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工商银行财务报表分析

工商银行财务报表分析
工商银行财务报表分析

工商银行财务报表分析

一、中国工商银行背景

中国工商银行(全称:中国工商银行股份有限公司)成立于1984年,是中国五大银行之首,世界五百强企业之一,拥有中国最大的客户群中国最大的商业银行。中国工商银行是中国最大的国有独资商业银行,基本任务是依据国家的法律和法规,通过国内外开展融资活动筹集社会资金,加强信贷资金管理,支持企业生

产和技术改造,为我国经济建设服务。2013

年4月18日,《福布斯》2013全球企业2000

强榜单出炉,中国工商银行超越埃克森美孚,

成为全球最大企业。

二、要求

1、编制比较资产负债表、比较利润表、进行水平分析。

1)比较资产负债表(水平分析表)

表1-2、比较资产负债表之资产总计

分析:

2012年12月31日,工商银行的资产总计为17,542,217,000,000.00元,比上年增加了2,065,349,000,000.00元,增长率为11.77%,比2008年同期增长了7,784,563,000,000.00元,增长率为44.38%,从表1-2可以看出,2008年至2012年,工商银行资产一直呈平稳上升的趋势。由于银行的性质较为特殊,高负债率是十分正常的。其中,2012年发放贷款及垫款较上年增加了 989,270,000,000.00元,应主要是投放于基础设施行业,高信度等级客户,优

质小企业客户,及个人住房贷款等。而2012年度的现金及存放同业款项也比前一年增长了94,451,000,000.00元,增长率为22.93%,2008年至2012年也是一直平稳增长,这主要是由于法定存款准备金受客户存款大幅增长影响而增加的。

表1-3、比较资产负债表之负债合计

分析:

2012年12月31日,工商银行的资产负债总计为16,413,758,000,000.00元,较上年增长1,894,713,000,000.00元,增长率为11.54%,这得益于客户基础的拓展和巩固,吸收客户的存款增加了1,381,691,000,000.00元,这项数据也是银行资金需求的表现之一。银行只要能提供贷款,就能从中获利,这就是银行的特殊性表现。

2)比较利润表(水平分析表)

分析:

从上面的利润表可以看出,2012年营业利润相比前一年增长率为11.5%,而净利润比前一年增长了30,246,000,000.00元,从利润构成上来看,工商银行的盈利能力比前一年提高了。虽然利息净收入、利息收入、利息支出、手续费及佣金净收入以及手续费及佣金收入这几项费用的增加会影响营业利润,但是投资收益的减少比费用增加的增长率高,因此没有影响营业利润的增加。而2012年工商银行净利润比上一年增加了12.67%,从分析来看,主要是利润总额比前一年增加了36,376,000,000.00元所引起的。由于所得税费用也增加了6,130,000,000.00元,两者一同增加,所以净利润增加幅度较大。

2、选择2012年度的资产负债表,进行垂直分析。分析资产结构及其合理性;资本结构及其稳健性;偿债能力及其安全性;运营能力及其效率性。

1)2012年度资产负债表(垂直分析表)

2)分析资产结构及其合理性

分析:

资产结构是指企业流动资产与非流动资产各主要项目占资产总额的比重。企业的资产要最大限度地发挥其功能,就必须有一个合理的配置。

从表2-1可以看出,工商银行2012年末的各项流动资产所占的比重,大部分都高于年初的比重,表明企业资产的流动性增强,这也说明了银行的稳定性差,但却较为灵活。

3)分析资本结构及其稳健性

分析:

资本结构是指各种资本的构成及其比例关系。其实质是债务资本在资本结构中安排多大的比例。

从表2-1可以看出,工商银行的债务资本所占比重明显低于自有资本,并且年末93.57%较年初93.81%还有所降低。在债务资本内部,短期债务资本和长期债务资本的比重均有不同程度的降低。而引起自有资本总量增长、比重提高的主要原因是实收资本总量的增长。盈余公积和未分配利润总量与比重的同时增长,表明企业自由资本实力雄厚,对债务资本的保证程度高,企业的资本结构合理,具有较强的规避财务风险的能力,也有利于吸收投资和开展筹资的活动。

4)分析偿债能力及其安全性

分析:

偿债能力是指企业按时偿还到期债务的能力。它是反映企业财务状况和企业资信力的重要标志。资产负债率表示在企业全部资产中,债务资本所占的比重。

根据表2-1的数据,工商银行该指标计算如下:

年末资产负债率=(16,413,758,000,000.00÷17,542,217,000,000.00)×100%=94% 年初资产负债率=(14,519,045,000,000.00÷15,476,868,000,000.00)×100%=94% 银行的资产负债率在92%以下是一个正常的水平。目前我国个别商业银行资产负债率高达96%以上。显见,该指标年末数与年初数相同,且在正常水平之上,那对于银行业来讲,资产负债率越高越说明吸储能力强,也就能更多的发放贷款,利润就越高。这说明工商银行的资本充裕、稳定,对债权人的长期债券的保证程度高,财务风险小。

5)分析运营能力及其效率性

分析:

营运能力是指企业基于外部市场环境的约束,通过内部资源的配置组合而对财务目标所产生的作用的大小。企业营运能力的财务分析比率有:存货周转率、应收账款周转率、营业周期、流动资产周转率和总资产周转率等。

这些比率揭示了企业资金运营周转的情况,反映了企业对经济资源管理、运用的效率高低。企业资产周转越快,流动性越高,企业的偿债能力越强,资产获取利润的速度就越快。

3、选择2012年度的利润表,进行垂直分析。分析其利润构成情况。

1)分析2012年度利润表(垂直分析表)

2)分析利润构成情况

分析:

从表3-1种可以看出,工商银行2012年度财务成果的构成情况:营业利润占营业收入比重的57.26%,比上年度的57.03%增长了0.23%;利润总额占营业收入的比重为57.49%,比上年度的57.3增长了0.19%;净利润占营业利润的比重为44.45%,比上年度的43.83%增长0.59%。由此可见,从工商银行的利润的构成来看,盈利能力比上年有所提高。

从营业利润的内部结构变化来看,主要是手续费及佣金净收入、手续费及佣金收入、投资收益的比重较2011年有所降低,另外,公允价值变动收益的比重也有所下降,说明国家的相关政策以及工商银行的自身管理上,都取得了成绩。

4、选择2012年度的现金流量表,进行现金流量的结构分析,包括现金流入量、现金流出量、现金净流量结构分析。

1)2012年度现金流量表

2)现金流量的结构分析(现金流入量结构分析)

分析:

现金流量的结构分析是指将现金流量表中某一项目的数字作为基数,再计算出该项目各个组成部分占总体的百分比,以分析各项目的具体构成,使各个组成部根的相对重要性明显地表现出来,从而揭示现金流量表中各个项目的相对地位和总体结构关系,用以分析现金流量的增减变动情况和发展趋势。

现金流入的结构分析分为总流入结构分析和三项(经营活动、投资活动、筹资活动)活动流入的内部结构分析。根据工商银行2012年的现金流量表作出现金流入的结构分析表,见下表4-2。

从表4-2种可以看出,在工商银行全年流入的现金中,经营活动流入的现金占71.92%,投资活动流入的现金占27.23%,筹资活动流入的现金占0.85%。即工商银行流入的现金主要来源于经营活动,也有一部分来自银行的筹资活动和投资活动。在经营活动流入的现金中,来自客户存款和同业存放款项净增加额的现金流入占53.45%。工商银行要增加现金收入,主要还

是要依靠经营活动,特别是客户存款和同业存放款项净增加额,其次是投资活动中收回投资收到的现金。收入结构较为合理。

3)现金流量的结构分析(现金流出量结构分析)

分析:

现金流出的结构分析分为总流出的结构分析和三项活动流出的内部结构分析。根据工商银行的现金流量表作出现金流出的结构分析表,见下表4-3。

从表4-3可以看出,在工商银行当年流出的现金中,经营活动流出的现金占63.27%,投资活动流出的现金占34.24%,而筹资活动流出的现金仅占了2.49%;在经营活动流出的现金中,客户贷款及垫款净增加额占49.99%,存放中央银行和同业款项净增加额占11.41%;在投资活动流出的现金中,投资支付的现金占96.75%,是引起现金大量流出的主要原因。

4)现金流量的结构分析(现金净流量结构分析)

分析:

现金净流量结构是指经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金净流量以及汇率变动对现金及现金等价物影响的现金收支净额占全部现金净流量的比重,它能反映企业现金流量的形成渠道与分布状态,进而揭示出导致目前现金流量状况的有关原因,为进一步分析现金净流量的增减变动因素指名方向。根据工商银行的现金流量表作出现金净流量的结构分析表,见表4-4。

从表4-4中可以看出,工商银行的现金净流量为正数,说明总体情况是现金流入大于流出,财务状况较为平稳。从现金净流量的内部结构看:没有发生汇率变动对现金净流量的影响,经营活动的现金净流量为正数,投资活动和筹资活动的现金流量都为负数,但是现金净流量并没有受其影响,反而还是正数,这说明了银行的经营活动正处于良性循环的状态中。

5、根据分析,对工商银行的投资前景做一个预测分析。

财务报表综合分析,就是以企业财务报表等核算资料为基础,通过对盈利能力、偿债能力、营运能力及发展能力等各项指标进行分析,系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行剖析、解释、评价,对企业财务状况、经营成果以及现金流量等情况进行整体说明的分析方法。

1)盈利能力分析

盈利能力分析是企业财务分析的核心,通过分析,可以发现企业在经营管理中存在的问题,有利于企业及时改善财务结构,提高企业营运及偿债能力,促进企业持续稳定地发展。根据表

5-1,我们可以看出,净资产收益率、营业净利率、营业毛利率,在2012年度较2011年度并未有较大幅度的增长,但是均有小幅提升,这就说明工商银行在资本创造利润与盈利能力方面呈平稳趋势,越来越好。

2)营运能力分析

营运能力是指企业利用现有资源创造效益的能力。由表5-2可以看出,总资产周转率一季度与上年同期仅下降了0.03%,表示2012年的总资产周转率较为平稳。总资产周转率是考察企业资产营运效率的一项重要指标,体现了工商银行经营期间全部资产从投入到产出的流转速度,反映了银行全部资产的管理质量和利用效率。通过该指标的对比分析,可以反映企业本年底以及以前年度总资产的运营效率和变化,发现企业与同类企业在资产利用上的差距,促进企业挖掘潜力、积极创收、提高产品市场占有率、提高资产利用效率、一般情况下,该数值越高,表明企业总资产周转速度越快。

3)偿债能力分析

偿债能力是指企业偿还各种债务的能力,是企业对债务清偿的保证程度。这个比率越高,企业的偿还债务能力越差,反之越强。根据表5-3可以看出,2011年度至2012年度工商银行的资产负债率很高,偿还债务的能力很差,也就是说,工商银行有93%以上的资产是来源于举债,一般,处于高速成长时期的企业,其负债比率可能会高些,。但是根据数据来看,2012年度的资产负债率比2011年同期下降了0.24%,说明工商银行的偿债能力提高了。

4)发展能力分析

发展能力是指企业通过自身的生产经营活动,用内部形成的资金不断扩大积累而形成的发展潜能。根据表5-4,可以看出2012年年度,主营业务增长率和净利润增长率分别为12.99%、

14.53%,而总资产增长率为13.34%,由此分析其盈利增长速度远远高于资产的增长速度,说明工商银行的成长能力十分强劲,并且成长空间还很大,能创造更高的盈利增长点。

根据以上各类分析,我们可以看出,工商银行的发展前景还是很理想的。近年来,工商银行大力发展小企业金融业务,积极拓展小企业信贷市场,着眼于服务实体经济、支持小企业发展,并将之与自身经营结构转型相结合,形成了小企业与商业银行共赢、社会效益和经济效益并举的良好局面。

财务报表分析——以中国工商银行为例

成绩 学年论文 题目:__ 财务报表分析______________ _____ _——以中国工商银行为例 _ 学生姓名__黎汉英 学号2013103208 指导教师__ 卢春香 院系__经济管理学院__ 专业会计系 年级2013级_ 教务处制

摘要 进入二十一世纪以来,人类社会在不断的进步,会计一这门古老的“商业语言”也跟随时代的发展不断的前进和完善,而财务报表作为这门“商业语言”的重要载体,更是连续、系统、综合、全面地反映了不同会计主体的各项经济往来,财务报表分析也越来越被更多不同的利益相关者所关注和研究,在现代社会中扮演着越来越重要的角色。 本文从财务报表分析的理论框架入手,了解了财务报表分析及其作用、财务报表分析的常用方法、综合分析方法以及财务报表分析的局限性;从一个财务报表外部使用者的角度出发,以上市公司“中国工商银行”对外披露的财务报表和年度审计报告为分析对象,依据财务报表分析的相关理论,选取工商银行最近三年的财务报表,从整个银行业的角度对工商银行的基本情况和战略分析,并逐次对工商银行的资产负债表、利润表、现金流量表进行趋势分析和结构分析,对相关财务指标进行了分析,结合杜邦分析法来了解和分析公司真实的财务状况、经营成果和现金流量;根据上述战略分析和财务分析,综合评价该公司的经营管理,指出该公司存在的一些问题,并提出相应的建议,供经营管理者决策参考;同时可以帮助投资者正确做出相关的投资决策。 关键词:工商银行;财务报表分析; 财务指标

Abstract The human society has been developing rapidly in recent years, and the Accounting also follows the development of The Times, the financial statements are continuous, systematic, integrated and comprehensive which reflect the economic intercourse of different accounting entity. And the financial statement analysis is becoming more and more important in modern society. This paper firstly introduces the theoretical framework of financial statements and financial statement analysis, comprehensive analysis method, and the limitations of financial statement analysis. Secondly from a outside users view, based on the financial statements and annual audit report of recent three years from Industrial and Commercial Bank of China(ICBC), the article introduces the company, and make a study of the strategy analysis. Then the trend analysis and structure analysis of the balance sheet, income statement, cash flow statement of this bank, the relevant financial indicators and the DuPont Analysis. Finally, review the ICBC's financial position and operation performance, point out some problems in operation and management, and provide suggestions for reference. Furthermore, hope the paper is helpful to evaluate the bank's investment value in stock market. Key Words: ICBC , The financial statement analysis, Financial indicator

中国工商银行理财产品一览表

中国工商银行理财产品一览表 工商银行理财产品,在各大银行当中是最受欢迎的,也是投资理财认识最关注的理财产品。下面小编分享了中国工商银行理财产品,一起来了解吧。 中国工商银行理财产品主要分六类现金管理类(灵通快线系列及步步为赢系列)、增利/尊利类(个人增利及个人尊利)、定期开放类、封闭类(保本型及非保本型)、外币类、净值类。 1、现金管理类: 灵通快线系列个人人民币理财产品是工商银行为满足投资者现金管理需求,自行开发设计的创新型理财产品,具有安全性佳,流动性强,预期收益高的特点,是投资者提高闲置资金利用效率和收益水平的首选理财产品。 步步为赢理财产品是工商银行继灵通快线系列理财产品之后推出的又一款自主管理的创新型理财产品,具有高流动性、高安全性和收益随持有产品时间递增的鲜明特点,能有效契合并满足投资者收益性和流动性的双重要求。 2、增利/尊利类:分为个人增利40天,60天,90天,120天,150天,180天,240天,360天。最短持有期限是相对应的天数,预期年化收益率在3.%-4.5%之间,天数越长,收益率越高,交易起点金额均为50000元。 3、封闭类:目前没有。

4、定期开放类:安享回报套利273天人民币理财产品AXTL273,最短投资273天,预期年化收益率4.0%,交易起点金额为100000元;安享回报套利77天人民币理财产品AXTL77,最短投资77天,预期年化收益率3.8%,起点交易金额为100000元;保本稳利35天,63天,91,182天,预期年化收益分别为2.75%,2.9%,3.0%,3.1%,交易起点金额均为50000元。 5、外币类:安享回报套利189欧元理财产品EUR189,预期年化收益1%,交易起点金额7000,同系列98天理财产品收益0.4%,交易起点金额为7000元;安享回报套利189天美元理财产品,预期年化收益1.4%,交易起点金额为8000元,同系列273天理财产品收益1.95,350天理财产品预期收益2.2%,交易起点金额均为8000元。 6、净值类:行业优选无固定期限净值型理财产品;工银财富全权资产委托系列产品-混合型均很收益理财计划;2013年第一期多享优势系列理财产品A款,B款;稳健强债理财。 中国工商银行理财产品一览表1、工商银行理财产品(现金管理类) (1)灵通快线: (2)步步为赢: 2、工商银行理财产品(增利/尊利类) (1)个人增利: (2)个人尊利:

中国工商银行案例分析

中国工商银行案例分析 一、发展历程 中国工商银行股份于1984年成立。2005年,中国工商银行完成了股份制改造,正式更名为“中国工商银行股份;2006年,工商银行成功在、两地同步发行上市。作为中国资产规模最大的商业银行,经过20几年的改革发展,中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。 随着2007年金融租赁公司的成立,工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域;收购澳门、非洲等地最大银行股权,进入俄罗斯、印尼等新市场,境外机构达112家,形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。 2008年末企业网上银行客户144万户,个人网上银行客户5672万户。企业网上银行实现交易额110.50万亿元,增长28.9%;个人网上银行实现交易额9.77万亿元,增长135.4%。获《环球金融》杂志“亚洲最佳个人网上银行”、“中国最佳个人网上银行”、“中国最佳企业网上银行”等奖项。 二、商业模式分析 (1)战略目标 工行的战略目标是巩固在我国银行业的市场领导地位并致力于转型为国际一流的金融机构。工行的整体目标是实现股东价值最大化和维持可持续增长。工行相信自身的独特性在于业务创新的经营方式

及引领市场的创新精神。工行致力于继续以业务创新的理念,通过以下战略措施加强工行的独特性: ?进一步发展具有高增长性的非信贷业务以实现收入及资产结构多元化; ?稳健发展本行的信贷业务,积极改善本行的信贷结构; ?通过扩大客户细分、加强目标市场营销和提升客户服务水平来继续提升本行的客户组合和盈利能力; ?通过战略性地提升传统分行网络,并加强电子银行业务,以进一步增强销售和市场推广能力; ?继续加强风险管理及部控制能力; ?充分利用与战略投资者的合作关系; ?完善与绩效挂钩的激励机制,加强培训,提高员工绩效。 (2)目标与客户 2011年6月末,企业网上银行客户273万户,比上年末增长14.2%;个人网上银行客户突破1亿户达1.07亿户,增长11.4%。并荣获《亚洲银行家》“中国最佳网上银行”称号。 (3)产品或服务 ①、个人金融服务:投资理财、便利金融、个人贷款、存款服务、理财金账户;②、企业金融服务:对公存款、融资业务、票据业务、财智国际、清算和结算服务、理财产品、企业电子银行、投资银行业务、资产托管业务、机构金融业务、企业年金业务、中小企业服务、更多金融服务;

工商银行理财产品说明书

中国工商银行“汇财通”个人外币结构性存款产品说明书 二○一一年第7期 一、产品概述

二、理财收益确定依据 本产品收益与欧元利率等市场因素相关,投资者通过让渡提前终止权获得较高理财收益。工商银行将本着公平公正的原则,依据市场行情对该期权价值进行测算,支付投资者 理财收益。 三、理财收益计算 如投资者购买6000欧元该产品。

情景一:若银行不行使提前终止权,如果持有到期后计息期为183天(应以产品的实际天数为准),投资者可获得收益115.90欧元(6000×3.80%×183/360=115.90)。 情景二:若银行在2012年3月5日行使提前终止权,如果计息期为91天(应以产品的实际天数为准),投资者可获得收益57.63欧元(6000×3.80%×91/360≈57.63)。 四、风险揭示 本风险揭示旨在披露工商银行销售的个人理财产品可能面临或产生的相关风险,请理财产品投资者在正式购买理财产品前仔细阅读本风险揭示的内容,确保已经充分了解并完全理解拟购买理财产品所面临的风险类型与风险特性。以下列举的风险只是工商银行对风险因素的客观分析,并不代表工商银行对未来市场趋势的预测。 (一)理财本金及收益风险 本理财计划有投资风险,您只能获得合同明确承诺的收益,您应充分认识投资风险,谨慎投资。 (二)信用风险 在工商银行发生信用风险的极端情况下,如被宣告破产等,本理财产品的本金与收益支付将受到影响。 (三)利率风险

在本理财产品存续期内,如果市场利率大幅上升,本理财产品的年化收益率不随市场利率上升而提高,投资者获得的收益率将有可能低于实际市场利率。 (四)提前终止风险与再投资风险 在银行行使提前终止权的情况下,投资者将面临不能按预期期限获得理财收益的风险。投资者应积极关注相关信息公告,依据自身需要及时对返还资金进行再投资安排。投资者进行再投资时可能面临收益较低的市场环境,存在再投资风险。 (五)流动性风险 本理财产品的本金及收益将在产品到期后一次性支付,且产品存续期内不接受投资者提前支取,无法满足投资者的 流动性需求。 (六)理财产品不成立风险 投资者投资本理财产品可能面临理财产品不成立风险,即产品说明书中约定:如募集规模低于500万欧元,工商银行有权宣布本理财产品不成立;在产品起始日之前,如市场发生剧烈波动,经工商银行合理判断难以按照原产品说明书约定向客户提供理财产品时,工商银行有权宣布该理财产品不成立。此时,投资者应积极关注工商银行相关公告,及时

2017工商银行在售理财产品有哪些一览表

2017工商银行在售理财产品有哪些一览表2017工商银行在售理财产品一览表 产品名称发行银行委托货币销售起始日销售终止日理财期收益类型预期收益起购金额工银财富SHXT7124工商银行人民币 2017/6/302017/7/499天不保本4.80%10万共赢3号7022ZHXA工商银行人民币2017/6/302017/7/3191天不保本4.80%5万私银全权委托PBZP179D工商银行人民币2017/6/292017/7/3105天不保本5%100万工银理财ZJCF7128工商银行人民币2017/6/292017/7/3106天不保本5%10万工银理财ZJCF7127工商银行人民币2017/6/292017/7/350天不保本4.70%10万私银全权委托PBZS1715工商银行人民币 2017/6/282017/7/31100天不保本6%100万私银全权委托PBZP171E 工商银行人民币2017/6/282017/7/3368天不保本4.80%100万工银理财HNYY1713工商银行人民币2017/6/272017/7/4106天不保本 4.75%5万工银财富SCXT7049工商银行人民币2017/6/252017/7/376天不保本4.55%5万工银财富SHXT7124工商银行人民币 2017/6/302017/7/499天不保本4.80%10万共赢3号7022ZHXA工商银行人民币2017/6/302017/7/3191天不保本4.80%5万私银全权委托PBZP179D工商银行人民币2017/6/292017/7/3105天不保本5%100万工银理财ZJCF7128工商银行人民币2017/6/292017/7/3106天不保本5%10万工银理财ZJCF7127工商银行人民币2017/6/292017/7/350天不保本4.70%10万私银全权委托PBZS1715工商银行人民币 2017/6/282017/7/31100天不保本6%100万私银全权委托PBZP171E

中国工商银行个人理财产品业务发展案例分析

中国工商银行个人理财产品业务发展案例分析

中国工商银行个人理财产品业务发展案例分析 (周路楠材控1101班) 【摘要】:目前,国际上一些大型商业银行已经将以个人理财、个人融资为主的个人金融业务列为其主营业务,个人金融业务逐渐成为国际商业银行实现盈利的重要渠道之一。近二十年来,随着我国经济持续稳定高速的发展,居民的收入水平显著提高,金融市场也在不断进步完善,特别是证券、保险、银行私人信贷等业务的发展与成熟,为居民提供了越来越多的理财渠道。本文重点对中国工商银行个人理财产品的开发环节、营销环节、售后环节所存在的问题及可能存在的风险其成因进行了分析,并提出了相应的对策建议。 【关键词】:工商银行个人理财风险 一、工商银行发展个人理财产品业务的背景 (一)个人理财业务的基本含义及发展意义 个人理财业务,又称财富管理业务,指商业银行通过明确个人客户的理财目标,分析客户的生活状况制定出可行的理财方案的一种综合金融服务,既包括投资、融资服务等一系列传统业务,也包括个人生涯规划、理财策划、理财方案设计与实施、理财咨询服务和资产管理等多种创新业务,是目前发达国家商业银行利润的重要来源之一。 反观国内,随着经济体制、社会保障制度、教育制度、住房制度等的改革与发展,原来由政府和企业提供的就业、医疗、养老、子女教育、住房等保障,已经相继转变为由居民自己承担部分或全部的风险及费用。“投资理财”也就成为居民生活的重要组成部分:如何理好财,用好自己的钱,使其能够不断保值、增值,发挥更大的作用已经成为越来越多的国人所关注的共同话题。大多数居民对银行的理财咨询和理财方案设计很感兴趣,希望能与银行的专业理财人士建立稳定的业务联系。 面对如此巨大的市场需求,个人理财业务已经成为银行新的利润增长点。与机遇随之而来的,是日益加剧的市场竞争。目前工商银行为客户提供的个人理财服务无论从规模上还是内容上,实际上都处于个人理财业务的初级阶段,无法与发达国家相比。在这样的背景下,研究如何抓住优质客户,占领客户市

工商银行绩效评估报告

课程名称 :商业银行经营学 课程专题研究报告:工商银行绩效评估 周界村杨洲许达宋逸群于丽小组成员姓名(学号): 戴哲孙畅吴婷婷鲁超组长姓名(学号): 于丽 教师姓名:马晓闲

中国工商银行绩效评估报告 一中国工商银行基本情况简介 中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行,是经中华人民共和国国务院和中国人民银行批准于1984年1月1日成立的国有独资商业银行。经国务院批准,中国工商银行于2005年10月28日整体改制为股份有限公司,股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。本行A股及H股股票在上海证券交易所及香港联合证券交易所上市,股份代号分别为601398及1398。以下主要对A 股股票作介绍。 银行股票 公司名称中国工商银行股份有限公司 英文名称 Industrial And Commercial Bank Of China Limited 成立日期2005-10-28 上市日期 2006-10-27 上市市场上海证券交易所 所属行业金融、保险业 注册资本(万元) 33401885.002599999 最新总股本:34901946.32万股 最新流通A股:26222541.86万股 主营业务 公司和个人金融业务、资金业务、投资银行业务,并提供资产管理、信托、金融租赁及其他金融服务。 作为中国资产规模最大的商业银行,经过27年的改革发展,中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额52,791 亿元人民币,占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。截至2010年末,工商银行总资产134,586.22亿元,当前总市值14,344.70亿元,居 全球上市银行之首。 二盈利性分析 盈利性指标分析 盈利性指标衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。 1资产收益率:银行运用其全部资金获取利润的能力

中国工商银行理财产品分析

中国工商银行理财产品报告 目录 一.人民币理财产品概要。 (1) (一)银行理财产品分类 (2) (二)银行人民币理财产品 (2) 二.保本型理财产品与非保本理财产品 (2) (一)保本型理财产品 (3) 保本型理财产品可以保证不亏损,但这也是有条件的。保本型理财产品需要注意以下几个问题:首先,保本型理财产品对本金的保证有“保本期限”。不少投资者都认为保本型理财产品在整个投资期内都可以100%保障本金,即使提前赎回也不会有本金损失;而实际情况是,保本型理财产品对本金的保证有“保本期限”,即在一定投资期限内(如3年或5年),对投资者所投资的本金提供100%保证。因此,投资者在保本到期日,一般可以收回本金;如果提前赎回,且在市场走势不尽如人意的情况下,存在本金损失的可能。其次,保本型理财产品不保盈利。保本型理财产品的保本只是对本金而言,并不保证产品一定能够盈利,也不保证最低收益。最后,不要对保本型理财产品有过高的收益期望。 (3) (二)保本理财产品设计原理简介 (3) (三)非保本型理财产品简介 (3) (一)2011年高净值客户专属资产组合投资型人民币理财产品(90天)GDXT167 (4) (二)2011年第21期保本型个人人民币理财产品(95天)BB1128 (4) 该产品时候保本浮动型人民币理财产品,风险低,相应的收益也较低。 (5) 1.收益计算 (5) 一.人民币理财产品概要。 人民币理财产品,即由商业银行自行设计并发行,将募集到的资金根据产品合同约定投

入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。 (一)银行理财产品分类 1.根据投资币种不同,一般银行理财产品分为人民币理财产品、外币理财产品和双币理财产品。如外币理财产品只能用美元、港币等外币购买,人民币理财产品只能用人民币购买,而双币理财产品则同时涉及人民币和外币。 2.按照客户获取收益方式的不同,银行理财产品还可以分为保证收益理财产品和非保证收益理财产品。 保证收益理财产品的收益是固定的,到期后就可以获得协议上规定的收益,反之为非保证型。非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付,本金以外的投资风险由客户承担,并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品,反之就是非保本型。一般银行的非保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险,是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。 (二)银行人民币理财产品 1.银行人民币理财产品大致可分为债券型、信托型、挂钩型及QDII型。 债券型——投资于货币市场中,投资的产品一般为央行票据与企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资,这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。 信托型——投资于有商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品,也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。 挂钩型——产品最终收益率与相关市场或产品的表现挂钩,如与汇率挂钩、与利率挂钩、与国际黄金价格挂钩、与国际原油价格挂钩、与道·琼斯指数及与港股挂购等。 QDII型——所谓QDII,即合格的境内投资机构代客境外理财,是指取得代客境外理财业务资格的商业银行。QDII型人民币理财产品,简单说,即是客户将手中的人民币资金委托给合格商业银行,由合格商业银行将人民币资金兑换成美元,直接在境外投资,到期后将美元收益及本金结汇成人民币后分配给客户的理财产品。 2.在投资人民币理财产品时要注意四大风险。 (1)收益率:如广告中的收益率是年收益率还是累积收益率;产品是否代扣税,广告中的收益率是税前收益率还是实际收益率。 (2)投资方向:人民币理财产品募集到的资金将投放于哪个市场,具体投资于什么金融产品,这些决定了该产品本身风险的大小、收益率是否能够实现。 (3)流动性:大部分产品的流动性较低,客户一般不可提前终止合同,少部分产品可终止或可质押,但手续费或质押贷款利息较高。 (4)挂钩预期:如果是挂钩型产品,应分析所挂钩市场或产品的表现,挂钩方向与区间是否与目前市场预期相符,是否具有实现的可能。 二.保本型理财产品与非保本理财产品

中国工商银行个人理财产品分析报告

我国工商银行个人理财产品的分析报告 理财产品,即由商业银行自行设计并发行,将募集到的资金根据产品合同约定投入相关金融市场及购买相关金融产品,获取投资收益后,根据合同约定分配给投资人的一类理财产品。 一、我国商业银行个人理财产品的主要类型 (一)我国商业银行理财产品(银行人民币理财产品)的主要类型 债券型——投资于货币市场中,投资的产品一般为央行票据与企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资,这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。 信托型——投资于有商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品,也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。 挂钩型——产品最终收益率与相关市场或产品的表现挂钩,如与汇率挂钩、与利率挂钩、与国际黄金价格挂钩、与国际原油价格挂钩、与道·琼斯指数及与港股挂购等。 QDII型——所谓QDII,即合格的境内投资机构代客境外理财,是指取得代客境外理财业务资格的商业银行。QDII型人民币理财产品,简单说,即是客户将手中的人民币资金委托给合格商业银行,由合格商业银行将人民币资金兑换成美元,直接在境外投资,到期后将美元收益及本金结汇成人民币后分配给客户的理财产品。 (二)中国工商银行理财产品的主要类型 中国工商银行的理财产品主要是在上述这几个类型上进行具体的开发设计出来的,中国工商银行的理财产品主要有稳得利、汇财通、灵通快线和东方之珠等四大类: 1、稳得利属于信托投资型理财产品,其预期年收益率可以达到5.2%申购最低金额5万,是一种相对长期的理财投资方式,主要投资于国有商业银行、大型全国性股份制商业银行和国家开发银行提供不

中国工商银行保本型个人35天稳利人民币理财产品说明书

中国工商银行保本型个人35天稳利人民币理财产品说 明书 风险揭示书 理财非存款、产品有风险、投资须谨慎中国工商银行郑重提示:在购买理财产品前,客户应仔细阅读理财产品销售文件,确保自己完全理解该项投资的性 质和所涉及的风险,详细了解和审慎评估该理财产品的资金投资方向、风险类型 及预期收益等基本情况,在慎重考虑后自行决定购买与自身风险承受能力和资产 管理需求匹配的理财产品;在购买理财产品后,客户应随时关注该理财产品的信 息披露情况,及时获取相关信息。 产 品 类 型 保本浮动收益型 产 品 期 限 无固定期限 产 品 风 险 评 级 PR1 目 标客户经工商银行客户风险承受能力评估为保守型、稳健型、平衡型、成长型、进取型的有投资经验和无投资经验的个人客户 客 户 风 险 (如影响您风险承受能力的因素发生变化,请及时完成风险承受能力评估)

承受能力级别 重要提示本理财产品有投资风险,工商银行对本理财产品的本金提供保证承诺,不保证理财收益,您应充分认识投资风险,谨慎投资。 本理财产品的总体风险程度很低,工商银行承诺本金的完全保障。理财产品的投资方向为低风险的投资品市场,投资收益受宏观政策和市场相关法律法规变化、投资市场波动等风险因素影响很小,产品收益较为稳定。 在发生最不利情况下(可能但并不一定发生),客户可能无法取得收益。请认真阅读理财产品说明书第五部分风险揭示内容,基于自身的独立判断进行投资决策。 请全文抄录以下文字:本人已阅读风险揭示,愿意承担投资风险客户签名(盖章):日期: 中国工商银行产品风险评级说明 (本评级为银行内部评级,仅供参考) 风险等级风险 水平 评级说明目标客户

工商银行理财产品-灵通快线天天计息LT0801

中国工商银行“灵通快线” 个人无固定期限人民币理财产品说明书一、产品概述

本产品主要投资于国债、央行票据、金融债、企业债等债券,及符合监管机构要求的信托计划及其他资产或资产组合、货币市场基金、回购、新股申购、由保险资产管理公司管理的机构理财

产品、本外币货币资金市场安全性较高的其它投资管理工具等,同时产品因为流动性需要可开展债券正回购等融资业务。 各投资资产种类的投资比例如下,可在[-10%,+10%]的区间内浮动: 营业务的管理标准,严格经过我行审批流程审批和筛选,达到可投资标准,所涉及的信贷资产五级分类均为正常类,信托计划、资产或资产组合所涉及用款人比照我行评级标准均在A-级(含)以上;拟投资的各类债券信用评级均达到AA级(含)以上。为满足流动性要求,本产品投资于高流动性、本金安全程度高的债券和存款等投资品的比例不低于30%。 三、投资团队 本期产品的投资管理人为工商银行,工商银行拥有专业化的银行理财产品投资管理团队和丰富的金融市场投资经验,拥有银行间市场目前所有类型交易的交易资格。 本期产品所投资的信托计划受托人均经过工商银行相关制度流程选任,符合工商银行准入标准,信托计划受托人可能包括:中海信托股份有限公司(以下简称中海信托),中海信托是经中国人民银行批准,由中国海洋石油总公司和中国中信集团公司共同投资设立的国有非银行金融机构,机构编号为K0022H231000001(《中华人民共和国金融许可证》),注册资本12亿元人民币,其中包含美元1500万元,注册地址是上海市黄浦区中山东二路十五号七楼。 中融国际信托有限公司(以下简称中融信托),中融信托是经中国银行业监督管理委员会批准开展营业性信托业务的非银行金融机构,机构编号为K0019H223010001(《中华人民共和国金融许可证》),注册资本3.25亿元人民币,其中包含美元1500万元,注册地址:黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路33号。 大连华信信托股份有限公司(以下简称大连华信),大连华信是经中国银行业监督管理委员会批准开展营业性信托业务的非银行金

个人财务分析报告范文

个人财务分析报告范文 前言 本报告从财务指标的角度分析讨论xx年全国性商业银行的竞争力。 本报告所提全国性商业银行包括:由中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行5家银行组成的大型商业银行(以下分别称为工行、农行、中行、建行和交行,统一称为大型银行)以及由招商银行、中信银行、上海浦东发展银行、中国民生银行、中国光大银行、兴业银行、华夏银行、广东发展银行、平安银行、浙商银行、恒丰银行、渤海银行等12家银行组成的全国性股份制商业银行(以下分别称为招商、中信、浦发、民生、光大、兴业、华夏、广发、平安、浙商、恒丰、渤海,统一称为股份制银行),再加上中国邮政储蓄银行。由于众所周知的原因,恒丰银行未披露xx年年报,因此在本报告中未将恒丰银行列入进行分析。而中国邮政储蓄银行(以下称为邮储)于xx年9月28日在香港交易所主板成功上市,已经成为一家大型商业银行,具有了其他全国性商业银行的特点,因此从xx年开始,邮储银行也被纳入分析和评价。不过,其初始条件和业务结构的特点会在后续的分析中体现出来。

全国性商业银行是我国银行业的重要组成部分。截至xx年12月31日,全国性商业银行的总资产和总负债在银行业金融机构中的占比分别达到了54.58%和54.73%,较上年分别下降了2.54个和2.62个百分点(见图1和图2)。其中,5家大型银行在总资产及总负债上的市场份额均继续呈下降趋势,股份制银行在总资产及总负债上的市场份额也开始出现下降趋势。具体而言,大型银行的总资产和总负债的市场份额与xx年相比分别下降了0.52个和0.46个百分点;股份制银行的总资产和总负债的市场份额与xx年相比分别下降了0.91个和1个百分点。 截至xx年末,全国性商业银行资产总额为137.78万亿元,较上年增长5.92%;负债总额为127.47万亿元,较上年增长5.59%。本报告将从资本状况、资产质量、盈利能力和流动性水平四个方面对全国性商业银行xx年度财务状况予以分析。除另有注明外,各项财务数据均取自监管部门及各银行的定期财务报告、新闻稿件等公开披露信息。 资本状况 随着严监管的到来,不少为躲避监管的表外业务都要真实还原,银行的资本压力非常大。所幸全国性银行中除了渤海银行、广发银行及恒丰银行外,都获得了上市融资的渠道,其中不少还是“A+H”

中国工商银行财务分析报告

中国工商银行股份有限公司财务分析报告一.中国工商银行概况 中国工商银行是中国最大的商业银行,中国四大国有商业银行之一,世界五百强企业之一,上市公司。中国工商银行实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制。中国工商银行总行是全行的经营管理中心、资金调度中心和领导指挥中心,拥有全行的法人财产权,对全行经营的效益性、安全性和流动性负责,在授权和授信管理的基础上,实行“下管一级、监控两级”的分支机构管理模式,达到稳健经营,防范风险,提高经济效益的目的。 中国工商银行经营范围包括:办理人民币存款、贷款和消费信贷,居民储蓄,各类结算,发行和代理发行有价证券,代理其他银行委托的各种业务,办理外汇存款、贷款、汇款,进出口贸易和非贸易结算,外币及外币票据兑换,外汇担保和见证,境外外汇借款,外币票据贴现,发行和代理发行外币有价证券,代办即期和远期外汇买卖,征信调查和咨询服务,办理买方信贷,国际金融组织和外国政府贷款的转贷,以及经中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。 中国工商银行于1984年成立,全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务,担当起积聚社会财富、支援国家建设的重任。 2005年,中国工商银行完成了股份制改造,正式更名为“中国工商银行股份有限公司”(以下简称“工商银行”);2006年,工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后,工商银行共有A股250,962,348,064股,H股83,056,501,962股,总股本334,018,850,026股。 工商银行在中国拥有领先的市场地位、优质的客户基础、多元的业务结

构、强劲的创新能力和市场竞争力,以及卓越的品牌价值。工商银行正以建设国际一流现代金融企业为目标,不断发展进步,以真诚的服务与专业的能力帮助全球客户管理资产、创造财富。 2009年,中国工商银行股份有限公司(以下简称“工商银行”)面对复杂多变的国际国内宏观经济金融形势,积极稳妥应对,持续推进经营转型,加快业务创新,优化收益结构,严格成本控制,有效降低了全球金融危机及中国经济增长放缓对经营管理带来的负面影响,成功化危为机,获得了历史性的发展,实现了良好的盈利增长,显着提升了公司治理水平。 中国工商银行的经营业绩为世界金融界所瞩目。多次被《欧洲货币》、《银行家》、《环球金融》、《亚洲货币》和《金融亚洲》杂志评选为“中国最佳银行”、“中国最佳本地银行”、“中国最佳内地商业银行”,并连续被国内媒体评为“中国最受尊敬企业”。 二、上市银行及中国工商银行综合分析 1. 上市银行2011年年报及一季报综合分析 16家上市银行2011年归属于母公司净利润的平均增速为29.17%,从业绩驱动因素看,规模增长、息差回升和中间业务收入快速增长成为银行业绩增长的最主要动力。 16家上市银行2012年一季度归属于母公司净利润的平均增速为19.73%,比去年同期的33.23%增速出现了明显下降,增速下降的原因包括净息差上升幅度减少、中间业务收入增幅减少、成本收入比下降幅度减少和信贷成本提高等。 2011年全年16家上市银行的平均净息差为2.67%,整体上升22个基本

中国工商银行理财产品

中国工商银行个人理财产品——广告解说词中国工商银行——您身边的银行,可信赖的银行。中国工商银行是国内最大的商业银行、世界500强企业,拥有中国最大的客户群。产品范围广,业务量大,品种丰富。中国工商银行针对个人理财业务,推出了四大理财产品,分别为结构性存款、保本理财产品、工行“灵通快线”系列和期次型个人理财产品。 1、结构性存款 结构性存款为保本浮动收益型理财产品。客户投资本金为人民币,到期收益率与存续期内黄金价格表现挂钩,每盎司黄金兑换美元价格,即银行间电子交易系统(EBS)公布的黄金兑美元成交价。如果银行间电子交易系统(EBS)没有报价,工商银行将以公正态度和理性商业方式确定价格。产品观察期为产品成交日北京时间下午2点至到期日前两个工作日北京时间下午2点。若理财产品成立且投资者持有该产品直至到期,理财本金将100%返还。 结构性存款具有“固定+衍生”的特性,即通过将大部分资金投资于固定收益产品,小部分资金进行衍生品投资,从而实现了在保本的目标下博取可能的高收益。产品主要通过投资无风险的零息债券,保证到期保本,另一方面,把剩余的小部分资金投资到衍生对象,而收益主要取决于这一部分的运作状况。客户可获得的最高收益为4.9%(40天产品)或5.1%(90天产品)。 产品适合经工行风险评估,评定为稳健型、平衡型、成长型、进取型的个人高资产净值客户,需具备一定的投资经验。客户可通过财富管理中心、贵宾理财中心、理财网点及网上银行等方式认购。 2、保本理财产品 保本理财产品是中国工商银行为满足投资者对低风险理财产品的需求开发设计的新型理财产品,具有本金安全,预期收益高的特点。 保本型个人人民币理财产品,产品募集资金主要投资于符合监管机构要求的信托计划及其他资产或资产组合、银行间债券市场发行的各类债券、货币市场基金、债券基金、存款、其他货币资金市场投资工具以及工商银行发行的其他理财产品,产品到期由我行对扣除相关费用后的本金提供100%保证。目前我行不定期推出40天、60天、90天等不同期限的保本理财产品,到期后,若所投资的资产按时收回全额资金,则客户可获得的预期最高年化收益率,目前可达到4.7%、4.9%、5.2%的收益,投资收益率远远高于同期的定期存款利息。理财期满,工商银行在到期日后第2个工作日将客户理财资金划转至客户指定账户。 产品适合经工行风险评估,评定为保守型、稳健型、平衡型、成长型、进取型的有投资经验和无投资经验的个人客户。 客户可通过财富管理中心、贵宾理财中心、理财网点及网上银行等方式认购。 3、(1)“灵通快线”系列个人人民币理财产品 “灵通快线”系列个人人民币理财产品是工商银行为满足客户现金管理需求,自行开发设计的创新型理财产品,具有“本金安全、流动性强、预期收益高”的特点,是客户提高闲置资金利用效率和

工商银行财务分析报告

目录 第一部分、行业背景及公司基本能力简介 第二部分、杜邦分析法的基本原理 第三部分、公司年报分析 (一)净资产收益率分析 (二)资产净利率分析 (三)销售净利率分析 (四)资产周转率分析 (五)权益乘数分析 第四部分、综合评价 (一)公司存在问题 (二)可提供建议 附:资产负债表 利润表 目录 一、背景分析 (2) 二、关注审计报告的措辞 (3) 三、资产负债表分析 (4) (一)、资产负债表总体状况的初步分析 (6) (二)、资产主要项目分析 (7) 1、货币资金及其质量分析 (7) 2、应收款项及其质量分析 (7) 3、预付账款及其质量分析 (8) 4、其他应收账款及其质量分析 (8) 5、存货及其质量分析 (8) 6、长期股权投资及其质量分析 (9) 7、固定资产及其质量分析 (9) 8、无形资产及其质量分析 (10) (三)、负债主要项目分析 (10) 1、对应付账款的分析 (10) 2、对预付账款的分析 (11)

3、对应付职工薪酬的分析 (12) 4、对应交税费的分析 (12) 5、对其他应付款的分析 (12) (四)、所有者权益分析 (12) (五)、资产负债表的总体评价 (12) 四、利润表分析 (13) (一)、利润总体状况的初步分析 (14) (二)、利润表主要项目的分析 (14) 1、对营业收入的分析 (14) 2、对营业利润的分析 (14) 3、对关联方交易的分析 (15) 4、利润表的总体评价 (16) 五、现金流量表分析 (16) (一)、现金流量表总体状况的初步分析 (19) (二)、现金流量表主要项目的分析 (19) 1、对经营活动现金流量的分析 (19) 2、对投资活动现金流量的分析 (20) 3、对筹资活动现金流量的分析 (21) (三)、现金流量表的总体评价 (21) 六、所有者权益变动表分析 (22) 七、财务比率分析 (23) (一)、短期偿债能力分析 (24) (二)、长期偿债能力分析 (25) (三)、盈利能力分析 (25) (四)、营运能力分析 (25) (五)、现金流量分析 (25) 八、杜邦分析 (25) 九、综合评价。 (29) 案例分析说明:浙江广厦(600052)上市公司主要从事房地产投资,而旗下的10多家家子公司主要从事房地产开发及旅游服务、房地产综合开发、实业投资、房地产综合开发销售等,共同形成了浙江广厦主业链,因此本案例分析采用浙江广厦合并报表数字。同时为了进行同行业比较,房地产类上市公司中又选择了招商地产、万科作为同比对象。 一、背景分析 中国工商银行股份有限公司前身为中国工商银行,成立于 1984 年 1 月 1 日。2005 年 10 月 28 日,本行整体改制为股份有限公司。2006 年 10 月 27 日,本行成功在上海

工商银行工银财富专属人民币理财产品说明书

工商银行工银财富专属人民币理财产品说明书 公司内部编号:(GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-

中国工商银行“工银财富”专属人民币理财产品说明书 (资产组合投资型) 2011年第68期 一、产品概述

二、投资对象 本期产品主要投资于符合监管机构要求的信托计划及其他资产或资产组合、银行间债券市场发行的各类债券、货币市场基金、债券基金、存款以及其他货币资金市场投资工具。 本期产品所投资的信托计划、资产或资产组合均比照我行自营业务的管理标准,严格经过我行审批流程审批和筛选,达到可投资标准,所涉及的信贷资产五级分类均为正常类,信托计划、资产或资产组合所涉及用款人比照我行评级标准均在A-级(含)以上;拟投资的各类债券信用评级均达到AA级(含)以上。 三、投资团队

本期产品的投资管理人为工商银行,工商银行拥有专业化的银行理财产品投资管理团队和丰富的金融市场投资经验,拥有银行间市场所有类型交易的交易资格。 本期产品所投资的信托计划受托人包括: 中融国际信托有限公司(以下简称中融信托),中融信托黑龙江省哈尔滨市南岗区嵩山路33号。 此外,本期产品所投资的信托计划受托人可能还包括经过工商银行相关制度流程选任,符合工商银行准入标准的其它信托机构。 四、理财收益计算及分配 (一)持有到期的理财收益 在理财资金投资正常的情况下,理财产品到期(扣除相关费用后)最高年化收益率有望达到4.30%。理财资产运作超过最高年化收益率的部分作为银行投资管理费用。 以某客户投资5万元为例,产品正常运作到期后,实际持有30天,如果扣除费用后理财产品的年化收益率为4.30%,则客户最终收益为: 50,000×4.30%×38/365=223.84(元)。 (二)持有到期理财资金支付 理财期满,工商银行在到期日后第2个工作日将客户理财资金划转至客户指定账户。 (三)提前终止时理财收益及理财资金支付 如果工商银行提前终止本期理财产品,工商银行在提前终止日后第2个工作日将客户理财资金划转至客户指定账户。

中国工商银行财务分析报告【精品文档】

中国工商银行股份有限公司财务分析报告 一.中国工商银行概况 中国工商银行是中国最大的商业银行,中国四大国有商业银行之一,世界五百强企业之一,上市公司。中国工商银行实行统一法人授权经营的商业银行经营管理体制。中国工商银行总行是全行的经营管理中心、资金调度中心和领导指挥中心,拥有全行的法人财产权,对全行经营的效益性、安全性和流动性负责,在授权和授信管理的基础上,实行“下管一级、监控两级”的分支机构管理模式,达到稳健经营,防范风险,提高经济效益的目的。 中国工商银行经营范围包括:办理人民币存款、贷款和消费信贷,居民储蓄,各类结算,发行和代理发行有价证券,代理其他银行委托的各种业务,办理外汇存款、贷款、汇款,进出口贸易和非贸易结算,外币及外币票据兑换,外汇担保和见证,境外外汇借款,外币票据贴现,发行和代理发行外币有价证券,代办即期和远期外汇买卖,征信调查和咨询服务,办理买方信贷,国际金融组织和外国政府贷款的转贷,以及经中国银行业监督管理委员会依照有关法律、行政法规和其他规定批准的业务。 中国工商银行于1984年成立,全面承担起原由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务,担当起积聚社会财富、支援国家建设的重任。 2005年,中国工商银行完成了股份制改造,正式更名为“中国工商银行股份有限公司”(以下简称“工商银行”);2006年,工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。公开发行上市后,工商银行共有A股250,962,348,064股,H股83,056,501,962股,总股本334,018,850,026股。 工商银行在中国拥有领先的市场地位、优质的客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力,以及卓越的品牌价值。工商银行正以建设国际一流现代金融企业为目标,不断发展进步,以真诚的服务与专业的能力帮助全球客户管理资产、创造财富。 2009年,中国工商银行股份有限公司(以下简称“工商银行”)面对复杂多变的国际国内宏观经济金融形势,积极稳妥应对,持续推进经营转型,加快业务创新,优化收益结构,严格成本控制,有效降低了全球金融危机及中国经济增长放缓对经营管理带来的负面影响,成功化危为机,获得了历史性的发展,实现了良好的盈利增长,显著提升了公司治理水平。 中国工商银行的经营业绩为世界金融界所瞩目。多次被《欧洲货币》、《银行家》、《环球金融》、《亚洲货币》和《金融亚洲》杂志评选为“中国最佳银行”、“中国最佳本地银行”、“中国最佳内地商业银行”,并连续被国内媒体评为“中国最受尊敬企业”。 二、上市银行及中国工商银行综合分析 1. 上市银行2011年年报及一季报综合分析 16家上市银行2011年归属于母公司净利润的平均增速为29.17%,从业绩驱动因素看,规模增长、息差回升和中间业务收入快速增长成为银行业绩增长的最主要动力。 16家上市银行2012年一季度归属于母公司净利润的平均增速为19.73%,比去年同期的33.23%增速出现了明显下降,增速下降的原因包括净息差上升幅度减少、中间业务收入增幅减少、成本收入比下降幅度减少和信贷成本提高等。 2011年全年16家上市银行的平均净息差为2.67%,整体上升22个基本点。2012年第一季度,在部分贷款特别是按揭贷款重新定价的基础上,整体上市银行的平均净息差仅仅为2.65%,同比上升了11个基本点,比2011年第四季度的2.73%环比下降了8个基本点,主要原因可能主要是在负债端的付息负债成本压力上升较大,部分抵消了生息资产收益率的提高。

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