内控审计工作底稿-人力资源(内审精品)

单位名称：预审编制人：预审日期：预审截止日：预审复核人：项目：

人力资源-控制测试

记录

年度审计编制人：

年审日期：

年审截止日：

年度审计复核人：

询问

对象

主要 业务活动

控制目标

是否适用

所取得的相关

资料

3.1.2建立人力资源

发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系及审批（第四条）

主要 业务活动

控制目标

是否适用

所取得的相关

资料

3.2.2人力资源预算得以适当的编制，并保留相关的证明档。相关预算经管理层的审批，并分发给相关人仕。

3.2.3招聘申请经过适当的审批。如招聘申请在人力资源预算外，应得到管理层的审批。

3.2.3.3该员工招聘若未在人力资源预算内的是否经管理层的审批，并记录于《人员招聘审批表》内。3.2.2人力资源部

3.2.2.1检查人力资源部是否根据各部门提交的人力资源招聘需求，编制“人力资源预算”

3.2.2.2检查“人力资源预算表”中是否经相关权利人审批 3.2.2.3核实各部门是否收到经相关权利人审批后的“人力资源预算表”

3.2.3--3.2.6员工姓名

3.2.4有效记录面试

评估。另员工工资(福利)经过适当的审批，并符合制度及流程的要求。

3.2.

4.2检查部门负责人对该员工是否编制《新员工录用审批汇签表》，并决定工资计划

3.2.3.2核查该员工是否在人力资源预算内

3.2.1.2人力资源部是否结合各部门提交的申请表、生产经营的

需要制定年度资源需求计划，根据人力资源框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求等

3.2.1部门名称、测试的期间

3.2.

4.1检查该员工的面试过程是否一一记录

3.2.2部门名称、日期

3.2.3.1检查拟用人员审批表是否得到适当审批(是/否)一、了解内部控制阶段

通过实施询问程序，已确定下列事项：

询问内容

监控环境方面、计划与招聘方面、岗位设置及培训方面、业绩考核方面、工资结算方面、社保方面、员工离职方面

二、内部控制测试阶段

1、内部环境测试程序

3.1.1.2检查岗位说明书是否全面(内容包括资历要求、工作内容、工作地点、工作报告流程、上司及下属等）

3.1.1.1检查所编制的人力资源制度及流程是否健全 3.1.2.1检查人力资源总体规划和能力框架体系是否明确了引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求测试程序

3.2.1.1检查拟用人员部门是否提出新增人员申请表

2.计划与招聘内部环境

3.1.1人力资源管理制度及流程和岗位说

明书得以适当的编制及审批。(第一条)3.2.1制订合理的招

聘计划（第五条、第六条）

评估。另员工工资(福利)经过适当的审

3.5.3.1表--与生产工人工作时间记录有关的业务活动的控制

3.5.3.2表--与管理人员工作时间记录有关的业务活动的控制5、工资结算

3.5.3.3表--与工作时间记录核对有关的业务活动的控制3.5.5.1表-与工资记录有关的业务活动的控制作时间记录

复核日期：度审计复核人：复核日期：