货币特性

货币的特性

美元特性：（货币中枢）

美元是全球的硬通货，是各国央行主要储备的货币，这是美国的政治经济地位决定的;同时美国也通过操纵美元为本国服务，有时甚至牺牲他国的利益为代价。美国的一言一行对汇市影响很大。一般发生重大国际间危机了，资金总是第一考虑买入美元避险。

美国国债的收益率的涨跌，对美元汇率影响很大。如果国债收益率上涨，将吸引资金流入，而资金流入将支撑汇率上涨；反之，国债收益率下跌，汇率下跌。因此投资者可参考国债收益率的涨跌来决策汇市投资。

欧元特性：（权重货币）

欧元占美元指数权重为57.6%，比重最大，欧元是美元的对手货币，投资者可参照欧元来判断美元强弱。同时欧元也是非美货币中最稳健的货币，就相当于股市中的大盘股一样的地位，交易量大，不易被操纵，常常因为它的涨跌带动其他欧系货币以及其他非美货币。

从外汇交易量来看，欧元/美元（EUR/USD）也是外汇市场最活跃的货币对，它的交易在全球外汇市场占28%。再加上它的交叉盘，诸如 EUR/GBP、EUR/CHF 与 EUR/JPY 等欧元交叉盘，又更进一步推升欧元的交易量。欧元的方向，正与美元的走势相反，与英镑、澳元方向一致。一般来说当美元下跌的时候，人们往往寻找欧元作为避险货币。比如这次中美贸易摩擦的发生，美元大跌而欧元/美元却突破新高达到1.46新高点。

欧元的货币对有：欧元/美元（EUR/USD）、欧元/英镑（EUR/GBP）、欧元/瑞郎（EUR/CHF）与欧元/日元（EUR/JPY）等其他欧元交叉盘

其中欧元/美元（EUR/USD）是外汇市场最活跃的货币对，它的交易量占全球外汇市场的28%。很喜欢在特有的区间来回震荡盘整走势，且各种技术指标很容易对应,在重要点位和趋势线以及形态的突破，都是有较为可靠性。所以很适合新手操盘，容易上手。

日元的特性：（基石货币）

日本国内市场狭小，为出口导向型经济，特别是近十几年的经济衰退，使出口成为其国内经济增长的救命草。日本政府经常认为的干预汇市、使日元汇率不要过强、保持出口竞争力，是日本惯用的外汇政策。

日本央行是世界上最经常干预汇率的央行，因外汇储备位居世界第二，且干预汇市的能力较强。所以投资日元应对日本央行的关注是必须的。日本干预汇市的手段有时候是口头干预和直接入市干预，因此日本央行和财政部官员的经常性言论对日元短线波动影响极大，做短线必须积极关注。

日元的货币对有：美元/日元（USD/JPY）、欧元/日元（EUR/JPY）等其他日元交叉盘。

其中美元/日元（usd/jpy）是全球第二号活跃的货币对，占全球的每日交易量的大约17%.在日本投资者常用价格回挡，趁机买入的策略，例如：元（usd/jpy）目前价位是115.00趋势是向上的，当价格回挡到114.75 、114.50 、114.25 以及 114.00 加码买进，这就造成为何（usd/jpy）经常在整数位形成支撑和阻力了，而不是那些技术关键点位。

英镑的特性：（高息货币）

英国原属于欧盟重要成员国后脱离欧盟，所以英国与欧元区经济、政治很密切。英镑也与欧元走的很近。但英镑的波动性很强，堪称汇市的“坏小子”。英镑的走势波动性强，而且假突破、反转等关键点位经常让各种技术指标失效。人为的因素很大，特别是短线的波动，这得益于伦敦那是最早的外汇交易中心，交易员的技巧和经验都很非常丰富。因此，缺少经验和技巧的投资者，最好对英镑敬而远之。

英镑的货币对有：英镑/美元 (GBP/USD)、英镑澳元(GBP/AUD)、英镑/澳元(GBP/AUD)等其他交叉盘。其中最活跃的属于，英镑/美元 (GBP/USD) 交易量较小的影响而波动剧烈，并且在较巨幅的波动中呈现一面倒的方向性走势。

瑞郎的特性：（保值货币）

瑞士是传统的中立国，瑞士法郎也是传统的避险货币，遇到政治战乱等因素，避险资金流入。另外瑞士法郎与黄金的价格相关度很高，当黄金价格上升，很大程度上也能带动瑞士法郎的上涨。

瑞郎的货币对有：美元/瑞郎(USD/CHF)、瑞郎/日元 (CHFJPY)、瑞郎/加元(CHF/CAD)等其他交叉盘。

其中美元/瑞郎(USD/CHF) 整体的波动性使得它出现假突破的现象变得稀松平常，而这些假突破经常是由停损单带动，所以价位在突破支撑与阻力大约 15-25 点之後又回到原本趋势区间乃是经常有的事。在强劲的趋势中， USD/CHF 的交易方向通常都具有一面倒的特性，不像 EUR/USD 具有来来回回的特色。

澳元的特性：（商品货币之首）（黄金外）

澳元是商品货币，澳大利亚在煤炭、铁矿石、铜、铝、羊毛等工业品和棉纺织品的国际贸易中占绝对优势，因此这些商品价格的上涨，对于澳元的正面影响很大。另外澳元也跟黄金、石油价格成正相关特征。同时澳元也是高息货币。澳元的货币对主要有：澳元/美元(AUD/USD)等其他交叉盘。

加元的特性：（原油）

加元也属于商品货币，是最依赖出口的国家，主要出口农产品和海产品。其出口

80%是美国，所以对美国的经济依存度极高，在汇率上，加元于美元的汇率走势基本上一致。另外加拿大也是石油出口的国家，石油价格的上涨也对加元形成利好消息。

加元的货币对主要有：美元/加元(USDCAD)

货币银行学试题及答案大全

第二章货币与货币制度 一、填空 1、从货币本质出发，货币是固定充当（一般等价物）的特殊商品；从价值规律的角度看，货币是核算（一般等价物）的工具。 2、古今中外很多思想家和经济学家都看到了货币的起源与（交换发展）的联系。 3、银行券是随着（资本主义银行）的发展而出现的一种用纸印制的货币。 4、铸币的发展有一个从足值到（不足值）铸币的过程。 5、用纸印制的货币产生于货币的（流通手段）职能。 6、价格是（价值）的货币表现。 7、存储于银行电子计算机系统内可利用银行卡随时提取现金或支付的存款货币称为（电子货币）。 8、货币在商品交换中起媒介作用时发挥的是（流通手段）职能。 9、在金属货币流通条件下货币贮藏具有（自发调节货币数量）的作用。 10、一国流通中标准的基本通货是（本位币）。 11、没有商品（劳务）在同时、同地与之作相向运动是货币发挥（支付手段）职能的特征。 12、至今为止历史上最理想的货币制度通常被认为是（金铸币本位制）。 13、我国的人民币是从（1948年12月1日）开始发行的。 14、人民币采取的是（不兑现）银行券的形式。 15、欧元的出现对（国家货币主权）提出了挑战。 二、单项选择题： 1、与货币的出现紧密相联的是（交换产生与发展） 2、商品价值形式最终演变的结果是（货币价值形式）

3、中国最早的铸币金属是（铜） 4、在下列货币制度中劣币驱逐良币律出现在（金银复本位制） 5、中华人民共和国货币制度建立于（1948年） 6、欧洲货币同盟开始使用“欧元EURO”于（1999年） 7、金银复本位制的不稳定性源于（金银同为本位币） 8、中国本位币的最小规格是（1元） 9、金属货币制度下的蓄水池功能源于（金属货币的自由铸造和熔化） 10、单纯地从物价和货币购买力的关系看，物价指数上升25%，则货币购买力 （下降20%） 11、在国家财政和银行信用中发挥作用的主要货币职能是（支付手段） 12、下列货币制度中最稳定的是（金铸币本位制） 13、马克思的货币本质观的建立基础是（劳动价值说） 14、对商品价格的理解正确的是（商品价值的货币表现） 15、货币的本质特征是充当（一般等价物） 二、多项选择题 1、一般而言，要求作为货币的商品具有如下特征（） A、价值比较高 B、金属的一种 C、易于分割 D、易于保存 E、便于携带 答案：ACDE 2、中国最古老的铜铸币的三种形制是（） A、五铢 B、布 C、刀 D、元宝 E、铜贝 答案：BCE 3、信用货币包括（）

关于XXX公司货币资金管理的调研报告范本

关于XXX公司货币资金管理的调研报告 一：单位的基础情况略 二：目前该单位货币资金管理的现状 （一）货币资金部控制不健全 在本公司我经常管理公司的日常现金的同时又得管理一些帐物。这就暴露出公司存在出纳会计一人兼，既管钱又管账；出纳保管一人兼，既管钱又管物；全部印鉴一人保管这里类的情况。虽然公司有货币资金部控制制度，却无相应的部稽核、监督评价机制的制度。 虽然公司有货币资金部控制制度，却无相应的部稽核、监督评价机制的制度,造成无规可依。或虽有检查考核制度、奖惩制度，但流于形式，以偏概全，缺乏科学性、合理性、完整性和有效性。如此不完善的制度在未来很有可能给公司带来不可估计的损失。部的混乱容易出现舞弊、挪用等不法行为。 （二）监督不力，缺乏事前始终的严格监督和控制资金流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制缺乏，

事中监督落后，事后控制审计走过场。缺乏可行的考核办法，管理失控，企业人员不按制度规定乱担保，乱投资，乱开支，导致财务混乱，资金流失严重，这影响企业的发展，甚至会让企业走向灭亡。由于企业部缺乏信息反馈制度，缺乏及时沉淀资金的措施，在面对如今这多面的市场时，就会缺乏应变能力，就会在是企业越来越紧，不能发展壮大，止步甚至倒退。 （三）货币资金交易成本过高 交易成本指达成一笔交易所要花费的成本，也指买卖过程中所花费的全部时间和货币成本。包括传播信息、广告、与市场有关的运输以及谈判、协商、签约、合约执行的监督等活动所费的成本。 库存现金较大，不易管理，机会成本大，采用现金支票结算，结算成本高。货币资金管理费用较高。购买支票的价格全国统一为：货币资金支票20元，转账支票30元一本（含5元工本费）。平均每转账支票使用1元多的成本。而农业银行和工商银行对同城（包括异城）之收取1元每笔的交易费用。另一种情况，如果是提取现金不超过5万元，每笔收取25元，超过5万元的则收取50元。公司每月交易超过5万的次数大概为20次则，使用支票支付费用为1000元，而网上银行只需要支付100元。通过以上案例则知道公司在异地结算时选择结算时正确的方法，降低结算费用。

世界七大货币介绍

世界七大货币： 欧元：EUR 美元：USD 英镑：GBP 瑞士法郎：CHF 加元：CAD 日元：JPY 纽西兰NHZ 澳元：AUD 黄金：GOLD 外汇分为直接盘和间接盘 直接盘的点差为0.5 交叉盘的点差为0.6 区分起来很简单——看货币对中是否包含美元。 有美元参与的叫做直接盘，例如：USD/JPY，其他叫做间接盘，如EUR/JPY。 对于新手来说，主要是用直接盘，对于经验不是很丰富的外汇投资者来说，根本就不应该考虑去碰交叉盘。 欧元/美元=1.3803 一欧元可以兑换1.3803美元 直接盘也可以分为直接标价和间接标价 所有报价均分为直接报价和间接报价，如 直接盘直接报价USD/JPY、USD/CHF、USD/CAD 间接报价EUR/USD、GBP/USD、AUD/USD 交叉盘EUR/GBP、EUR/CHF、EUR/JPY、GBP/JPY 瑞士法郎和黄金都是保值货币, 指不易受政治、战争、市场波动等因素影响，最大限度的避开上述风险。例如战乱时，黄金升值，瑞士法郎都升值。 加元与澳元是商品货币，加拿大，澳洲出产黄金，黄金升值，加元和澳元都升值。 {（1）商品货币的主要特征主要有高利率、出口占据国民生产总值比例较高、某种重要的初级产品的主要生产和出口国、货币汇率与某种商品（或者黄金价格）同向变动，等等。外汇市场上商品货币主要指澳元、加元、纽元。 （2）澳大利亚盛产煤炭、铁矿石、铜、铝、羊毛等工业品和棉纺品，在这些产品的国际贸易中占绝对优势，占据了支配地位。这些商品价格的上升不但有利于该国的经济增长，也有利于该国货币汇率的上扬。因此这些商品价格与澳元走势有着较强的正相关关系。 （3）新西兰与澳大利亚相似，以出口肉类，奶制品和木制品等，其纽元一直保持高利率，也是商品货币之一。从以往的汇率走势上看，纽元与黄金价格正相关的特征比较明显。（4）加拿大是西方七大工业化国家之一，以贸易立国，有丰富的矿产、石油、森林资源，并且是世界上最大的渔产品出口国。加元与国际原油价格走势高度相关，所以也是主要商品货币。} 1.美元USD：全球的硬货币，各国央行的主要货币储备，可以说是外汇市场的风向标，美国的一言一行对汇市影响重大。分析美元可参照美元指数。美指上涨表明美元走强，美指下跌表明美元走弱。 2.欧元EUR：欧元1999年上市，由12个国家组成欧元区，核心国是德国、法国、意大利。欧元是非美货币里的领头羊，如同股票市场里的大盘股。欧元不断加息推动了欧元升值的步伐，欧元不断创出新高。欧元的走势规范平稳，初入汇市者可重点关注。

金融学多选题复习题

《金融学》多选题复习题 第一章货币与货币制度 1、一般而言，货币层次的变化具有以下（ADE）特点。 A、金融产品创新速度越快，重新修订货币层次的必要性就越大 B、金融产品创新速度越慢，重新修订货币层次的必要性就越大 C、金融产品创新速度越快，重新修订货币层次的必要性就越小 D、金融产品创新速度越慢，重新修订货币层次的必要性就越小 E、金融产品越丰富，货币层次就越多 2、在我国货币层次中，狭义货币量包括(AE)。 A、银行活期存款 B、企业单位定期存款 C、居民储蓄存款 D、证券公司的客户保证金存款和其他存款 E、现金 3、在我国货币层次中准货币中是指（BCDE）。 A、银行活期存款 B、企业单位定期存款 C、居民储蓄存款 D、证券公司的客户保证金存款 E、其他存款 4、信用货币包括（BCDE）。 A、金属货币 B、电子货币 C、纸币 D、银行券 E、存款货币 5、货币发挥支付手段的职能表现在（ABCDE）。 A、税款缴纳 B、货款发放 C、工资发放 D、商品赊销 E、善款捐赠 6、按国际货币基金组织的口径，对现钞的正确表述是（ACD）。 A、居民手中的现钞 B、商业银行的库存现金 C、企业单位的备用金 D、购买力最强 E、以上答案都对 7、关于狭义货币的正确表述是（AD）。 A、包括现钞和银行活期存款 B、包括现钞和准货币 C、包括银行活期存款和准货币 D、代表社会直接购买力 E、代表社会潜在购买力 8、货币发挥交易媒介功能的方式包括（ACD）。 A、计价单位 B、价值贮藏 C、交换手段 D、支付手段 E、积累手段 9、币材一般应用具有（ABCD）的性质。 A、价值较高 B、易于分割 C、易于保存 D、便于携带 E、成本较低 10、马克思从历史和逻辑统一的角度，将货币的职能排列为（ABCDE）。 A、价值尺度 B、流通手段 C、贮藏手段 D、支付手段 E、世界货币 第二章货币制度 1、贵金属不能自由输出输入存在于（DE）条件下。 A银本位制 B、金银复本位制 C、金币本位制 D、金汇兑本位制 E、金块本位制 2、国际金币本位制的特点是（ACE）。 A、黄金可以自由输出输入 B、汇率安排多样化 C、国际收支可自动调节 D、黄金美元是国际货币 E、黄金是国际货币 3、不兑现信用货币制度下，主币具有以下特性（ABD）。 A、国际流通中的基本通货 B、国家法定价格标准 C、面值为货币单位的等分 D、发行权集中于中央银行或指定发行银行 E、足值货币 4、布雷顿森林体系存在的问题主要是（AB）。

国际货币制度习题及答案

国际货币制度习题 一、单项选择题 1．历史上第一个国际货币体系是（）。 A．国际金汇兑本位制 B．国际金本位制 C．布雷顿森林体系 D．牙买加体系 2．第一次世界大战前的国际货币体系是（）。 A．国际金汇兑本位制 B．国际金块本位制 C．国际金本位制 D．严重削弱的金本位制 3．第二次世界大战后的国际货币体系称为（）。 A．金汇兑本位制 B．金本位制 C．布雷顿森林体系 D．牙买加体系 4．布雷顿森林体系实际上是以（）为中心的国际货币体系。A．美元 B．黄金 C．特别提款权 D．多种储备资产 5．特别提款权的创立是（）。 A．第一次美元危机的结果 B．第二次美元危机的结果 C．第三次美元危机的结果 D．以上都不是 6．布雷顿森林体系实行的汇率制度是（）。 A．自发的固定汇率制度 B．可调整的固定汇率制 C．浮动汇率制度 D．弹性汇率制度 7．二战后的第一次美元危机发生于（）。 A．1960年 B．1969年 C．1971年 D．1973年

8．欧洲货币体系实行的汇率制度是（）。 A．可调整的固定汇率 B．自由浮动 C．联合浮动 D．管理浮动 9．欧洲货币体系创立的一篮子货币是（）。 A．特别提款权 B．欧元 C．欧洲计算单位 D．欧洲货币单位 10．目前欧洲经济货币联盟实行的单一货币是（）。 A．特别提款权 B．欧元 C．欧洲计算单位 D．欧洲货币单位 11．欧元正式启动的时间是（）。 A．1999年1月1日 B．2000年1月1日 C．2002年1月1日 D．2002年7月1日 12．根据欧盟的有关规定，欧元现钞开始流通的时间是（）。A．1999年1月1日 B．2000年1月1日 C．2002年1月1日 D．2002年7月1日 13．发行特别提款权的时间是（）。 A．1968年 B．1970年 C．1971年 D．1973年 14. 布雷顿森林体系是采纳了（）的结果 A 怀特计划 B 凯恩斯计划 C 布雷迪计划 D 贝克计划 15. 最早实行金本位制的国家是（）

货币名英文缩写 世界主要货币缩写

2.货币名英文缩写世界主要货币缩写 Ⅰ.CNY(Chinese Yuan)人民币 Ⅱ.FRF(French Franc)法国法郎 Ⅲ.HKD(HongKong Dollar)港元 Ⅳ.CHF(德文schweizer Franken)瑞士法郎 Ⅴ.USD(United States Dollar)美元 Ⅵ.CAD(Canadian Dollar)加拿大元 Ⅶ.GBP(GreatBritain Pound)英镑 Ⅷ.NLG(NetherLandish Guilder)荷兰盾 Ⅸ.DEM(德文Deutsche Mark)德国马克 Ⅹ.BEF(Belgischer Franc)比利时法郎 Ⅺ.JPY(Japanese Yen)日元 Ⅻ.AUD(Australian Dollar)澳大利亚元 其他各国(地区)货币名称缩写表 AFA Afghanistan afghani 阿富汗阿富汗尼Afghanistan 阿富汗ARA Argentina austral 阿根廷奥斯特拉尔Argentina 阿根廷ATS Austrian schilling 奥地利先令Austria 奥地利 AUD Australian dollar 澳大利亚元Australia 澳大利亚 BDT Bangladesh taka 孟加拉塔卡Bangladesh 孟加拉 BEF Belgian franc 比利时法郎Belgium 比利时 BGL Bulgarian lev 保加利亚列弗Bulgaria 保加利亚 BMD Bermuda dollar 百慕大元Bermuda 百慕大 BOB Bolivia boliviano 玻利维亚诺Bolivia 玻利维亚 BRZ Brazil cruziero 巴西克鲁赛罗Brazil 巴西 CAD Canadian dollar 加拿大元Canada 加拿大 CHF Swiss franc 瑞士法郎Switzerland 瑞士 CLP Chile peso 智利比索Chile 智利 COP Colombia peso 哥伦比亚比索Colombia 哥伦比亚 CRC Costa Rica colon 哥斯达黎加科朗Costa Rica 哥斯达黎加CSK Czech Koruna 捷克克朗Czech 捷克

金融学各章习题

第一章货币与货币制度 一、选择题： 1、“金银天然不是货币，但货币天然是金银”是指（C ） A、货币就是金银 B、金银就是货币 C、金银天然地最时宜于充当货币 D、金银不是货币 2、货币在发挥（A ）职能时，可以用观念上的货币。 A、价值尺度 B、流通手段C贮藏手段 D、支付手段 3、信用货币的产生源于货币的哪种职能？ （D） A价值尺度B、流通手段C、贮藏手段 D、支付手段 4、典型意义上的贮藏手段是针对（ D ）而言的。 A、信用货币 B、电子货币 C、银行券 D、金银条块 5、商品价值的实现要通过货币的何种职能？ （B ） A价值尺度B流通手段C支付手段D世界货币 6、下述行为中，哪个属于货币执行流通手段职能？（B） A、分期付款购房 B、饭馆就餐付帐 C、缴纳房租、水电费 D、企业发放职工工资 7、建立货币制度最关键的步骤是（A ） A、确定币材 B、通货铸造 C、确定发行与流通程序 D、黄金储备充足 8、在以下几种货币制度中，相对稳定的货币制度是（ C ） A、银本位 B、金银复本位 C、金本位 D、金块本位 9、规定黄金由政府储存，居民可在银行券达到规定的数额时才可兑换黄金的是哪种货币制度？（C ） A、平行本位制 B、金汇兑本位制 C、金块本位制 D、纸币本位制 10、如果国家规定的金银比价为1：10，而市场形成的比价为1：16，这时市场中的（ A ）将逐渐被驱除。 A金币B、银币C、银行券D、其他 11、格雷欣法则起作用是在（C ）下。 A、跛行本位制 B、平行本位制 C、双本位制 D、金本位制 12、格雷欣法则中，被称为劣币的是（ B ） A、市场价格>法定价格 B、市场价格<法定价格 C、市场价格＝法定价格 D、都不是 13、目前各国划分货币层次的主要依据普遍是金融资产的（ B ） A、安全性 B、流动性 C、收益性 D、全都是 二、多项选择题

货币资金业务(一)

一、货币资金会计业务处理程序设计 1.1 现金与银行存款管理 1.制度管理 （1）货币资金的收付及保管应由被授权批准的专职出纳人员负责，其他人员不得接触。 （2）出纳人员不能同时负责总分类账的登记和保管。 （3）出纳人员应与货币资金审批人员相分离，实施严格的审批制度。 （4）货币资金的收付和控制货币资金收支的专用印章不得由一人兼管。 （5）出纳人员应与货币资金的稽核人员、会计档案保管人员相分离。 （6）出纳人员应与负责现金的清查盘点人员和负责与银行对账的人员相分离。企业内部现金管理制度包括：专人管理制度、现金登记制度、内部审计制度。 2. 货币资金管理内容： （1）现金使用范围内容限制。 包括职工工资，津贴；个人劳动报酬，根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金；各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人征收的有关价款，出差人员的差旅费；以及结算起点1000元一下的零星支出，中国人民银行规定的需要支付现金的其他支出。 （2）严格遵守库存货币资金限额。 根据企业的规模大小，设置不同的现金库存限额。夏园康乐发展有限公司的备用金不得超过2000元。 （3）严格管理现金的收入。 A：所有的现金收入，出纳在收款后，必须给交款人开具三联收据或相应的发票，并在收据上加盖财务专用章； B：公司收到的现金，必须及时的送存开户银行，不能直接的支付。 C：公司存留的现金不得超过限额，超过部分应及时的送存银行。 3、库存现金的盘点制度 库存现金的盘点制度包括出纳人员自身随时进行的日常盘点和专门财产清查人员的定期和不定期盘点两个方面。 （1）出纳人员的日常盘点。现金出纳人员必须在每日营业终了结出现金日记账余额并实地盘点现金，将现金日记账余额与实地盘点结果相核对。如发现账实不符应立即报告主管人员，以便及时查明原因并采取措施妥善处理。 （2）专门财产清查人员的定期和不定期盘点。在现金出纳人员日常盘点的基础上，还应由专门财产清查人员进行定期与不定期相结合的复核、检查性盘点。这种复核、检查性的盘点除了对现金进行实地盘点外，还应审核现金收付凭证和有关账簿等资料，检查现金收付业务的合理、合法性，包括账簿资料是否完整、齐全，有无遗漏、计算错误等情况；检查库存现金限额的遵守情况；有无“白条”顶库、挪用情况，并在清查盘点报告的“备注”栏说明。 清查结束后无论是否发现问题，都应将清查盘点结果填列在“库存现金清查盘点报告”上，并由清查人员和现金出纳签字盖章，以确保其效力。 1.2企业与银行的对账制度 （1）企业货币资金收支的绝大部分都是通过银行进行转账结算的。为了保证银行存款核算的真实、准确，保证银行存款的安全，企业必须与银行进行银行

第1、2章《货币与信用》习题及答案

第一、二章货币与信用 一、本章重点 1.货币产生于商品交换，是商品经济发展的产物；货币的本质是固定充当一般等价物的特殊商品。 2.货币具有价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币五种职能；价值尺度和流通手段是货币最基本的职能。 3.货币制度是国家以法律形式确定的涉及货币本位、货币单位、货币发行与流通、货币准备与管理等内容的制度。 4.现代经济社会中的信用是指以偿还付息为条件的对价值的借贷行为，体现为经济上的债权债务关系。 5.从信用的主体看，信用形式包括商业信用、银行信用、国家信用；从信用的用途看，还包括消费信用。 习题一 一、单项选择题 1.货币的产生与_______直接相关。 A.人类的进化 B.社会的进化 C.商品的交换 D.财富的积累 2.货币在发挥_______职能时，可以是观念上的货币。 A.价值尺度 B.流通手段 C.贮藏手段 D.支付手段 3.“劣币驱良币”现象发生于_______制度。 A.银本位 B.金本位 C.金银复本位 D.纸币本位 4.一种商品的价值要求由许多不同商品来表现的现象属于_______。 A.简单价值形式 B.扩大价值形式 C.一般价值形式 D.货币价值形式 5.在前资本主义时期，流通中的主要货币形态是_______。 A.纸币 B.银行券 C.金属条块或金属铸币 D.银行票据 6.企业之间的货币支付基本用_______方式进行。 A.现金 B.挂账 C.信用卡 D.转账 7.典型的金本位制是_______。 A.金银复本位制 B.金币本位制 C.金块本位制 D.金汇兑本位制 8.目前世界各国都实行_______。 A.金本位制 B.黄金准备制 C.外汇准备制 D.不兑现的信用货币制度 9.货币在发挥流通手段职能时，必须是_______。 A.观念的货币 B.现实的货币 C.足值的货币 D.货币符号 10.具有无限法偿能力的货币是_______。 A.金属货币 B.货币符号 C.本位币 D.辅币 11.下述行为中，哪个属于货币执行流通手段职能_______。 A.分期付款购房 B.饭馆就餐付账 C.交纳房租水电费 D.企业发放职工工资 12. 下述行为中，哪个属于货币执行支付手段职能_______。 A.企业纳税 B.超市购物 C.买票逛公园 D.医院挂号看病 13.现代信用是指_______。 A.商品买卖 B.商品借贷 C.货币买卖 D. 货币借贷 14.在现代经济生活中，主动借钱负债说明_______。 A.穷困潦倒，难以度日 B.很不光彩 C.有较高的信誉 D.有市场经济意识 15.现代信用体系的基础是_______。 A.银行信用 B.商业信用 C.消费信用 D. 国家信用 16.在商业信用关系中，提供信用的方向一般是_______。

货币金融考试题整理(1)

金融学试题整理 一：名词解释 （1）电子货币：是信用货币与电脑、现代通讯技术相结合的一种最新货币形态，它通过电子计算机运用电磁信号对信 用货币实施贮存、转账、购买和支付，明显比纸币、 支票更快速、方便、安全、节约。实质上电子货币是 新型的信用货币形式，是高科技的信用货币。 （2）商业本票：又叫期票，它是由债务人向债权人发出的，承诺在一定时期内支付一定款项的债务凭证。 （3）商业汇票：它是由债权人发给债务人，命令他在一定时期内向指定的收款人或持票人支付一定款项的支付命令 书。 （4）融通票据：是在当事人双方达成协议以后产生的，一方（通常为资金需求者）作为债权人签发票据，另一方作为 债务人给予承兑，出票人于票据到期前将款项送达付 款人（即承兑人），以备清偿。 （5）中间业务：是银行接受客户委托，为客户提供各种服务，收取佣金、手续费、管理费等费用的一种业务。 （6）承诺业务：是指银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内根据一定条件，随时应客户的要求提供贷款或融资 支持的业务。 （7）综合模式：是指在法律上和银行业的实际运作中，对银行可经营的业务范围没有严格的界定、划分，各种银行都 可以全盘经营存贷款、证券买卖、租赁、担保等商业 银行与投资银行业务。 （8）资产证券化：是指将缺乏流动性的资产转换为在金融市场上可以出售的证券的行为。 （9）共同基金：它是一种间接的金融投资机构或工具，通过向投资者发行股份或受益凭 募集社会闲散资金，再以适度分散的组合方式投资于各种金融资产，从而为投资者谋取最高利益。 （10）股票价格指数：是以计算期样本股市价总值除以基期市价总值再乘上基期指数而得到的。 （11）货币需求的交易动机：是指通过持有流动性较高的货币资产，以满足日常的交易活动，活动中货币行使了支付手段 和流通手段的职能。 （12）货币需求的预防动机：是指个体为应付未来可能遇到的意外支出或收入波动等不确定性而持有货币。 （13）货币需求的投机动机：是指个体将货币当做一种资产，用于投资活动。 （14）原始存款：是指银行的客户以现金形式存入银行的直接存款。 （15）派生存款：是由银行的贷款、贴现和投资等行为而引起的存款。 （16）存款准备金：原是商业银行在吸收存款后，以库存现金或在中央银行存款的形式保留的、用于应付存款人随时提现 的那部分流动资产储备，它是银行所吸收的存款总量的一 部分。 （17）货币乘数：也称货币扩张系数，是用于说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数。 （18）通货膨胀：是指在不兑换纸币制度和物价自由浮动的条件下，伴随着货币数量相对于真实产量的过快增加，物价水 平全面而持续上涨的现象。 二：简答题 1：信用货币的基本特征： （1）由中央银行发行的信用货币是由央行代表国家发行的纸币本位货币，它是一种价值符号不具有十足的内在价值，黄 金基础也已经消失。 （2）信用货币是债务货币。 （3）信用货币具有强制性的特征。首先，通过法律手段确定其为法定货币；其次，银行可以通过发行货币，强制社会向 它提供信用。 （4）国家可以通过银行来控制和管理信用货币流通，把货币政策作为实现国家宏观经济目标的重要手段。 2：纸币本位制的特点： 所谓“纸币本位制”，是指有央行代表国家发行以纸币为代表的国家信用货币，由政府赋予无限法偿能力并强制流通的货币制度。它的重要特点是： （1）纸币本位币是以国家信用为基础的信用货币，无论是现金还是存款，都是国家对货币持有者的一种债务关 系。 （2）纸币本位制不规定含金量，不能兑换黄金，不建立金准备制度，它只是流通中商品价值的符号。 （3）货币本位制通过银行信贷程序中的发行和回笼，即纸币本位币通过银行贷款、票据贴现，买入黄金、外汇 和有价证券，投放到流通中去；通过收回贷款，收回 贴现票据，卖出金银、外汇和有价证券，使流通中的 货币向银行回笼。 （4）纸币本位币是没有内在价值的价值符号，不能自发适应经济运行的需要。 （5）从世界范围看，纸币本位制下的存款货币、电子货币流通广泛发展，而现金货币流通则呈现出日渐缩小的 趋势。 3：银行信用的特点： （1）银行信用的主体与商业信用不同。 （2）银行信用的客体是单一形态的货币资本。 （3）银行信用与产业资本的动态不完全一致。

货币资金变动情况表设计流程

货币资金变动情况表 【案例】 某企业管理当局希望及时了解企业每日货币资金的流动、结存等情况，要求财务会计部门每日报告货币资金的流动、结存等情况。试设计一张内部报表，以满足管理部门的信息需求。 【设计目的】 从货币资金日常报告的目的看，它主要是供管理当局及时了解当日企业货币资金的流动、结存情况，是为有效地调度货币资金，因此，货币资金内部报告的核心是如何使企业管理当局及时了解货币资金在本期的增加、减少和期末结存情况。 【设计过程】 1.反映货币资金的流动、结存等情况的报表，实际上就是反映货币资金变动情况，可以命名为“货币资金变动情况表”。（第一步确定报表的名称） 2.编制单位是企业的财务会计部门，也可以具体到科或核算组；因是每日报告，所以属于日报表；金额单位应确定为“元”。（第二步确定报表的编制单位、编制周期和金额单位） 3.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。因此，该表应该反映现金、银行存款和其他货币资金的详细情况，可将其设计为栏目。而从重要性程度来看，银行存款应排在最显要的位置。报表项目应按照“期初余额+本期收入―本期支出=期末余额”计算公式确定，并按顺序排列。据此可设计出如下简表。（第三步报表格式与排列顺序的设计） 4.从管理的角度考虑，该表应表明货币资金存在的具体形式，比如银行存款是分布在哪些账户（银行账号）上；还应当披露货币资金的来源渠道和用途（均可按类别反映）。这些信息是管理部门进行分析的资料来源，也是进行预测和决策的重要依据。因此，在“本日增加金额”和“本日减少金额”项目下，应分别列示详细情况。（第四步报表指标体系的设计） 此外，管理部门利用该表还希望掌握有多少货币资金可实际调度，该表应能够反映明日可实际动用的最大额度。也可以在表的下方增加备注栏，作为补充说明。（非必备步骤附注说明）

世界主要货币一览表

世界主要货币一览表 将转换成欧元的货币： 从2002年1月1日起，欧元区12个国家的货币（以下都简称为欧币）将在2个月的时间内以与欧元的固定折算率完成向欧元的转换。这些货币分别是：

欧元与欧币的转换原则是： 欧元与欧币之间的固定折算率采用以1欧元兑换等值的欧币的方式表示。转换采用6位数字，第一位数字是零的数字除外。如： 1EUR=1.95583 DEM，1EUR=0.787564 IEP。 进行货币转换时，不能将固定折算率四舍五入。如： 1EUR=1.95583 DEM 不能四舍五入为1EUR= 1.96 DEM 。 在清算或入账时，欧元区内各国货币与欧元的转换，要遵守四舍五入的原则，保留小数点后两位数字。 法国法郎小传 ２００２年２月１７日午夜，拥有６００多年历史的古老货币法国法郎彻底退 出流通领域。欧洲单一货币欧元从此成为法兰西人使用的惟一法定货币。１７日晚， 法国政府在财政部大楼举行了盛大的仪式，以纪念这一告别法郎的时刻。 法郎的诞生有一段历史掌故。１３５６年，正值英法“百年战争”正酣之际， 法兰西国王让二世在法国西部的普瓦提埃一役中失利，被英军俘获，沦为阶下囚。 英方提出了释放他的苛刻条件：交纳３００万金路易，否则决不放人。让二世在伦 敦被囚禁了４年之后，最终如数交纳了这笔巨额赎金，才得以返回法国。１３６０ 年１２月５日，获释后的让二世国王签署一道敕令，决定铸造含纯金３．８７克的 硬币来纪念这一历史事件。硬币的正面是让二世在战马上身披铠甲、手执利剑的英 武形象，意为国王获得自由、返回法国。根据国王的旨意，这种新钱币就以“自由 ”命名。“自由”一词的法文是ＦＲＡＮＣ，音译为中文便是“法郎”。如果从１ ３６０年“法郎”金币的铸造算起，法郎作为货币至今已经有整整６３８年的历史 ，堪称世界上最古老的货币之一。 法郎虽然历史悠久，但它走过的道路却坎坷不平。让二世创立了法郎，但却未 能从此树立它作为官方货币的地位。１５世纪中叶，查理七世废除了法郎，恢复了 原来的货币——金路易。文艺复兴时期，金路易又被“代斯顿”所代替。“代斯顿 ”这个货币名称来自意大利，原意为“脑袋”。法王路易十二在意大利战争期间对 意大利货币上刻有历届国王头像这一点十分欣赏，他回国后，便下令把自己的头像 也铸造在法国的货币上，“代斯顿”因而得名。 １７８９年，法国大革命爆发，法郎在沉寂了３００余年后得以重新露面。１ ８０３年，拿破仑颁布法令，确立了法郎的国家货币地位。从此，法郎就一直是法

货币银行学多选题(含答案)

货币银行学》多项选择期末复习（参考答案） 1.一般而言，货币层次的变化具有以下（ADE特点。 A. 金融产品创新速度越快，重新修订货币层次的必要性就越大 B. 金融产品创新速度越慢，重新修订货币层次的必要性就越大 C. 金融产品创新速度越快，重新修订货币层次的必要性就越小 D. 金融产品创新速度越慢，重新修订货币层次的必要性就越小 E. 金融产品越丰富，货币层次就越多2．在我国货币层次中，狭义货币量包括（ A E ）。 A. 银行活期存款 B.企业单位定期存款 C.居民储蓄存款 D.证券公司的客户保证金存款 E.现金 F.其它存款 3. 在我国货币层次中准货币是指（ B C D E。） A. 银行活期存款 B.企业单位定期存款 C.居民储蓄存款 D.证券公司的客户保证金存款 E.其它存款 4. 信用货币包括（ C D E F。） A. 实物货币 B.金属货币 C.纸币 D.银行券 E.存款货币 F.电子货币 5. 货币发挥支付手段的职能表现在（ A B C D E F。） A.税款交纳 B.贷款发放 C.工资发放 D.商品赊销 E.善款捐赠 F.赔款支付 6. 按国际货币基金组织的口径，对现钞的正确表述是（A C D）。 A.居民手中的现钞 B.商业银行的库存现金 C. 企业单位的备用金 D.购买力最强 E.以上答案都对 7．关于狭义货币的正确表述是( A D )。

A.包括现钞和银行活期存款 B.包括现钞和准货币 C. 包括银行活期存款和准货币要性就越小 D. 代表社会直接购买力 E. 代表社会潜在购买力 8．货币发挥交易媒介功能的方式包括( A C D )。 A.计价单位 B.价值贮藏 C.交换手段 D.支付手段 E.积累手段 9.贵金属不能自由输出输入存在于( D E )条件下。 A银本位制B.金银复本位制C、金币本位制D.金汇兑本位制E.金块本位制10.国际金本位制的特点是( A C E )。 A.黄金可以自由输出输入 B.汇率安排多样化 C.国际收支可自动调节 D. 黄金美元是国际货币 E.黄金是国际货币 11. 不兑现信用货币制度下，主币具有以下性质( A B D )。 A.国家流通中的基本通货 B.国家法定价格标准 C.面值为货币单位的等份 D. 发行权集中于中央银行或指定发行银行 E.足值货币 12. 布雷顿森林体系存在的问题主要是( A B )。 A .各国无法通过变动汇率调节国际收支B.要保证美元信用就会引起国际清偿能力的不足C.缺乏统一稳定的货币标准D.浮动汇率为主加大了外汇风险 E. 无法满足各国对国际清偿能力的需要 13. 人民币货币制度的特点是( A C E )。 A. 人民币是我国法定计价、结算的货币单位 B.人民币主币无限法偿，辅币有限法偿 C.人民币采用现金和存款货币两种形式 D.现金由中国人民银行和国有商业银

全球主要货币知识介绍(五)：澳元

全球主要货币知识介绍（五）：澳元 澳元是澳大利亚的货币单位。澳大利亚最初采用的通货为英镑，后来采用自己的通货澳大利亚镑，币值与英镑等同。当时一镑有20先令；一先令有12便士。每一镑等同240便士。 1966年澳大利亚推行十进制，货币亦同时改作十进制。由于当时一美元的价值大概等于0.5英镑，所以新的十进制通货改为与美元连动。新通货的单位为澳大利亚元，币值等同于旧澳大利亚镑的半镑。每一元等于100分，一分大概等于1.2便士。 澳元目前为外汇市场上交易量世界第五大的流通货币，居美元、欧元、日圆、英镑之后。澳元交易量占全球外汇总交易量的6%。2010年，澳大利亚元取代瑞士法郎，成为全球第五大流通货币。 澳元的主要特征： 发行机构：澳大利亚联邦储备银行 货币代码：AUD（Australian Dollar） 货币符号：A$，由于澳元和美元英文都用Dollar表示，澳元符号前面添加A与美元区分开来。 钞票面额：澳元塑胶钱币面额有5元、10元、20元、50元和100元，铸币有5分、10分、20分、50分、1元和2元。 从1995年起，澳元采用塑胶质地。澳元也是世界上首个使用聚酯材料生产的货币。这种“塑料”质感的货币比起纸币来说更加耐揉搓，不易破烂，美观。而且每种面值都设计有不同特色的透明“窗口”，是全球首个国家采用这种新颖的设计。

澳元的商品货币属性 商品货币是指与该货币发行国所产出的商品资源息息相关的货币。例如，由于澳洲矿产发达，当矿产价格坚挺时澳元也会获得支撑。澳元因此被视为商品货币。除澳元外，加拿大元和新西兰元也被视为商品货币 作为商品货币，澳元的汇率与金、铜、镍、煤炭、铁矿石和羊毛等商品的价格存在紧密联系，这些商品占澳大利亚总出口额的近三分之二。澳元的走势通常受这些商品价格趋势的较强影响。 例如，从2013年1季度开始，随着铁矿石价格（黄线）震荡走低，澳元兑美元汇价也开始步入下行趋势。2015年2季度开始铁矿石价格开始区间震荡，澳元对美元汇价也呈现震荡走势。 （2011年~2016年澳元兑美元汇价及中国青岛港铁矿石价格走势对比） 商品货币一般也会在全球经济复苏时候最先走强。这是因为，全球经济复苏会带动商品需求增长，从而带动商品出口国经济增长。经济走强的国家也会最先加息，进而带动该国货币率先走强。 为了帮助用户更好地了解外汇市场，把握外汇市场脉动，管理汇率风险，寻汇科技将持续推出外汇市场相关文章，敬请关注。

金融学单选题

第一章货币与货币制度 一、名词解释 货币铸币存款货币电子货币货币制度无限法偿格雷欣法则 二、单项选择 1.货币和收入的区别在于（） A.货币是指流量而收入是指存量 B.货币是指存量而收入是指流量 C.两者无区别，都是流量概念 D.两者无区别，都是存量 2.货币在发挥（）职能时可以使用观念上的货币。 A.价值尺度 B.流通手段 C.储藏手段 D.支付手段 3.信用货币的产生源于货币的何种职能（）。 A.价值尺度 B.流通手段 C.储藏手段 D.支付手段 ４.典型意义上的储藏手段是针对（）而言的。 A.信用货币 B.电子货币 C.银行券 D.金银条块 5. 货币在（）时执行流通手段的职能 A.分期付款购房 B.饭馆就餐付账 C.缴纳房租、水电费 D.企业发放职工工资 6.本位货币是（）。 A.被规定为标准的、基本通货的货币。 B.以黄金为基础的货币。 C.本国货币当局发行的货币。 D.可以与黄金兑换的货币。７.实物货币是指（）。 A.没有内在价值的货币 B.不能分割的货币 C.专指贵金属货币 D.作为货币的价值与普通商品价值相等的价值 8.劣币是指实际价值( )的货币。 A.等于零 B.等于名义价值 C.高于名义价值 D.低于名义价值 9.货币的本质属性是( )的统一。 A.价值和价格 B.价值和交换价值 C.流通手段和支付手段 D.价值尺度和流通手段

10.货币执行支付手段职能的特点是（）。 A.货币是商品交换的媒介 B.货币是一般等价物 C.货币运动伴随商品运动 D.货币作为价值的独立形式进行单方面转移 11.货币在（）时执行支付手段的职能。 A.商品买卖 B.缴纳税款 C.饭馆就餐付账 D.表现商品价值 12. 跛行本位制是指（）。 A.银币的铸造受到控制的金银复本位制 B.金币的铸造受到控制的金银复本位制 C.以金币为本位货币的金银复本位制 D.以银币为本位货币的金银复本位制 13.双本位制是（）。 A.金银币比价由政府和市场共同决定的金银复本位制 B.金银币的比价由市场决定的金银复本位制 C.金银币的比价由政府规定的金银复本位制 D.金银币比价由银行规定的金银复本位制 14. 俗称的“虚金本位制”是指（）。 A.金块本位制 B.金汇兑本位制 C.金银复本位制 D.金币本位制 15.格雷欣法则起作用是在（）之下。 A.跛行本位制 B.平行本位制 C.双本位制 D.金汇兑本位制 16.良币是指实际价值( )的货币。 A.等于零 B.等于名义价值 C.高于名义价值 D.低于名义价值 17.俗称“富人本位制”的货币制度是（） A.金币本位制 B.金块本位制 C.金汇兑本位制 D.金银复本位制 第二章信用与利息 一、名词解释 信用商业信用银行信用国家信用消费信用利息利率 单利复利现值终值流动性偏好利率市场化 二、单项选择 1.信用是( )。

世界主要货币名称表

世界主要货币名称表货币名称符号或简称 afghani (阿富汗)阿富汗尼baht (泰国)铢 cruzeiro (巴西)克鲁赛罗 dinar (阿尔及利亚)第纳尔 dinar (伊拉克)第纳尔 dinar (约旦)第纳尔 dinar (科威特)第纳尔 dinar 利比亚(第纳尔) dirham (摩洛哥)迪拉姆 dollar (澳大利亚)元 dollar (加拿大)元 dollar (香港)元 dollar (新西兰)元 dollar (新加坡)元 dollar (美国)元 dong (越南)盾 escudo (葡萄牙)埃斯库多 forint (匈牙利)福林 franc (比利时)法郎 franc (法国)法郎

franc (瑞士)法郎 guilder或florin (荷兰)盾或福林koruna (捷克)克郎 krona (瑞典)克郎 krone (丹麦)克郎 krone (挪威)克郎 kyat (缅甸)元 leu (罗马尼亚)列伊 lev (保加利亚)列弗 lira (意大利)里拉 mark (德国)马克 markka (芬兰)马克 new cedi (加纳)新塞地 new Taiwan dollar (中国台湾)新台币pataca (澳门)元 peseta (西班牙)比塞塔 peso (阿根廷)比索 peso (玻利维亚)比索 peso (智利)比索 peso (哥伦比亚)比索 peso (古巴)比索 peso (墨西哥)比索

peso (菲律宾)比索 pound (英国)镑 pound (埃及)镑 pound (爱尔兰)镑 pound (以色列)镑 pound (黎巴嫩)镑 pound (叙利亚)镑 Renminbi Yuan(中国)人民币，元rial (伊朗)里亚尔 rial (阿曼)里亚尔 ringgit (马来西亚)林吉特 riyal (卡塔尔)里亚尔 riyal (沙特阿拉伯)里亚尔rouble (俄罗斯)卢布 rupee (印度)卢比 rupee (巴基斯坦)卢比 rupee (斯里兰卡)卢比 rupiah (印度尼西亚)卢比(或盾) schillin (奥地利)先令 shilling (肯尼亚)先令 shilling (坦桑尼亚)先令 sol (秘鲁)索尔

【内审】 关于集团货币资金收支情况专项审计报告

关于集团货币资金收支情况专项审计报告 XXX内审字［20XX］第1022号 我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 一、基本情况 集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。内外账各11套。人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。

二、审计情况 （一）审计实施 2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜， 26日早晨进驻财务部。26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。11月29日至30日对出纳、会计及货币资金内部控制情况进行了调查了解。12月5日至12日一边对银行对账单进行催收，一边抽查凭证。12月13日10月份的银行对账单基本收全，相应凭证也已抽查，撤离现场。12月14日至16日整理资料起草审计报告，17日与财务部座谈，18日审计报告定稿上报领导。 （二）审计总体结论 货币资金的内部控制较弱，缺乏完整有效的管理制度，现金及银行存款的日常收支处理、资金管理以及费用报销不够完善。三、货币资金内部控制存在的问题及审计建议 1、出纳人员的设臵 财务部出纳身兼内部多家出纳，现金混用，无法单独对某一公司进行现金盘点，此项不利于现金的准确性。

货币银行学习题,含答案

《货币银行学》习题 第一章货币及其分类 一、填空 1、信用货币包括_流通货币_和_银行存款__两部分。 2、在商品经济中，货币执行着价值尺度流通手段贮藏手段支付手段世界货币五种职能。 3、价格是商品价值的_货币表现_。 4、流通中所需要的货币量取决于___社会商品价格的平均水平社会商品总量一定时期货币流通的平均速度___等三个因素。 5、货币形式的发展大体经历了_ 实体货币___、代用货币、____信用货币___、电子货币。 6、M1、M2、M3的划分的标准是__流动性___。 二、判断题 1、货币作为支付手段是货币价值尺度职能派生出来的。（×） 2、在金属货币条件下，辅币具有自由铸造和无限法偿的特点。（×） 3、现金是信用货币，银行存款不是信用货币。（×） 4、执行流通手段职能的货币，可以是想象的或观念上的货币，也可以是现实的货币。（×） 5、货币执行流通手段职能，包含引起经济危机形式上的可能性。（√） 三、单项选择题 1、各种商品在质上相等，在量上能相互比较的共同基础是（C ）。 A.价格 B.使用价值 C.价值 D.价格标准 2．货币执行( A )职能的具体表现是将价值表现为价格。 A.价值尺度 B.流通手段 C.支付手段 D.贮藏手段 3. 国家规定( B )具有无限法偿能力。 A.辅币 B.本位币 C.纸币 D.以上皆不是 4.商品的价格是（ D ）。 A.商品与货币价值的比率 B.同商品价值成反比 C.同货币价值成正比 D.商品价值的货币表现 5.货币的产生是（ C ）。 A.由金银的天然属性决定的 B.国家的发明创造 C.商品交换过程中商品内在矛盾发展的产物 D.人们相互协商的结果 6.货币的本质特征是充当（ C ）。 A.普通商品 B.特殊商品 C.一般等价物 D.特殊等价物 7.货币在执行贮藏手段职能时，能自发地调节（ B ）。 A.信贷规模 B.货币必要量 C.货币流通 D.生产规模 8.在其他因素不变的条件下，如果商品价格总额增加1倍，则流通中的货币需要量将会（ B ）。 A.增加2倍 B.增加1倍 C.减少1倍 D.不变 9.下列不属于“准货币”范畴的是（ C ）。 A.定期存款 B.储蓄存款 C.活期存款 D.外币存款 10.货币执行支付手段职能的特点是（ D ）。