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总经理离任审计报告格式范文

总经理离任审计报告格式范文离任审计报告是全面总结离任经济责任审计过程和结果的文件，它具有证明效力。下面小编为大家推荐的是总经理离任审计报告格式范文，欢迎阅读参考。总经理离任审计报告格式范文一：由 XXXXXX 有限责任公司(以下简称 XX 公司)股东和董事会委派，由 XX 集团公司审计部和 XX 公司股东组成的审计小组，自 20XX 年 5 月 12 日至 XX 日对 XXX 总经理兼矿长任职期间的经济责任履行情况进行了审计，现将有关情况报告如下: 一、XXXX 历史沿革及 XXX 同志任职期间 XX 公司筹建于 20XX 年，20XX 年 11 月组建董事会并注册登记。20XX 年 8 月 11 日 XX 公司第四届二次董事会决定，聘任 XXX 同志为 XX 公司 XXX 煤矿总经理兼矿长，任期三年，任期自 20XX 年 8 月 11 日至 20XX 年 8 月 XX 日。 20XX 年 7 月 27 日 XX 公司第二次董事(扩大)会议决定，延长 XXX 同志的任期，延长期为 20XX 年 8 月 12 日至 20XX 年 1 月 30 日(20XX 年春节)。任期届满后，董事会未及时选任新的总经理，为保证煤矿企业安全生产第一责任人不缺位， XXX 暂时留任总经理兼矿长职务。 20XX 年 4 月日 XX 公司董事会决定，免去 XXX 同志 XX 公司总经理兼矿长职务，改任 XX 公司执行董事兼董事会办公室主任。 XXX 同志任 XX 公司总经理兼矿长期间是:20XX 年 8 月至 20XX 年 4 月，离任审计期间为 XXX 总经理的任职期间。在 XXX 总经理兼矿长的任职期内，XX 公司董事会每年都进行目标责任完成情况综合考评，每年都进行内部年度审计，历年的内部审计报告均经 XX 公司董事会批准，20XX 年底 XX 董事会对 XX 公司工程建设项目进行了专项审计。此次离任审计是在 XXX 总经理任期内历年综合考评、内部年度审计和内部工程专项审计基础上，重点复核并抽查了 20XX 年 1 月 1 日至 20XX 年 4 月之间的经营目标责任完成和履行职责情况。二、任职期间完成的主要经济指标
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(一)财务状况 1、资产变化情况下(附表略) XXX 同志任职期间，完成了 XX 公司 XXX 煤矿 21 万吨生产矿井的扩能改造工程建设，任期内，总资产增加 20,195 万元，其中，流动资产减少 1,081 万元，固定资产及在建工程增加 19,990 万元，无形及其他长期摊销增加 1,286 万元。 2、权益及负债变化情况(附表略) XXXX 同志任职期间，总负债增加 16,973 万元，其中，向股东和内部员工借款增加 17,800 万元;股东股本增加 4,732 万元，归属于股东的其他权益增加 1637 万元，累计亏损增加 3,XX6 万元。从 XX 公司资产和负债的构成分析，XXX 任期内增加的资产主要是工程建设形成的相关资产，工程建设资金主要是股东投资和内部借款，外部欠款占负债总额的 7%，偿还外债风险小，超过九成以上的股东出资和内部借款，经营风险大。 XXX 总经理受托经营，在任职期间对形成的经营亏损承担责任，对已形成的资产真实性、完整性、安全性、价值的合理性承担责任，对已形成的债权和债务的真实性、完整性承担责任。三、XXX 同志任职期间经济责任履行情况 XXX 同志 20XX 年 8 月任职，与 XX 公司董事会签定的目标责任书任职期间是 20XX 年 8 月 11 日至 20XX 年 8 月 XX 日，首期任期目标是 2011 年底之前完成工程建设项目验收并投入生产，投产后目标责任另定。根据 XX 公司董事会历年考核记录，审计整理如下: 1、2011 年考核情况 2011 年没有查到董事会的综合考评记录，根据内部审计报告，综合考评 82.XX 分，其中: (1)工程建设进度未完成，差距较大; (2)安全目标完成; (3)项目建设目标控制未完成。投资预算 6300 万元，实际投资额 6359 万元，且未完成项目建设;掘进巷道工程成本预算每米 XX00 元，实际发生额每米 3000 元，两项均未完成; (3)制度建设和管理目标完成。 2、2012 年考核情况 2012 年综合考评 88 分，其中: (1)工程建设进度未完成，完成率 77%; (2)安全目标完成，完成率 XX0%; (3)工程预算和控制未完成，成本控制未完成，完成率 60%;
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(4)目标管理未完成，完成率 65%; (5)不可抗力因素免责加计 9 分。 3、20XX 年考核情况 20XX 年综合考评 86 分，其中: (1)工程建设未完成，完成率 89%; (2)煤炭产销两旺未完成，完成率 85%; (3)采掘接替平衡未完成，完成率 84%; (4)安全目标控制未完成，完成率 90%; (5)成本控制未完成，完成率 92%; (6)管理目标未完成，完成率 83%。 4、20XX 年考核情况 20XX 年综合得分 63.6 分，刚过合格线，其中: (1)工程建设验收投产未完成，完成率 53%; (2)煤炭产销两旺未完成，完成率 53%; (3)采掘接替平衡未完成，完成率 43%; (4)成本控制完成，完成率 XX0%; (5)管理目标未完成，完成率 87%。以上几年的综合考核对比，完成最好的是 2012 年，考虑免责因素后实得分 88 分，最差的 20XX 年，实得分 63 分。四、XXX 同志任职期间完成目标综合评价 (一)任职期间经营目标完成及评价 XXX 同志竞聘任职，提交了任期经营目标及实施措施。主要目标为:2011 年底前，完成 XXX 煤矿 XX 万吨/年扩建施工，年底竣工验收并投入生产;项目扩建投资总预算 6300 万元;安全控制达标，工亡事故为零; 从 XX 公司董事会对 XXX 同志的年度考核情况看，XXX 总经理任期经营目标未能完成，特别是工程项目建设方面，差距较大，具体表现为: 1、建设工期:项目建设于 20XX 年 11 月 11 日竣工，20XX 年 12 月投产，超时 35 个月(含因故停工和工程量增加合理增加工期); 2、最初项目可研及设计预算投资 2970 万元， XX 万吨/年项目扩建总预算 6300 万元，21 万吨/年扩能建设，没有实质性的工程预算控制，工程全部完工，实际投资额 25XX1 万元，超最初预算 22181 万元。其中井巷工程、地面办公楼、村道扩建、生产附属设施建设超预算 XX0%; 3、安全控制:建设过程中，2011 年 11 月，发生地面死亡事故一起，死亡一人，直接经济损失 50 万元。 4、经营决策:从经营决策来看，XX 公司决策遵守国家法律法规，遵循了国家煤炭产业政策要求，满足国家对煤炭企业的资源、技术和安全的强制性要求，具备一定的超前量。与此同时，在经营中有超越职权范围的决策和工作失误，主
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要是: (1)作为项目的主要负责人，在动议、论证、推荐和决策矿井综采综掘技术工艺上，与实际资源状况和市场需求脱节，对项目经济性论证错误，致使董事会出现误判。项目投运后，其产品质量、生产接替和经济效益均未达到预期，是矿井投产即亏损的主要原因; (2)双回路及地面配电所建设及设备采购安装，建成后闲置日久，导致资金占用和财务成本不断攀高; (3)采煤机、刮板机选型过大，支架一次性超需求购置，导致产能浪费和支架闲置锈蚀，占用资金量大，财务成本攀高; (4)村道修建决策论证不严密，设计修改、工程量增减及单价调整越权而为，导致工程造价大大超过预算。需要说明的是，2011 年，经董事会批准，凉水泉项目扩能至 21 万吨/年，采煤工艺由高当普采调整为综采综掘;董事会及董事会办公室对部分经营决策存在缺位和粗放，也应承担一定责任。 2012 年 9 月至 20XX 年 9 月，因 XXX 内其他煤矿发生重大事故，XXX 连续对全省煤矿实施停产整顿，井下作业停工 XX 个月。这些决策变更和政府政令的不可抗力，对项目投入和工期有一定影响。 (二)任期内的管理目标及评价 1、目标管理任期内，20XX 年、2011 年、2012 年均为签订《年度目标责任书》，20XX 年对董事会下达的《目标责任书》未签字。任期内，未与班子成员、职能部门(科室)签订目标责任书，责任体系建立不完善。年度内部考核均进行，以定性考核为主。年度安全控制目标明确清晰，事故件数伤亡人数量化到位，缺乏事故损失目标控制目标。在引进综采综掘队伍的管理上，引进时商谈的待遇和目标未能落实到文字，考核凭感觉和定性，失去了目标引导和契约约束。 2、分配及绩效管理实行计件分配和固定分配相结合分配制度。计件分配资料基本齐全，计算有据，定额集体会商和审批。固定薪酬人员工资结构简单，与月度、年度任务完成结合度不高;2012 年 9 月至 11 月，20XX 年 5 月至 9 月，企业停止井下作业，但管理干部和井下岗位人员依然执行井下作业工资，导致薪酬与企业正常生产(建设)和停产(停工)关联不大;2012 年、20XX 年年度绩效兑现实行一刀切，属传统大锅饭分配方式。 3、审计意见的落实 XXX 同志任期内公司董事会每年均安排了年度审计，也提交了《审计报告》，指出了存在的问题和整改建议。但审计成果利用不好，审计后公司对照审计问题每年进行了认真的整改。但随着时间的推移有的未能坚持利用好。
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五、经营活动中，内部控制制度方面存在的主要问题。组织建立和完善公司内部控制制度，确保各项管理制度全面贯彻实施，有效维护公司资产的安全完整;保证会计信息真实、可靠，保证公司各项经营活动高效、合规，是总经理的应尽职责。 XX 公司先后出台的内部管理制度比较多，但部分内控制度没有体现内部控制的基本原则要求，在一定范围内存在管理漏洞，会计核算中反映出经营各环节的问题比较多，暴露了内部控制存在缺陷，经营中存在风险隐患。突出的问题是在经营业务处理环节缺乏制衡机制，部门之间的职责和权限不清，不相容岗位没有合理分离，某些方面管理混乱。XX 董办制定并发布的《层级管控及授权体系》未得到严格执行。存在未经审批、越权审批现象。主要表现在以下几点: (一)经营过程供、产、销环节 1、材料采购、报销及库存管理 2012 年 XX 月 XX 董办下发了《关于进一步加强物资管理工作的意见》(2012 【XX】号)文，系统规范了采购各环节相关管理措施，XX 公司内部也先后制定了采购报销及库存管理的相关制度，但从会计凭证所附原始单据反映的业务程序看，在实际工作中没有得到有效落实。完整的采购业务控制流程应包括:编制物资需求计划、采购计划、采购计划申请和批准、选择供应商、询价并确定采购价格、订立采购合同、采购过程控制、材料物资的质量和数量验收、申请付款和审批、材料物资出入库管理和控制、会计核算对业务流程的监控等。每个环节的不同岗位之间应形成牵制和制约，如果不相容的岗位在归并到一个岗位办理业务，容易产生差错或舞弊而不易被发现，而使公司蒙受损失。从会计核算所附的凭证追踪业务流程分析，部分环节制约和监控缺失，存在以下问题: (1)采购报销缺乏必要的审核程序材料报销中，采购员直接持原始单据到财务报销，采购过程的计划提出、部门审核批准、公司审核批准、询价、批准采购和报销、入库验收、质检情况等环节，在会计核算的原始单据中没有反映，或反映不全。采购前询价程序形同虚设，零星采购报销时所附询价单上会计签字是填制凭证时填写，没有起到实质监控询价作用，材料报销时会计对询价有审核的依据吗?部分采购报销所附的《采购物资申请及审价单》没有履行询价的实质内容，且填列不全。 (2)物资出库没有必要的审核批准程序，管理失控。需要领用材料的部门，到材料库领用材料，没有任何审核批准手续，库管员现场填制领料单，领用人签字领料。这种操作程序，材料消耗预算和计划控制缺失。如何避免使用中的浪费，如何避免人为造成材料的损毁，如何杜绝“ 两用”物资的私用，如何做到可回收物资的残值回收或再利用，存在严重
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的管理漏洞。 (3)负责采购报销部门或人员未尽到职责，部分材料采购报销没有取得供货商的增值税专用发票。在从建设矿井到生产矿井转变后，日常零星大量采购，在汇总报销时，应取得增值税专用发票，按普通票报销，损失了 17%的可抵扣进项税。使用私人设备支付的劳务费，未取得发票，有的可以要求对方开具发票的业务未能坚持开票而是“白条”报销，在盈利情况下，不能在所得税前列支，损失了 25%。 2、生产量的统计和核算会计核算的当期生产量和生产部门统计的实际生产量存在差异，XX 公司没有明确规定生产统计计量和财务核算计量的衔接办法，没有规定产品流转中差异的调节办法，会计核算信息失真，并且存在涉税隐患。正确的会计核算应以当期实际统计的生产实物量作为会计核算的当期产量，建立收、发、存明细账，按永续盘存制记账，定期盘点实物库存，实物盈亏按规定作账处理。现实情况是:会计以期末实物盘点数和当期销售量反推当期生产量，实际生产量只作为生产管理和内部考核的信息，会计核算没有反映生产经营实际状况，核算的依据不充分，存在人为调节库存实物量和库存成本的嫌疑，存在涉税隐患。 3、产品销售和出库管理销售环节的控制原理与采购环节相同，销售业务各环节应分设不同岗位，分别有不同的授权和分工，业务之间衔接应形成相互制约和稽核，以防出现舞弊和差错。从会计核算凭证所反映出的问题看，XX 公司的销售业务程序由财务部门协调和控制，整个业务环节没有形成相互稽核和监控机制。财务部门不应该是负责销售的业务部门，由财务主导销售业务，没有相应的监督措施，属于不相容岗位的合并，不符合内控的基本原则，会计核算所附原始凭证中反映出的问题比较突出，主要表现有: (1)销售业务审核批准程序缺失，如:销售业务仅凭会计核算凭证所附的磅单或销售发票反映，没有审核批准销售业务的必要程序。 (2)确定销售定价、批准赊销的监督和控制缺失。从会计凭证中看不出销售价格批准和审核，看不出赊销是经过谁或那个部门批准，在会计核算凭证中，有时只有会计一人的制单，所附相关磅单或销售发票，没有其他任何人的签字确认。 (3)没有任何审核批准的情况下，财务作账核减客户应收账款，从会计凭证反映出的现象看，财务部门超越了本职工作的职责和权限，因质量异议形成的折
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让，是由财务核准的吗?质检部门和负责销售的业务部门(或业务人员)职责何在? (3)记录销售收入所附原始凭证不全，必要的原始凭证缺失。如: 仅凭过磅单作为销售收入核算的原始单据; 仅凭销售发票作为销售收入核算的原始单据; 现金收款单不能支承销售收入。销售收现金应逐笔向交款的客户开据收款单，经询问，不是所有收款都开据收款单。会计核算凭个人银行卡信息，或汇总银行卡信息入账，会计核算中，将销售收入记账直接对应到汇总银行卡现金收入，本是两笔核算业务，合并到一起作账，存在着很大的漏洞和隐患。不能做到逐笔收款与客户交款一一对应，如出现账款异议，如何与客户对账。在收款记账环节，存在“以收抵支”现象，违反了“收支两条线”的财经纪律。 (4)财务与磅房没有相互核对程序，过磅--收款--检斤--出库环节之间的程序控制存在漏洞，主要问题是: 财务收款后通知发货，但不是所有销售收款后都开据收款单，如何防范没有收款的情况下发货，如何防范收款的漏记和差错的产生。过磅单没有连续编号，定期全部返到财务，如何防范财务不漏记。磅房凭财务部门的《发货通知单》发货，可在会计核算所附原始凭证中，《发货通知单》不全，经询问，不是所有销售都开《发货通知单》，如此，如何防范发货中的漏洞。《发货通知单》是批准销售的主要凭据，仅凭财务负责人签批就可以生效吗? 完善的发货、收款内控程序应是:财务部门负责收款，收款后，向销售部门出具收款凭据，销售部门根据公司定价政策、赊销政策、合同约定、财务的收款凭据等内容，符合销售发货条件时，编制《发货通知单》，通知成品库发货。整个业务的全过程都应在财务核算中得到全面反映，并受财务全过程监控，如果财务部门全部可以代理所有销售业务，XX 公司销售部门和销售人员的职责是什么? (二)经营运行及管理中的其他问题 1、个别支出不合规，费用列支缺乏合理性。审计认为，每月报销个人应承担的员工通讯费支出 4550 元，存在以下问题: (1)XX 公司承担属于个人应承担的通讯费，按会计准则和税法规定，属于职工薪酬范围，应在工资序列内列支，不应单独报销。公司聘请的中、高管人员的年薪应包含通讯费，如单独再补通讯费，等于变象增加工资，况且，企业所得税前不允许列支属于个人应承担的费用，核算记入内账，损失了可税前抵扣费用，有盈利情况下需多交 25%企业所提税，公司实际承担的费用是电话费再加 25%。 (2)公司给部分员工配备 3G 手机 16 部，经了解此手机是电信公司安装矿区通讯设施增送的通讯工具，XX 公司规定使用两年后手机归个人，按规定额度报销手机话费。如此，此手机属于 XX 公司资产，应按规定建账核算和管理，公司
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资产无偿划归个人，属于人为造成公司资产流失。 2、未执行“收支两条线”，维护股东利益不够。 XX 公司工程建设资金 90%以上是由控股股东承担的，缺少资金时向控股股东申请拨付，控股股东为了全集团资金收支平衡，必须做到资金统一调度和管理，因此，要求 XX 公司 “收支两条线”，经营中的资金收入，必须及时交到控股集团的“资金管理中心”，以便于整体资金平衡和调配，确保工程建设。但 XX 公司在实际操作中，经营中收到的货款始终自主安排支出，这种无视股东要求的行为，在一定程度上损害了股东利益。 (三)会计核算问题在经营活动中，反映出的管理失效和内控漏洞，大部分暴露在会计核算业务的处理中，有些属于公司内控体制和机制缺失，有些属于财务控制失效。以下核算业务中的缺陷，反映了会计稽核程序不健全，履行职责不到位，在某些方面，也和公司内部监控体制缺失、监督不力有关，主要问题有: 1、会计核算稽核程序缺失，会计记账没有稽核环节，出现差错和漏洞，主要有: (1)原始附件所显示的金额与记账凭证不一致; (2)银行承兑贴现只有记账凭证，没有附件，贴息是多少，谁批准，谁审核不清楚; (3)个别记账凭证没有附件，也没有摘要说明，无法确认会计核算的真实性。 (4)有的凭证摘要写的不全，随意增减合并会计处理。 2、财务岗位职责不清会计核算中，一段时间记账凭证中显示的记账人员为财务负责人，而会计记账岗位显示为审核岗位，财务负责人作为记账人员出现在凭证中，说明财务内部分工不清，岗位职责和权限混乱。 3、对内部账缺乏必要的风险防范措施在记录部分业务的内部账套中，应高度重视风险防范，严格限定在最小范围内，并且要设置详细的备查薄，说明形成原因，要随时准备取消此账的记录，随时做好并账的准备，如果不限定记录的范围，在一定程度上，掩盖了经营管理中的缺陷和漏洞，从审计发现的问题看，有部分支出应在正常账目中合理体现，但由于管理失控和工作不到位，不得不在内部账套中列支，给公司造成了损失。在一定期间并存的两套记录的账薄，要强化风险防范措施，从生产记录的管理到和财务核算的衔接，从产品出库记录、磅单的管理到收取现金的业务沟稽，都应是一一对应的，记录内部的账套从电脑配置、操作，账套设置，凭证管理、会计档案存放都应与外账隔离，保证操作中绝对安全，不允许出现丝毫差错，从审计了解的情况看，风险防范意识不强，管理环节还存在很多疏忽和漏洞。 4、在建工程转入固定资产工作滞后 XX 工程项目建设已完工，账务账面仍保持在建阶段， 20XX 年底在建工程 19,192 万元， 20XX 年 4 月底 18,350 万元，几个月只是把购进的设备已取得发票
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部分进行了转固，未取得发票部分及矿井建设及其他工程项目均未报建转固，目前，对转固没有时间安排，工作严重滞后。本应转入固定资产的在建工程，不及时转固，影响正常计提折旧，使得税前应扣除的成本费用，不能正常抵扣，有利润情况下，多交 25%的企业所得税，将给公司造成严重的损失。
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银行离任审计报告范文

银行离任审计报告范文受中国农业银行广市分行的委托，驻广元审计办事处于20xx年11月1至11日，对你行副行长***同志任职期间20xx年11月至20xx 年9月的责任履行情况进行了现场审计。现将有关情况报告如下：审计范围一、抽查机构本次审计严格按照《中国农业银行行长责任稽核操作规程》进行。审计小组抽查了支行资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务部门，并依据该行所辖经营机构的具体状况抽查了支行营业部、***分理处、***、***营业所四个营业机构。二、业务范围审计时限为2003年11月至2009年9月，本次重点审计了2004年1月至2009年9月，该行在贯彻执行各项规章制度和完成上级行下达的各项经营指标方面的情况，并按照审计内容和要求，采取召开支行机关中层干部和部分职工代表会议、发出审计问卷调查、进行部分员工座谈、开展现场审计等方式，对有关账、表、簿、传票、信贷档案资料和贷审会记录、执行授权等情况进行了抽样检查和审计认定。基本情况一、个人简历

***，男,1969年3月出生，大学文化，中共党员,经济师,1988年6月参加工作，1988年6月至1992年12月在*****营业所、***支行工作;1992年12月至1999年5月在******工作;1999年5月至2000年10月在****工作;2000年11月至2003年10月任***;2003年11 月至今任***。二、人员机构情况该行机关下设办公室、资金财务部、信贷管理部、客户经理部、人事监保部、资产风险经营部等业务经营管理部门。截止2009年9月末，全行现有对外营业网点10个;现有职工126人，其中：长期合同工97人、储蓄合同工29人;中层以上干部27人。三、主要经营业绩一树立存款是“第一要务”的理念，促进筹资工作跨越式发展。2003年11月***农行各项存款余额为53433万元，其中储蓄余额45849万元，截至2009年9月末，全行各项存款余额已达85069万元，其中储蓄存款余额达77729万元。分别增加了31636万元,增长59.2%;增加31880万元，增长69.53%。实现了筹资工作跨越式大发展，县支行多次被评省市分行组织资金工作的先进单位。二求真务实，狠抓风险资产经营管理工作。两年来，全行共清收不良贷款1314万元，其中本金1020万元，利息295万元;盘活不良贷款213万元，保全不良贷款882万元，处置抵贷资产57万元，执行未结案件18件，金额523万元。全面完成了市分行下达的各项风

行政事业单位离任审计报告模板

行政事业单位离任审计报告模板篇一：离任审计报告[1]. 山东正华会计师事务所有限公司ShanDong ZhengHua Certified Public Accountants Co.,LTD(20 )正华专审字第号关于离任经济责任审计报告：我们接受委托，对任职期间 XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月 31 日的财务预算的执行情况和决算上报情况；专项资金的管理和使用情况；国有资产的管理、使用及保值增值情况；财政收支、财务收支的内部控制制度及执行情况；财务收支是否符合民主决策程序等方面进行审计。审计工作所提供资料的真实性和完整性是管理当局的责任，我们的责任是在对该单位所提供资料实施审计工作的基础上发表审计意见。一、审计依据（一）中国注册会计师执业准则；（二）事业单位会计准则和《事业单位会计制度》；（三）中办发[1999]20 号文《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》；（四）济南市卫生局济卫规财发[XX]4 号文《关于对局直单位主要领导离任经济责任审计的实施意见》；（五）料。（六）其他相关文件。二、审计程序 XX 年 2 月 27 日，卫生局任期经济责任审计工作领导小组召开会议，下发《局直单位主要领导干部离任经济责任审计通知书》济卫审函[XX]第 5 号文件，正式开始1XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月 31 日财务报表财务账簿、凭证及相关资尚

衍寅院长任职期间经济责任审计工作。审计小组于 XX 年 3 月 4 日进驻审计现场，通过了解核实情况、实地盘点实物资产、检查复核数据等各种审计程序和方法，对会计核算资料及其他相关资料进行了全面审计，于 XX 年 3 月25 日结束外勤工作。外勤工作结束后，审计小组对现场审计取得的资料进行整理，向卫生局安排的协调人进行汇报后，出具审计报告。三、被审计人及所在单位基本情况（一）被审计人的情况（二）所在单位的情况四、审计情况（一）资产、负债及净资产状况 1、资产状况截止 XX 年 12 月31 日，账面资产总额 37,271, 元，其中： 2、负债状况（二）收入、支出情况 1.收入情况该单位 XX 年 5 月 1 日至XX 年 12 月 31 日各项收入共计 138,384, 元，具体情况为：（单位：万元）2 2.支出情况该单位 XX 年 5 月 1 日至 XX 年 12 月31 日各项支出共计 132,403, 元，具体情况为：（单位：万元）五、相关指标情况（一）资产指标分析 1、资产总额增长情况 2、资产负债率的变化情况 3、净资产增长情况（二）收入指标分析 1、财政补助收入的情况 2、医疗收入的增长情况 3、药品收入的增长情况（三）收入支出比例分析3 六、存在的问题（一）财务收支核算及管理方面（二）专用基金的管理和使用方面（三）国有资产的管理、使用方

xx同志的离任审计报告

xx同志的离任审计报告根据xx县农村信用合作社联合社主任批示的《xx省农村信用社主要负责人离任审计建议书》人字（XX）第1号，按照《xx省农村信用社主要负责人离任审计暂行办法》的有关内容要求，县联社组成4人审计组，于XX年4月5日至4月10日，对xx分社主任xxx同志进行了离任审计，自XX 年6月至XX年12月近2年多来的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于XX年3月30日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于XX年3月30日下午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自XX年6月至XX年12月期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自XX年6月至XX 年12月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx同志交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx同志，女，19xx年5月出生，汉族，中共党员，高中文化程度，助理会计师专业技术职称；197x年10月参加农村信用社工作，历任xx分社出纳员、大社主管会计，于

XX年6月被聘任为xx分社主任至今。 xx信用社基本情况 xx信用社现管辖营业部1个，分社3个，共有正式员工25人，其中在岗职工20人，退休职工5人。截止XX年12月底，各项存款3878万元，其中活期存款1606万元，定期存款2272万元；各项贷款2805万元，其中不良贷款1877万元，不良率为%；固定资产余额99万元；历年累亏损985万元。审计范围本次审计对xxx同志主管信贷、财务、会计出纳等进行了全面审计，并抽查了xx分社、中xx分社的有关内控制度执行情况。审计组调阅了xx分社自XX年6月至XX年12月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检查记录和信贷档案等资料，重点审查了该社的各项经营管理情况。审计的总体评价 xxx同志在任职期间，能认真执行党的路线、方针政策，努力实践“三个代表”的重要思想，始终确立“存款立社”和“效益兴社”的经营理念。在座谈中，同志们一致认为，该同志业务熟悉，办事公道，处事稳妥，思路清晰，工作扎实，关心职工，具有一定的经营管理能力，是职工信得过的好主任。

领导离任审计报告(共8篇)

篇一：离任审计报告范文关于xxx农村信用合作联社理事长xxx同志的离任审计报告 xxx信用联社：根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围 xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师， 2001年7月至今任xxx 农村信用联社理事长。 xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期贷款余额456万元，比2001年7月下降793万元，呆滞贷款456万元，比2001年7月下降35万元，呆帐贷款比2001年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2001年7月增加440万元；固定资产588万元。比2001年7月增加387万元；固定资产比率33.4%，比2001年7月减少3.8%；，股本金余额1048万元，比2001年7月增加734万元；2008年5月实现各项收入601万元（其中：利息收入572万元），各项支出444万元（其中：营业费用支出273万元），实现利润总额157元，费用率45.42%；资本充足率19.64%，比2001年7月增加5.54%。审计范围本次审计对xxx农村信用合作社联合社理事长xxx同志主管党建工作、综合管理等工作进行了全面审计。审计组检查了xxx联社各项存款、各项贷款和2001年以来会计年度报表、会计凭证、帐册等。并抽查了xxx农村信用社联合社的有关内控制度建设及执行情况。调阅了xxx农村信用社自2003年1月至2008年6月的会议记录、查库登记簿、稽核部门历次检

社团法定代表人离任审计报告格式

关于（单位名称）领导班子（或法定代表人）任期经济责任的审计报告格式文本鄂×专审字[ ]××号（单位名称）：我们接受委托，于××年×月×日至××年×月×日，对（单位名称）领导班子（或法定代表人）任职期间的财务会计报表及与经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及资料的真实性、完整性由（单位名称）负责。我们的责任是对上述会计报表及相关资料发表审计意见。我们的审计是根据民政部、湖北省民政厅有关文件精神和中国注册会计师独立审计准则进行的。本次审计对象的时间范围为××年×月×日至××年×月×日。在审计过程中，结合被审单位的实际情况，实施了包括抽查会计凭证等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。一、基本情况 1、单位简介主要介绍单位名称、成立时间、批文号、许可证号、登记证号、开办资金、法定代表人、职工人数、办公地址、业务范围、机构设置等。 2、领导班子（或法定代表人）任期内的主要业绩二、财务状况经审计，截止××年12月31日，（单位名称）的总资产为××万元，总负债为××万元，所有者权益为××万元。资产、负债、所有者权益各明细项目审计情况： 1、货币资金期末余额：种类币种期初数期末数现金人民币银行存款人民币其他货币资金人民币合计 2、应收款项期末余额：账龄期初数期末数金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1年以内 1-2年以内 3年以上合计主要债务人名称（前五名）期末数 3、预付帐款期末余额: 账龄期初数期末数金额比例金额比例 1年以内 1-2年以内 3年以上合计主要债务人名称（前五名）期末数 4、存货期末余额:

离任审计报告模版

关于***乡***学校原任校长***同志离任经济责任审计的报告 ***乡***学校：根据***，***年**月**日***中心学校组织对你校原任校长***同志**年**月至**年**月履行校长经济责任的情况进行了审计。本次审计着重审查了你校**年**月至**年**月的账务账、工会账、伙食账的账簿、记账凭证、会计报表和其他有关会计资料。这些资料由你校负责提供并进行了审计承诺。我们的审计是依据《中国内部审计准则》的规定进行的。在审计过程中，我们对账表、账账、账证进行了核对，对原始凭证进行了全面的审查，查阅了有关收费项目及票据的管理和使用情况，核实了部分固定资产，进行了审前公示、座谈走访和调查了解。现场审计业已结束，现出具如下审计报告：一、基本情况 ***同志于**年**月至**年**月担任你校校长，负责中心校全面工作，主管财经工作，受托履行财务责任（创造利润及资产管理的责任）、会计责任（客观、及时、有效提供会计信息的责任）、经营责任（科学筹划、经营的责任）、管理的责任（组织管理活动、提供管理效益的责任）、社会责任（为社会发展提供贡献的责任）、财经责任（执行财经法纪的责任）。任期末，该乡有学生**人，在职教职工**人，离退休人员**人。二、主要审计结果（一）财务收支情况 1、收入时间金额(元) 科目财政补助收入上级补助收入拨入专款事业收入其他收入会计合计 2、支出时间金额(元) 科目专款支出事业支出上缴支出合计合计 3、结余收支相抵，结亏（盈余）**元。（二）2010年7月31日资产负债情况 1、资产：现金**元，银行存款**元，其他应收款**元，固定资产**元，合计**元。 2、负债：其他应付款**元，借入款项**元，合计**元。 3、净资产：资产减去负债，净资产为**元（固定基金**元，事业结余**元）。

离任审计报告范文

离任审计报告范文（文章一）：离任审计报告范文关于xx农村信用合作联社理事长xx同志的离任审计报告xx信用联社：根据xx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2xx年6月17日至6月25日，对xx农村信用社理事长xx同志进行了离任审计，自2xx年1月至2xx年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2xx年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2xx年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xx同志自2xx年1月至2xx年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2xx年1月至2xx年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围xx同志的基本情况xx、男、蒙古族、xx员，大学本科学历、高级经济师，2xx年7月至今任xx农村信用联社理事长。xx农村信用联社基本情况xx农村信用联社位于xx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现

有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xx任职初期，2xx年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例13 8.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比2 1.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的1 5.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的 6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例3 7.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率4 4.16%，资本充足率1 4.1%。截止2xx年5月末，各项存款余额22514万元，比2xx年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2xx年7月增加12326万元；各项贷款余额2xx1万元，比2xx年7月增加1xx 万元；存贷比例89.28%，比2xx年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2xx年7月下降851万元，不良贷款占比 4.53%，比2xx年7月下降1 7.19%；其中：逾期贷款余额456万元，比2xx年7月下降793万元，呆滞贷款456万元，比2xx年7月下降35万元，呆帐贷款比2xx年7月下降23万元；呆帐准备535万元，比2xx年7月增加440万元；固定资产588万元。比2xx年7月增加387万元；固定资产比率3

工会离任审计报告(共7篇)

工会离任审计报告(共7篇) 篇一：北京市工会主席离任经济责任审计办法北京市工会主席离任经济责任审计办法（试行）一、为加强工会组织的廉政建设，提高工会干部廉洁自律的素质，完善工会内部监督约束机制，根据中纪发[1998]2号文件的精神和市总工会《工会内部审计办法》制定本办法。二、本办法适用于各级工会组织。审计对象一般指工会主席和主管财务的工会副主席。上述人员由于任职届满、工作调动、职务变更、离退休等原因，在离开原工作岗位前均应根据本办法对其任期内各年度财务工作和经济活动进行经济责任审计。三、审计主要内容 1、任期内本级各年度经费收入、上解、管理和使用情况。 2、工会资产的管理和使用情况。 3、各项专用基金提取和使用情况。 4、本级工会主办的企事业收益上交和使用情况。 5、工会投资收回和收益实现及经济合同、协议履行兑现情况。 6、债权和债务情况。 7、需要审计的其他项目。四、审计依据和准备工作 1、离任审计要依据《工会法》、《审计署关于内部审计规定》及有关法律、法规和政策，对审计对象在任期内各年度财务工作

和经济活动结合工会工作实际情况，进行客观、公正、实事求是地评价。 2.审对对象和所在单位在进行审计事项前须提供如下资料：（1）审计对象的述职报告、任期内有关财务工作和经济活动方面的总结材料。（2）有关会计资料、帐目、报表、凭证等。（3）财务、财产管理的有关制度。（4）有关经济合同及其履行情况资料。（5）债权债务资料。（6）有关基本建设项目资料。（7）有关工会企事业经营管理资料。（8）其他有关资料。 3.审计对象在离开原工作岗位前，同级工会经审会应向上级、经审会报告，并组成审计小组。审计一般采取同级审或上级助审、上下联审的办法，特殊情况也可在请示上级经审会同意后，采取委托会审计的方法进行。五、审计程序 1、审计小组在审计时要听取审计对象及有关人员介绍情况，并可采取适当的形式广泛听取意见。 2、查阅复核相关会计档案资料，核实帐、库、物、做出相关的审计工作底稿。 3、协助有关人员编制审计对象离任前工会资产及有关经济事项

离任审计报告

离任审计报告一、离任审计的简述离任审计是审计人员对受托管理资财的运用及其效果所负责任进行的监督、评价活动。其理论根据为：审计是因两权分离后受托经济责任的产生而产生的，归根到底审计就是审查资财管理者对资财所有者应履行的经济责任。现代审计中的财务审计和管理审计，是离任审计的两种表现形式。前者审查资产、负债和损益情况，后者审查资金运动的效果和效率情况。二、离任审计的内容离任审计的内容主要取决于企业法定代表人在企业经营管理中的地位及其应履行的职责。概括起来，企业法定代表人在其任职期间应履行的责任主要包括三个方面：财务责任、管理责任和法纪责任，所以，离任审计的内容也由这三部分组成。三、离任审计的种类按照审计的内容，可以将离任审计分为任期离任审计和破产离任审计。任期离任审计，就是对经济责任人完成其承担的任期目标等目标责任情况进行的审计。破产离任审计主要审查和确认企业破产的原因；确定对企业破产应当承担责任的主要责任人；监督破产企业的财产物资，包括破产清算时资产、负债项目的确认，资产价值的评估，破产资财的变卖和分配。四、离任审计的方法离任审计方法是指审计人员为取得充分有效的审计证据，据以证实被审事项的性质和发表审计意见而采取的各种手段。由于离任审计的内容包括财务责任审计、管理责任审计和法纪责任审计，是一项综合性审计。因此，进行离任审计，必然要综合运用多种审计方法。这些审计方法，除了检查、分析性复核等基本方法外，还会运用到ABC分析法、网络技术法、综合评分法、金额法等一些特殊方法本文来自：范文网(https://www.sodocs.net/doc/e316307355.html,)原文链接：https://www.sodocs.net/doc/e316307355.html,/htm通用的报告格式 1）标题； 2）收件人； 3）审计过的财务资料； 4）参照的审计准则或遵循的法律法规； 5）对财务资料表示意见或拒绝表示意见； 6）审计单位或部门名称； 7）审计人员签字； 8）报告日期 2、典型审计报告的范例（1）、离任审计报告 A离任审计目的。离任审计报告审计包括领导干部离任和企业厂长（经理）离任经济责任审计两种。审计目的是： 1）验证厂长（经理）上任时的财务状况； 2）审计厂长（经理）离任时的财务状况和任期内的经营成果； 3）评价厂长（经理）任期内各项经济指标的完成情况； 4）审核厂长（经理）任期内的重大经营决策和法律诉讼等情况； 5）评价厂长（经理）任期内各项内部控制制度的健全情况，有无损失浪费和资产流失情况。 B离任审计特点

离任审计报告范文

离任审计报告范文 xxx同志经济责任审计报告 xx年2月24日至xx年3月7日，xxx派出审计组依据xxxx（以下简称“xxx”）及辖内xxx社（以下简称“xxx”）提供的资料，对xxx同志xx年9月至xx年2月任荆门市xxx期间的工作情况进行了审计，本次审计主要采取抽查方式。现将审计情况报告如下：一、基本情况 (一)被审计人基本情况。 xxx，男，生于1962年11月，大专文化程度，中共，经济师。xx 年9月至xx年2月任荆门市xxx，分管稽核监察、安全保卫工作。（二）被审计人所在单位基本情况。截止xx年2月底，xxx下辖机构下辖机构网点xxx个，其中：xxx。全辖共有员工xx人，其中：在岗员工xx人，内退员工xxx人，工勤人员xxx人。报表反映各项资产总额xx亿元；负债xx亿元，其中：各项存款xx亿元；所有者权益xx亿元，其中：未分配利润xx亿元，未弥补历年亏损xx亿元。累计亏损挂账xx亿元。二、被审计人任职期间履行职责情况该同志任职期间，认真贯彻xxx及监管部门要求，抓住工作重点，强化监管职能，突出风险管控重点，坚持从严治社，及时纠正并处理各类违规，为xxx发展保驾护航，有力地推动了全市xxx改革发展工作。

（一）抓住工作重点，强化监管职能。一是加强稽核监察队伍建设，监督管理工作提供组织保障。通过公开选聘与组织考核推荐的方式，调整完善了34名审计稽核人员，并保持了稽核队伍的相对稳定。出台了稽核监察工作考核办法、稽查中队管理暂行办法以及稽核工作程序、信访工作程序、纪律处分工作程序和工作报告、工作例会制度、劳动纪律制度等。先后组织了两次审计监察及安保人员的轮训，通过对案防工作流程、审计工作程序、信贷业务审计方法、经济责任审计方法、信贷违规定性、财务违规定性、稽核项目档案与内务管理等相关知识的学习，有效提高了“纠偏查错”的能力和防案控险的水平。二是突出风险管控重点， xxx发展保驾护航。多次组织了全辖营业网点、金库、atm机的安全评估大检查，并将评估结果进行了通报，引起联社党委的高度重视，经市、县两级的共同努力，先后增加投入大量资金，经督促整改，除4个信用社网点需纳入下年改造计划外，其余安保设施均达到公安部ga858－xx行业标准。围绕改革发展目标，统筹常规审计和阶段性业务发展重点审计，共开展了50万元至100万元到期未收回贷款、机关财务管理、干部交流离任、基建项目等11项（次）审计活动；同时，开展了包括财务对账、授权、密押、印鉴、票据、大额存款、百万元以上大额存款、银行卡专项检查活动十余项，通过检查及时暴露和处置了一些风险隐患，切实规避了各类风险，进一步优化了农信社内部经营秩序和管理环境。

离任审计报告优秀模板

XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书 XX寿经济责任审计报告[ ] 号月日

XX分公司XX同志离任审计报告根据《XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计（暂行）》的规定，总公司审计部于10月14日- 10月19日对XX分公司总经理XX同志在7月—9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性；有关经济指标完成及实现情况；国家财经法纪、法规的遵守；各项经济业务；内控制度的建立健全等方面，采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式，以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础，对XX同志在主持工作期间的经济责任进行评价，现将离任审计报告如下：一、基本情况 XX同志自 3月开始负责筹建XX分公司，并于当年6月31日顺利经过验收并开业。XX同志在XX分公司开业后担任副总经理职务，全面负责分公司工作，并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况，重点审计了分公司组织管理与队伍建设，财务管理与费用开支情况，内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现，业务队伍的管理与建设等方面情况。二、分公司资产、负债、权益及损益情况在XX同志主持工作期间内，XX分公司累计保费收入

109,733,488元，保险业务支出40,282,970元，准备金提转差95,870,946元，营业费用25,551,053，承保利润-26,420,428，营业利润–26,802,650元，净利润-26,802,650元。截止9月30日，XX分公司流动资产4,381,567元，固定资产1,361,090元，无形资产及其它资产678,867元，流动负债-60,675,267元，长期负债93,899,441元，所有者权益-26,802,651元。在审计过程中，我们在抽查的基础上，检查了支持会计报表金额的资料，我们认为上述分公司损益及资产、负债、权益情况，真实、完整地反映了XX分公司在XX同志主持工作期间内的经营情况和 9月30日的财务状况。三、总体业务收入和费用控制业务收入及费用控制表单位:元

2016关于国企离任审计报告模板

2016关于国企离任审计报告模板 ?导语:在离任审计报告中既有一般财务报表审计应包括的内容，又有对法定代表人应承担的管理责任、法纪责任等方面的评价。下面是小编为您收集整理的范文，希望对您有所帮助。中国XX(集团)公司: 我们接受委托，对XX总公司原总经理XX同志任职期间(2010年3月31日至2013年8月31日)相关年度的会计报表以及与其经济责任相关的资料进行了审计。这些会计报表及相关资料的真实性、完整性由XX总公司负责，我们的责任是对这些会计报表及相关资料进行审计，并出具XX同志离任的经济责任审计报告。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》及国家有关的经济责任审计法规进行的。在审计过程中我们结合XX总公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录、调查内部控制制度等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下: 一、公司的基本情况 XX总公司是中国XX(集团)公司的全资子公司，其前身为XX管理公司，成立于2003年5月，是由国家旅游局批准的全国首批十六家管理公司之一，主要从事饭店资产管理、物业管理、饭店业务咨询、饭店从业人员培训、饭店设备用品供应等业务。1999年经过重组，拥有XX大厦有限责任公司、XX饭店、XXXXX饭店、XX秀饭店、XXXX大酒店有限责任公司等全资、控股星级饭店子公司。2012年元月“XX管理公司”更名为“XX总公司”，成为集饭店资产与饭店管理为一体的大型饭店企业。 2012年末XX集团将大连XX建XX厦有限公司等八家饭店的股权授权给XX总公司管理，将XX饭店等三家饭店的股权和权益委托XX总公司监管。2010年3月31

日至2013年8月31日审计期间XX总公司法定代表人XX;现法定代表人为XX，注册资金22,239万元。根据委托协议，本次审计范围仅包括XX总公司及其子公司，列入审计范围的子公司概况如下: 其中XX饭店自2007年起由X店代为管理，XX总公司没有参与经营管理。2011年至2013年年审时，会计师事务所均出具拒绝表示意见的审计报告。二、基本会计政策 1. 会计制度执行《旅游、饮食服务企业会计制度》及补充规定。 2. 会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计期间。 3. 记账本位币以人民币为记账本位币。 4. 记账基础和计价原则以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5.固定资产及其折旧、在建工程 (1)固定资产计价标准:使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单价在2000元以上，使用年限超过二年的，作为固定资产核算。 (2)固定资产折旧采用平均年限法计算。 (3)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建设期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。已验收合格并交付使用的工程转入固定资产。

离任审计报告范文

关于xxx农村信用合作联社理事长xxx同志的离任审计报告xxx信用联社：根据xxx联合社关于组织开展县县联社高级管理人员离任审计的通知，按照《xxx省农村信用社离任、离岗稽核审计办法》及《xxx省农村信用社县县联社高级管理人员离任审计工作方案》的有关内容要求，经省联社委派组成6人审计组，于2008年6月17日至6月25日，对xxx农村信用社理事长xxx同志进行了离任审计，自2003年1月至2008年5月末的工作业绩，采取问、听、谈、查的方式进行了审计。问：即于2008年6 月17 日向被审计对象发送了审计调查问卷；听：即于2008年6 月18 日上午召集审计组全体人员一同听取了xxx同志的述职报告；谈：即与部分业务人员及该社负责人进行座谈。对该同志述职报告的真实性及工作能力、业务素质等谈自己的看法和评价；查：即对xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期间，所担负的内控制度管理的履行职责情况，查阅了自2003年1月至2008年5月，有关登记簿、会议记录和稽核部门历次对该社的有关内控制度检查记录等，并将查阅的有关记录底稿、座谈情况与xxx银监办的有关人员交换了意见。现将审计有关情况报告如下：审计对象的基本情况及审计范围

xxx同志的基本情况 xxx、男、蒙古族、中国共产党员，大学本科学历、高级经济师，2001年7月至今任xxx农村信用联社理事长。 xxx农村信用联社基本情况 xxx农村信用联社位于xxx省中部，现有营业网点机构16个，营业部1个，现有在册职工109人，其中：合同制90人，代办员29人。xxx任职初期，2001年7月末各项存款余额5841万元，其中储蓄存款余额4773万元，各项贷款余额8115万元，存贷比例138.93%，不良贷款实际余额达1763万元，不良贷款占比21.72%，其中：逾期贷款余额1249万元，占各项贷款余额的15.39%；呆滞贷款余额491万元，占各项贷款余额的6.05%；呆帐贷款余额23万元，占各项贷款余额的0.28%；呆帐准备95万元，固定资产201万元，累计折旧73万元，固定资产比例37.2%，股本金余额314万元，实现各项收入274万元，其中利息收入218万元，各项支出337万元，其中营业费用支出121万元，费用率44.16%，资本充足率14.1%。截止2008年5月末，各项存款余额22514万元，比2001年7月增加16673万元，其中：储蓄存款余额17099万元，比2001年7月增加12326万元；各项贷款余额20101万元，比2001年7月增加11986万元；存贷比例89.28%，比2001年7月下降49.65%；不良贷款余额912万元，比2001年7月下降851万元，不良贷款占比4.53%，比2001年7月下降17.19%；其中：逾期贷款余额456万

审计问题整改方案

审计问题整改方案篇一：经济责任审计整改方案 xx公司经济责任审计整改方案自我公司收到经济责任审计整改方案底稿后，我公司立即召开了专题会议，对经济审计整改底稿内容进行了充分的学习研究，认真分析了我公司在经营管理中存在的问题，并且决定严格按照审计整改底稿中的要求对各方面存在的问题进行认真自查，并拿出整改方案。 1三重一大 2法律事务部门一、关于“三重一大”整改落实工作的情况报告自去年9月×××对我公司“三重一大”决策制度贯彻落实情况进行检查以来，公司党政按照检查组《关于对“三重一大”决策制度贯彻落实情况调研检查反馈意见》的要求，着手进行整改落实工作。现将整改情况汇报如下： 1、高度重视，明确责任按照主管领导要求，公司领导责成纪检监察审计部牵头，各相关部门围绕“需要改进和完善”的要求和建议，实施整改。 2、明确方向，制定措施

针对检查中所掌握的主要问题和不足，和相关部门领导进行了细致沟通，要求各部门制定整改措施，抓好落实。依据“三重一大”内容，查找和完善相关配套制度是否匹配，拟定需补缺的制度及出台计划；强化所属单位特别是实体单位的集体决策、民主决策意识，并将其延伸至项目团队，加大项目部纪检员（监察员）监督责任考核。 3、认真自查，抓好“回头看” 重点查找公司及各部门在落实“三重一大”决策事项中，是否坚持集体决策、科学决策、民主决策和依法依规决策，通过对一年来公司决策事项和相关配套制度以及落实情况的梳理，要查找会议记录（纪要）是否齐全，执行过程是否符合决策纪律要求，并提交自查报告。 4、存在的不足和下一步打算通过整改，公司“三重一大”决策制度得到了进一步规范和完善，严格按照制度要求落实和执行，程序合法合规，集体决策、民主决策意识不(本文来自：小草范文网:审计问题整改方案)断增强。但在自查过程中，也发现一些不足，主要是：一是按照现代企业发展趋势，“三重一大”决策配套制度有待进一步完善；二是“纵向到底，横向到边”的“三重

离任审计报告优秀模板

XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计报告书 XX寿经济责任审计报告［2004］号被审计人：任职时间：审计时间： 2004年月日

XX分公司XX同志离任审计报告根据《XX人寿保险有限公司经理任期经济责任审计（暂行）》的规定,总公司审计部于2004年10月14日-2004 年10月19日对XX 分公司总经理XX同志在2003年7月一2004年9月主持工作期间内的损益及资产、负债、权益的真实、完整性；有关经济指标完成及实现情况；国家财经法纪、法规的遵守；各项经济业务；内控制度的建立健全等方面,采用对资料、记录抽查结合对相关人员访谈的方式, 以各项经济指标定量分析、群众访谈为基础,对XX 同志在主持工作期间的经济责任进行评价,现将离任审计报告如下：、基本情况 XX 同志自2003 年3 月开始负责筹建XX 分公司，并于当年6 月31 日顺利通过验收并开业。XX 同志在XX 分公司开业后担任副总经理职务，全面负责分公司工作，并分管银行保险业务。这次审计检查了该同志任职期间的经济责任情况，重点审计了分公司组织管理与队伍建设，财务管理与费用开支情况，内部管理和内控制度建设以及分管业务的业绩实现，业务队伍的管理与建设等方面情况。二、分公司资产、负债、权益及损益情况在XX 同志主持工作期间内，XX 分公司累计保费收入 109,733,488元，保险业务支出40,282,970元，准备金提转差95,870,946 元，营业费用25,551,053,承保利润-26,420,428,营业利润26,802,650 元，净利润-26,802,650元。截止2004年9月30日, XX 分公司流动资产4,381,567元,固定资产1,361,090 元,无形资产及其他资产678,867 元,流动负债 -60,675,267元，长期负债93,899,441元，所有者权益-26,802,651元。

离任审计报告通用版

离任审计报告 xx字[2019]第xx号根据《中华人民共和国审计法》、中共中央办公厅、国务院办公厅关于《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，中共湖南省委办公厅、湖南省人民政府办公厅《关于转发省纪委、省委组织、省监察厅、省人事厅、省审计厅、省经贸委〈关于实行领导干部任期经济责任审计制度的报告〉的通知》，以及干部管理监督的有关规定,我们接受委托于2019年10月28日至2019年11月20日，对xx单位xx同志xx年x月至xx年x月的任期经济责任进行了审计。依照《中华人民共和国会计法》及有关法律法规的规定，xx单位对其提供的与审计相关的会计资料和其它证明材料以及其他资料的真实性、完整性负责。我们依照国家审计准则和《湖南省行政事业领导干部任期经济责任审计操作规程》的有关规定实施了必要的审计程序。现出具如下审计报告：一、基本情况 1、xx单位统一社会信用代码：机构类型：法定代表人: 经费来源：开办资金：宗旨和业务范围：注册地址：有效期：举办单位：

登记管理机关：截止至xx年x月，单位编制x人，在编在岗x人，退休x人。根据xx同志任免文件（具体文件号、文件名），xx同志自xx年x 月任xx单位xx职务至今，任职期间负责xx单位的全面工作。审计中，我们审计了xx同志任职期间（xx年x月至今）的会计资料和与会计核算有关的其他资料。审计中，我们采用了逆查法和抽查法等基本审计方法，采取了审查会计账簿、会计凭证、会计报表和调阅会议记录以及查阅合同文件资料等方式，在单位的支持和配合下，审计工作进展顺利。二、任期内经济责任履行情况（一）收支结余情况 1、收入：xx年x月—xx年x月x日收入xx元（财政补助收入 xx元，其他收入xx元……）。分年情况如下：（1）xx年收入xx元（财政补助收入xx元，其他收入xx元……）；（2）xx年收入xx元（财政补助收入xx元，其他收入xx元……）； …… 2、支出：xx年x月—xx年x月x日支出xx元（基本支出xx元，项目支出xx元）。分年情况如下：（1）xx年支出xx元（基本支出xx元，项目支出xx元）; （2） xx年支出xx元（基本支出xx元，项目支出xx元）; …… 3、结余：收支相抵xx元。（二）资产负债情况 1、资产：任职期初xx年x月x日，会计报表反映资产总额为 xx元，其中：银行存款xx元，其他应收款xx元，固定资产原值xx

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