2020年银行金融知识竞赛多项选择题库及答案(共130题)
2020年银行金融知识竞赛多项选择题库及
答案（共130题）
1、或有事项满足以下（ABC D）条件时应当确认为预计负债。
A 该义务是我行承担的现时义务
B 履行该义务很可能导致经济利益流出企业
C该义务的金额能够可靠计量
D预计该义务将在60内履行
2、在或有事项确认为预计负债时,计量预计负债的金额应当考虑（AB ）
Ａ履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
Ｂ预期可获得的补偿
Ｃ使用迁徙模型
Ｄ使用滚动模型
3、基础金融工具包括企业持有的现金、存放于金融机构的款项、普通股以及代表在未来期间收取或支付金融资产的合同权利或义务等，下列（ ABD ）属于基础金融工具。
A.客户存、贷款
B.应收、应付账款
C.期权
D.其他应收款
4、下列（ ABC）属于衍生金融工具
A.远期合同
B.期货合同
C.利率互换
D.债券投资
5、衍生金融工具的特征包括（ ABC ）
A.其价值随着特定利率、金融价格、商品价格、汇率、价格指数、费率指数信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动，变量为非金额变量的，该变量与合同的任一方不存在特定关系。
B.不要求初始净投资、或与对市场情况变动有类似反应的其他类型合同相比，要求很少的初始净投资
C.在未来某一日期结算
D.以获取或交付非金融项目为目的的合同
6、下列( ABCD )非衍生金融资产不应划分为贷款和应收款项。
A.准备立即出售或在近期出售的非衍生金融资产
B.初始确认时被指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的非衍生金融资产
C.初始确认时被指定为可供出售金融资产
D.因债务人信用恶化以外的原因，使持有方可能难以收回几乎所有初始投资的非衍生金融资产
7、《企业会计准则》与《金融企业会计制度》相比，在对金融工具的确认和计量方面的主要差异体现在以下（ ABC ）几方面。
A.对金融资产和金融负债进行了重新分类
B.对重分类后的金融资产和金融负债的确认和计量原则作出明确规定
C.对金融资产减值准备的计提方法作出明确规定
D.《金融企业会计制度》更多的使用公允价值
8、计量预计负债的最佳估计数应当（ABC ）
Ａ所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果的可能性相同的，最佳估计数应当按照该范围内的中间值确定
Ｂ或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生的金额确定
Ｃ或有事项涉及多个个项目的，按照各种可能结果及相关概率确定
D 或有事项涉及多个个项目的，采用蒙特卡罗模型确定
9、下列或有事项中，不需确认预计负债的有（ C D ）
A．未决诉讼或仲裁
B．我行提供的对外担保
C．不可撤销的贷款承诺
D．代理国债的提前兑付责任
10、或有负债应当披露下列哪些信息（ ABCD）
A 或有负债的种类及其形成原因
B 经济利益流出不确定性的说明
C 或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性
D 或有负债预计产生的财务影响无法预计的，应当说明原因
11、信用风险的主要形式包括（AD）
A、结算风险
B、流动性风险
C、非系统风险
D、违约风险
E、国家风险
12、商业银行风险管理的主要策略包括（ABDE）
A、风险分散
B、风险补偿
C、风险补救
D、风险对冲
E、风险转移
13、操作风险可以分为七种表现形式，其中包括（ABCDE）
A、聘用员工做法和工作场所安全性
B、业务中断和系统失灵
C、产品及业务做法
D、实物资产损坏
E、外部欺诈
14、下列关于资本作用的说法，正确的有（ABDE）
A、资本为商业银行提供融资
B、吸收和消化损失
C、支持商业银行过度业务扩张和风险承担
D、维护市场信心
E、为商业银行管理，尤其是风险管理提供最根本的驱动力
15、贷后管理包括（ABCDEF）
A、账户监管
B、贷后检查
C、风险预警
D、贷款风险分类
E、贷款收回
F、贷款档案管理
16、以下风险管理策略中，可以管理系统性风险的是（BC）。
A、风险分散
B、风险对冲
C、风险转移
D、风险定价
17、全面风险管理模式体现了（ABCDE）等先进的风险管理理念和方法。
A、全球的风险管理体系
B、全面的风险管理范围
C、全程的风险管理过程
D、全新的风险管理方法
E、全员的风险管理文化
18、对于消费者信贷、信用卡透支和住房按揭贷款，主要根据（C E）对这类贷款进行分类。
A、借款人还款意愿
B、担保能力
C、逾期时间长短
D、借款人财务状况
E、逾期次数
19、一般情况下，借款人的还款来源主要有（ABCD）。
A、现金流量
B、资产销售
C、抵押品清偿
D、重新筹资
E、延期还款
F、对外投资
20、我行办理贷款借新还旧的标准有（ABCDEF）。
A、借款人不欠息
B、借款人生产经营正常
C、担保充足
D、属于周转性贷款
E、必须重新办理贷款手续
F、偿还部分贷款本金
21、不良信贷资产的处理方式主要有（ABCE）
A、债务重组
B、司法保全
C、以资抵债
D、注资盘活
E、呆账核销
F、债权转让
22、以资抵债必须基于以下方式办理（BCE）
A、银行对借款人、担保人出具的以资抵债通知书
B、法院出具的法律文书
C、仲裁机构出具的法律文书
D、政府有关部门的确认函
E、当事人双方约定
F、评估机构的评估报告
23、经营支行和总行经营部门贷后检查的重点内容有（CDEF）
A、有无越权和拆分授信情况
B、贷款审批条件的落实情况
C、资金流向和用途
D、客户经营情况
E、担保、抵质押物情况及还贷能力
F、客户重大事项
24、以下哪些授信业务可划分为次级贷款（BC）
A、重组贷款，原分类级次为可疑
B、银行承兑汇票垫款
C、信用证垫款
D、银行已诉讼但未决，估计损失较大
E、逾期6个月以上的个人消费类贷款
F、借款人连续违约3次的个人住房按揭贷款
25、市场风险可以划分为（ABCD）。
A、利率风险
B、汇率风险
C、股票价格风险
D、商品价格风险
E、欺诈风险
26、商业银行不得对以下哪些用途的业务进行授信（ABCD）
A、国家明令禁止的产品或项目
B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股
C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资
D、其他违反国家法律法规和政策的项目
27、商业银行对问题授信应采取以下哪些措施（ABCDE）
A、确认实际授信余额
B、重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家的意见
C、书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施
D、要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权
E、向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失
28、授信审批或信贷决策一般应遵循的原则包括（ABC）。
A、审贷分离原则
B、统一授信原则
C、权限管理原则
D、分级授权审批原则
29、我行信贷资产质量五级分类认定管理办法中将“关注类”贷款的特征确定为（ABCE）
A、借款人还款意愿差，不与银行积极合作。
B、担保有效性出现问题，可能影响贷款归还。
C、银行内部信贷管理出现问题，可能影响贷款归还。
D、贷款逾期（含展期后）不超过60天（含）。
E、本笔贷款欠息不超过90天（含）。
30、经营支行客户部门及客户经理贷后管理职责包括（ABCDFG）
A、客户监管及贷后检查
B、担保人和担保物的监管
C、风险分类及日常管理
D、提出不良资产重组方案
E、检查贷款审批条件的落实情况
F、风险预警
G、定期报告
31、以下属于巴塞尔委员会规定的可能造成实质性损失的操作风险事件类型是（ABCDE）。
A、内部欺诈
B、外部欺诈
C、员工行为和工作场所问题
D、客户、产品和经营行为
E、实物资产的损毁
32、决定商业银行风险承担能力的因素包括（BC）。
A、资产规模
B、资本规模
C、风险管理水平
D、产品数量
33、根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为（ABCD）因素引
发的风险
A、人员
B、系统
C、流程
D、外部事件
34、对违反五级分类认定标准和程序，或人为调整五级分类结果导致贷款质量失实的支行，总行将依照银监局及人民银行有关规定，视情节轻重给予下列处罚（ABCDE）
A、通报
B、限期整改
C、降低信贷授权权限
D、暂停或取消部分授信业务
E、其他处罚
35、商业银行风险管理的主要方法包括（ABCDE）。
A、风险分散
B、风险对冲
C、风险转移
D、风险规避
E、风险补偿
36、根据《商业银行资本充足率管理办法》的规定，在我国，商业银行核心资本包括（ABCDE）。
A、实收资本
B、资本公积
C、盈余公积
D、未分配利润
E、少数股权
37、集团法人客户的信用风险具有以下（ABCD）特征。
A、内部关联交易频繁
B、连环担保十分普遍
C、财务报表真实性差
D、系统性风险高
38、个人住房抵押贷款的风险包括（ABCD）。
A、经销商风险
B、借款人的经济财务状况变动风险
C、“假按揭”风险
D、房产价值下跌而导致超额抵押值不足的风险
39、权利质押的范围包括（ABCDE）。
A、汇票、支票、本票、债券、存单等
B、仓单、提单等与货权相关的票据
C、依法可以转让的股份、股票
D、依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权
E、可以依法质押的其他权利
40、商业银行进行贷款定价，一般由哪些因素决定? （ABCD）
A、资金成本
B、经营成本
C、风险成本
D、资本成本
E通货膨胀调整成本
41、信用衍生产品包括：（ABCD）
A.总收益互换
B.信用违约互换
C.信用价差衍生产品
D.信用联动票据
E.股票期权
42、计算商业银行特定客户的信用风险，需要以下哪些变量?（ABC）
A、违约概率
B、违约损失率
C、违约风险暴露
D、期限
E、行业风险指数
43、中国银监会评估商业银行的资产质量指标包括以下哪几项?（ABCDE）
A.不良资产/贷款率
B.预期损失率
C.贷款风险迁徙
D.不良贷款拨备覆盖率
E.贷款损失准备充足率
44、下列说法正确的是(AB)
A、信用风险又被称为违约风险
B、信用风险被认为是最复杂的风险种类
C、违约风险只针对企业而言
D、信用风险具有明显的系统性风险特征
45、下列属于市场风险的种类的有(ABCD)
A、利率风险
B、汇率风险
C、股票风险
D、商品价格风险
46、下列属于操作风险的表现形式的是(ABCD)
A、内部欺诈
B、实物资产损坏
C、业务中断和系统失灵
D、客户、产品及业务做法
47、与信用风险相比，市场风险具有( ABCD )特点
A、数据优势
B、易于计量
C、技术手段多样化
D、金融产品种类丰富
48、对于消费者信贷、信用卡透支和住房按揭贷款，主要根据（C
E ）对这类贷款进行分类。
A、借款人还款意愿
B、担保能力
C、逾期时间长短
D、借款人财务状况
E、逾期次数
49、一般情况下，借款人的还款来源不外乎有（A B C D）
A、现金流量
B、资产销售
C、抵押品清偿
D、重新筹资
E、延期还款
F、对外投资
50、以下哪些授信业务可划分为次级贷款（B C ）
A、重组贷款，原分类级次为可疑
B、银行承兑汇票垫款
C、信用证垫款
D、银行已诉讼但未决，估计损失较大
E、逾期6个月以上的个人消费类贷款
F、借款人连续违约3次的个人住房按揭贷款
51、贷款风险五级分类的初分阶段，经办人员应收集的业务资料包括（ABCD）
A、基本情况
B、财务状况
C、担保文件
D、分析报告。
52、商业银行不得对以下哪些用途的业务进行授信（ABCD）
A、国家明令禁止的产品或项目；
B、违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为注册资本金、注册验资和增资扩股；
C、违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；
D、其他违反国家法律法规和政策的项目。
53、商业银行对问题授信应采取以下哪些措施（ABCDE）
A、确认实际授信余额；
B、重新审核所有授信文件，征求法律、审计和问题授信管理等方面专家
的意见；
C、书面通知所有可能受到影响的分支机构并要求承诺落实必要的措施；
D、要求保证人履行保证责任，追加担保或行使担保权；
E、向所在地司法部门申请冻结问题授信客户的存款账户以减少损失。
54、经营支行客户部门及客户经理贷后管理职责包括（ABCDFG）
A、客户监管及贷后检查
B、担保人和担保物的监管
C、风险分类及日常管理
D、提出不良资产重组方案
E、检查贷款审批条件的落实情况
F、风险预警
G、定期报告
55、客户经理在贷后检查中发现哪些风险信号时，要责令企业及时纠正，并及时报告部门负责人和主管行领导（ABCE）
A、客户挪用信贷资金
B、擅自处理抵（质）押物
C、逃废银行债务
D、对外投资
E、不执行合同
56、财务报表分析前的准备工作应包括：（ABCDE）
A、财务报表和有关基础材料收集；
B、财务报表和相关材料真实性判断；
C、详细阅读报表和有关资料；
D、了解掌握企业内控制度和手段；
E、确定报表分析的重点和范围。
57、资源掌握与资源配置分析应包括：（ABEF）
A、短期资产与短期负债比较
B、长期资产与长期负债比较
C、利润增长情况
D、销售收入增长情况
E、固定资产占长期资产比重
58、短期偿债能力分析应包括下列指标（ABC）
A、流动比率
B、速动比率
C、现金比率
D、资产负债率
E、有形资产负债率
59、营运能力的分析应包括下列指标（CDE）
A、流动比率
B、速动比率
C、存货周转率
D、应收帐款周转率
E、营业周期
60、长期偿债能力分析应包括（CE）
A、资产负债率
B、总资产周转率
C、已获利息倍数
D、现金比率
E、有形资产负债率
61、盈利能力分析应包括（ABDE）
A、毛利
B、营业利润
C、期间费用
D、利润总额
E、净利润
F、费用成本
62、现金流量分析应包括以下指标（ABCDE）
A、现金净流量的构成比
B、现金再投入比率
C、经营活动净现金流量占现金及现金等价物净增加比重
D、经营活动净增加额为正或负
E、经营活动中销售商品提供劳务与主营业务比较
63、盈利能力分析中，常用的经济指标包括：（ABD）
A、净资产收益率
B、总资产收益率
C、流动资产周转率
D、销售利润率
E、固定资产周转率
64、盈利能力分析中常用的经济指标包括（ABD）
A、净资产收益率
B、总资产收益率
C、流动资产周转率
D、销售利润率
E、固定资产周转率
65、报表分析除了对表内项目的分析外，还应对表外的相关问题进行分析，作为表外的相关方面分析至少应包括以下方面：（ABCDEF）
A、或有事项
B、合并政策
C、母公司对子公司的控制力
D、税收政策
E、融资租赁
F、商誉的形成原因
66、固定资产贷款必须专款专用，不得用于以下方面：（ACDE）
A、股本权益性投资；
B、购买设备；
C、炒买炒卖有价证券、期货和
房地产；
D、相互借贷谋取非法收入；
E、其他不符合固定资产贷款的活动
67、借款人有下列情形之一，富滇银行可以加收部分或全部贷款利息；情节特别严重或逾期不改正的，富滇银行可以收回部分或全部贷款，停止支付借款人尚未使用的贷款或诉诸法律解决。（ABCDEF）
A、富滇银行提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表
等资料的；
B、不如实向富滇银行提供所有开户行、账号及存款余额等资
料的；
C、用贷款从事股本权益性投资的；
D、利用贷款炒买炒卖有价证券、期货和房地产的；
E、套用贷款，相互借贷谋取非法收入的；
F、拒绝接受富滇银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营、财务活动监督的
68、静态投资评估是按项目拟定建设规模、产品方案、建设内容，对项目建设所需费用进行的评估，评估的范围包括（BCD）
A、建设期利息
B、建筑工程费用
C、安装工程费用
D、设备购置费用
E、涨价预备金
69、根据下列敏感性分析表找出影响项目成败的两个最敏感因素。（BC）
A、固定资产投资
B、直接材料价格
C、产品销售价格
D、生产规模
70、可变成本是指随产品产量和销售量增减变化而成正比例变化的各项费用，主要包括
（ABE）
A原材料 B燃料、动力消耗 C、管理费 D、无形资产摊销 E生产工人计件工资
71.企业或个人在清偿国际间的债权债务时，可以采用的结算方式有：（A、B、C）
A.汇款
B.托收
C.信用证
D.保函
72.在信用证结算方式下，我们可以为企业提供的贸易融资产品包括：（A、B、C、D）
A.打包贷款
B.进口押汇
C. 出口押汇
D.出口打包票据融资
73.在我国外汇汇率采用的标价法: （C、D）
A.间接标价法
B.应收标价法
C.直接标价法
D.应付标价法
74.我行目前开办的外汇币种有：（A、B、C、D）
A.美元
B.欧元
C.日元
D.港币
75.作为进口商所在银行可以为客户提供（A、B、C、D）贸易融资产品。
A．进口开证额度 B.进口押汇 C.海外代付 D.担保函
76.作为出口商所在银行可以为客户提供（A、B、C、D）贸易融资产品。
A．赊销押汇 B.托收押汇 C.打包贷款 D.福费廷
77.下列国际结算方式中建立客户间商业信用基础上的有: （A、B、C、）
A.电汇
B.信汇
C.托收
D.信用证
78.当外汇牌价表中的美元基准价由689.42变为682.08时，说明：（A、D）
A.人民币相对美元升值了
B.人民币相对美元贬值了
C.美元相对人民币升值了
D.美元相对人民币贬值了
79. 当外汇牌价表中的欧元基准价由1060.87变为1102.23时，说明：（B、C）
A.人民币相对欧元升值了
B.人民币相对欧元贬值了
C.欧元相对人民币升值了
D. 欧元相对人民币贬值了
80.广义的外汇包括：（A、B、C、D）
A.外国货币
B.外币支付凭证
C.外币有价证券
D.特别提款权
81.在国际结算方式中既可以用于贸易结算,又可以用与非贸易结算的是: （A、B、D）
A.电汇
B.托收
C.信用证
D.信汇
82. 按照外汇的性质经常项目又分为: （B、C）
A.资本项目
B.贸易项目
C.非贸易项目
D.平衡项目
83.下列业务中属于经常项目外汇收支的有：（A、B、C）
A.货款收支
B.境外援助项目经费
C.旅游团款收入
D.资本金收入
84. 下列业务中属于资本项目外汇收支的是：（A、C、D）
A.投资资本金汇入
B.捐赠款
C.外债转贷款
D.股权转让
85.首次在我行办理外汇业务的进出口企业，需要提交以下材料：（A、
B、D）
A.营业执照
B.组织机构代码证
C.外债登记证
D. 对外贸易经营者备案登记表
86.对公单位经常项目外汇账户的收支范围分别是：（A、C、D）
A.经常项目外汇收入
B.资本项目外汇收入
C.经常项目外汇支出
D.经外汇局核准的资本项目外汇支出
87.外资企业在办理外汇登记时，应当提交：（A、B、C、D）
A.营业执照
B.组织机构代码证
C.商务厅颁发的批准证书
D.经批准生效的企业投资协议、章程
88.除提供开立人民币账户时所需要的材料外，境内机构在开立外债转贷款专户时还应当提交：（A、C）
A.外债转贷款登记证
B.外债登记证
C.开户核准件
D.外汇登记证
89.除提供开立人民币账户时所需要的材料外，外资企业在开立资本金外汇账户时还应当提交：（C、D）
A.外债转贷款登记证
B.外债登记证
C.开户核准件
D.外汇登记证
90.除提供开立人民币账户时所需要的材料外，外资企业在开立外债专户时还应当提交：（B、C、D）
A.外债转贷款登记证
B.外债登记证
C.开户核准件
D.外汇登记证
91.下列结算方式中，属于商业信用的是：（A、B、C）
A.汇款
B.光票托收
C.跟单托收
D.跟单信用证
92.下列单据中，属于金融单据的是：（A、C、D）
A.本票
B.发票
C.汇票
D.支票
93.下列单据中，属于商业单据的是：（A、B、C、D）
A.发票
B.海运提单
C.装箱单
D.产地证
94.企业出口黄磷时的报价为:8300美元每公吨，成本、保险加运费付至孟买旧港($8300 PER METRIC TON CIF MUMBAI)，则该报价中涵盖了：（A、B、C）
A.货物成本
B.货物从装运港到目的港孟买的海运费
C.货物从装运港到目的港孟买的保险费
D.货物到达目的港后的仓储费
95.在信用证结算过程中，我们将境外行开出的信用证通知了受益人，并在受益人交单后办理了单据议付。对受益人而言，我们既是又是。（B、C）
A.开证行
B.通知行
C.议付行
D.保兑行
96.在国际结算的方式中汇款所涉及的当事人有: （A、B、C、D）
A.汇款人
B.收款人
C.汇款行
D.收款行
97.信用证结算方式的特点:（ A、B、C、D）
A.开证行负第一性的付款责任
B.信用证是独立的文件,不依附贸易合同
C.信用证业务中处理的是单据,而不是货物
D.跟单信用证是一种有条件的银行支付承诺
98.在开出信用证的业务中所涉及的主要当事人有：（A、B、C、D）A．开证申请人 B.开证行 C.通知行 D.受益人
99.在信用证业务中,负有第一性付款责任的当事人有: （B、C）