为核心的三大计算体系,一是SOA体系架构的核心引擎数学计算体系;二是信用风险量化的分析计算体系;三是市场交易风险的分析计算体系。

银行核心业务系统中核心引擎数学模型,其计算结果是唯一的,不需要回归测试,目前公司处于世界领先水平,公司成功实施的中国工商银行集团并表管理系统即是典型成功案例。到目前为止,几乎国内外所有银行核心业务系统都无法自动准确生成现金流量表及现金流量表附注,国内各上市银行信息披露报表错误(详见本文件第9章9.2节《2007年度上市银行财务报告列报分析》)及西方金融风暴中的报表流动性虚假信息披露佐证这一论点。

风险量化、风险分析数学模型其结果不是唯一的,是需要不断回归测试调整的,通过回归测试,使其结果不断趋向、接近风险现实,但永远无法准确计量风险现实。因此银行风险控制水平不是取决数学模型优劣,而是取决管理团队的专业素质。在风险量化、风险分析数学模型方面,公司与欧美先进银行处于同一甚至略领先水平。从金融风险总体防范水平而言,中国已经领先欧美先进银行,盲目迷信欧美数学模型的观点是错误的,从人类生物进化角度分析,中华民族的优势恰恰在于抽象思维,而中国在经济数学模型领域取得领先优势,也就不足为奇了。

风险量化、风险分析数学模型的计算、计量结果是以银行完整、大量、持续

历史数据为前提的,选择其模型的复杂程度除与数据有直接关系外,还要取决于银行现有管理水平。因此数学模型的选型要与银行现有数据、经营管理水平相匹配,脱离现实追求高深晦涩的数学模型,对银行全面风险管理即毫无意义也毫无作用。

实施银行全面风险管理不能以数据缺失为借口将就现有系统,本项目的意义还在于,通过实施资产负债管理系统,发现、弥补、完善银行核心业务系统在落实巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱、银监会各监管报表、监管指标的管理数据差距或缺失,逐步形成银行完整、持续的历史数据,为采用更为先进的管理工具打下基础。

六、系统构成

资产负债管理系统包括但不限于以下系统或模块:

1、资产负债计划执行系统;

2、资本管理系统;

3、流动性风险管理系统;

4、风险计量系统;

5、资金转移定价系统;

6、压力测试系统

7、报表系统;

8、数据补漏系统;

9、管理员系统;

10、数据接口模块。

本项目还可以扩展加入以下系统或模块构成银行全面风险管理框架系统平台:

1、内部评级法(高级IRB法)管理系统(巴塞尔新资本协议第一支柱);

2、内部资本充足评估程序(ICAAP)管理系统(巴塞尔新资本协议第二支柱);

3、信息披露系统(巴塞尔新资本协议第三支柱,公司已有产品);

4、集团并表管理系统(巴塞尔新资本协议第三支柱,公司已有产品);

5、银行高管管理系统(公司已有产品)。

以上系统或模块组成银行全面风险管理框架平台,充分满足巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱的风险管理要求;充分满足银监会对银行资本管理、资本充足率、压力测试、集团并表的监管指引要求;充分满足其他部委的管理要求;充分满足银行资产负债管理的内部要求;充分满足银行高管业务管理要求。

七、支撑资产负债管理系统数据的其他业务系统

资产负债管理系统作为银行全面风险管理框架,构建在各主要业务系统之上,其数据来源取决但不限于以下业务系统或模块:

1、总账系统;

2、资金管理系统(包括央行、同业、资金拆借、拆出、交易性金融资产、买入反售、卖出回购等);

3、信贷管理系统;

4、投资管理系统;

5、国际(外汇)业务管理系统;

6、报表管理系统;

7、内部评级法(高级IRB法)管理系统;

8、内部资本充足评估程序(ICAAP)管理系统;

9、流动性风险管理系统;

10、操作性风险管理系统;

11、信用风险管理系统;

12、集中(大额)风险管理系统;

13、声誉风险管理系统;

14、客户投诉管理系统;

15、法律风险管理系统;

16、市场风险管理系统;

17、内部交易风险管理系统;

18、战略投资风险管理系统等。

如果上述系统不完善或数据缺失,直接影响到资产负债管理系统的质量,建议银行在实施本项目过程中,作为本项目的扩展,统一设计、开发,一并完善。

八、业务系统或模块的主要功能

1、资产负债计划执行系统

本系统为资产负债管理系统资金调度、管理的核心,主要功能:

可根据风险计量、风险敞口、资金转移定价等数据,编制、分配、下达风险偏好、风险缓释、经济资本配置的资金计划;编制、分配、下达全行风险限额框架,以及具体的银行账户、交易账户的流动性风险、利率风险和汇率风险限额。

自定义设置3天、7天、10天、15天等资金头寸、风险限额时间期限,编制滚动计划、分配、下达、分析、调度资金管理工作;实时展现银行各币种资金头寸、风险限额的现状、计划、计划执行情况。根据银行资金头寸、风险偏好、经济资本配置情况,检查资金使用方向,最大限度的提高资金使用率,提高资金利润率。

本系统主要通过采用组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率来编制资金分配使用计划。

2、资本管理系统

资本管理系统是以银行资本为对象和工具所进行的一系列计划、计量、配置、营运、监测、评价等进行的控制活动,主要功能:

(1)监管资本管理

监管资本管理是指对银行资本充足率进行计量、监测,并以资本充足为目标进行的一系列资本结构调整和资本融资活动。

在监管资本管理模块中系统实现:

银监会对银行资本充足率、核心资本充足率的监管要求。

(2)经济资本管理

经济资本管理是指通过计量、配置和考核银行各分支机构、业务部门和产品所需的经济资本,对风险资产进行约束和组合管理,实现经风险调整后的资本回报率最大化的目标。

在经济资本管理模块中系统实现:

1) 以分、支行、业务品种、行业、信用等级、担保方式等多维度对信用风险、市场风险、操作风险进行分析汇总。

2) 对公司类业务、零售业务、资金营运业务等主要业务信用风险采用内部评级法(高级)法以客户信用等级为基础,在充分分析具体债项的担保、抵质押、还款优先程度和期限等交易风险特征的基础上,划分出多个债项等级,分别对应不同的非

预期损失可能性和风险资产折算权重,换算出不同的经济资本分配比率(如没有IRB 法则采用初级内部评级法)。

3)分三类业务计量市场风险

一是采用重新定价法计量存、贷款账户中的利率风险,即贷款和存款的利率敏感性,根据其重新定价期间列入事先定义的时段,然后计算加权利率敏感性缺口来确定经济资本分配;

二是计量外汇资产负债业务净头寸中的汇率风险;

三是计量资金营运业务中票据、债券资产和系统外融资中的经济价值变动风险。

4)弥补监管资本缺陷,满足银行内部管理需要。经济资本计量关注银行自身所面临的风险,建立在精细化的风险管理基础上,可以平衡风险和收益,实现股东价值最大化目标。

5)通过对经济资本的计量和预测,直接反映了银行的风险状况,并根据管理需

要灵活进行分解和合并。经济资本的数量额度和管理机制决定了银行的风险容忍度和风险偏好,通过经济资本在各类风险、各个层面和各种业务之间进行分配,可以清楚地显示不同地区、部门、客户和产品的真实风险水平,实现资本与风险的匹配,防止业务的盲目扩张,从而推动资源分配机制的不断完善。

6)推进全面风险管理体系建设,实现资本的合理配置。

7)建立风险考量的绩效评价体系,引导价值最大化。在经济资本分配的基础上,可以对各地区、部门、客户和产品经济资本占用计量,以风险调整后的资本收益率(RAROC)或股东价值

增加值(SVA)为评价指标,衡量各地区、部门、客户和产品为银行创造的真实价值。

系统采用持续期分析方法,即计算资金营运业务中资产业务、负债业务的持续期,得出资金营运业务的持续期缺口,进而计量市场风险并分配经济资本。

(3)账面资本管理

账面资本管理是指所有者权益维护,资本投资和资本融资决策,资本结构安排等有关资本的财务活动管理。

在账面资本管理模块中系统实现:

《企业会计准则》、银监会、银行董事会对资本管理的要求。

本系统计算数据,汇总到资金计划执行系统,通过资金计划执行系统下达执行。

3、流动性风险管理系统

流动性风险管理系统是以银行金融资产、负债、利率、汇率、存续期、现金流量为对象和工具所进行的一系列计划、计量、配置、营运、监测、评价等进行的控制活动,主要功能:

(1) 比例管理

制定常规资产负债比例指标及参数,包括但不限于总量比例、流动性比例和安全性比例等指标;

(2)缺口管理

头寸缺口、利率缺口、汇率缺口、存续期缺口管理等,缺口是用于衡量敏感性的指标,如利率敏感性、汇率敏感性等。所谓敏感性,就是要计算出利率、汇率等因素每单位的变动,引起银行净利息收入变动的大小。

本系统突出特点是将头寸缺口、存续期缺口等流动性缺口和利率缺口、汇率缺口综合计量,一并管理。

本系统主要通过采用以下方法实现缺口管理:

基础的风险度量方法——缺口及敏感性分析;

动态的风险度量方法——情景分析和压力测试;

风险管理技术——表内调节和表外对冲。

本系统最大亮点是实时展现银行资金流量,展现现金净流入或净流出,展现每日资金来源及

构成、资金运用及构成,钻取引起资金来源、资金运用异常变动的项目及地区。

本系统计算数据,汇总到资金计划执行系统,作为资金计划编制依据,通过资金计划执行系统综合平衡后下达执行。

4、风险计量系统

风险计量系统是以巴塞尔新资本协议第一支柱覆盖的风险、第一支柱涉及但未完全覆盖的风险、第一支柱未涉及的风险为对象和工具所进行的一系列识别、计量、监控、评估及缓释政策执行情况等进行的控制活动,确保银行风险资本管理所要求计算及相关参数的准确性和审慎性。

主要功能:

(1) 信用风险评估、计量与管理

(2)市场风险评估、计量与管理

(3)操作风险评估、计量与管理

(4)集中度风险评估、计量与管理

(5)剩余风险评估、计量与管理

(6) 银行账户利率风险和流动性风险评估与管理

(7)声誉风险、战略风险及其他外部因素导致的风险评估、计量与管理

本系统建立了银行风险评估机制,由于本系统涉及银行业务部门较多,相当数据来源并依赖内部评级法(高级)等其他数学模型,需要大量的历史数据及系统回归测试,需要投入大量的人力、物力,该系统完善需要五年甚至更长时间,对此必须有足够清醒认识。

本系统评估、计算数据,汇总到资金计划执行系统,作为资金计划经济资本配置编制依据,通过资金计划执行系统综合平衡后下达执行。

5、资金转移定价系统

资金转移定价系统是资产负债管理部门确定本行资金使用成本,并向资金提供部门支付利息的内部定价机制及盈利能力分析的管理系统,其主要功能:

(1)确定内部资金转移定价的范围、定价规则;

(2)构建基准收益率曲线;

(3)盈利能力分析(也可独立另组盈利能力分析系统);

(4)根据需要生成不同维度的净利息收益报表、不同维度自由组合的报表及不同维度的净利息收入(支出)比较报表;

(5)支持核心系统对独立财务核算单位的内部资金利息核算;

(6)支持管理会计系统的内部资金利息核算;

(7)根据实际需要,自由组合内部资金转移定价系统数据库数据,并生成定制的报表。

在资金转移定价系统中实现:

1)在交易层面分离存款利差和贷款利差,为建立风险调整的绩效评价提供明细的资金成本数据,系统可以精确核算银行分、支行、客户、客户经理、产品的利润,在银行各业务单元之间合理划分净利差收益,从而对银行各业务单元的经营绩效进行有效的评估。

2) 将利率错配问题等利率风险、流动性风险从分、支行剥离出来,集中于总行司库统一管理。分、支行只对信用风险负责而不对利率风险、流动性风险负责,可以使分支机构集中精力管理贷款质量或组织低成本资金来源。

3)为存款或贷款的定价提供合理的指导。

4) 为不同经济区域、不同资产负债结构的分支机构提供一致、公平的评价体系,以提高其组织资金来源的积极性,抑制盲目的高风险信贷。

5) 为总行提供了一个能够控制单笔交易的价格杠杆,有效地向分支机构传导总行风险管理和资产结构优化的意图。

6)系统可以根据不同币种、方案配置资金池;系统可以灵活选择内部收益率曲线和市场收益率曲线作为资金转移定价曲;系统提供持续期法、现金流法、赋值法、期限定价法等多种方法,可以灵活对收益率曲线通过调整因素进行调整。

7)能够导入市场利率等外部数据或自行购建基准利率,系统提供构建收益率曲线的多种方法,自动生成平滑的收益率曲线。

8)系统可以进行自定义附加因素调整,对各个调整项造成的FTP损益影响,单独计量反映,并可进行相应数据挖掘。

9)系统支持各类国际通用的FTP定价模型,包括但不限于赋值定价法、期限定价法、现金流定价法、移动平均定价法、期权产品定价等; FTP方法若需要修改,系统应能定量地分析出并呈现出修改前后的变化。

10)系统可以通过灵活配置选择不同层次的转移定价对象;为不同的定价对象配置转移定价方法,准确反映不同产品的特征;为同一定价对象配置多种转移定价方法,以比较不同转移定

价的效果,选择最佳的方法。

11)系统提供适用于不同使用对象的多层次、多维度盈利能力分析功能和丰富灵活的数据展现;提供包括绩效考核、分析与反馈等环节的全过程绩效管理;满足管理会计报表查询、综合经营分析、高级业务分析等多种需要。

12)系统提供相应的参数配置功能,用于包括但不限于构建多级指标体系、设置分析维度、分析对象业务范围、指标计算方法和计算比例等各项功能

13)系统支持对有关联关系的交易或账户的利润贡献度,提供产品组合的损益信息。

14) 系统提供包括但不限于利润贡献度及其计算过程(如:收入、FTP、费用等)的各种展现,并形成全面、多层次的损益表;支持横向、纵向对比分析、差异分析等统计报表。

本系统部署到相关业务部门,由系统自身向相关总行业务部门及分支机构下达执行,资金转移定价数据,同时汇总到资金计划执行系统,作为资金计划编制依据,通过资金计划执行系统综合平衡后下达匹配资金转移定价后的资金计划。

6、压力测试系统

压力系统是以巴塞尔委员会发布《稳健的压力测试实践和监管原则》及银监

会发布的商业银行压力指引为依据,对银行金融资产进行风险压力测试,主要功能:

(1)信用风险测试;

(2)利率风险测试;

(3)汇率风险测试;

(4)其他风险测试;

1) 流动性风险

2) 商品风险

3) 股票价格风险

(5)第二轮影响测试;

(6)新产品研发测试。

在压力测试系统中实现:

满足巴塞尔委员会发布《稳健的压力测试实践和监管原则》及银监会发布的商业银行压力测

试指引、银行内部管理的要求。

利用压力测试系统,可以对新产品研发进行设计测试,以初步判断新产品在经济资本配置、利润贡献率、成本费用等方面的基本数据。

7、报表系统

报表系统主要功能为:全自动生成资产负债管理系统各子系统或模块所产生的各种报表。在设计、开发应用报表系统方面,公司处于国际一流水平。

(1) 报表种类

1) 定制报表

指固定报表格式,其指标项目不能修改。

2) 非定制报表

指报表格式、指标项目可以需要进行任意定制(建议慎用)。

3)文字类报表

如声誉风险、客户投诉、法律风险等,事件描述采用文字类型,总行汇总事件时,可以采用数字报表格式,深层挖掘追踪时,可查询原始文字记录。

4)图表类报表

趋势图、柱状图、饼状图等,该类报表主要用于在线对比分析趋势、比例、结构分析等。

(2)报表查询

系统生成的报表可以按产生该报表的任一条件、要素进行查询或汇总查询,如按日期、币种、分支行等。

(3) 报表输出

报表系统支持HTML,EXCEL,TEXT等文件格式的输出外,还支持PDF,CSV文件格式的输出。

(4) 报表需求

资产负债管理系统将产生大量各类报表,报表系统完全满足银行管理层的业务需求,具体各报表格式,依银行管理要求确定,在实施项目时,需要与相关业务部门作进一步分析、讨论。

8、数据补漏系统

数据补漏系统是指在资产负债管理系统中,所需数据业务系统不能给予支持,

银行在短期内又不能对业务系统数据缺失项进行升级改造,通过该系统,将资产负债管理系统所需数据以人工补漏方式进行完善,该系统部署到业务系统不能完整提供数据的业务部门,主要功能:

人工补漏资产负债管理系统所需数据,以便系统自动计算、生成相关指标或报表。

9、管理员系统

管理员系统是指资产负债管理系统的后台管理系统,系统中的用户管理分为部门、角色、人员、权限四个层面。有效的实现了部门和人员档案的统一记录、存储,也便于系统中用户系统权限设置和维护管理。

系统具备用户认证、密码管理和基于角色的用户授权等安全功能;用户授权可配置系统的最小粒度(即每个界面);

系统支持单点登录,最简单有效的方案是在本模块中设置同一单点登录用户名及密码。

10、数据接口模块

数据接口模块主要功能是按照资产负债管理系统对业务系统的数据需求及系统生成的数据,编制数据字典,根据数据字典,通过数据库接口与业务系统相连,提取系统所需要的数据,同时可以提供其他系统所需要的数据。

xxxx0217中国银行股份有限公司网上银行企业服务业务规则doc-中国

中国银行股份有限公司网上银行企业服务业务规则 （BOCNET） 第一条在中国银行营业网点开立企业账户并注册网上银行企业服务的客户均应按此业务规则办理网上银行业务。 第二条中国银行网上银行企业服务可通过WEE和银企对接渠道为企业客户提供以下服务：账户查询 （境内、境外）、定期账户查询、转账汇划（境内、境外）、定向账户支付、第三方存管、资产托管、银期转账、代发工资、其他代发、代收业务、外币结汇、跨境汇款、期货出金、期货入金、B2C商户服务、 B2B商户服务、B2B支付服务、电子对账服务、公务卡查询、财政公务卡、集团服务（境内、境外）、银企对接服务（境内、境外）及服务设定等。 第三条中国银行网上银行为企业客户提供24 小时服务，但各具体服务项目应在相应系统开通时间内办理。 第四条企业客户操作员应在首次使用网上银行企业服务时注意： 1.使用CA数字证书登录网上银行的客户应首先根据密码信封打印的参考号、授权码自行下载数字证书。 2.根据柜台注册时密码信封或客户回单上打印的操作员标识，在首次登录网上银行系统后必须重新设定企业客户操作员网银用户名（6-20 位含有数字、字母的用户名）； 3.根据密码信封打印或通过手机信息发送的初始登录密码进行登录后必须修改为符合中国银行网上银行用户安全须知要求的登录密码（8-20 位含有数字、字母的密码）； 4.客户操作员应及时设置预留信息，以有效识别假冒网站。 第五条企业客户可根据需要或安全规则修改登录密码，但在首次使用网上银行服务时设置的网银用户名一经系统确认不能更改。 第六条同一企业客户的所有操作员的身份认证工具必须一致。 第七条企业客户操作员的网上银行身份认证工具与该操作员个人所持的个人客户网上银行身份认证工具互为独立（即不能共用）。 第八条企业客户应按网银产品手册规定申请设置本企业的网上银行操作员，并设置相应的操作权限。 第九条客户申请使用中国银行网上银行企业服务时应注意如下事项： 1.客户基于知悉、理解并同意遵守《中国银行股份有限公司电子银行章程》，自愿申请中国银行网上银行企业服务。 2.客户应按照中国银行的规定正确填写相关服务申请表格，客户填写的申请表格文件将作为企业服务协议不可分割的一部分，具有同等法律效力。如客户所填的申请表格文件资料内容需要更改，则新的表格文件内容同样有效，并将作为协议的一部分。客户应保证所填写的网上银行申请表和所提供的资料真实、准确、完整。中国银行将严格按照客户提供的账户、操作人员、操作权限及机构关系进行网上银行系统的相关设置。 3.中国银行有权规定、更改网上银行日常服务时间，以及所提供服务或交易的每日截止时间，在每日截止时间之后收到的网上银行交易指令，中国银行将视为下一营业日收到并进行处理。 4.对于申请以下服务的客户还需了解以下内容：

中国银行业监管新框架体系解读

中国银行业监管新框架体系解读 巴塞尔协议Ⅲ是全球银行业监管的标杆，其出台必将引发国际金融监管准则的调整和重组，影响银行的经营模式和发展战略。在我国，最近公布的“十二五”规划建议中强调“参与国际金融准则新一轮修订，提升我国金融业稳健标准。”>>了解更多相关知识请点击合时代 应该说，巴塞尔协议Ⅲ的制定和实施，将有助于我国银行业加强宏观审慎监管和微观审慎监管，全面提升银行业风险控制水平。金融危机之后，银监会提出需要对金融危机的教训进行深刻反思的同时推进全面改革，在金融监管国际场所，银监会也强调监管改革应坚持高标准、严要求，并在资本定义、反周期超额资本、流动性监管、资本充足率监管标准和过渡期安排等重大问题上，提出了我国的明确观点。而在国内，巴塞尔协议Ⅲ出台之际，银监会及时推出了四大监管工具，包括资本要求、杠杆率、拨备率和流动性要求四大方面，及时进行了跟进，构成了未来一段时期中国银行业监管的新框架。 划分系统重要性银行和非系统重要性银行，分别进行差异化监管。金融危机后世界各国形成的一个广泛共识是，“大而不倒”是一个极为复杂的问题，需要建立起事前和事后的一整套解决措施。为此，国际监管界引入了全球系统重要性银行的概念，要求将其放到国际的平台上监管，由国际组织进行运行稳定性评估、同行评议。目前，针对我国实际情况，银监会正在研究对“大而不能倒”金融机构具体的监管方法。这项工作所采取的第一个步骤，就是银监会将改变目前按照资产规模划分银行为大中小型银行的做法，转而在银行资产规模的基础上，再考虑复杂性和内外关联性等，将银行划分为系统重要性银行和非系统重要性银行，监管部门针对两类银行分类采取差异化监管措施。如对于系统重要性银行，相应的资本充足率标准、实施新监管工具要求、过渡期要求等将会实行更严格的监管。此前业界传闻各国有大型银行、中信、招商银行等被划分为系统重要性银行，资本充足率要求从严等，虽然这一消息随后被否认，但银监会统筹考虑，将对不同系统重要程度的银行实施差异化监管，维护金融体系稳健运行的思路已然确立。实际上这些工作一直在进行。如从2010年起，银监会对大型银行新增了附加资本的要求，高于小银行；另外，未 来新的监管规定，如扩大风险资产的覆盖面等，将首先在大行上推进，大行的时间表要先于小银行；以及对大银行设立控股子公司，对大银行组织架构和业务结构过分复杂进行监管等等。这些监管举措显示了监管部门“对于大而不倒”机构的监管思路和安排，将对不同规模和类型银行的经营发展带来重要影响。 提升资本充足率要求，实行全新的资本监管制度。应该说，巴塞尔委员会1988年资本协议确定8%的资本充足率，并不是基于最优资本结构理论计算的结果。本轮国际金融危机显示，银行按照8%计提的资本远远不能覆盖吸收危机期间所遭受的实际损失，更不能充分反映银行被动地应对外部冲击带来的社会成本，包括倾销资产的连锁反应、信贷收缩阻碍经济复苏等。金融危机后提高银行资本监管标准已成为国际共识。目前，英国、新加坡及香港等国家和地区已将资本充足率标准提高至12%～16%。“十二五”期间，我国银

中国银行股份有限公司现金管理综合业务授权书

鉴于申请人__________________________________________ 与中国银行股份有限公司（以下简称中国银行）签署了_____________________________________________（协议名称及编号），本单位承诺加入该协议，受该协议约束并无条件遵守该协议，并就该协议与本单位______________________________________________（名称）____________________________________________（账号）有关事项向中国银行、申请人及本单位上级单位 ______________________________________________（名称）______________________________________（账号）授权如下: 【】授权中国银行向申请人及本单位上级单位披露本单位账户余额及交易信息。 【】授权中国银行将本单位账户资金于固定方式归集至指定上级账户，或根据固定方式下拨至下级指定账户。【】授权申请人或本单位上级单位对本单位账户设置额度或限额，本单位在额度或限额内办理对外支付业务；【】授权申请人或本单位上级单位通过中国银行网上银行对本单位账户发出转账指令。 【】授权中国银行根据申请人或本单位上级单位使用网上银行统一对外支付服务发出的有效电子交易指令，将申请人账户中的款项划入本单位账户，由申请人以本单位的名义将上述款项从本单位账户支付给收款人。 【】授权申请人或本单位上级单位对本单位账户进行交易参数设置。 声明：申请人提供的涉及本单位相关信息的申请资料内容真实、有效，系由本单位授权提供，并视同为本单位所为。本授权书作为申请人提供的《中国银行股份有限公司现金管理综合服务协议》（编号：）、《中国银行股份有限公司现金管理综合服务申请/变更表》等申请资料的不可分割的组成部分，构成中国银行为申请人提供现金管理服务的有效法律文件。本单位若欲对本授权书做变更或终止，将提前两周以书面形式将本授权书的任何变更或终止意向通知申请人和中国银行（或其指定分支机构），并在获得申请人和中国银行的确认后执行。 本授权书自本单位签字盖章之日生效，至本单位现金管理服务终止或书面通知中国银行终止之日终止。

中国银行境内机构管理办法(试行)

中国银行境内机构管理办法(试行) 第一章总则 第一条为规范中国银行境内机构管理，加强风险的防范和控制，促进各级机构健康有序的发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、中国人民银行颁发的《金融机构管理规定》及《中国银行授权管理办法》等有关法规和制度，制定本办法。 第二条本办法所称境内机构是指我行在境内设立的各级分支机构。 机构管理内容包括机构的规划、增设、升格、降格、撤销、迁址、更名、变更隶属关系、变更经营业务范围、行政级别调整等方面内容。 第三条各级分支机构的设置应根据“改革、管理、发展、质量、效益”的指导方针和发展战略，合理安排，实现资源的有效配置，提高机构产出效率。 第四条机构布局的调整应按照“经济、合理、精简、高效”的原则进行。 第五条机构管理要注重规模效益，减少管理层次，原则上同一地区不设立两个平级的管理机构。 第六条境内机构的序列为总行、一级分行和直属分行(总行直接管理的分行)，二级分行(一级分行管理的分行)、支行、分理处、储蓄所。现有的办事处要逐步转化为支行或分理处。 第七条中国银行是统一法人，境内分支机构不具备法人资格。 第二章机构增设

第一节增设原则 第八条机构增设应符合我行制定的发展战略和业务发展规划要求，并遵照经济效益原则。 第九条机构增设的重点是大、中城市及沿海开放地区和其他经济发达地区;原则上不再增设分行(包括一级分行、直属分行、二级分行)和储蓄所。 第十条机构增设应按照经济区划原则，避免内部恶性竞争，合理地布局机构网点。 第十一条机构增设的审批权集中总行，未经总行授权，各分行不得擅自增设机构。 第二节基本条件 第十二条申请增设辖属机构的分(支)行必须是已经设立两年以上、经营业绩良好且内部管理健全的机构。同时其要对拟增设的机构进行全面细致的市场调查与可行性分析。 第十三条拟增设的分支机构要符合中国人民银行的有关要求，其所在地应具备良好的经营环境和丰富的市场资源。 第十四条拟增设支行一级的机构，原则上要求在其开业后第一个完整会计年度内各项存款余额(本、外币合计，下同)不低于10，000万元人民币，人均各项存款余额不低于800万元人民币，人均利润高于其上级行的平均水平，且盈利前景良好。 第十五条拟增设分理处一级的机构，原则上要求在其开业后第一个完整会计年度内各项存款余额不低于3，000万元人民币，人均各项存款余额不低于500万元人民币。

中国银行业监督管理规定文档

中国银行业监督管理规定文档China banking regulatory document 编订：JinTai College

中国银行业监督管理规定文档 前言：公务文书是法定机关与组织在公务活动中，按照特定的体式、经过一定的处理程序形成和使用的书面材料，又称公务文件。本文档根据公文写作内容要求和特点展开说明，具有实践指导意义，便于学习和使用，本文下载后内容可随意调整修改及打印。 一、依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、制度； 二、依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围； 三、对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理； 四、依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则； 五、对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况； 六、对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为；

七、对银行业金融机构实行并表监督管理； 八、会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件； 九、负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布； 十、对银行业自律组织的活动进行指导和监督； 十一、开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动； 十二、对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或者促成机构重组； 十三、对有违法经营、经营管理不善等情形银行业金融机构予以撤销； 十四、对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询，对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；

银监发〔2005〕28号 中国银行业监督管理委员会关于印发《农村合作银行监管工作意见》《农村商业银行监管》

中国银行业监督管理委员会关于印发《农村合作银行监管工作意见》《农村商业银行监管工作意见》的通知 （银监发〔2005〕28号2005年6月6日） 各银监局： 为加强对农村合作银行、农村商业银行的监管工作，银监会制定了《农村合作银行监管工作意见》、《农村商业银行监管工作意见》。现将这两个意见印发给你们，请结合实际认真贯彻执行。 请将这两个意见转发给辖内农村合作银行、农村商业银行。 二○○五年六月六日 农村合作银行监管工作意见 为促进农村合作银行持续稳定健康发展，依法合规经营，防范金融风险，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》及有关规章制度，现就加强农村合作银行监管工作提出如下意见： 一、监管原则与目标 （一）监管原则 按照“管法人、管风险、管内控、提高透明度”的监管理念和“明确目标、区别对待、分步提高”的基本原则，2007年以前，参照农村合作金融机构监管标准对农村合作银行实施监管，参照商业银行监管标准实施影子评价。从2007年起，在风险监管领域，按照商业银行监管标准与要求，对农村合作银行实施监管；在部分监管指标及监管指标计算口径方面，要考虑农村合作银行金融服务的特殊性，实施有效监管。 （二）监管目标 1.2006年底以前，按《农村合作金融机构风险评价和预警指标体系（试行）》口径计算，农村合作银行资本充足率应始终保持在8%以上；不良贷款余额及不良贷款比例实现“双降”，按五级分类口径，平均不良贷款比例达到8%以下。 2.2007年底，按《商业银行资本充足率管理办法》计算，农村合作银行资本充足率达到8%以上；按五级分类口径，多数农村合作银行不良贷款比例达到5%以下。 3.2007年底，其他主要风险监管指标基本达到商业银行监管要求；在全国银行系统综合评级中处于良好水平。 各级监管部门应督促农村合作银行测算主要经营指标，制定分期达标规划与措施。监管部门应每半年就达标进展及完成情况进行考核评价。 二、资本监管 （三）强化资本充足率考核 资本监管是增强农村合作银行风险承担能力、约束资产扩张冲动、控制风险程度的有效手段，是防范金融风险、增强社会信誉、完善市场约束的必经之路。农村合作银行应按“五级分类－提足拨备－做实利润－资本充足率达标”的步骤，对照《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会令2004年第2号)、《银行贷款损失准备计提指引》（银发〔2002〕98号）和《中国银行业监督管理委员会关于印发资本充足率统计制度的通知》（银监通〔2004〕18号），完成各项工作，达到资本监管要求。考虑到农村合作银行资金运用的

内部资金转移定价资产负债管理系统

2第二部分项目建设需求 2.1概述 2.1.1项目建设目标 1.完善的资产负债管理体系和流程。 在对招标人资产负债管理现状进行认真调研、分析的基础上，综合监管要求和同业成功实践经验，进行差距分析。从治理架构、政策制度、方法工具和报告体系等方面开展针对性的咨询，协助招标人建立适应自身实际的资产负债管理体系。 2.建立科学先进的资产负债管理系统。 针对银行的流动性风险、利率风险和汇率风险，通过资产负债管理系统有效而及时地借助数量化的分析，发现风险的大小及因素，再寻求适当的应对策略，以降低风险。 为银行提供一套完整的资产负债管理解决方案，包括资产负债结构分析和管理、利率风险分析和管理、流动性风险分析和管理、汇率风险分析和管理。 3.建立科学合理的内部资金转移定价系统。 建立完善的内部资金转移定价系统，构建科学的内部资金转移价格曲线，为每笔业务提供与市场利率联动的、与产品属性对应的内部转移价格，实现集中管理资金、分离利率风险，实现内部业务导向功能，保证资产负债管理政策措施得以有效的贯彻落实。 4.搭建银行管理会计数据集市。 完成管理会计数据集市设计和内部资金转移定价及资产负债管理数据主题建设，银行在提升经营管理决策能力的过程中，需要建立多套管理分析系统，这些系统对数据的需求既有共同之处也存在各自的差异，通过建立数据集市满足并统一管理各个分析系统的数据需求、提高数据复用性、数据质量集中控制、减少数据冗余、实现数据的标准化处理。 5.报表的生成、查询与发布。 生成满足外部审计和监管机构对资产负债状况的信息披露要求的统计报表，以及满足用于招标人自身监测、分析、考核的各种报表，并满足各种查询及发布的需要。

银行资产负债管理现状

银行今年资产负债管理 一、全行资产负债管理工作回顾： 1.1落实宏观经济政策，合理掌控资产负债业务运行。 特点：行内信贷计划配合国家宏观调控政策和央行货币政策，并进行适时调整；依靠制定全行信贷计划（指令性、指导性），调整系统内利率（？）、定价权限，来调节分支行的信贷投放总量及节奏。 1.2为全面推进资产负债管理改革做了扎实的准备工作： 特点：制定总体改革实施方案，从FTP和全额资金管理①着手，部分分行先行试点；FTP中“基于收益率曲线的形成机制、同步央行的计息规则、自下而上试点实行”。 1.3灵活调整流动性管理策略，实现资金流动性和效益型的较好统一： 特点：强化流动性预测、管理，合理安排头寸，加强资金调度；建立定价及流动性周例会分析制度，增强对市场及政策的前瞻性。1.4灵活掌握定价政策，实现提高效益与促进业务发展协调统一： 特点：根据市场及政策变化，及时调整分行贷款及贴现定价授权；调整系统内往来资金利率②，传递市场信号。 1.5资本管理取得进展： 特点：建立资本管理的规章制度；发行次级债。 1.6资产负债管理电子化建设初见成效： 特点：ALM开发与试点运行相结合；核心银行系统建设（保障基础数据平台）；按日实现经济资本计量、FTP计息、全额资金账务①全额资金管理，参考https://www.sodocs.net/doc/bd4701697.html,/107579/index.asp?xAction=xReadNews&NewsID=60786和https://www.sodocs.net/doc/bd4701697.html,/html/2007-03-09/1173405582773.htm ②目前国内银行普遍采用的系统内往来资金利率的运行机制如何？

中国银行远程授权中心工作总结(共5篇汇总)

第1篇远程集中授权中心年终工作总结 远程集中授权中心年终工作总结 2013年，我行远程集中授权工作在商行总部党委的正确领导和省联社、市办事处主管部门的精心指导下，认真贯彻落实省联社相关工作会议精神，本着防范风险、服务基层的理念，积极组建远程集中授权中心，并在各部门的关心支持下，顺利完成了全辖远程集中授权系统上线工作，切实增强全员的业务素质、风险防控能力，为推动全行各项经营管理工作实现“又好又快”跨越式发展注入新的活力和动力。现将全年工作开展情况汇报如下 一、2013年度工作回顾 （一）夯实基础，完成了远程集中授权中心组建工作。为了进一步提高我行风险防控能力，根据省联社“三个中心”建设工作框架，自年初以来，我行积极完成授权网络搭建，机器设备更换，人员配置调整，上线培训及测试工作，同时在9月底组建了远程集中授权中心，夯实了远程集中授权系统全辖上线的基础。 （二）加强培训，提高全员远程集中授权业务技能。在远程授权系统上线初期，远程授权操作技能的熟练程度是影响远程授权改革能否顺利进行、决定远程授权业务系统能否流畅运行的一个至关重要的因素，为此，我中心前后两次分批次组织授权中心工作人员及全行一线临柜人员到xx市办事处进行系统上线前培训学习，多次组织全行授权人员及委派会计学习远程集中授权文件，授权人员还前往西安市xx联社观摩学习。大量的培训学习，保证授权人员以及一线临柜人员都能够熟练操作授权系统，熟记相关规章制度和业务审核条件，增强全员风险意识和防控能力。同时授权中心要求全员在平时的工作中注重加强学习，及时学习商行总部下发的各项财务、业务相关文件以及反洗钱和人民银行相关文件，通过学习提升全员远程集中授权业务技能。 （三）稳步推进，切实保证远程集中授权系统顺利上线。通过网络升级，设备更换等一系列前期准备后，我中心于11月初开始分批次进行系统上线测试。由于城中心网点授权业务相对较多，能够很快反应相关上线问题，我们选择从城中心网点向农村网点过渡的上线方式。11月初首次上线为7个营业网点，通过近一个月的测试后在11月底再次上线13个营业网点，并在12月中旬完成全辖系统上线工作。在全辖上线工作中，我们积极与科技信息部合作，每次上线前科技信息部的技术人员到各上线网点，现场调试机器并检查网络连接情况。同时在网络系统切换前通过电话通知上线网点的会计或负责人，并通过内网发送相关通知，要求按照通知做好相关准备及测试工作。对于新上线的网点综合柜员对远程授权系统操作不熟练的现象，我们尽量不直接拒绝授权，而是与其沟通，通过现场通话或打电话的方式对错误操作行为进行纠正，保证远程集中授权系统能够平稳运行。 （四）发现问题，积极协助财务部修订授权条件。授权工作直接面对一线业务，是风险把控的重要关口，防范风险是第一要务，在授权时我们严格按照授权条件进行审核。在审核过程中我们发现，远程授权系统上线后，把柜面业务操作过程中以前就存在，但是因为种种原因而被掩盖的不规范操作问题都暴露了出来。对授权过程中出现的各种问题，我们在要求其合规操作的同时还要兼顾服务客户，在合规的前提下，能现场解决的当时就解决，不能解决的立即向财务部门或业务部门反映，协调解决。并对反复出现的问题进行详细记录，分类

中国银监会和国务院银行业监督管理机构的作用和关系

中国银监会（中国银行业监督管理委员会）主要职责: 一、划入的职责(一)中国人民银行对银行业金融机构的监管职责。(二)原中共中央金融工作委员会的相关职责。 二、主要职责(一)制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；起草有关法律和行政法规，提出制定和修改的建议。(二)审批银行业金融机构及其分支机构的设立、变更、终止及其业务范围。(三)对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处。(四)审查银行业金融机构高级管理人员任职资格。(五)负责统一编制全国银行业金融机构数据、报表，抄送中国人民银行，并按照国家有关规定予以公布。(六)会同财政部、中国人民银行等部门提出存款类金融机构紧急风险处置的意见和建议。(七)负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作。(八)承办国务院交办的其他事项。详细请点击https://www.sodocs.net/doc/bd4701697.html,/zwgk/2005-08/12/content_22121.htm国务院银行业监督管理机构职责：银行业监督管理法第二十九条国务院银行业监督管理机构根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机构按照规定报送资产负债表、利润表和其他财务会计报表、统计报表、经营管理资料以及注册会计师出具的审计报告。资产负债表，亦称资金平衡表，它使反映金融机构一定时期财务状况得一种会计报表。金融机构同其它工商企业一样，业也有其每个年度得财务报表，既资产负债表。资产负债表的结构由三大类组成：资产、负债和所有者权益，三者的关系为：资产=负债+所有者权益。中国银行业监督管理委员会要求金融机构按照规定报送以上报表和资料，是金融监督管理的重要组成部分。金融机构按照规定报送的以上报表和资料是监督管理机构的重要信息来源。相对于现场检查来说，根据金融机构报送的报表和资料的稽核，检查，简便易行，具有节约人力和费用，能及时发现问题和弊端等优点，所以银行业监督管理委员会对金融机构进行经常性监督的一种重要手段。金融监管部门正是通过金融机构报送的报表和资料的综合分析，了解金融机构的经营状况和财务状况，进行日常监督管理工作。二者关系：中国银监会是国务院银行业监督管理机构中的一个，还有中央银行等其他金融监督管理机构。

资产负债管理系统简介第四代银行核心业务系统敏捷智能

资产负债管理系统简介 一、导读提示 本章介绍的资产负债管理系统是公司2009年12月V2.0设计产品（V1.0为2007年设计产品），体现了公司反思2008年西方金融风暴起因、防范金融风险的最新理论研究成果。 重新设计的资产负债管理系统最突出特点是：以巴塞尔新资本协议第一、第二、第三支柱要求、银监会《商业银行资本充足率审查评估要素及方法》等监管要求为依据，从银行发展战略及高管角度，构建起可操作的银行全面风险管理框架。 二、系统简述 资产负债管理是在世界金融自由化浪潮的冲击下，特别是90年代中后期迅速发展并占据主流地位的现代商业银行经营管理方法。敏感性测试、市值分析、情景模拟、组合管理等先进的管理思想和技术不断发展，使得资产负债管理体系进一步完善，并逐渐成为现代商业银行经营管理框架的核心内容。概括地说，目前西方银行业较为通行的资产负债管理方法和技术有以下四种： 一是基础的风险度量方法――缺口及敏感性分析； 二是动态的、前瞻的度量方法情景分析和压力测试； 三是风险的管理技术表内调节和表外对冲； 四是组合管理技术资金转移计价和风险调整资本收益率等。 这些方法和技术由简单到复杂，由单一到组合，充分展现了西方商业银行风险管理的思想轨迹和技术演变过程。 现代商业银行的资产负债管理体系是一个复杂的系统： 第一，它要求建立由银行高级管理人员和主要业务部门负责人组成资产负债管理委员会，负责制定资产负债管理政策、确定内部资金定价原则、审查市场风险状况、并对风险偏好、风险敞口调节、业务策略选择等有关事项做出决策。 第二，它要求建立专门的资产负债管理团队来承担具体的政策实施、风险计量和管理运作。 第三，它要求建立一个包括识别风险种类、确定风险限额、评估风险收益、调节风险敞口、选择业务策略、配置经济资本、考核风险绩效等一系列环节在内的顺畅的管理流程。 第四，它必须以科学的分析方法、先进的管理工具和有效的管理手段为支柱。 第五，它充分体现了银行全面风险管理框架的总体思路及实施手段的最终效果，从某种意义上说，金融风险管理失控，就是金融企业资产负债管理失控。 资产负债管理系统体现了银行全面风险管理框架，系统的各个子系统或模块要部署实施到银

中国银行-申请批量开通短信通知服务单位授权书

附件二、 申请批量开通短信通知服务单位授权书 委托单位名称： 地址： 联系电话：传真： 经办人（受托人）1：身份证号码：电话： 经办人（受托人）2：身份证号码：电话： 中国银行股份有限公司分行： 受本单位名员工（或学生）的委托（人员名单见《申请批量开通短信通知服务客户信息及授权清单》），本单位特授权经办人到贵行为上述个人集中办理批量开通短信通知服务相关事宜。现对经办人授权及声明如下： 1、经办人代我单位员工（或学生）向贵行提交批量开通短信通知服务的申请， 遵照贵行要求提供所有申请资料，并保证所提供资料真实有效。 2、经办人代我单位员工（或学生）向贵行领取批量开通短信通知服务的相关凭 证。 3、办理其他与批量开通短信通知服务有关的事宜，包括但不限于递交相关业务 申请和相关文件，向贵行确认相关事宜以及签署、签收相关文件。 4、我单位保证接受本单位员工（或学生）全权委托的真实有效性，保证把申请 后的各种凭证交予本单位员工（或学生）本人签收，核实并确保员工（或学生）身份及签字的真实有效性，并承担由此产生的一切法律责任。 5、本单位承诺上述经办人员在上述授权范围及授权书有效期内的行为均代表本 单位的意愿，其行为以及行为后果均由本单位承担。 6、本单位承诺将告知本单位员工（或学生）此服务为收费服务，相关费用根据 中国银行对外公布的服务收费业务价格表收取。 7、本单位及经办人将对所知悉的办理上述业务的本单位员工（或学生）的所有 文件、信息严格保密，在未征得员工（或学生）同意前不得将个人信息透露给任何第三方，法律法规、监管规定另有规定的除外。 8、本授权委托书自加盖公章和有权签字人签字之日起生效，委托期限自年 月日起至本委托事项办理完毕时终止。本委托不得转授权。 有权签字人签字： 委托单位（公章）： 日期：

中国银行业监管理念

二、中国银行业监管理念 监管理念，是监管工作中所遵循的指导思想和总体的工作思路。监管理念源于监管实践，是对监管实践经验的总结、归纳和凝练，又是银行业监管的行动指南和行为准则，用于指导银行业监管实践。监管理念是一个开放、动态的体系，而需要不断创新，与时俱进。早在2003 年 4 月银监会成立之始，党中央国务院就提出，银监会要以新理念、新思路和新机制开创银行业监管工作的新局面，在监管理念、方法、技术等方面有所进步，有所创新。为全面落实党中央国务院要求，银监会在认真总结我国经验，并借鉴国际标准的基础上，提出了我国银行业监管的四项新理念，即“管法人、管风险、管内控、提高透明度” 。（一）管法人1.“管法人”的含义所谓“管法人” ，就是注重对法人机构的监督和管理。银行业金融机构的主要监管指标集中于法人，银行内控制度及其执行效果取决于法人，各类风险最终由法人承担。因此，必须“管法人” ，必须实施法人监管，注重对银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。强调管法人，就是强化银行业金融机构总部对各级分支机构的管控能力。监管不再是分割式监管，而是集中精力督促银行业金融机构完善公司治理结构，强化合规意识、提高风险管理意识和经营能力，提升银行业金融机构自我管控能力。 管法人是防范系统性风险的需要。如果银行业金融机构法人整体经营理念出现偏差，偏离科学的发展方向，即使一些分支机构经营不错，也难免全局性的灾难。只有管好法人，才能促进银行业金融机构加强管理，才能纲举目张，事半功倍，提高监管效率，实现银行业监管目标。 （二）管风险所谓“管风险” ，就是以风险作为银行监管的主要内容和重点，围绕信用、市场、操作等项风险的识别、计量、监测和控制，不断改进监管的方法和手段，努力管控银行业风险，促使银行体系稳健经营。之所以要管风险，主要基于三方面原因：一是风险监管是银行业监管机构的基本职责。二是风险与银行业的经营将长期并存。三是管风险与合规监管相辅相成。银监会坚持风险监管，强化风险的早期识别、预警和控制，不断提高对风险的管控能力。通过现场检查和非现场监测手段，加强对风险的日常监测和管控，督促银行业金融机构不断完善风险管理的政策、程序以及管控措施，改进风险管理，提高风险管理能力，防范和控制银行业风险。 （三）管内控所谓“管内控” ，就是要求银行业金融机构本身一定要建立起一套有效的内部管控机制。在此基础上，监管者的任务主要是督促银行业金融机构不断完善内控制度，改进内控水平和效果，提高风险管控能力。长期以来，银行业金融机构存在着依赖心理，过分依靠监管部门的检查来帮助其寻找自身经营管理方面的薄弱环节。事实上，外因是条件，内因是关键。如果银行缺乏有效的内控，不能管控自身经营发展中的风险，监管力量再大、监管成本再高，都难以取得良好的管控效果。要促使银行业经营和管理理念从“要我做”转变为“我要做” 。银行业金融机构在改革发展和技术进步的同时，内控能力要有同步的建设。（四）提高透明度所谓“提高透明度” ，是指要求银行业金融机构披露相关信息，提高信息披露质量，让公众方便地获取有关资本充足率、风险状况等重要信息，以加大市场约束力度。同时，要求银行业监管部门提高履行职责的透明度，规范监管行为，接受公众监督。银监会重视信息披露和透明度建设，将提高透明度作为银行业监管的一项重要理念。督促银行业金融机构在不损害自身及客户合法利益的前提下，及时、充分、真实、规范地披露信息，促进市场参与者合理决策，加强公众对银行业的了解和监督，增强监管效果，更好地保护广大存款人和金融消费者利益。

银行资产负债管理(ALM)工作案例分析

资产负债管理（ALM）工作案例分析 一、案例背景 （一）外部环境：深圳作为中国重要的金融中心城市，金融业市场发展完善，市场竞争激烈。深圳拥有商业银行100多家，全国的中外资银行和存款类金融机构都在深圳建立了分支机构，同时深圳具备三家具备市场竞争力的法人银行，招商银行、平安银行、深圳农商行。2014年底深圳银行业总行资产2.3万亿元，负债3.2万亿元，利润1000亿元，规模和利润增速多年保持在20%以上。银行从业人员约5万人，人均利润超200万，处于全国前列。近年来深圳银行业受银行业发展和市场环境影响①，规模和利润增速有所下降，成本上升，竞争加大，商业银行面临发展转型要求。 （二）内部环境：资产负债管理主要是面临资产负债结构和限额、定价管理、资金流动性管理、存款波动管理、资本管理等一些列涉及全行经营和监管要求的管理工作。对于企业内部重视程度、各专业部门工作配合、经营资源分配约束要求高，管理难度较大，工作效果不明显。如何获得更多内部认同同时实现资产负债管理各项指标的优化，形成银行经营管理与市场营销发展的良性互动，对分行资产负债管理工作发展提出新挑战。 二、管理分析 ①商业银行长期的规模增长和固定利差保护实现了过去十年的跨速增长，随着利率市场化进度加速和规模增长受到资本和市场约束加强，银行发展面临新挑战。

（一）SWOT分析梳理管理工作的主要矛盾、难点 SWOT分析： S：优势，管理体系理念、系统 W：劣势，组织认同不高 O：机会，利率市场化、经营转型 T：威胁，市场、沟通不足 主要矛盾是如何平衡好管理层、监管要求、市场部门、支行各层面对于资产负债管理及相关工作的心理预期和执行效果。难点主要体现在管理沟通环节，如何实现资源配置的均衡并获得组织认同，并增加对组织决策的专业贡献和影响力。 （二）PDCA循环明确管理工作目标并开展工作 制定目标，组织实施、过程控制检查、纠正偏差和标准化，通过PDCA循环持续提升资产负债工作。工作目标是围绕分行综合经营计划“立足服务、提升管理、支持营销、服务拓户”。工作开展立足在服务上，重点是管理沟通与工作机制梳理，具体体现在营销和客户基础拓展两个方向，兼管短期效益和长远发展。 （三）5W2H方法思考选择管理工具实现工作目标 思考工作内容目标、开展工作的原因、参会和负责人员、什么时候工作、什么地点、什么方法、需要什么资源。是的思路条理化减少工作盲目性。 一是从积极服务态度出发工作，提升资产负债工作服务质量和效率。规范市场报价程度和速度，发布利率工作指引。

中国银行业监督管理委员会令

中国银行业监督管理委员会令 2007年第1号 《金融租赁公司管理办法》于2006年12月28日经会第55次主席会议通过。现予公布，自2007年3月1日起施行。 主席刘明康 二○○七年一月二十三日 金融租赁公司管理办法 第一章总则 第一条为促进我国融资租赁业的健康发展，加强对金融租赁公司的监督管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，制定本办法。 第二条本办法所称金融租赁公司，是指经中国银行业监督管理委员会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。 金融租赁公司名称中标明“金融租赁”字样。未经中国银行业监督管理委员会批准，任何单位和个人不得经营融资租赁业务或在其名称中使用“金融租赁”字样，但法律法规另有规定的除外。 第三条本办法所称融资租赁，是指出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择或认可，将其从供货人处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活动。

适用于融资租赁交易的租赁物为固定资产。 第四条本办法所称售后回租业务，是指承租人将自有物件出卖给出租人，同时与出租人签定融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回的融资租赁形式。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的融资租赁方式。 第五条本办法所称关联方关系及关联交易，是指符合有关企业会计准则规定的关联方关系及关联交易。 第六条中国银行业监督管理委员会及其派出机构依法对金融租赁公司实施监督管理。 第二章机构设立、变更与终止 第七条申请设立金融租赁公司应具备下列条件： （一）具有符合本办法规定的出资人； （二）具有符合本办法规定的最低限额注册资本； （三）具有符合《中华人民共和国公司法》和本办法规定的章程； （四）具有符合中国银行业监督管理委员会规定的任职资格条件的董事、高级管理人员和熟悉融资租赁业务的合格从业人员； （五）具有完善的公司治理、内部控制、业务操作、风险防范等制度； （六）具有合格的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施； （七）中国银行业监督管理委员会规定的其他条件。 第八条金融租赁公司的出资人分为主要出资人和一般出资人。主要出资人是指出资额占拟设金融租赁公司注册资本50%以上的出资人。一般出资人是指除主要出资人以外的其他出资人。 设立金融租赁公司，应由主要出资人作为申请人向中国银行业监督管理委员会提出申请。 第九条金融租赁公司主要出资人应符合下列条件之一：

LifeCo公司资产负债管理案例分析(新)

LifeCo 公司资产负债管理案例分析 本文介绍了LifeCo 公司的资产负债管理实践活动。全文由以下五部分组成： 一、公司的基本情况 二、公司资产负债管理政策说明 三、公司资产负债管理实施细则 四、衍生工具操作的指导原则 附录一、公司各业务分类资产负债表 附录二、公司资产负债管理报告 虽然这里是以LifeCo 公司的具体情况来介绍寿险公司的资产负债管理实践，但是在一定程度上也代表了一般人寿保险公司在资产负债管理实践中的一般规律和方法。 一、公司的基本情况 1.公司的背景和历史 LifeCo 是一个股份制的跨国人寿保险公司，总账户(general account)资产总额为50亿美元，来自于以下三个主要的业务类：个人寿险和年金、企业年金(institutional pension)和团体福利计划。通过下面的分析可以看到，这些资产在内部分为11个大的资产(组合)类。每个组合类完全合并于一个会计数据库中，并逐月生产独立的利润表(income statement)和资产负债表。最近一个时期，LifeCo公司已经开始执行资产负债管理的指导原则，并且正在逐步确定能够降低其利率风险和其他风险的可行策略。 2.业务分类

3.负债情况说明 下面按照业务类型分别介绍负债特征 （1）个人寿险和年金 公司的传统寿险部分包括所有对年利率不敏感的个人寿险产品，而且主要是非分红的和终身寿险。终身寿险的保证利率在3%-6%之间。保单持有人可以依据退保现金价值获得保单贷款，对旧保单的贷款利率上限为7%。传统寿险的负债现金流的期限都相当长，很难找到合适的资产可以有效地配置这些负债。传统寿险负债的支持资产大约为3亿美元。 公司的非传统寿险全部由万能寿险组成。万能寿险的保单持有人可以直接将他们的资 金投资于各种不同类型的带有利息保证或投资连结的投资账户。带有利息的账户一般采用该

中国银行授权书

鲁中2147 人民币单位银行结算账户相关业务授权书 （提示：授权书不得涂改，并请划去多余的空格） 中国银行： 我单位账号法定代表人（或单位负责人），兹授权下列（大写）★人办理相关业务，被授权人员均系我单位人员。 姓名证件类型证件号码联系电话授权办理业务种类 共（大写）★项 共（大写）★项 共（大写）★项 共（大写）★项 共（大写）★项 共（大写）★项 办理业务种类A、办理人民币单位银行结算账户□开户□变更□销户手续 B、办理企业网上银行开户手续 C、签署综合服务协议□账户管理协议□外部公司客户对账服务协议 □支付密码器使用协议□网上银行企业客户服务协议□个人代付业务协议□电子回单箱□对公短信通□银行结算证（IC卡）申请表 D、预留签章式样：将其个人签章及本单位□公章□财务专用章作为预留银行印鉴 E、变更预留签章式样：变更□个人签章及本单位□公章□财务专用章 F、办理日常结算及购买空白支付凭证业务 G、作为我单位大额交易有权确认人员（原则上应确定两人） H、其他： 本授权书自本单位法定代表人/负责人签字并加盖公章之日起生效，至书面通知贵行终止之日起终止。本授权有效期限至办妥委托事项或至重新变更授权为止。 附：法定代表人（或单位负责人）及被授权人身份证正、反面复印件。 单位法定代表人/负责人单位名称： （签章或盖章）：（单位公章）：

年月日填写说明： 1、“★”号处请用中文大写数字填写，如：零、壹、贰、叁、肆、伍…。 2、办理业务种类不包含在上述范围时，可根据实际情况在“H、其他”后添加。 3、授权书须随法定代表人（回单位负责人）及被授权人身份证正、反面复印件。 身份证复印件粘贴处

中国银行国内机构客户信用评级管理实施细则

中国银行陕西省分行国内机构客户信用评级管理实施细则 第一章总则 第一条为进一步规范中国银行陕西省分行（以下称“中行”）客户信用评级管理，防范授信业务风险，根据总行《关于发送〈中国银行国内机构客户信用评级管理办法〉的通知》（中银险[2003]461号），特制定本实施细则。 第二条客户信用评级是中行对授信客户资信状况的确认程序，客户信用评级结果是支持中行授信业务授权管理、客户准入管理、授信业务决策的重要依据。 第三条中行客户信用评级本着“统一标准、分类确定、定期评估、适时调整、分级管理、有效组织”的原则开展相关工作。 第四条本细则适用于中国银行陕西省分行国内机构对其授信客户的信用等级评定。 第二章客户信用评级对象与信用等级设置 第五条凡正在使用或申请使用中行授信的非金融机构企、事业法人客户（下称“评级客户”），应按本办法进行信用等级评定，并核定授信风险限额。 第六条中行评级客户按经营性质划分不同类型，各类型均设置AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C、D共十个信用等级。

第三章客户信用评级指标与计分标准 第七条中行客户信用评级指标体系主要从偿债能力、获利能力、经营管理、履约情况及发展能力和潜力等方面对客户信用状况进行评价，各方面下设若干量化指标或非量化评价指标，由此构成一个完整的信用评级指标体系。 第八条根据评级对象的行业差异及资金运用特点，分别设置各类客户信用评级指标体系与计分标准。 第四章客户信用评级管理的职责分工 第九条公司业务部门、结算业务部门（对尚未纳入公司业务部门统一授信的结算客户，由结算业务部门负责）、零售业务部门是客户信用评级的初评部门。 对于仅在结算业务部门办理以下业务，在我行没有其他授信业务的客户，结算业务部门可视具体情况暂不进行信用评级；但须将此类客户的基本情况和清单报备风险管理部门： 1、已收取足额保证金或以国债、存单、我行可接受的银行承兑汇票做足额质押的贸易融资和保函授信业务； 2、按规定占用有关金融机构授信额度的贸易融资和保函授信业务； 3、出口项下的贸易融资业务（打包贷款除外）。 初评部门应在调查、分析、核实的基础上填写客户信用评级基本材料，并将初评结果（包括客户信用等级、授信风险限额）和相关资料报送同级风险管理部门。初评部门应对所报送资料的完整性和内容

中国银行各部门职能

一、职能部门设置 （一）前台市场营销部门：营业部、个私业务部、公司业务部、电子银行部。（二）中台风险控制部门：风险管理部、审计稽核部、监察保卫部。（三）后台综合管理部门：综合管理部、人力资源部、财务会计部。 二、部门主要职责 （一）营业部1、负责办理总行对外经营的各项业务；2、负责办理本行内现金余缺调剂；3、负责全国及全省特约电子汇兑业务的数据收发、资金结算、大额支付系统业务及同城清算；4、会同相关部门，开办新产品、新业务试点，协助做好新产品推广培训。5、拟订资金营运相关制度和操作规程，负责全行资金营运管理，保持适度的备付金比例；6、负责内部资金利率调整；7、负责办理资金拆借、再贷款、贴现、再贴现、转贴现等业务；8、负责同业存放、存放同业管理；9、负责债券市场分析，制定债券市场业务开发规划，并组织实施；10、负责建立和完善资金交易业务台账，定期与财务会计部做好债券余额对账工作； 11、负责开发银行、保险公司、证券公司、基金公司等同业间的资金融通业务。（二）个私业务部1、负责全行个人类业务信息的收集、整理和分析，制定全行个人类业务发展规划和营销策略；2、负责组织开展个人客户营销，协调支行个人客户联合营销；3、负责个人类业务产品的整合和创新，产品品牌的策划和宣传；4、负责个人征信系统的运用和管理；5、会同有关部门，组织个人客户经理培训；6、制定代客理财业务规划，并组织实施；7、负责代收代付和保险代理等中间业务；8、拟订个人类业务相关制度和操作规程，会同有关部门，对个人类业务相关制度执行情况进行检查。 （三）公司业务部1、负责全行公司类业务信息的收集、整理和分析，制定全行公司类业务发展规划和营销策略；2、负责组织开展公司客户营销，协调支行公司客户联合营销； 3. 负责公司类业务产品的整合和创新，产品品牌的策划和宣传；4、会同有关部门，组织公司客户经理培训；5、负责制定公司类客户代客理财和财务业务规划，并组织实施；6、开展公司类客户信用等级评定，会同电子银行部开发客户关系管理信息系统，并据此建立公司类客户评价体系和营销服务体系；7、拟订公司类业务相关制度和操作规程，会同有关部门，对公司类业务相关制度执行情况进行检查。 （四）电子银行部1、拟订全行信息管理系统、电子银行和银行卡业务开发、应用、安全相关制度和操作规程，会同有关部门，对电子银行相关制度执行情况进行检查；2、负责电子化建设、应用软件系统的规划、开发、培训和维护工作，做好自行开发软件的产权管理；3、负责全行计算机网络建设规划的实施和网络的运行、维护和管理；4、拟订全行科技电子设备购置计划，负责科技设备的安装、维护和管理工作；5、负责组织开展电子银行和银行卡等产品的发售、宣传，协助分支机构开展市场营销；6、负责电子银行和银行卡新产品的测试、投产和应用推广，制定网络银行业务发展规划，并组织实施；7、负责银行卡消费积分、商户积分的统计等日常管理工作，联系沟通特约商户；8、负责处理电子银行和银行卡的业务投诉及相关问题；9、负责全行统计数据的调查、汇总、分析、报告工作；10、负责全行科技、电子银行系统其他事务管理。 （五）风险管理部1、负责建立健全风险管理体系，会同有关部门，对风险管理业务相关制度执行情况进行检查；2、负责制定、调整本外币信贷计划，并对计划执行情况进行监测考评；3、负责全行客户的统一授信管理、或有资产的管理；4、负责全行信贷资产质量监测和贷款质量五级分类管理，识别、分析、预警和控制各类风险；5、负责全行利率管理；6、会同有关部门，组织有关风险管理的培训；7、负责风险管理信息管理系统的研发、推广应用和监控；8、负责抵贷资产的接收、出让、出租工作；9、负责可疑、损失资产的清收保全工作；10、负责办理由贷审委审批的信贷业务批复；11、负责银行承兑汇票的签发、管理； 12、负责全行反洗钱工作；13、负责全行信贷审批责任认定工作；14、负责全行合同文本的管理审核，负责办理全行经济诉讼案件相关事务，切实维护本行正当权益；15、负责对法院已判决的法律文书，在法律规定期限内及时向法院申请执行。 （六）审计稽核部1、负责审计、稽核工作规章制度的制定、实施、检查，指导和管理全行的审计、稽核工作，安排审计、稽核工作任务；2、负责制定内部控制制度，牵头组织各业务主管部门对全行的内部控制情况开展检查，并对发现的问题及时向高级管理层提出改进和处理意见，必要时及时报告董事会；3、负责对全行经营活动进行审计、稽核，实施审计处罚和审计复议；4、组织实施支行行长任期责任和离任审计；