机关的权限划分和职责范围(案例)

行政机关的权限划分和职责范围

【案例简介】

原告：某市协和金融实业有限公司。被告：中国人民银行某支行。

原告某市协和金融实业有限公司于1994年11月上旬开始筹建，并向本市的股份制改革试点领导小组和中国人民银行某支行呈交了申请材料。该支行告知原告，需向省、地区和本市三级人民银行各呈报一套材料。1995年3月29日，原告向被告呈交了三套批准材料。1995年4月1日，市股份制改革试点领导小组批复同意原告设立，4月10日，市人民政府在该文上批示“同意尝试”，4月11日，市工商行政管理局给原告颁发了营业执照，接着市公安局和税务局也分别给原告颁发了安全合格证和税务登记证。4月13日和15日，原告两次派人到被告单位，但均未得到三级人民银行的批复。4月5日，原告挂牌营业，开始吸收存款和发放贷款。1995年5月8日，被告中国人民银行某支行以原告未经省级以上人民银行批准，擅自提高存款利率和贷款利率，扰乱金融秩序为由对某市协和金融实业有限公司作出处罚：责令被告从5月9日起，停止经营金融业务；冻结在开户银行的存款，储蓄存款限5月5日前移交给就近的中国银行南园分行处理；贷款到期后，全部收回，用于经营经批准的其它业务；罚款2万元。原告不服，向中国人民银行某分行申请复议，但该分行维持了支行的决定。1995年6月22日，原告向法院提起诉讼，请求撤销被告的处理决定。

【问题提出】

本案涉及行政机关的权限划分和职责范围问题。

【法律依据】

《中华人民共和国中国人民银行法》第二条、第四条、第十二条、第三十条、第三十一条、第四十五条，《储蓄管理条例》第十条，《中华人民共和国企业法人登记管理条例》第十四条、第十五条，《中华人民共和国行政诉讼法》第五十一条。

【案情分析及处理结果】

在法院审理中，原告协和金融实业有限公司诉称：原告的设立，有市股份制改革试点领导小组和市人民政府的批文，有市工商局、公安局和税务局颁发的营业执照、安全合格证和税务登记证，并且被告也曾表示对原告的设立予以支持，因此，原告指责被告擅自设立不符合事实；原告已经按照要求向被告提交了申请材料，之所以未得到批准是由于被告的不作为所致；至于原告提高存款利率是由于该市其他专业银行都有类似做法，因而，指责原告扰乱金融秩序也不符合事实和法律规定。因此，原告请求人民法院撤销被告的处理决定。被告中国人民银行某支行辩称：原告的设立未经法定机构审批，属违法行为，并且原告在开业过程中，擅自提高存款利率并大搞有奖储蓄，引起同行业其他单位的攀比，严重扰乱了本市的金融秩序，因而，被告的处罚是合法的，请求法院予以维持。

法院于1995年6月26日依法立案受理本案。1995年7月9日，原告主动向法院递交了撤诉申请。人民法院审查后认为：原告确有违法行为，被告对原告的处理合法有据。原告在认识到自己的行为违反了有关的法律法规后，自愿接受被告处罚，申请撤诉，理由合法。故法院根据《中华人民共和国行政诉讼法》第五十一条之规定，裁定如下：准许原告撤回起诉；案件受理费由原告承担。

【存在的问题】

本案的争议问题主要有三个：一是协和金融实业有限公司的设立是否合法；二是中国人民银行在审批协和金融实业有限公司的设立方面是否有不履行法定职责的问题；三是协和金融实业有限公司是否存在扰乱金融秩序的问题。在此，我们只探讨与行政组织法有

关的第一个问题。

金融企业是一种特殊的企业，不仅涉及市场经济秩序，而且还涉及国家金融管理秩序，因而其批准程序也与一般企业不同。《中华人民共和国中国人民银行法》第三十一条规定：“中国人民银行按照规定审批金融机构的设立、变更、终止及其业务范围。”《储蓄管理条例》第十条规定：“储蓄机构的设置，应当按照国家有关规定报中国人民银行或其分支机构批准，并领取《经营金融业务许可证》，但国家法律、行政法规另有规定的除外。”由此可见，金融企业的设立要以有权批准的人民银行的批准为前提条件，然后，才能再以该批准为基础向工商和税务部门申请办理登记。在本案中，原告在未经人民银行批准的情况下，便擅自挂牌营业，显然违反了法律的规定。但是，原告为什么仍然冒着风险开业呢？恐怕很重要的一个原因，就是因为协和金融实业有限公司的设立得到了市股份制改革试点领导小组和市人民政府的批复同意。在原告看来，也许认为只要有市人民政府的同意也就可以了，人民银行的批准无大妨碍。但岂不知，按照相关法律法规的规定，中国人民银行恰恰是金融企业设立的最重要的审批和监管机关，其他部门的批准有时只起次要作用，比如在该案中，市股份制改革试点领导小组和市人民政府的批准就只涉及原告的体制问题，并不能代替中国人民银行的批准权限。

本案提醒我们的有两点：第一是行政机关都有自己明确的职责范围。在现代社会，为了提高行政效率和便于保护当事人的权利，行政权力在纵向和横向两个方面被划分成若干类型和部分，分别由不同的行政机关行使，这些行政机关互相配合、互相制约，共同够成一个完整的行政体系。为了防止行政机关互相推诿和扯皮，现代社会一般都由行政组织法对行政机关的权限加以明确规定。第二是行政机关必须依法行使职权，越权无效。行政机关往往具有行政权力，可以作出行政行为，但是行政机关的行政行为并非在任何情况下都具有法律效力，只有当其行政行为在其法定职责范围内时，才具有合法性，越权作出的行政行为无效。在该案中，市股份制改革试点领导小组和市人民政府的批准就由于超出了自身的法定职责范围而不能发生预期的效力。

人员岗位职责权限

人员岗位职责权限天津瑞达医疗器械有限公司

总经理 直接上级：董事会 直接下级：综合办公室主任、开发部长、质管部长、供应部长、生产部长、营销部长 职责权限： 1、贯彻执行党和国家和方针、政策，遵守国家法律、法规，执行主管机关 的指示、决定。 2、以身作则重视产品质量，开展全面质量管理，严格质量检验，对出厂产 品质量负全责。 3、采取切实可行措施，推进企业技术进步和开展企业现代化管理，提高企 业管理水平和经济效益。 4、注重市场信息，不断开发具有国外水平和国内先进的新产品，降低物质 消耗、产品成本和费用、增强企业的应变能力和竞争能力。 5、负责制订和发布本公司的质量方针和质量目标，确保各级人员都理解质 量方针和目标，并坚持贯彻执行。 6、确定本公司质量体系的组织结构。对从事与质量有关的管理、执行和验 证工作人员、规定其职责、权限和相互关系。 7、确保管理、执行工作和验证活动的资源要求、并提供充分的资源。 8、批准质量体系的建立、运行和改进、定期主持管理评审，确保质量体系 持续的适宜性和有效性。 9、对公司级领导层中任命一名人员为管理者代表。 10、不断改善劳动条件，搞好安全生产和环境保护，关心职工生活，逐步改

善职工的物质和文化生活条件。 12、负责组织技术和有关职能科室，大力开发新产品，加速产品更新换代。 13、搞好职工教育，加强职工培训，坚持在建设物质文明的同时建设社会主 义精神文明，充分发挥职工的主动性、积极性和创造性。 14、对分管部门的工作效果负领导责任。 管理者代表 直接上级：总经理 直接下级：综合办公室主任、开发部长、质管部长、供应部长、生产部长、营销部长 职责权限： 1、负责推行全面质量管理，负责质量体系的建立和保持有效运行。 2、认真贯彻执行企业的质量方针和质量目标，正确处理好技术、生产和质 量三者之间的关，切实做到为顾客提供优质产品和优良服务。 3、组织企业各部门制订推行全面质量管理的计划，并督促、检查，确保其 实现。 4、积极开展质量管理宣传教育，配合经理办公室搞好各类人员的质量管理 教育和培训工作。 5、负责编制质量工作计划，认真实施公司方针目标规定的各项任务，并及 时写出工作总结。 6、在生产技术和经营管理各项工作中，广泛开展群众性的QC小组活动。 7、收集、整理、分析和处理企业内、外的各种质量信息，掌握和分析质量 动态，为公司领导决策和制订企业质量计划提供依据。 8、起草质量管理方面的政策规定，管理标准和各类人员的工作标准。 9、积极配合质量体系审核，产品审核和过程审核。 10、负责企业质量管理方面的奖惩工作，奖励一贯重视质量管理并做出成绩 的部门及个人；对忽视质量管理，在产品质量上弄虚作假的，给予批评

各部门与各岗位职责与权限制度汇编(全)

第一部份各部门工作职责与权限 一、财务部工作职责与权限 部门名称：财务部 上级部门：董事会 下属部门：会计核算科、财务科、稽核科 部门职能与性质：会计核算及财务管理 部门管理权限： 1．有权按照公司章程、财务规章制度的要求，对集团公司的各项经济业务进行会计核算，2．有权对公司经营过程的经济活动实施会计监督，客观公正反映公司的经营成果,为公司管理层提供财务分析。 3．有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策； 4．审查企业对外签订的所有合同。审核查验企业发生的所有费用开支。 5．有权对公司的各项资产进行盘查,向业务需要的分子公司委派财务人员。保证公司资产的完全完整. 6．根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查； 7．有权参与各中心财务和资产的进和管理。合理调配集团内资金，制定集团内部财务管理等有关规章制度。 8．有权制定公司财务、会计核算管理制度,建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促、各项制度的实施和执行；有权要求各部门配合财务制度的落实. 9．有权保管公司的银行印鉴（财务章、私章等）发票专用章、公司合同章；有权保管公司的各项银行单据、空白支票； 部门主要职责： 1．服从董事长的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向董事长负责；

2．负责公司会计核算、对公司经营过程实施财务监督,包括稽核、审计、检查等,严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度； 3．组织编制公司月、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施； 4．负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行； 5．负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作； 6．负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同生产部、采购部、销售部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向； 7．负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符； 8．负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账实物相符。同时，区别不同部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金； 9．负责对公司低值易耗品盘点核对。会同生产、行政后勤、销售等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费； 10．负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化； 11．负责公司资金缴、拔，按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；

某公司完整版审批权限表

山东某某 各级人员管理权限划分规定 编制 审核 批准 2017年08月01日颁布

权限表特别说明 目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。 原则：依据高效、分工合作的原则。 备注： 1.“★”表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表示审核，指审核出具意见，并根据审批结 果具体落实实施岗位；“○”表示审查，根据提报内容进行初步审核；“△”表示主报，指事项 发起并组织落实岗位；“*”表示报备； 2.如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行； 3.审批流程原则： 发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结 合权限表，按照以上原则进行审批； 如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财 务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则 进行审批） 4.在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。 5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。 6.在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团《费用管理及报销制度》 里规定的所有类型费用。 7.有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。 8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则； 9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通， 企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。 10.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。

岗位职责权限

各部门/人员职责和权限 1.股东会 股东会由全体股东组成，是公司的权力机构： A 决定公司的经营方针和投资计划； B 审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案； C 审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案； D 对公司增加或者减少注册资本作出决议； E 对发行公司债券作出决议； F 对股东向股东以外的人转让出资作出决议； G 对公司合并、分立、变更公司形式、解散和清算等事项作出决议； H 修改公司章程。 2.总经理职责和权限 A 主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。 B 组织制定公司年度经营计划，经董事长办公会议批准后负责组织实施。 C 拟订公司内部管理机构设置方案。 D拟订公司基本管理制度和制定公司的具体规章制度。 E主持公司经营班子日常各项经营管理工作。 F全面执行和检查落实董事长办公会议所作出的有关经营班子的各项工作决定 G负责召集主持总经理办公会议，检查、督促和协调各部门的工作进展。 H提请聘任或者解聘公司各部门经理。 I负责对各部门经理工作布置、指导、检查监督、评价和考核管理工作。行使公司章程和董事会授予的其它职权。 J组织对营销业务员业绩档案的建立，定期组织对营销人员业绩考核和专业培训。 K负责公司新技术引进和产品开发工作计划、实施，确保产品品种扩大。 L负责审批营销人员的借款单、差旅费、差假等。 M负责研究和拟定营销线的新项目的开发。 N组织收集市场销售信息、新产品开发信息、用户的反馈信息等。 O负责组织、推行、检查和落实营销部门销售统计工作及统计基础核算工作的规范管理工作。 P组织开展市场统计分析和预测工作。 Q签署日常行政、业务文件。 R负责处理公司重大突发事件。 3.副总经理职责和权限 A 贯彻国家有关法律法规，宣传贯彻公司质量方针，组织实现经营计划、质量目标； B 学习质量手册，按质量管理体系要求运行质量管理活动； C 参与管理评审，确保质量管理体系的持续改进；

1公司组织机构图及各岗位职责权限

用于规范华护生物责任有限公司组织机构及人员定岗编制的管理。 2. 范围 适用于华护生物责任有限公司组织机构管理。 3.职责 3.1文件起草人负责按本规程的要求进行组织机构及人员定岗编制的制订/修订，确保人员定岗编制等符 合本规程要求。 3.2 各部门严格按本规程要求执行。 3.3 人力资源行政部负责监督本规程的执行，确保颁发执行的文件符合本规程的各项要求 4.程序 4.1 本公司的组织机构根据《医疗器械生产质量管理规范（2014 版）》及生产和经营需要设置。 4.1.1 设立独立的质量保证部、质量控制部，履行质量保证和质量控制的职责。 4.2 本公司组织机构用图示和文字说明方式上报有关部门，并通报公司各部门和员工。 4.3 公司生产、质量、经营条件发生变化，必要时应对组织机构进行调整；组织机构的调整应经总经理办公会议讨论通过。 4.4 新的组织机构通过后，人力行政部应编制出新的组织机构图，与组织机构调整通知同时发布。 4.5 新的组织机构图注明以下内容 4.5.1 组织机构调整的内容。 4.5.2 调整的依据及调整后执行日期。 5.6 人员配置 5.6.1 公司组织机构图图中1-4 级岗位每个岗位设置1 人，4 级以下岗位人员编制由各部门根据具体 需要设置，设置前设置人数应报总经理批准后实施。 5.6.2 质量保证部长和生产保证部长不得互相兼任。

5. 职责； 我公司依据《医疗器械生产质量管理规范》(2014年修订)的有关要求，制定了质量方针和年度质量目标，设立了质量管理者代表，规定了成品放行程序，对医疗器械生产过程中质量实施全方位的管理，对质量管理体系的相关管理责任和权限进行了明确。 5.1总经理主要职责和权限 认真贯彻执行党和国家的路线、方针、政策和法律、法规，对公司实行依法经营、依法管理。对公司的全部工作和全体人员负责。 全面主持公司的生产经营、质量管理、人事管理、财务管理和行政管理。直接负责公司质量管理和财务的工作；负责办公室的日常管理工作，检查监督有关部门的制度落实情况和工作情况。负责企业文化建设、指导办公室修正企业规章制度。 负责公司严格按医疗器械生产质量管理规范及医疗器械管理法的要求进行生产质量管理。 负责公司的发展方向、投资项目、资本运作方针、生产经营规模。 组织实施公司各项总经理办公会议决议。 根据实际需要，组织拟定和实施公司内部管理和经营机构方案。 根据经营管理需要，及企业发展情况，组织拟定公司规章制度。 聘任和解聘公司内部各级管理干部和行政负责人。 对所有聘任的各级干部及行政负责人进行考核和奖惩。 组织拟定公司员工的职称评定，工资调整和生活福利方案。 负责对公司经营活动和资金运作实行监督，检查公司内各部门遵守财会制度和财经纪律情况。 5.2生产负责人主要职责和权限 全面管理生产技术部的日常事务。 确保医疗器械按照批准的工艺规程生产、贮存，以保证医疗器械质量； 确保严格执行与生产操作相关的各种操作规程；

各部门质量职责和权限管理制度

各部门质量职责和权限管理制度 1.目的 为实现公司的质量方针和质量目标，公司管理层对部门的职责和权限、各工作岗位的职责和权限做出规定，并通过内部沟通和宣导使全体员工在其职责范围内对管理绩效承担责任和义务，积极参与和努力，了解自己在质量环节上的重要性，提高质量意识，以确保公司管理体系的有效运行并促进持续改进和完善。 2.职责 总经理负责确定各有关部门、人员的职责、权限和相互关系。 3. 程序 3.1总经理职责 3.1.1认真学习、结合实际贯彻执行国家有关质量的方针、政策、有关的法律法规。 3.1.2确保建立、实施和保持质量管理体系，对质量管理体系及产品质量承担全责。 3.1.3制定企业的质量方针、质量目标，批准和发布质量管理手册。 3.1.4创造并保持良好的工作氛围，人际关系，倡导积极奋发的企业精神，充分调动员 工的积极性，确保企业内部职责明确，并倡导沟通。 3.1.5任命质量负责人 3.1.6确保质量管理体系得到持续改进。 3.1.7组织召开重大质量会议，做出重大决策。

3.2质量负责人职责 3.2.1在总经理的领导下，具体负责本企业的质量管理的日常领导工作，负责本企业质量管理体系各部分，各过程的建立、实施、保持和完善。 3.2.2具体领导品保部门工作。 3.2.3向总经理报告本企业实施质量管理体系所取得的业绩，以及质量管理体系需做的改进。 3.2.4组织内部检查和考核，确保形成自我完善机制，保证体制的有效运行，并进行组织质量职能的协调实施并监督检查。 3.2.5组织质量管理文件、制度的制定和审核。 3.2.6负责与质量管理体系有关事宜的外部沟通和联络。 3.2.7组织评审重要的不合格（包括不合格工作和不合格品）。 3.3包装部的职责 3.3.1负责各车间工艺操作记录的控制。 3.3.2组织生产和对生产全过程的控制。 3.3.3负责对生产技术的完善、对工艺执行情况的监督、检查。 3.3.4负责工作环境卫生的管理。 3.3.5负责外部包装及原料和成品储存管理。 3.3.6负责本公司生产设备的使用保养及维修工作。 3.3.7负责本公司的产品标识和可追溯性工作。 3.3.8负责本公司各种生产材料验收，入库工作。 3.3.9负责本公司过程及产品监控和测量管理工作 3.4品保部工作

责任人员的岗位职责和权限

责任人员的岗位职责和权限 成品检验员工作职责和权限职责 1. 必须经过公司岗位培训合格后，取得本公司的上岗证方能上岗；熟知所检 验产品的标准、图纸、工艺、检验文件； 2. 严格按照《成品检验卡片》进行检验作业；对规定的检验项目要逐一进行 100%检验； 3. 对检验出的不合格品进行标识，放入不合格品盒子内；并填写《P数据表》， 《P数据表》必须在次月5日以前上交品质部，每检验一组产品必须填写《返工/返修单》及时通知装配工进行返工/返修，等装配工返工/返修完后， 及时将合格数登记在《随工单》上； 4. 维护和妥善保管在用监视和测量设备，使用前进行点检，以保证其准确度， 发现偏差及时调整或送修；做好点检记录； 5. 在检验过程中若出现批量质量事故或质量异常情况，要及时反馈给品质部 或装配车间，以便及时发现问题，及时处理；同时对不良原因进行分析总 结，提出自己的见解，共同参与品质管理； 6. 随时整理工作台面，严格区分“待检品、合格品、不合格品”不能出现漏 检、误检现象； 装配工的不合格品和不合格描叙都必须分清楚； 权限 1. 有权对出现不良品过多的产品拒绝检验作出退回处理； 2. 有权对不及时返工/返修或者多次返工/返修都完成不好的装配工进行处 罚； 3.有权对产品不合格原因、纠正和改善措施提出自己的建议 进料检验员工作职责和权限职责 1. 负责监督供方提供相关部件和原材料的《质量保证书》、《环境物质管 理报告》以及《出货检验报告》； 2. 必须经过公司岗位培训合格后，取得本公司的上岗证方能上岗；熟知所 检验产品的标准、图纸、工艺、检验文件； 3. 严格按照《外协件检验规程》和《外协件检验卡片》对来料的检验项目 进行逐一检验，检验合格后做好检验状态标识，并认真做好《进料检验报告单》质量记录； 4. 对检验出的不合格部件和原材料必须开出《不合格品处理审批单》送质 量部等相关部门审批，做出相应的不合格品处理，同时必须填写《纠正及预防措施表》将不合格现象反馈给供方，并要求供方及时回复不合格原因和纠正预防措施。 5. 维护和妥善保管在用监视和测量设备，使用前进行校准，以保证其准确 度，发现偏差及时调整或送修； 6. 经常到生产线上听取质量信息。及时处理因为漏检和误检产生的质量问 题，并做好相应的记录，预防重复出现； 7. 认真做好《进料检验月报表》，做好供方品质业绩评估，并参与供方一 年一度业绩评定； 8. 负责做好零部件（因为技术图纸或更换供方）试样检验工作，并做好《样 品检验报告》反馈给质量部或供方，以便及时改善； 权限 1. 有权对没有提供相应的《质量保证书》《环境物质管理报告》《出货检 验报告》的供方拒绝检验； 2. 有权对质量异常情况提出纠正和纠正措施；有权要求供方对来料件不良 原因和纠正预防措施进行回复； 3. 有权判定原（辅助）材料外协件外购件是否合格，并制止不合格品流入 下道工序。

岗位职责和权限管理制度

1 目的 对各部门岗位的职责和权限进行明确规定，确保人人有事做、事事有人做，有章可依、有责可究。 2 范围 适用于组织结构图中各部门 3 职责和权限 3.1经理 3.1.1主持公司全面工作,制定颁布质量、食品安全、环境方针，批准质量、食品安全、环境目标指示和管理方案。 3.1.2作为企业产品质量、食品安全、环保第一责任人，确保对质量、食品安全、环境管理体系进行策划，对企业的产品质量、食品安全和环境负第一责任。 3.1.3落实组织结构，确保组织内的职责和权限得到确定和沟通；落实各级质量、环保、食品安全责任制，充实管理人员。 3.1.4保证为公司管理体系持续有效运行配备所需的资源和资金。 3.1.5贯彻国家方针、政策、法律、法规，主持公司重要的质量、食品安全、环保、安全生产等工作会议。 3.1.6指导、协调、监督和检查各部门的工作，对各部门工作中出现的问题进行纠正 3.1.7组织制订、修订公司各部门的质量、食品安全、环境、安全生产规章制度，并认真组织实施 3.1.8批准合格的供应商。 3.1.9一切对股东负责。

3.2财务部 3.2.1建立公司的会计、财务制度并实施。 3.2.1做好成本计算和核算，负责日常会计出纳工作,按时发放工作奖金,及时向经理汇报各类财务报表,反映公司资产状况、盈亏情况和资金流动状况，为公司各项决策提供及时准确的财务依据； 3.2.2严格执行财务制度，帐目清楚，单据齐全，杜绝出现坏帐、混帐，有特殊情况及时向经理报告。 3.2.3接受经理查询、监督，不得随意泄露财务机密。 3.2.4妥善处理各种突发性财务事件，协助经理协调公司内外各种财务关系，保障公司质量、食品安全和环境管理所需资金。 3.2.5对股东负责。 3.3销售部 3.3.1协助经理开展市场调研工作，收集、分析市场信息，研究市场对策，做好产品的市场定位和开拓工作。 3.3.2了解客户需求，建立客户档案并保存。 3.3.3负责产品交付并组织实施售后服务，将售后服务的信息反馈给有关部门 3.3.4对有业务关系的客户进行宣传公司的质量、食品安全、环境方针和管理情况。 3.3.3以最好的服务态度对待顾客，认真询问顾客要求，及时反馈顾客意见，尽量满足顾客合理要求，广交客户，创新营业额，提高公司盈利水平。 3.3.4做好公司机动车辆的年检和驾驶员的年审，做好车辆保养、清

审批权限表

贵州多奇曼家居有限公司各级人员管理权限划分规定 编制 批准 2018年06月21日颁布

权限表特别说明 目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。 原则：依据高效、分工合作的原则。 备注： 1.如果责任人不在岗或当事人参与时，在审核、批准时自动上延一级执行，如果现岗位人员空缺， 则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行； 2.该权限表的经办、提出人均为当事人； 3.分管领导仅限对所分管的部门有审核权、批准权； 4.审批流程原则： 发起部门→相关部门→分管总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结合权限表，按照以上原则进行审批； 如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财务部经理）→董事长；（依据权限表，按以上原则进行审批） 5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。 6.在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是贵州多奇曼家居有限公司《费用管理 及报销制度》里规定的所有类型费用。 7.有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。 8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则； 9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找人事综合部汇报沟 通，人事综合部解决不了的由人事综合部直接找董事长沟通。 10.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到人事综合部，在新的标准出来之前，一律按此表执 行。

一、人力权限划分

维修中心岗位人员职责与权限

维修中心岗位人员职责与权限 1、维修中心经理 1）在公司生产副总经理的领导下，负责公司内机械加工制作、设备安装、技术改造、非金属防腐检修制作、设备 吊装及检修等工作管理。 2）配合机动部、生产技术部、技术中心等部门对工艺车间进行负责范围内的各项工作。 3）对维修中心生产安全、经营、财政管理等全面负责，保证各项任务和经济指标的完成。 4）负责管理各级管理人员工作成效和各项规章制度的实施。 5）对维修中心生产中出现的不合进行处置，并制定纠正和预防措施。 2、维修中心副经理 1）在公司生产副总经理的领导下，协助维修中心经理对各工段进行直接管理。 2）配合机动部、生产技术部、技术中心、工艺车间进行设备抢修、机械加工制作、设备安装、技术改造等。 3）负责各项生产任务落实到工段，协调工段搞好任务计划安排实施。 4）对本单位出现的不合格进行处置，并召集相关人员进行分析处理。

5）负责召开维修中心生产调度会，安排每日生产工作，保证生产计划完成。 6）积极协助维修中心经理管好其他行政工作。 3、维修中心党支部书记 1、在公司党委的领导下负责维修中心党的工作，并指导共青 团的工作。 2、配合党工部、维修中心行政等相关部门对党员、共青团员 进行各类活动。 3、对维修中心的生产经营和行政工作发挥监督作用，协调行 政负责人与工会、共青团组织的关系。 4、做好党员发展工作，做好党员监督和定期评审工作。 4、维修中心分工会主席 1、在公司工会主席的领导下，领导和组织分工会的各项工作。 2、配合工会工作部进行各类工会活动。 3、做好维修中心职工生产、生活中出现各类问题的解决和协 调工作。 4、协助维修中心行政、党支部做好本单位各项工作。 5、维修中心技术（综合）组长 1、在维修中心经理、副经理的领导下，协助维修中心副经理 对各工段进行各类技术协调工作。 2、配合机动部和工艺车间及技术中心在设备检修、设备安装、 技术改造等现场施工中负责技术协调。

公司各部门及岗位人员职责和权限

一、办公室 日常行政事务 内部控制 企业文化 年度综合计划的编制、监督、检查、考核人力资源管理 督察督办、制度建设 安全生产 负责公司资产、档案管理及后勤保障工作公司的网络维护、信息化建设 新西部办公自动化系统的管理和维护 党群工作

第B版 备注：临时人员1人，负责办公用品及库房的管理 二、财务部 财务管理、会计核算 编制和实现财务预算 建设工程财务决算 公司内审工作 公司成本控制管理 资本运作和资金管理 开辟新的融资渠道 有效的管理和使用资金 第 1 页共 6 页

三、项目资源部 负责土地资源中长期战略规划研究； 负责市场调研、项目开拓及前期洽谈； 负责相关土地的置换、经营，保证资源的优化、合理利用

第 B 版 公司各部门及岗位人员职责和权限 第 1次修改 第 3 页 共 6 页 四、 经营策划部 负责房地产市场调研 负责项目的前期调研及可行性分析 负责公司品牌策划及宣传 负责公司广告合同的管理 负责公司房地产项目的销售及回款 五、 技术设计部

组织协调公司项目立项、项目建议书，可行研究报告的报批工作； 配合相关部门制定项目资金、进度的控制计划，完成项目的资金、进度的控制目标；依照法定程序，负责对工程勘察、设计的招标工作； 协调设计进行工程投资预控，对项目的设计进行图纸审查； 配合工程部，协调解决设计与施工过程中的相关问题，参加工程验收。 六、前期工程部 负责在建工程开工前的三通一平等施工准备 负责对管理公司、监理公司、施工单位的管理 负责单体工程、配套工程施工阶段的质量、进度、安全、施工现场成本控制 文明工地创建工作。

梁场质量管理制度(附详细岗位职责与权限)

目录 一、梁场质量管理组织机构 ------------------------------------ - 1 - 二、质量责任制度 ------------------------------------------------ - 2 - 三、质量检查制度 ------------------------------------------------ - 7 - 四、隐蔽工程及关键部位检查验收制度 --------------------- - 8 - 五、成品、半成品保护制度 ------------------------------------ - 9 - 六、质量通病防治措施 ----------------------------------------- - 11 - 七、质量事故报告、调查和处理制度 ----------------------- - 13 -

一、梁场质量管理组织机构 为了对本梁场实施有效的管理，本着精干、高效的原则，由指挥部进行统一管理，指挥部下设三个工区，此梁场位于1工区，梁场质量管理组织机构图如下： 二、质量责任制度 一、范围 本文件规定了梁场各部门职责和各级岗位人员的质量责任及权限，规定了部门和各岗位的质量责任分解，明确质量责任界定原则，以利于加强各部门和各岗位人员的责任，提高工作质量，达到保证产品质量的目的。 二、职责 各部门职责和各级岗位人员质量责任和权限由梁场质量领导小组讨论决定。 三、部门及岗位职责 (一)技术质量部职责 1、贯彻执行上级有关工程质量的方针、政策，落实质量方针和质量奋斗目标。依据设计、规范、标准和各项规章制度检查各单位的工程质量和质量管情况。 2、经常检查现场，积极推进现场安全质量标准化管理，及时掌握质量动态，坚持定期向总工程师汇报梁场工程质量情况。 3、协助总工做好质量管理工作，参加并协助组织梁场综合大检查，做好各单位质量评比工作。 4、对违反施工程序、不按设计图纸、规程、规范施工以及使用的材料、半成品和设备不符合质量要求者有权制止，并实施经济处罚。 5、对施工中可能或以出现的质量问题提出改进意见，参与事故调查，参与编写重大安全、质量事故报告，参加重大技术或事故调查和处理。 6、组织实施工程质量的检验和验收。 7、负责实施全面质量管理，监督检查质量管理体系运行状态，确保质量管理体系有效运行。 8、负责整个梁场的技术管理工作，编制实施性施工组织设计，负责变更计划以及施工技术的管理，负责工程竣工资料的收集、整理、归档、存储和保管。

检验员岗位职责和权限

检验员岗位职责和权限文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

检验员的岗位职责与权限 一、职责 1、认真贯彻执行质量检验标准，严格执法、不徇私情、正确判决，对检验结果 的正确性负责。 2、检验员应熟悉并理解产品图纸、工艺文件，了解受检产品的结构，性能及使 用要求，按时完成检验任务，防止漏检、少检和错检，及时发现产品中出现的不良品并打上标记，防止不良产品、不合格产品混入合格产品而埋下质量隐患，从而保证生产顺利进行。 3、认真填写质量检验记录，保证内容完整清晰、真实、准确和具有可追溯性， 并将检验记录定期交到办公室存档。 4、贯彻执行检验标识状态的规定，防止不同状态的物质、产品及工序的混淆， 检验、监督生产过程中的状态标识情况，对不符合的予以纠正。 5、对各工序产品的检验方法和标准提出改善意见或建议 6、做到首检100%、加强巡检，特别要加强质控点的巡检，发现问题及时纠正， 对不合格品混入下道工序的行为有权制止和批评。 7、发现重大质量问题应立即向相关部门反映，以便及时采取措施，减少损失。 8、检验员负责跟踪不合格品处理结果及产品返工，返修后进行相关尺寸的复 检。 9、检验员在使用量具和测量设备前要进行校准，以保证其准确性，发现偏差及时调整或送修。 10、签发产品或部件合格与否的质量证明。

11、指导和管理所负责工序成员的检验工作。 12、完成上级领导指派的其他任务。 13、对检验结果负责。 二、权限 1、有权拒绝外协采购件未提供相关报告的产品的检验工作。 2、拒绝未自检产品的检验工作。 3、制止质量问题不明产品的加工。 4、上报因质量问题停止加工的状况。 5、处理及时上报与图纸不符尺寸的产品。 6、向上级反映检验过程中操作者拒绝或干扰检验工作正常进行的行为。 7、有权拒绝无标识或无工序产品的检验工作。 8、有权判定不合格品包括：毛刺未去、生锈、切削液未清理、磕碰伤等。 9、有权拒绝私自更改工艺流程的产品检验工作。 10、有权上报未自检的操作人员。 11、有权制止无图纸、无工艺、无相关量具的产品加工。 12、制止未检验的产品的再加工。 13、制止不合格品进行下道工序的加工。 14、有质量奖罚建议权。

公司各主要岗位的职责和权限

附件5公司各主要岗位职责权限 1总经理职责 A.全面负责公司的日常工作,保证公司的生产经营、质量及环境管理等各项工作的正常运行. B.负责组织制订公司的年度工作计划和远景发展规划. C.负责批准公司的质量/环境方针和目标指标,督促建立管理体系,督促保证其有效运行并持续改善. D.任命管理者代表,批准相关的文件. E.组织进行管理评审. F.为管理体系的有效运行提供必要的资源. G.负责供应商的选择及原料的采购. 2管理者代表职责 A.制订质量/环境手册，并组织对体系文件进行评审 B.完成总经理指定的其它工作. C.确保按照国际标准的要求建立、实施和改善管理体系。 D.向总经理报告管理体系的运行情况及任何改进需求,以作评审和作为管理体系改进的基础. E.负责管理体系的外部联络工作. 3生产部 A.全面负责生产日常工作,保证生产经营、质量管理等各项工作的正常运行. B.负责检验、调色、仓库等分管工作. C.参与评审顾客要求，保证质量管理体系的有效运作. D.负责组织安排生产. E.保证完成各项生产任务。 F.对车间行施领导，对生产进行调度。 G.负责生产统计。 H.参与合同评审。 I.负责生产设施的管理及维护. J.负责单位原材料耗用率的调查、核算及原辅料节约目标、指标、方案制订。

K.负责各种辅材料节约措施的制订。 L.负责生产过程中水、电节约的措施的实施。 M.化学品领用、运输、使用、报废保存等操作指引的制订与实施。 N.化学品领用、运输、使用、报废、保存以及危险废弃物的处理等全过程培训。 O.制订废弃物分类收集、运输、保存、处置等操作指引并推行。 P.对整个生产过程的所有工序及产品质量、包装、运输方式进行研究，提出工作效率的改进及品质成本降低措施。 Q.对能影响工作效率、品质的各要素进行控制，列出控制清单并予以记录。 R.生产过程中固体废弃物的分类、收集及控制。 S.生产过程中废水、噪声的控制。 4销售部职责 A.组织合同评审. B.完成总经理交给的其它任务。 C.将相关方环境因素评价结果及改善建议知会各相关方。 D.负责国内国际市场的开发. E.客户报价的受订及处理. F.市场资料调查及反应. G.客户资料的建立与应用. H.客诉反应及协助处理. I.销售费用的预算及申请. 5办公室职责 A.负责公司体系文件管理. B.负责公司人力资源管理. C.负责外来文函的接收、下达并收回建档。 D.负责公司文件的起草、上报与下达立案和存档。 E.负责建立职工档案。

企业各岗位职责与权限描述

企业各岗位职责与权限描述 董事长 (1)主持召开股东大会、董事会议，并负责上述会议决议的贯彻和落实。 (2)召集和主持企业管理层会议，组织讨论和制定企业的发展规划、经营方针、年度计划以及日常经营工作中的重大事项。 (3)检查董事会议的实施情况，并向董事会提出报告。 (4)对企业总经理和其他高层管理人员的聘用、报酬、待遇以及解聘负责，报董事会批准备案。 (5)审查总经理提出的各项发展计划及执行结果。 (6)定期审阅企业的财务报表和其他重要报表，全盘监控企业的财务状况。 (7)签署对外重要经济合同和上报的各种重要报表、文件、资料。 (8)处理其他由董事会授权的重大事项。 (9)对企业的发展和经营负全责。 总经理 （1）主要职责是主持企业的经营管理工作，制定企业年度经营计划，经董事长办公会批准后负责组织实施。 （2）拟定企业内部管理机构的设置方案，制定个来基本管理制度和具体规章制度，推动其建设和完善。 （3）全面执行和检查落实董事长办公会所做出的相关经营班子的各项决定。 （4）负责召集主持总经理办公会议，检查、督促和协调各部门的工作进展，签署日常行政、业务文件。 （5）提请聘任或者解聘企业各部门经理。 （6）负责处理企业的重大突发事件。 （7）负责对各部门经理工作的布置、指导、检查监督、评价和考核管理。 （8）行使企业章程和董事会授予的其他职权。 总经理助理 (1)主要职责是负责总经理（副总经理）文件、档案的管理，以及办公会、月度工作例会、 监时提议等重要会议的通知安排。 (2)协助总经理（副总经理）起草及签发相关文件，参与商务、谈判等工作。 (3)在总经理（副总经理）授权下完成交办的日常或专项目任务。 (4)做好保密工作，凡涉及企业及领导工作的各类面密信息和资料不可传播。 (5)对临时授权任务具有相应的权力和责任，而在该任务完成后相应的权力和责任自动消 失。

各类人员职责权限考核办法

各类人员职责权

限 考核办法 部门及人员的职责、权限 一、经理职责、权限 1、职责 1）负责贯彻执行国家有关的方针和政策，全面负责服装厂的各项工作。 2）负责建立与质量体系相适应的组织机构，分配各部门的质量职责和权限，为质量体系运行配备充分的生产和检验资源； 3）向企业内部传达满足顾客要求和有关质量和安全法律、法规要求的重要性，确保在本厂的贯彻实施，对最终产品质量安全负全责； 4）批准各项管理制度，采取有效方式保证全体员工按文件规定执行，并组织有关部门检查督促各种计划和制度的贯彻落实； 5）定期召开质量分析会议，研究制定质量改进措施，解决重大产品质量问题。 6）负责安全生产和劳动保护工作，组织制定安全生产措施和制

度及安全生产检查评定工作。 7）负责各职能人员、管理人员的考核。 2、权限 1）有权决定本厂组织机构及人力资源提供。 2）有权对本厂的管理制度和技术文件进行否决。 3）有权决定本厂生产、经营战略和质量安全管理体系持续改进内容。 4）有权处理违规员工。 二、副经理职责、权限 1、职责 1）贯彻执行公司的经营方针，经营目标，并对生产执行情况总负责。 2）协助经理做好销售工作，掌握了解市场动向，及时向经理提供信息。 3）向经理报告生产控制过程中的有关情况。 4) 总负责监督生产产品原料的采购及发放 5）协助经理建立、健全、实施公司统一、高效的组织体系和工作体系。 6）总负责产品成本的核算，费用控制，卫生达标工作。 7）负责设备及紧急配件的购置和后勤保障工作。 8）完成经理交办的其他工作。 2、权限

1）有权分配生产任务，对生产过程进行监督检查。 2）总经理不在岗时，有权处理公司行政、生产中的重大事项。 3）有权对违章的部门和个人进行处理 三、质量负责人职责、权限 1、职责 1）贯彻有关法律、法规和规章，制定并实施本厂的质量管理制度。 2）负责本公司质量管理体系的建立、实施和保持，组织质量管理体系文件、各项管理制度的编制、实施，负责协调、监督各部门的质量职能执行情况； 3）负责处理进货及生产过程中与质量有关的问题，对成品质量负责； 4 ) 提出质量工作计划和质量改进的需求； 5) 负责本厂质量管理体系和产品质量方面事宜与外部各方进行联系。 2、权限 1）有权对产品质量进行否决。 2）有权否决如何处置不合格品。 3）有权对违规的与质量有关人员提出处置方案。 三、综合办职责 1、负责对车间生产设备和工艺装备的使用、维护和保养进行管理和监督检查，以及对公司供水供电设施的管理。

1公司组织机构图与各岗位职责权限

公司组织机构图及各部门 职责管理规程文件编号： Q/HH-ry-01-2017首页，共5页 起草：部门主管审核：生产副总审核：QA批准：管理者代表 签名：签名：签名：签名： 起草日期：审核日期：起草日期：审核日期： 颁发部门： QA部生效日期：替换：——分发部门质量管理部、供销部、生产技术部、行政部、财务部 1.目的 用于规范华护生物责任有限公司组织机构及人员定岗编制的管理。 2.范围 适用于华护生物责任有限公司组织机构管理。 3.职责 3.1 文件起草人负责按本规程的要求进行组织机构及人员定岗编制的制订 / 修订，确保人员定岗编制等符合本规 程要求。 3.2各部门严格按本规程要求执行。 3.3人力资源行政部负责监督本规程的执行，确保颁发执行的文件符合本规程的各项要求 4.程序 4.1本公司的组织机构根据《医疗器械生产质量管理规范（2014 版）》及生产和经营需要设置。 4.1.1设立独立的质量保证部、质量控制部，履行质量保证和质量控制的职责。 4.2本公司组织机构用图示和文字说明方式上报有关部门，并通报公司各部门和员工。 4.3公司生产、质量、经营条件发生变化，必要时应对组织机构进行调整；组织机构的调整应经总经理办 公会议讨论通过。 4.4新的组织机构通过后，人力行政部应编制出新的组织机构图，与组织机构调整通知同时发布。 4.5新的组织机构图注明以下内容 4.5.1组织机构调整的内容。 4.5.2调整的依据及调整后执行日期。 5.6人员配置 5.6.1公司组织机构图图中 1-4 级岗位每个岗位设置 1人， 4 级以下岗位人员编制由各部门根据具体 需要设置，设置前设置人数应报总经理批准后实施。 5.6.2质量保证部长和生产保证部长不得互相兼任。

公司各部门工作职责和权限

公司各部门工作职责和权限： 一、公司董事会由公司全体股东组成，并选举产生一名董事长负责董事会的全部工作。 二、总经理由公司董事长推荐并经公司董事会同意产生，公司总经理在公司董事长的领导下组织日常工作。具体执行公司董事会和董事长的决策和意图。组织和领导下属各部门，并带领各部门完成公司制定的全年目标和长远目标。 三、公司副总经理也是公司质量负责人，由公司总经理任命并在公司总经理的领导下负责开展公司全部质量工作。分管和领导生产部、工程部、品管部的具体工作，并有权决定各部门负责人的人事任命。并负责协调公司各部门之间的质量工作。 四、生产部在公司副总经理的领导下开展工作，分管各生产车间，领导和组织各生产车间具体执行公司下达的各项生产任务，完成公司的生产目标。生产车间主管在生产部经理的领导下开展工作，组织车间员工具体完成车间的各项生产任务。 五、工程部在公司副总经理的领导下开展工作，分管机修车间，具体负责公司全部设备和设施、包括水、电、汽、制冷各系统的维护和保养工作。机修车间主管带领员工具体执行各种维护和保养工作，保证公司全部设备和设施能正常运行，最终保证公司的正常生产。 六、品管部在公司副总经理的领导下开展工作，分管化验室，具体负责从原料采购、生产加工、成品销售全过程的质量安全管理工作，带领品管和检验人员开展各项具体的质量安全工作，完成公司的质量目标，遵守和执行《食品安全法》和各种标准，保证公司的食品安全。 七、采购部在总经理的领导下开展工作，分管原料仓库的日常管理工作，负

责公司原辅材料的采购、保证生产供应，采购的原料必须符合标准要求，并负责向供应商索证以确保原料安全。 八、销售部在总经理的领导下开展工作，分管成品仓库的日常管理工作，负责销售环节的管理工作，带领销售团队完成公司的销售目标。 九、行政部在总经理的领导下开展工作，分管食堂、门卫、宿舍、招工、处理劳资关系等工作。 十、财务部在总经理的领导下开展财务管理工作，带领财务人员负责财务结算、物品盘点、成本核算、工资发放、财务报表等财务管理方面的工作。

集团主要权限体系划分DOC

协信集团主要权限体系划分 1.协信集团对下属公司不同的战略定位： 1.1.对控股公司中城联，集团采用战略导向的管控模式，主要通过完善法人治理结构通 过董事会进行管理 1.2.发展相对成熟的商务发展公司，集团应采用战略导向的管控模式 1.3.对与主业密切相关的全资子公司物业公司，集团应采用偏操作导向的管控模式 1.4.城建、长信、购物中心是集团全职子公司，也是集团主业，集团采用操作导向的管 控模式，通过总部－子公司－项目公司的功能配置、权限划分得以实现 2.集团主要权责确定 集团主要权责是指管理主线贯穿集团总部、下属公司和项目部三个层次。主要是：战略管理、投资管理、人事任免决策权、财务管理、品牌推广、信息管理等 3.权限体系遵循主要原则： 3.1.集团总部是资源整合平台，服务支持和协调监控中心 3.2.全资子公司权限原则 3.2.1.全资子公司战略、投资和高层人事任免决策权责集中，日常经营管理类决策 权责下放 3.2.2.全资子公司财务管理、品牌推广、信息、客户管理、企业文化、标准规范、 重大采购权责、内审稽查集中，其他经营管理权责下放 3.2.3.履行期限长的权责集中，履行期限短或需要快速决策的权责下放 3.2. 4.能共享集团资源、有利降低成本且能提高效率的权责集中，不能共享集团资 源、具有行业特点的权责下放 3.2.5.计划外事项处理权责集中，计划内事项处理权责下放 3.3.控股子公司权限原则 3.3.1.董事会审批战略与重大事项来实现管控。如战略与年度计划预算审批、重大 项目投资的可行性论证、重大项目实施过程中的关键节点监控 3.3.2.财务管理上：董事会通过由集团委派主要财务人员、资金审批、上报财务报 表等多种财务手段进行监督管控 3.3.3.中成联总经理在董事会的授权下，独立领导业务运作，集团相关职能部门给 予业务上的指导、支持和信息备案工作