财税法参考答案

《财税法》参考答案

一、名词解释：

1、财政，也叫“国家财政”。是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。

2、财政活动，是指国家为实现其国家职能而参与社会产品和国民收入分配与再分配的活动，是国家职能活动的重要组成部分，其根本内容是筹集供给和分配使用财政资金以及进行财政管理与监督的活动。

3、财权是宪法、法律规定各级政府在法律上享有组织财政收入，拔付或支配财政支出，进行财政财务管理监督的权力。

4、财政法是国家按照立法权限、通过立法程序制定或认可的公开透明的国家政府财政活动及其财政管理的法律规范的总称。

5、财政法学，是以研究各个时代的财政法律规范及其所确定的财政法律关系和相关关系为对象的科学。

6、财政立法，是指国家按照法定的权限和程序制定、颁布、修改、废止财政法律、法规的活动。

7、财政法治，是指广大人民群众在共产党领导下，依照宪法和法律的规定，通过各种途径和形式，参与管理财政事务，实行对财政事务的民主决策和民主管理，保证国家和社会各项财政工作都依法进行，逐步实现社会主义财政管理和财政发展的民主化、法制化，实现人民群众对国家财政事务当家作主的权利。

8、财政体制，是指负责财政工作的组织管理制度。

9、公共财政，是指为市场或私人部门提供公共服务或公共商品的政府财政。

10、财政民主性，即财政决策的民主性、财政事务的公开性和财政监督的有效性。财政事务由人民通过法定程序决定才是财政民主最根本的标志；而财政事务的公开透明是民主决策的条件，有效的财政监督则是财政民主决策得以实现的保障。

11、财政法制性，即财政职权法定、收支程序法定、收支主体法定、收支形式法定和财政责任法定。

12、财政公平，是指财政分配符合一国社会绝大多数成员认可的正义观念。是财政平等对待和差别待遇的有机结合。包括财政征收方面税收的公平、收费的公平以及发行国债而产生的代理公平问题。

13、预算法，是有关国家的预算收入和支出后，进行预算管理的法律规范的总称。

14、预算调整，是指全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的本级预算，在执行中因特殊情况需要增加支出或减少，使原批准的收支平衡的预算的总支出超过总收入，或者使原批准的预算中举借债务的数额增加的部分变更。

15、国库制度，是指国家财政收支的保管出纳制度。

16、预算监督，是通过对各级预算的权责划分和预算的编审程序以及预算收支活动和预算内外资金的界线等方面的合法性、真实性、效益性的监督、检查和质询。

17、税收，是国家凭借政治权力，按照法定的标准，向居民和经济组织强制地、无偿地征收用以向社会提供公共产品的财政收入。

18、征税对象，是指对什么东西征税，是征纳税行为所触及到的客体或标的物。

19、税率是税额与课税对象之间的数量关系或比例关系，是指课税的尺度。

20、税目，是对征税对象的具体化，是税法规定的征税的具体项目。

21、增值税是对生产、销售商品或者提供劳务过程中实现的增值额征收的一种税收。

22、消费税是国家为体现消费政策，对生产、委托加工、零售和进口的应税消费品征收的一种税。

23、营业税是对有偿提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人，就其营业收入额征收的一种税。

24、关税复合关税是对同一种进口货物采用从价与从量两种标准计征的一种关税。

25、证券交易税是指对股票、债券和其他有价证券交易行为所征收的一种税。

26、所得税又称所得课税、收益税，指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内的各种所得征收的一类税收。

27、企业所得税是指对中华人民共和国境内的一切企业（不包括外商投资企业和外国企业），就其来源于中国境内外的生产经营所得和其他所得而征收的一种税。

28、个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得征收的一种税。

29、资源税是指在中华人民共和国境内开采应税资源的矿产品或者生产盐的单位和个人征收的一种税。

30、土地增值税是为了规范房地产市场交易秩序，适当调节土地增值收益而征收的一种税收。

31、房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

32、车船税是对在我国境内依法应当到公安、交通、农业、渔业、军事等管理部门办理登记的车辆、船舶，根据其种类，按照规定的计税单位和年税额标准计算征收的一种财产税。

33、契税是在房屋买卖、典当、赠与或交换订阅契约时，由承受人交纳的一种税，也就是对房屋所有权转移登记时，向不动产取得人所征收的一种财产税。

34、国债就是国家借的债，即国家债券，它是国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。

35、债务依存度，是指当年的债务收入与财政支出的比例关系。

36、债务负担率是一定时期国债余额占国民生产总值的比例。

37、外债是指中国境内的机关、团体、企业、事业单位、金融机构或者其他机构对中国境外的国际金融组织、外国政府、金融机构、企业或者其他机构用外国货币承担的具有契约性偿还义务的全部债务。

38、政府采购，也称公共采购，是指各级政府为了开展日常政务活动或者为社会公众提供公共物品和服务的需要，使用政府的财政性资金按照法定的方式和程序，为政府部门及其所属公共部门购买物资、工程或者服务的行为。

39、政府采购法是调整政府采购当事人在向市场进行政府采购活动过程中所发生的社会经济关系的法律总称。

40、财政转移支付法是指调整一个国家内部地区或区域经济和财力上的差距，达到均衡发展的法律规范的总称。

41、财政转移支付制度，从狭义地说，仅指比较规范的“公式化补助”部分，即税收返还、体制补助、结算补助、专项补助等。

42、固定资产投资法是调整国家机关、建设单位和施工单位在基本建设过程中发生的管理、监督和协作关系的法律规范。

43、可行性研究是通过对项目的主要内容和配套条件，如市场需求、资源供应、建设规模、工艺路线、设备选型、环境影响、资金筹措、盈利能力等，从技术、经济、工程等方面进行调查研究和分析比较，并对项目建成以后可能取得的财务、经济效益及社会环境影响进行预测，从而提出该项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，为项目决策提供依据的一种综合性的系统分析方法。

44、国有资产是指国家依据法律取得的、以各种形式的投资和收益形成或接受赠与而取得的固定资产、流动资产和其他形态的资产。

45、自然资源是自然环境中与人类社会发展有关的，能被利用来产生使用价值并影响劳动生产率的自然诸要素。

46、经营性资产是指全民所有制企业经营的国有财产。

47、非经营性资产是指国家机关、全民所有制事业单位、社会团体使用的财产，以及市政公用设施和其他公益性财产。

48、国有资产法是指保护国有资产所有权，调整国有资产经营管理关系的法律规范的总称。

49、产权界定是指国家依法确认产权主体对产权客体拥有的权利。

50、无形资产是指企业长期使用但是没有实物形态的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。

51、递延资产是指不能全部计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用。包括开办费、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在一年以上的长期待摊费用。

52、流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产。在资产负债表中，流动资产项目包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、其他应收款、存货、待摊费用等。

53、流动负债:是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应交税金和一年内到期的长期借款等。

54、财务报告是指反映企业财务善和经营成果的书面文件，包括资产负债表、损益表、财务善变动表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。

55、会计法是调整会计关系的法律规范。

56、会计关系是对企业、事业、机关等单位的经济活动和财务收支进行核算的一种经济管理关系。

57、审计监督是指国家审计机关依照国家审计法律、法规对政府机关、财政金融机构、企业事业单位等的财务收支和经济效益情况所进行的审核、监督、稽查。

二、简答题

1、什么是财政法？

第二讲 财政收支法作业题

第二讲财政收支法作业题（上）（第2周） 一、单项选择题 1．绝大多数现代市场经济国家所采用的是下列哪一种财政收支划分模式？ A．集权型财政收支划分模式 B. 分权型财政收支划分模式 C. 平均型财政收支划分模式 D. 混合型财政收支划分模式 2．下列哪个说法是符合我国财政收支划分制度的现状的？ A．我国目前的状况是财政收支权过于分散，中央权威不够 B．我国在财政收支划分问题上考虑公平较多，考虑效率不够 C．地方的财权与其承担的事权相比相对较少 D．我们应当切实遵循“效率优先，兼顾公平”原则 3．下列哪个说法是符合我国财政收支划分制度的现状的？ A.我国目前的状况是财政收支权过于分散，中央权威不够 B.我国在财政收支划分问题上考虑公平较多，考虑效率不够 C.地方的财权与其承担的事权相比相对较少 D.我们应当切实遵循“效率优先，兼顾公平”原则 4．根据我国的现行规定，下列哪种收入属于中央与地方共享收入？ A．增值税收入 B. 外资银行企业所得税收入 C. 城镇土地使用税收入 D. 耕地占用税收入 5．关于日本的财政收支划分，下列说法中哪个是不正确的？ A．日本财政划分为三级：中央财政、都道府县财政和市町村财政 B．在日本，中央政府提供全国绝大部分公共物品和服务 C．日本在财政收入划分上采取税权分割法，中央与地方均享有财政收入的设定权、征收权和享用权 D．日本通过《地方税法》对地方的税收立法权予以限制 6．我国财政收支划分法的历史演进包括四个阶段：①分税制阶段；②分成阶段；③包干阶段； ④统收统支阶段。关于其演进顺序，下列哪项是正确的？ A．④③②① B．③④①② C．④②③① D．④③①② 7．财政融资是以政府职能为基础，运用财政收支和信用融资来配置资源，实现财政政策目标。下列关于财政融资的说法哪个是不正确的？ A．财政融资追求的是社会效益，而不是资产安全 B．财政融资的发展需要发达的社会信用体系支持 C．财政融资与信贷融资、证券融资之间有着内在的关联性 D．财政融资、信贷融资与证券融资都对经济发展具有重要作用，是长期共存的 8．关于商业银行柜台记账式国债交易，下列说法哪个是正确的？ A．中国人民银行于2001年制定了《商业银行柜台记账式国债交易管理办法》

财税法参考答案

财税法参考答案

《财税法》参考答案 一、名词解释： 1、财政，也叫“国家财政”。是以国家为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和满足社会公共需要的经济活动。 2、财政活动，是指国家为实现其国家职能而参与社会产品和国民收入分配与再分配的活动，是国家职能活动的重要组成部分，其根本内容是筹集供给和分配使用财政资金以及进行财政管理与监督的活动。 3、财权是宪法、法律规定各级政府在法律上享有组织财政收入，拔付或支配财政支出，进行财政财务管理监督的权力。 4、财政法是国家按照立法权限、通过立法程序制定或认可的公开透明的国家政府财政活动及其财

政管理的法律规范的总称。 5、财政法学，是以研究各个时代的财政法律规范及其所确定的财政法律关系和相关关系为对象的科学。 6、财政立法，是指国家按照法定的权限和程序制定、颁布、修改、废止财政法律、法规的活动。 7、财政法治，是指广大人民群众在共产党领导下，依照宪法和法律的规定，通过各种途径和形式，参与管理财政事务，实行对财政事务的民主决策和民主管理，保证国家和社会各项财政工作都依法进行，逐步实现社会主义财政管理和财政发展的民主化、法制化，实现人民群众对国家财政事务当家作主的权利。 8、财政体制，是指负责财政工作的组织管理制度。

9、公共财政，是指为市场或私人部门提供公共服务或公共商品的政府财政。 10、财政民主性，即财政决策的民主性、财政事务的公开性和财政监督的有效性。财政事务由人民通过法定程序决定才是财政民主最根本的标志；而财政事务的公开透明是民主决策的条件，有效的财政监督则是财政民主决策得以实现的保障。 11、财政法制性，即财政职权法定、收支程序法定、收支主体法定、收支形式法定和财政责任法定。 12、财政公平，是指财政分配符合一国社会绝大多数成员认可的正义观念。是财政平等对待和差别待遇的有机结合。包括财政征收方面税收的公平、收费的公平以及发行国债而产生的代理公平问题。 13、预算法，是有关国家的预算收入和支出后，进行预算管理的法律规范的总称。

管理会计期末复习大纲1.doc

管理会计期末复习大纲 （2012年11月） 1．复习依据 （1）《管理会计学》教师上课课件（录像） (2)《现代管理会计学》，李天民编著，立信会计出版社 （3）在线作业 （4）复习题 2、考试题型 一、单选题：（10小题，每小题1分，共10分）。 二、多选题：（10小题，每小题2分，共20分）。 三、判断题：（10小题，每小题1分，10分，只打对错，不改错）。 四、简答题：（2小题，共10分）。 五、计算题：（4小题，50分）。 3．复习题 一、单项选择题 1．混合成本分解的高低点法中的高点是指（） A、单位成本的高点 B、成本总额的最高点 C、业务量的高点 D、成本与业务量的最高点 2、在相关范围内，单位变动成本将（）。 A、随业务量变动而呈正比例变动 B、在不同业务量水平下各不相同 C、随业务量变动而呈反比例变动 D、在各种业务量水平下保持不变 3．在相关范围内，单位产品固定成本将（）。 A、随业务量变动而呈正比例变动 B、随业务量变动而呈反比例变动 C、在各种业务量水平下保持不变 D、在不同业务量水平下各不相同 4．财产税、设备的折旧费、保险费属于（） A、混合成本 B、酌量性固定成本 C、约束性固定成本 D、变动成本 5．当期初无存货，期末有存货时，变动成本法营业净利（）完全成本法确定的营业净利。 A、大于 B、小于 C、等于 D、可能大于也可能小于 6、当预计销售额确定的情况下，安全边际额受（）的影响。 A、销售额 B、盈亏临界点销售额 C、盈亏临界点销售量 D、销售量 7．在变动成本法下运用成本加成定价时，加成的内容包括（）

A、销售费用、管理费用和目标利润 B、制造成本和非制造成本 C、固定成本和目标利润 D、变动成本和目标利润 8、生产能力允许范围内低于正常价格的追加订货的决策，其决策依据是（） A、销售数量多 B、变动成本大于单价 C、不增加专属固定成本 D、单价大于变动成本 9、在零件自制、外购决策中，若自制方案和外购方案成本平衡点的业务量为1000个，当全年需要零件数量为1500个时，企业应选择（）方案。 A、外购 B、自制 C、自制或外购 D、以上都不对 10．在先进工艺和落后工艺加工的决策中，若采用先进工艺方案和落后工艺方案成本平衡点的业务量为10000个，当全年需要加工8000个产品时，企业应选择（）方案。 A、先进 B、落后 C、先进或落后 D、以上都不对 11．下列哪种情况称为成本的有利差异（）。 A.实际成本﹥标准成本 B.实际成本=标准成本 C.实际成本﹤标准成本 D.以上都不是 12、只衡量其货币投入量，而不衡量其货币产出量这是（）的特点。 A、利润中心 B、成本中心 C、投资中心 D、责任中心 13．由于实际工时脱离标准工时而引起的工资成本差异，称作（） A、人工效率差异 B、生产能力差异 C、生产成本差异 D、工资率差异 14．既对成本负责，又对收入和利润负责的中心是（） A、成本中心 B、利润中心 C、投资中心 D、采购中心 15．确定盈亏临界点是（）的核心。 A.成本性态分析法 B.本·量·利分析法 C.边际分析法 D.折现的现金流量法 16．在平面直角坐标图上，固定成本线是一条（） A.以单位变动成本为斜率的直线 B.反比例曲线 C.平行于x轴的直线 D.平行于y轴的直线 二、多项选择题： 1．与财务会计相比，管理会计具有（）等特点。 A、工作点侧重于未来 B、不受公认会计原则的约束 C、程序固定、具有强制性 D、会计报告具法律效力 E、服务对象侧重于企业内部 2、下列（）属于酌量性固定成本。 A、广告费 B、管理人员工资 C、房屋设备租金 D、科研试制费 E、职工培训费

2017财政学期中考试试题

2017财政学期中考试试题 班级：姓名：学号： 一、名词解释(每小题2分，共20分) 1、财政 2、公共产品 3、价格分配 4、瓦格纳法则 5、替代效应 6、规费收入 7、公债 8、税收 9、税基 10、免征额 二、单项选择题（每小题1分，共15分) 1、财政的本质是()。 A.物物交换 B.货币收支关系 C.剩余产品的分配关系 D.以国家为主体的分配关系 2、财政在社会再生产诸环节中属于（）环节。 A.分配 B.生产 C.消费 D.流通 3、财政的范畴随着历史的发展而发展，其中公债和国家预算最早出现于()。 A.奴隶社会后期 B.封建社会前期 C.封建社会后期 D.资本主义社会早期 4、财政产生的物质基础是()。 A.国家 B.剩余产品 C.商品经济 D.私有制 5、以下不属于行政管理支出的是（）。 A.行政支出 B.公安支出 C.司法检察支出 D.军队正规化建设支出 6、瓦格纳法则认为财政支出规模的变化趋势是()。 A.不断上升 B.不断下降 C.随机变化 D.保持稳定 7、最能保证财政收入稳定性的收入形式是（）。 A.税收 B.国有资产收益 C.债务收入 D.规费收入 8、从产业结构看，财政收入的基础是（）。 A.工业 B.商业 C.农业 D.新技术产业 9、公债收入是财政收入的（）。 A.主要形式 B.重要形式 C.补充形式 D.基础形式 10、国债的基本特征是（）。

A.强制性 B.无偿性 C.偿还性 D.固定性 11、税负转嫁的程度取决于()。 A.商品的供求弹性 B.价格变动 C.计划价格 D.无法确定 12、从鼓励投资的角度上说，效果最好的增值税类型是（） A.生产型增值税 B.交换型增值税 C.收入型增值税 D.消费型增值税 13、企业所得税的纳税人发生年度亏损，经税务机关核实后，可以在以后年度的应税所得中抵补，最长不得超过（）。 A.2年 B.3年 C.4年 C.5年 14、税收是国家凭借（）参与收入分配的一种形式。 A.债务关系 B.财产权力 C.政治权力 D.交换关系 15、增值税属于（）。 A.资源税 B.流转税 C.所得税 D.财产税 三、多项选择题（每小题2分，共10分) 1、关于财政的概念，下面正确的叙述有 A.分配的目的都是为了保证实现国家政府职能的需要 B.分配的对象都是社会产品 C.分配的主体无一例外的都是国家 D.它属于社会范畴，与政权无关 2、以下属于财政职能的有（） A.资源配置 B.收入分配 C.统筹兼顾 D.稳定经济 E.平衡国际收支 3、下列各项措施中，能够带来正的外部效应的有（） A．造纸厂对河流造成污染B．植树造林 C．河流上游修建水库D．水泥厂造成的粉尘 4、下列项目中，属于规费收入的有() A．户籍管理费B．结婚登记费 C．高等教育学费D．刑事诉讼费 5、税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（） A.课税所产生的额外负担最小 B.课税所产生的额外收益最大 C.税收征纳过程中所发生的费用最小 D.税收完全是中性的 四、简答题(每小题4分，共40分) 1、简述财政的一般特征 2、简述区分公共产品和私人产品的基本标准。 3、在市场经济体制下，为什么还要财政配置资源？ 4、简述影响财政收入规模的因素。 5、从财政与经济角度看公债有什么作用？ 6、简述税收转嫁与供求弹性的关系。 7、如何理解公债的概念？ 8、简述公债偿还资金的来源和偿还方法

上海开放大学财税法规专题作业四答案

形成性考核作业四（第八章——第十三章） 姓名学号得分 一、单项选择 1.财政部批复中央部门预算的期限是自全国人民代表大会批准中央预算之日起（）。 A 10日内 B 15日内 C 20日内 D 30日内 2.《中华人民共和国预算法》自( )年1月1日起施行。 A 1994年 B 1995年 C 1996年 D 1997年 3.根据《预算法》的有关规定，有权审查和批准县级决算的机关是：（）。 A 县级人民代表大会 B 县级人民代表大会常务委员会 C 县级人民政府 D 县级财政部门 4.地方各级预算上下级之间有关收入和支出项目的划分以及上解、返还或者补助的具体办法，由（）确定。 A 上级人大 B 上级人大常委会 C 上级政府 D 上级政府与下级政府协商 5.各级政府应当在每一预算年度内至少( )次向本级人民代表大会或者常务委员会做预算执行情况的报告。 A 1 B 2 C 3 D 4 6.地方各级政府预算由( )审查和批准。 A 本级人民代表大会 B 财政部 C 国务院 D 全国人民代表大会 7.下列有关税法概念的说法中，正确的是( )。 A 税法是国家制定的用来调整征纳税主体间权利与义务关系的法律规范的总称 B 制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益 C 税法的特征是强制性、无偿性和固定性

D 税法是国家凭借其权利，利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称 8.下列关于税收法律关系的陈述中，正确的是( )。 A 税收法律关系中享有权利的当事人主要是国家税务机关 B 在税收法律关系中权利主体双方法律地位不平等 C 税收法律关系中最实质的东西是权利和义务当事人的确定 D 税收法律关系的内容是税法的灵魂 9.在税收法律关系中，最实质性的要素是( )。 A 税收负担 B 征税对象 C 权利与义务 D 税收法律事实 10.下列说法中，不正确的是( )。 A 税收基本法是税法体系的主体和核心 B 个人所得税法属于税收实体法 C 税收征收管理法属于税收普通法 D 国际税法就是外国各个国家制定的税法 11.下列关于税务行政处罚权的表述中，正确的是（）。 A 省地方税务局可以通过规范性文件的形式设定警告 B 国家税务总局可以通过规章的形式设定一定限额的罚款 C 省以下国家税务局的稽查局不具有税务行政处罚主体资格 D 作为税务机关派出机构的税务所不具有税务行政处罚主体资格 12.税务机关对当事人做出罚款行政处罚决定的，当事人应当在收到行政处罚决定书之日起15日内缴纳罚款，逾期不缴纳的，税务机关可以根据罚款数额对当事人按日加处罚款，计算加处罚款的比例是（）。 A 1‰ B 3‰ C 1% D.3% 13.下列税务行政复议受理案件中，必须经复议程序的有（）。

第四章财政法规制度习题及答案

第四章财政法规制度 一、单项选择题 1、由征税机关按有关法律规定，将所收的应缴收入汇总缴入国库单一账户或预算外资金财政专户的财政收入计费方式是（）。 A、集中汇缴 B、直接缴库 C、统一缴库 D、分级缴库 2、在不可预见的紧急情况发生时，对于不能从其他供应商处采购的货物或服务，可以采用的采购方式是（）。 A、公开招标 B、单一来源采购 C、竞争性谈判 D、邀请招标 3、以下不属于指定政府集中采购目录和采购限额标准的部门是（）。 A、国务院 B、国资委 C、自治区政府 D、直辖市政府 4、根据《政府采购法》的规定，下列各项关于政府采购的表述中，不正确的是（）。 A、政府采购具有保护民族产业的功能 B、政府采购中采购人具有审查政府采购供应商资格的权利 C、邀请招标是政府采购的主要采购方式 D、政府采购中采购代理机构具有依法发布采购信息的义务 5、对预决算的监督按照监督的种类不同进行分类，不包括（）。 A、对预算编制的监督 B、对预算执行的监督 C、对预算审核的监督 D、对预算调整的监督 6、《预算法》规定，（）对中央和地方预算、决算进行监督。 A、全国人大及常务委员会 B、国务院财政部门 C、国资委 D、公安机关 7、根据《预算法》的规定，下列各项中，负责定期向国务院报告中央和地方预算执行情况的是（）。 A、全国人民代表大会 B、全国人民代表大会常务委员会 C、国务院统计部门 D、国务院财政部门 8、与财政部直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、军队、政党组织和社会团体属于（）体系。 A、中央预算 B、地方预算 C、总预算 D、部门单位预算 9、预算单位按照财政部门的授权，自行向代理银行签发支付指令，代理银行根据支付指令，在财政部门批准的预算单位的用款额度内，通过国库单一账户体系将资金支付到收款人账户，这种支付方式称为（）。 A、财政直接支付 B、财政授权支付 C、财政委托支付 D、财政集中支付 10、预算单位或缴款人按规定，直接将收入缴入国库单一账户，属预算外资金的，则直接缴入预算外资金财政专户，不再设立各类过渡性账户，这种财政收入的收缴方式称之为（）。 A、直接缴库 B、集中汇缴 C、汇总缴库 D、分期缴库 11、下列关于政府采购监督管理部门的说法中，错误的是（）。 A、政府采购监督管理部门不得设置集中采购机构 B、政府采购监督管理部门不得评价政府采购人员的职业素质和专业技能 C、政府采购监督管理部门不得参与政府采购项目的采购活动 D、采购代理机构与行政机关不得存在隶属关系或者其他利益关系 12、下列各项关于政府采购方式的表述中，属于单一来源采购的是（）。 A、采购人或其委托的政府采购代理机构以投标邀请书的方式邀请三家或三家以上特定的供应商参与投标的采购方式 B、采购人或其委托的政府采购代理机构通过与多家供应商就采购事宜进行谈判，经分析比较后从中确定中标供应商的采购方式 C、采购人或其委托的政府采购机构以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标竞争，从中择优选择标中标供应商的采购方式 D、采购人采购不具备竞争条件的物品，只能从唯一的供应商取得采购货物或服务的情况下，直接向该供应商协商采购的采购方式

财税法考试汇总复习资料

财税法知识笔记 一、财政的概念、特征、功能： （1）概念：是指在现代市场经济条件下，一国政府为了给社会公众提供公共产品和纠正市场机制失灵而对一部分GDP或国民收入所进行的具有强制性和无直接偿还性的分配活动，体现了政府与其他经济主体之间的利益关系。包括财政收入和财政支出两部分。 （2）特征： ?财政分配主体的国家性 ?财政分配的对象是社会总产品，主要是剩余产品为重点的国家收入 ?财政分配的强制性、非盈利性、无直接偿还性 ?平衡性，即收入与支出的对称性 （3）职能：资源配置职能；收入分配职能；宏观调控职能；监督职能 二、财政法的概念、调整对象、功能、作用： （1）概念：是指国家立法机关及其授权的行政机关制定的，用以调整和确认国家参与社会产品和国民收入分配和再分配的财政活动中形成的财政分配关系的法律规范的总称。 （2）调整对象：财政关系，包括：国家预算关系；财政管理体制关系；税务关系；财务管理关系；国家信用关系；国有资产管理关系。 （3）功能：财政权力授予功能；财政权力规范功能；财政权力监督功能 （4）作用：组织财政收支的法律依据；国民经济顺利发展的保障；维护社会主义经济秩序；促进国际经济合作、对外经济贸易。 三、政府采购的主体、方式、政府采购合同的相关规定： （1）主体：采购人（不包括国有企业）、采购代理机构（采购人纳入集中采购目录的采购项目，必须委托。该机构是非营利性的事业法人）、供应商（责任能力、商业信誉、缴纳税款、相应技术、无重大违法记录） （2）对象：货物、工程、服务 （3）例外适用：军事采购；利用国际贷款的采购；紧急采购 （4）方式：（略） （5）政府采购合同的相关规定： ?应当采用书面形式 ?采购人与中标、成交供应商应当在中标、成交通知书发出之日起30日内，按照采购文 件确定的事项签订政府采购合同。自签订之日起七个工作日内，采购人应当将合同副本报有关部门备案。 ?经采购人同意，中标、成交供应商可以依法采取分包方式履行合同。 ?政府采购合同履行中，采购人需追加与合同标的相同的货物、工程或者服务的，在不改 变合同其他条款的前提下，可以与供应商协商签订补充合同，但所有补充合同的采购金额不得超过原合同采购金额的l0％。 ?政府采购保证金的运用，为采购人预先单方拟订，属于格式条款。 ?政府采购合同的双方当事人不得擅自变更、中止或者终止合同。政府采购合同继续履行 将损害国家利益和社会公共利益的，双方当事人应当变更、中止或者终止合同，有过错一方应当承担赔偿责任，双方都有过错的，各自承担相应的责任。 四、财政收入的形式：税收、费（行政性收费、政府性基金）、国债、利润、罚款没收收入 五、公债法的相关规定： （1）公债是政府以其信用为基础，按照债的一般原则，通过向社会筹集资金所形成的债权债务关系。

财政学期中考试试题带答案

厦门大学《财政学》期中考试试题 一、填空（每题1分，共10分） 1.在当今世界上，绝大多数国家的经济是由_______________和_______________ 共同组成的，这就是所谓的混合经济。 2._______________的存在，是市场失效的首要原因，也是人们最初分析的市场失 效状态。 3.公共选择下的财政决策，始终面临着两个方面的问题：一是____________；二 是____________。 4.私人产品和公共产品的市场需求曲线的差别主要体现在，私人产品的市场需求 曲线是个人需求曲线的_______相加，而公共产品的市场需求曲线是个人需求曲 线的_______相加。 5.在所有选民中偏好居中的那位投票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他 强，另一半则比他弱，这样的投票人称作____________。 6.财政支出规模的变化，不仅表现在支出的绝对额不断增长善，而且还表现在支 出占____________的比重不断提高上。 7.教育是一种混合产品或准公共产品，越是基础性的教育，其___________越强。 8.财政补贴，按补贴的透明度划分，可分为________和________。 9.税率是税法规定的应征税额与________之间的比例。它的三种基本形式是 ________税率、________税率和________税率。 10.税收制度的三个基本要素：________、_______、______。 二、单项选择（每题1分，共10分） 1.在市场经济条件下，不是市场失灵表现的有______。 A.公共产品的存在 B.公共产品供给的低效率

C.自然垄断 D.社会分配不公 2.具有明显外部性的产品是______。 A.面包 B.饮用水 C.衣服 D.二恶英化合物 3.公共产品的集体决策需要顾及社会公众的______，但每个人的偏好和愿望可能 不尽相同。 A.全体偏好 B.个人偏好 C.社会福利 D.个人福利 4.影子价格是反映______大小的分析工具。 A.边际成本和效益 B.社会效益 C.社会成本 D.社会成本和效益 5.______是投票悖论现象发生的必要条件。 A.单峰偏好 B.多峰偏好 C.无峰偏好 D.中间投票者 6.下列属于转移性支出的有______。 A.国防支出 B.教育支出 C.债务利息支出 D.科学文化支出 7.哪个是属于代议制民主的特点______。 A.选举代表参与 B.公民直接参与 C.公民作为国家的主人直接管理自己的事务 D.不需要中介和代表 8.下列属于财政消费支出的有______。 A.债务利息支出 B.科学文化支出 C.基础产业建设支出 D.自然垄断行业支出 9.在社会保险中占据核心位置的是______。 A.社会养老保险 B.社会失业保险 C.社会医疗保险 D.工伤保险 10.下列税种中属于行为税的有______。 A.遗产税 B.消费税 C.筵席税 D.土地税 三、多项选择（每题1.5分，共15分）

上海开放大学财税法规专题作业一答案

作业一 一、单项选择 1.财政产生的条件是（B经济和政治） 2.财政是随着（ C 国家）的产生而产生的 3.财政最初的表现形式是（A 捐税） 4. 下列属于财政现象的是（ B 企业购买国债） 5.财政分配的主体是（ A 国家） 6.资本主义、社会主义财政分配形式一般采用（A 货币） 7.财政分配的目的是为满足（C 社会公共需要） 8.（ A 财政职能）是财政的本质反映 9.在市场经济条件下、社会资源的主要配置者是（ D市场） 10.政府干预经济(调节经济)主要是因为（ D 市场本身存在缺陷） 11.财政分配包括（ D 组织收入和安排支出） 12.财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（ B 国有资产收益） 13.财政收入的绝大部分来自（ C M ） 14.我国财政收入按形式分类，最主要来源于（ A 税收收入） 15.在一般情况下,随着经济的发展,财政收入有（ A 不断增长的趋势） 16.能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是（B 财政支出占GDP的比重） 17.“经济决定财政”这一命题反映的是（ A 经济发展水平越高则财政收入规模越大） 18. （ A 财政基本需求率）决定了财政收入的规模 19.财政收入占剩余产品价值的比率，称为（ C 财政集中率） 20.国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费称为（C 规费收入） 21.提高折旧率对财政收入的影响是（ A 减少财政收入） 22．（ A 财政支出）通常也被称作政府支出或公共支出 23.财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是（ A 社会消费支出） 24. 以下不属于财政支出按国家职能分类的是（ B 购买性支出） 25.（ C 国家职能）决定财政支出的目的，用途，规模和结构。 26.下列属于补偿性支出的有（ B企业挖潜改造支出） 27.下列财政支出中，按其性质属于转移性支出的是（ B 补贴支出） 28.用于维持社会秩序和保卫国家安全的财政支出是指（ C 预防性支出）

《财政学》习题、答案

第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求 一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年 代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能 出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通过直接的财政政策进行调节；B、通过制度性的安排，让财政在经济中发挥某种“自动”稳定的作用，以减缓经济波动：一是累进所得税机制，二是社会保障支出机制；C、财政增收减支或减收增支安排可产生需求收缩或扩张的“乘数”效应。 第二章财政支出的基本理论 三、简答题 1、如何协调公平与效率的关系。 2、简述成本――收益分析法。 3、简述财政支出效益评价方法。 4、简述公共定价。 四、论述题 1、试述公共选择理论对我国财政法制化和民主化的借鉴意义。 2、试述混合物品的提供方式及其选择。

税收学考试复习提纲

1、混合销售：混合销售是指一项业务同时涉及增值税货物销售和营业税劳务。 2、兼营销售：兼营销售是指增值税的纳税人在销售货物和提供增值税应税劳务同时，还兼营非增值税应税劳务。 3、增值税：是对从事产品生产、经营的企业和个人，在产制、批发、零售的每一个周转环节，以产品销售和营业服务所取得的增值额，按单一税率课征 4、营业税：营业税是对销售不动产、转让无形资产及从事各种应税服务业的单位和个人，就其营业额计算征收的一种税。 5、消费税：是对从事产品生产、经营的企业和个人，选择少数商品，在产制或零售环节，从价或从量，按差别税率课征 6、财产税：是以财产价值为课税对象的税收统称 7、行为目的税：是政府为特定的社会经济政策目的和意图而设计征收的税种。 8、税收的特征及其特点 税收在历史上也称为税、租税、赋税或捐税，它是国家为向社会提供公共品，凭借行政权力，按照法律标准、向居民和经济组织强制地、无偿地征收而取得的财政收入。 特点：强制性无偿性规范性 9、最优税收：最优税收就是同时实现效率和公平目标的税收。 10、税收负担：是指纳税人和负税人，因税收而承受得福利损失或经济利益的牺牲 11、直接负担：由纳税人自己直接承担的税负称为直接负担 12、间接负担：因负税转嫁而负税人间接承担的税负称为间接负担 13、直接税：不能转嫁的税种称为直接税 14、间接税：能够转嫁的税种称为间接税 15、什么是帕累托最优，实现条件 如果资源的配置和使用已经达到这样一种状态，即任何资源的重新配置已不可能使一些人的境况变好而又不使另一些人的境况变坏，那么这种资源配置已经使社会效用达到最大，这种资源配置状态被称为资源最优配置状态，或帕累托最优。实现帕累托最优必须同时符合三个条件：交换最优：任何两个消费者，任何两种商品进行交换时的边际消费替代率相等。生产最优：任何两个生产者，使用任何两种资源进行生产时的边际技术替代率相等。交换和生产结合最优：同时满足交换和生产最优条件，即商品消费的边际替代率=商品生产的边际技术转化率 16、什么是税收负担，影响因素 （1）经济发展水平，税收负担水平,人均国民收入通常呈正相关的关系。 （2）国家职能范围，税收是国家实现其职能的物质保证。国家职能范围的不同，对税收需要量就不同。国家职能范围广，则需要的税收量大，税收的负担也就要高。 （3）宏观经济政策。紧缩性财政政策经济发展过快，引起通货膨胀时采用目的是降低总需

上海开放大学财税法规专题作业一答案

作业 一、单项选择 1. 财政产生的条件是（B 经济和政治） 2. 财政是随着（C 国家）的产生而产生的 3. 财政最初的表现形式是（A 捐税） 4. 下列属于财政现象的是（B 企业购买国债） 5. 财政分配的主体是（A 国家） 6. 资本主义、社会主义财政分配形式一般采用（A 货币） 7. 财政分配的目的是为满足（C 社会公共需要） 8. （A 财政职能）是财政的本质反映 9. 在市场经济条件下、社会资源的主要配置者是（ D 市场） 10. 政府干预经济（调节经济）主要是因为（D 市场本身存在缺陷） 11. 财政分配包括（D 组织收入和安排支出） 12. 财政收入中，凭借资产所有权获得的收入是（B 国有资产收益） 13. 财政收入的绝大部分来自（ C M ） 14. 我国财政收入按形式分类，最主要来源于（A 税收收入） 15. 在一般情况下,随着经济的发展,财政收入有（A 不断增长的趋势）

作业 16. 能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是（B 财政支出占GDP 的比重） 17. “经济决定财政”这一命题反映的是（ A 经济发展水平越高则财政收入规 模越大） 18. （A 财政基本需求率）决定了财政收入的规模

19. 财政收入占剩余产品价值的比率，称为（ C 财政集中率） 20. 国家机关为居民或单位提供某些特殊服务时所收取的手续费和工本费称为 （ C 规费收入） 21. 提高折旧率对财政收入的影响是（ A 减少财政收入） 22．（A 财政支出）通常也被称作政府支出或公共支出 23. 财政支出中,能够为全体社会成员提供并由全体公民共同享受的支出是（A 社会消费支出） 24. 以下不属于财政支出按国家职能分类的是（B 购买性支出） 25. （C 国家职能）决定财政支出的目的，用途，规模和结构。 26. 下列属于补偿性支出的有（B 企业挖潜改造支出） 27. 下列财政支出中，按其性质属于转移性支出的是（B 补贴支出） 28. 用于维持社会秩序和保卫国家安全的财政支出是指（ C 预防性支出） 29. 衡量和考察财政支出的指标通常是以财政支出的（B 相对量）来表示 30. 财政支出的核心问题是（A 提高财政支出的使用效益） 31. 社会保障支出和财政补贴支出的区别主要体现在（B 对相对价格结构的影响不同） 32. 财政补贴作为一种调节经济的手段,是因为其能够（ B 改变相对价格结 构）

财政学考试复习大纲

自学考试《财政学》课程代码00060考试复习大纲 第一章财政的概念与财政的职能 第一节财政的概念 1.市场失灵及其主要表现 市场失灵：纯粹市场机制的现实调节结果不能达到理想状态。 条件性市场缺陷包括：竞争失灵、外部效应、信息不充分、交易成本和偏好不合理。 原生性市场缺陷包括：收入分配不公和经济波动。 2.公共物品及其特征 公共物品是指满足社会共同需要的产品和服务 纯粹公共物品的根本特征是效用的不可分割性。在效用不可分割性基础上，公共物品具有非排他性和非竞争性的特征。 兼有公共物品和私人物品双重属性的物品被称为混合物品，也称准公共物品或半公共物品。物品按照属性可以分为公共物品和私人物品两类，它们的生产和提供组合方式由四个要素构成。 3.政府与公共财政 财政是国家为了满足社会共同需要，凭借自己的特有权力，而进行的社会产品分配活动及其所形成的分配关系，其目的是为国民大众提供更多更好的公共物品。公共财政是与市场经济相适应的、以提供公共物品或公共服务为目的的财政模式。 公共财政与计划财政之间有着很大的区别。表现为：服务内容不同、集中程度不同、法制化程度不同和管理机制不同。 4.公平与效率的权衡 公平是指社会收入分配结果处在全体社会成员都比较满意的状态。 公平的评价指标有两种：（1）贫困指数（2）基尼系数 效率是指现有经济资源的使用结果可以给国民带来最大限度的满足。 第二节财政的职能 1.资源配置职能 资源配置职能是财政客观具有矫正资源配置结构，实现资源结构合理化，提高资源配置效率，以获得最佳经济和社会效益的能力。 资源配置职能的内容： 调节资源在地区之间的配置， 调节资源在产业部门之间的配置， 调节全社会资源在政府和非政府部门之间的配置。 资源配置职能的实现途径：财政的资源配置职能有两种作用方式。一种是直接式，；另一种在间接方式。 2.收入分配职能 财政的收入分配职能是政府为了实现公平分配的目标。 收入分配职能的内容： 建立完善的税收制度，加强税收调节； 完善社会保障制度； 税收、公共支出和转移支付等财政政策工具的运用； 建立统一的劳动力市场，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大。 3.经济稳定和发展职能 经济稳定和发展职能的内容包括： 调节社会总需求，实现供求总量的平衡； 调节社会供求结构平衡。 经济稳定和发展职能的实现途径：经济稳定和发展职能主要通过两个方式得以实现，一是“自动稳定器”，二是

财政学期末试题(含答案)

《财政学》模拟试题及答案 一、名词解释（每小题3分，共15分） 1、政府采购制度：是指各级政府及其所属实体为提供社会公共产品和服务及满足自身需要，在财政监督下，以法定程序和方式从国内、国际市场上购买所需商品、工程和劳务的经常性活动。 2、课税对象：指针对什么样的物品进行课税，即税法规定的课税目的物，明确对什么征税，又称课税客体，或征税对象。 3、从价税：是指以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种。如关税、增值税、营业税。 4、国际重复征税：是指两个或两个以上的国家对同一跨国纳税人或不同纳税人的同一课税对象或税源同时征收相同或类似的税收。 5、财政政策工具：是财政政策主体所选择的用以达到政策目标的各种财政手段。 二、填空题（每空1分，共15分） 1、生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的（经济条件）；私有制、阶级和国家的出现是财政产生的（政治条件），财政是因国家的产生而产生。 2、最低费用选择法一般用于那些只有（社会效益）、且其产品（不能进入市场）的支出项目。 3、财政收入规模的上限指标要受三个因素制约：一是（国民收入总量）；二是（剩余产品M总量）；三是（M中留给企业自行支配的总量）。 4、税目是指某一种税的具体征收项目，是在税法中对课税对象分类规定的（具体征税品种）与（具体内容），是对课税对象的具体落实品目，也称课税品目。 5、一般地，凡立法者不预期（税负转嫁），由纳税人依法纳税并承担税负的为（直接税）；立法者预期（税负转嫁），由纳税人经由契约关系或交易过程，将税负全部或部分转嫁给他人的为（间接税）。 6、分税制可分为两种类型（完全分税型）和（适度分税型）。 二、单项选择题（每小题1分，共10分） 1、以下不属于财政支出按国家职能分类的是（B ） A、经济建设支出 B、购买性支出 C、社会文教支出 D、行政管理支出 2、以下不是行政管理支出的是（D ） A、行政支出 B、公安支出 C、司法检察支出 D、军队正规化建设支出 3、以下不属于我国的现行税率是（A） A、全额累进税率 B、比例税率 C、超额累进税率 D、定额税率 4、当今世界各国普遍采用的避免国际重复征税的方法是（C） A、扣除法 B、免税法： C、抵免法 D、税收饶让 5、以下不是影响国债的负担的因素的是（D） A、认购者即债权人的负担 B、政府即债务人负担 C、纳税人的负担 D、负税人的负担 6、我国现行上市国债的发行方式是（A） A、以差额招标方式向一级承销商出售可上市国债 B、以承销方式向承销商销售 C、以定向私募方式向社会保障机构和保险公司出售 D、以强制摊派法出售 7、我国国家预算分几级（D） A、二级 B、三级 C、四级 D、五级 8、根据《中华人民共和国预算法》规定（A） A、中央政府公共预算不列赤字 B、中央预算中的资本预算列赤字 C、地方各级预算列赤字 D、中央预算列赤字 9、以下不是预算外资金的特点的是（D） A、财政性 B、专用性 C、分散性 D、非财政性 10、我国分税制预算管理体制从何时起执行（A） A、1994年1月1日 B、1994年3月1日

上海开放大学财税法规专题作业三复习资料

形成性考核作业三（第五章——第七章） 姓名学号得分 一、单项选择 1.国家依据有关有借有还的原则取得的财政收入，称为（） A 财政透支 B 发行国债 C 银行信贷 D 基建投资 2.（）是当今世界各国政府弥补财政赤字的一种最基本也是最通用的方式 A 增发通货 B 增加税收 C 提高利率 D 举借国债 3.国债最原始和最基本的功能是（） A 弥补财政赤字 B 扩大外贸规模 C 进行宏观调控 D 降低利率 4.目前中国国债的持有者主要是（） A 个人投资者 B 机构投资者 C 基金投资者 D 银行投资者 5.国债最早产生于( ) A 奴隶社会 B 封建社会 C 资本主义社会 D 社会主义社会 6.国债与私债的本质区别在于( ) A 发行机构不同 B 发行方式不同 C 发行利率不同 D 发行依据或担保物不同 7.国债的发行价格从财政的角度看，（）是最为有利的 A 减价发行 B 增价发行 C 折价发行 D 平价发行 8.我国的国债利率主要以( )为基础来制定 A 市场利率 B 银行利率 C 汇率 D 政府的信誉水平 9. 各国政府偿还国债的基本手段是( ) A 设立偿债基金 B 依靠财政盈余 C 通过预算列支 D 举借新债 10.国债持有人卖出国债时,与买方协议将来重新买回该笔国债,被称作( ) A 国债发行 B 国债流通 C 国债期货 D 国债回购 11.建国以后，我国第一次发行的国债是（） A 革命战争短期公债 B 人民胜利折实公债 C 国家经济建设公债 D 重点建设债券 12.在金融市场上通过公开招标发行国债的方式是（） A 固定收益出售方式 B 公募拍卖方式 C 直接推销方式 D 组合方式 13.按举借债务方式不同，国债可分为（） A 定期国债和不定期国债 B 国家内债和国家借款 C 国家债券和国家借款 D 上市国债和不上市国债 14.中期国债的偿还期限为（） A 1年以内 B 1年以上，5年以内 C 1年以上，10年以内 D 5年以上，10年以内

财税法期末提纲

名词 1、财政政策:国家为了实现一定的宏观经济目标乃至社会目标而在财政收支和管理方面确定的行动方针和采取的各类措施。 2、财政法：是调整在国家为了满足公共欲望，实现国家职能而取得、使用和管理资财的过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 3、财政主体：依财政法行使权力或权利、履行职责或义务的组织或个体。 4、预算法：调整在国家进行预算资金的筹备、分配、使用和管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。 5、一般公共预算：一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、、维持正常运转等方面的收支预算。 6、政府性基金预算：政府性基金预算是国家通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于支持特定和社会事业发展的财政收支预算，是体系的重要组成部分。 7、国有资本经营预算：国有资本经营预算，是国家以所有者身份对国有资本实行存量调整和增量分配而发生的各项收支预算，是政府预算的重要组成部分。 8、社会保险基金预算：社会保险基金预算是指社会保险经办机构根据社会保险制度的实施计划和任务编制的、经规定程序审批的年度基金财务收支计划。 9、预算外资金：国家机关、事业单位、社会团体、具有行政管理职能的企业主管部门和政府委托的其他机构为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章，而收取、提取、募集和安排使用的未纳入财政预算管理的各种财政性资金。 10、政府采购：政府为实现公共目的，按照法定的方式和程序，以购买者的身份购进货物、工程和服务的行为。 11、税收：国家为实现其公共职能而凭借其政治权力，依法强制、无偿地取得财政收入的一种活动或手段。 12、税收政策：国家为了实现税收的职能以及相关的经济、社会目标而制定和事实的各类策略和措施。 13、税收复议：是指作为税收争议一方的相关主体向征税机关提出再次审议所争议问题的申请，并由征税机关做出决定的一系列活动的总称。 14、税收诉讼：是指在税收争议发生后，由于相关主体对征税机关的涉税执法行为不服而直接向法院提起并展开的诉讼活动，以及在对税收争议提起税收复议后，对复议决定仍然不服而向法院提起并展开的诉讼活动。 简述 1、财政的基本特征和引申特征 基本特征：1.国家主体性。财政的主体是国家，财政的存在是国家实现其职能的需要，以国家的强制力为保障，依国家法律的规定进行。2.公共目的性。财政的目的是满足公共欲望，实现公共需要。 引申特征：1.不求盈利性。国家进行财政收支和管理活动，主要是为了向社会提供公共物品，增加社会福祉，保障经济与社会的良性运行和协调发展，而不是为了盈利。2.永久连续性。作为财政主体的国家，其存在具有永续性，可以长期、连续地举债，且国家财政总是信誉最好的。 2、财政法的调整对象 财政收支实体关系。1.财政收入关系2.财政支出关系3.财政管理关系 财政收支程序关系。财政的收入、支出和管理都要依照一定的程序进行，形成该关系。 财政管理体制关系。国家依据一定的政治经济原则而在中央和地方政府之间划分财政管理权限而形成的特殊分配关系。是其他两类关系的前提。