货款结算制度

货款结算制度

一、配送中心配送货款的结算

物流部送货员根据发货单送货、收款，送货员收款后当天将货款交给物流经理，物流经理第二天上午到财务交款。未按期交款，按未按期交款金额的10%罚款。任何人不允许截留公司货款，如有截留第一次罚款100元，并追缴所有货款；第二次开除，并追缴所有货款。情节严重者可依法提交司法机关处理。

二、商场部货款的结算

1、财务部每月8日前（节假日顺延）将上月应收帐款明细帐以书面形式送达商场

经理，由商场经理负责应收帐款的回收，依商超合同规定（若无合同或合同无明显规定，视为次月结款），本月应收的货款未按期收回超过一个月的，处以商场经理0.5%罚款；超过规定的结款时间3个月仍未收到货款，商场经理承担应收货款1%的罚款。由于催款不力导致应收货款形成坏帐，商场经理承担坏帐10%的损失。财务未按期提交应收帐款明细表，每天罚款50元

2、每月3日下午6点以前（节假日顺延）商场部促销员将上月销售月报表交至商

场部主管处，再由商场部主管统一交到财务部。逾期未交者，当事人每人每天罚款30元。

3、商场如以转帐方式付款，由对方直接将货款转入公司帐户。对于个别商超以现

金结算的形式，由公司出纳与商场部经理指定人员同时前往结算。

4、商场从货款中直接扣除费用，商场主管须及时将费用发票报销，费用扣除后一

个月未报销，公司不予报销，未报销部分由责任人承担，特殊情况需有书面说明。

三、客服部

a)物流配送以外，育婴专员直接到仓库提货送货的单据，货款和提存货手续必须

在开具发货单3天内交至财务，逾期未交，每日处以该发货单单据的5%罚款。

大型联谊会对于回款时间有特殊规定除外。

b)如联谊会交至出纳处的退货单联次不全，每笔销售单罚款20元。

c)财务部出纳每日填制大客户中心逾期未结货款报表，报送客服部负责人、财务

负责人。

四、二批部

申请可适当延期一周，超过一周后，每延期一天，按未回款总金额2%罚款，并负责收回全部货款，未全额收回部分由二批经理负责赔偿。

2、二批当场活动结束后3天之内将款交至财务，未按规定回款的，每日处以发货

单单据的2%罚款，由二批业务主管及经理各承担50%。

3、与二批店订立的合同结算方式是货到付款或现金结算。二批店第一次进货，必

须与公司签定合作协议后才能发货。

4、二批店陈列费必须有陈列协议，在陈列协议期内付陈列费，超过陈列协议期，

陈列费不予支付。

5、财务于每月10日前制作上月返利、陈列费表，业务审核费用。返利，陈列费要

求二批店老板提供账号，业务不经手所有返给老板费用，由财务直接打入二批店老板账户，业务在15日内将相关单据收回交给财务销帐。

6、二批销售单赠品与卖品分开打单，交款时凭赠品与卖品单交款，若单据不全处

以每笔销售单20元罚款。

7、财务部出纳每日填制二批逾期未结货款报表，报送二批经理、财务负责人。

五、医务部

a)公司签定合同单位，按合同规定日期回款（若无合同或合同无明显规定，视为

次月结款），应收货款超过1个月未收回的，部门处以该应收货款的1%的罚款，总经理特批的除外。（参照商场货款结算制度）

b)其他参照客服部结算制度。

六、办事处：款到发货。

七、其他

a)其他部门直销和员工自购，参照客服部货款结算制度。顾客（二批店）提存货

必须在一周内到财务冲账，超过规定日期，每日处以该发货单单据的5%罚款。

二批部人员特殊情况送货，参照配送中心配送货款的结算制度。

b)财务部因自身操作问题导致应收货款受到损失，部门承担应收货款损失的3%

罚款，由财务部相关责任人承担。

八、本制度从2010年10月1日起执行。

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企业货款结算管理制度

货款结算管理规定 归属体系：鹏润投资（国美电器）有限公司经营管理手册―财务系统 分册 文件编号：鹏润－财－货款结算001 撰写单位：鹏润投资（国美电器）财务中心 版本：第一版 生效日期：2004年4月1日 机密等级：□机密■一般 合计页数：22页正文页数：11页 附件个数：6个 制度正文目录：

1. 目的：为了规范公司的货款结算工作，加强总部对各分部结算工作的统一管理，为结算 人员顺利开展工作提供依据，特制定本规定。 2. 范围： 2.1适用范围：本规定适用国美电器总部财务中心、采销中心；分部财务及采销部门。 2.2发布范围：鹏润投资（国美电器）财务中心；采购中心；各分部。 3. 名词解释： 无 4．职责： 无 5.作业内容： 5.1结算服务规范 A. 热情服务、细心指导 对来公司结算的供应商代表应态度热情，对不熟悉本公司结算流程的供应商代表 要细心指导，杜绝生、冷、硬、蛮的态度； B. 一视同仁、按规办事 严格遵守公司的结算操作规则，配合供应商代表的结算工作，不可因人而异，给予不同的态度对待； C. 准确及时、廉洁公正 在工作中耐心细致，按工作流程及时准确的进行结算核对，合理安排，按期支付供应商货款，不得无故拖欠或延期支付供应商货款，不得吃、拿、卡、要，不得接受任何形式的回扣； D. 全面维护公司利益 每个工作人员应将公司利益放在第一位，全力维护公司利益，对公司高度负责，发现有与公司规章制度相背离的问题，应及时向上一级领导报告。 5.2结算准则

5.2.1公司购进货物款项的结算，由财务部结算组统一管理、集中结算：公司所有 货款的用款计划编制与结算由分部财务部结算组专门办理，其他部门不再与 供应商办理结算事宜； 5.2.2供应商进行货款结算必须与公司签有合同，才能办理货款结算事宜。供应商合 同期满未签定新合同的，可按旧合同约定事项延期执行；如无约定的，则停 止付款，或者按无合同付款流程向总部报批； 5.2.3供应商必须为一般纳税人，进行货款结算必须遵守公司的税票回收制度： A. 代销商品结算：必须有增值税发票才能支付货款，不开或错开增值税发票的 不予结款。 B. 经销商品结算：不管同城、异地结算的供应商税票必须坚持“一手钱一手票” 的原则，如有特殊情况不能按时收回税票的，由采购人员提出申请，说明理 由并给出交付日，必须报总部采购中心、财务中心审核批准后方能支付。针 对一个供应商只能进行一次特批，累计有两笔税票未能收回的结算组必须立 即停止对该供应商任何款项的支付，结算人员要给予严格控制。 C. 先款后货：同城中的供应商，规定3天的回收期；异地的供应商，规定7天 的回收期。时间从货款付出后第二天算起，由相关采购人员负责，同时财务 部门必须及时提醒、监督。 5.2. 4货款结算后应付账款余额不得小于残次、退货、各项应收收入及合同约定 的铺底金额之和，清退的要留有足够账面金额 结算会计要控制供应商的结算款项，对残次、退货较多的、或欲清退的供 应商要保留足够的账面余额。合同约定有铺底额的供应商，结款后余额不 得小于铺底金额； 5.2.5按合同约定账期结算，不允许提前支付货款：结算会计结款时必须审查货款 的账期，严格按照合同规定的账期进行结算，禁止提前支付货款； 5.2.6 严格实行按计划付款制度，超计划拒付，或者按计划外付款流程向总部报批； 5.2.7严格按照公司授权权限落实审批手续，审批手续不全的拒绝付款； 5.2.8对于返利、降价、退残的收回，允许账扣，对其他各项应交营业税项目的收 入，按照合同规定的方式收取，采用账扣方式进行结算的分两种情况处理； Ａ．供应商提供全额税票的，公司按净额支付，公司给供应商开具服务业发票。

工程结算管理制度

工程结算管理制 为了对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由企划部办理，工程部协助进行工程资料的审查工作。一、工程结算审核的条件: 1、工程竣工验收合格； 2、竣工图绘制完毕经监理单 位、工程部审核通过。 二、施工单位申报工作结算的资料（一式七份）内容: 1、单项工程竣工验收报告；？ 2、单项工程竣工图； 3、设计 变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单（所谓甩项工程，是指在特殊情况下，承包方交付的工程项目虽与原施工合同规定有出入，但甲方同意作竣工验收，这些与原施工合同规定有出入部分工程，即甩项工程）；4、材料认价单和调拨单（复印件）、 主要材料进场报验单；5、材料对帐单；5、工程施工合同（复印 件）；6、验槽及隐蔽记录；7、施工组织设计; 8、招标文件、 投标文件（含招标答疑纪要）、承诺书及工程结算书; 9、中标通知书；结算人员授权委托书；10、四项保费（建筑工程一切险、第三方责任险、团体意外伤害险以及劳务人员的保险）收费单据、文明工地证书。 三、工程结算审核程序:

1、工程竣工后28 天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核； 2、?审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程部 审核；3、工程结算资料经工程部初审后，由企划部门负责复核 结算资料；4、企划部门将工程结算资料交付被委托的工程造价 咨询单位进行结算审核；5、工程造价咨询单位出具初步审核报 告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系；6、工程部、企划部负责审核过程的配合、解释、 协调和监督工作，并对审核初稿进行审查;7 、工程部负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工 程部安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由；工程部、企划部核对无误后签字，报分管领导和项目总指挥复核。 8、9、在工程竣工后至企划部复核前，停止工程付款，以控制超付 现象。10、企划部负责结算资料收发登记。 四、自审工程结算审核程序： 1、施工单位在工程竣工后的28 天内向工程监理单位报送套完整的结算资料。 2、监理单位在收到施工单位报送资料的 天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在

工程结算管理制度

工程结算管理制度 为对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由合同预算部办理，工程部协助进行工程资料的审查工作。 一、工程结算审核的条件： 1、工程竣工验收合格； 2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。 二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容： 1、工程竣工验收报告； 2、工程竣工图； 3、施工现场签证单和会议纪要； 4、工程变更通知单； 5、材料认价单和调拨单（复印件）； 6、工程施工合同（复印件）； 7、投标文件及工程结算书。 三、工程结算审核程序： 1、工程竣工后28 天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理单位，监理单位负责对所报资料（主要指现场签证单、变更单和会议纪要）的完整性及正确性进行审核； 2、经审核无误后的结算资料报送工程部复核。 3、工程部复核后的结算资料报送合同预算部审核，经审核无误后，方可办理结算手续。 4、在工程竣工后至合同预算部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。 5、合同预算部负责结算资料收发登记

四、工程竣工结算审核的条件和结算资料的内容第一条工程结算审核的条 件： 1、单项工程竣工验收合格； 2、竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程技术部项目主管审核通过。第 二条工程结算资料的内容： 1、单项工程竣工验收报告； 2、单项工程竣工图； 3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单； 4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单； 5、材料对帐单； 5、工程施工合同（复印件）； 6、验槽及隐蔽记录； 7、施工组织设计； 8、招标文件、投标文件（含答疑纪要）、承诺书及工程结算书； 9、中标通知书；结算人员授权委托书； 10、四项保费收费单据、文明工地证书。五、工程竣工结算审核程序第一 条、委托工程结算审核程序： 1、工程竣工后28 天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核； 2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程技术部审核； 3、工程结算资料经工程技术部成本主管审核后，由结算主管负责审核结算

供应商结算制度

惠来益寿购物商场 供应商结款规定 一、付款方式： （一）、预付款方式： 1、此种方式只适用于合同中规定的以预付款方式结算的供应商，特殊情况下需要付厂家预付款时，必须由业务部按要求提交预付款申请单报批后付款。 2、预付款的冲账时间一般在商品到达的半月内完成，即商品到达后发票送达，否则将影响财务核算及财务利润。 3、行预付款的商品和供应商必须具备如下特征： A 、市场上畅销的品牌，同时在我公司销售排行的前20%的商品； B、节假日期间畅销，需特殊备货的商品； C、现款采购价格和其他付款方式相比有明显的优势，商品的销售毛利至少高出30%，且保证过季后商品不能积压。 （二）、按账期结款方式 购销合同中约定、且市场销售较好的生产厂家、代销商，可执行按账期结算。分别为 账期7天，账期15天、账期55天等。如账期7天就是供应商送货后7日内付款，其 余类推。 （三）、按月销月结方式： 1、超市月结账期统一为月结55天。即在商品供应次月的5-15日对账，并提交发 票及结算单，月结55天的付款期为对账当月（即送货到店的次月）的15-25日内付款 2、月结方式要求财务结算科参照供应商的销售和库存情况，按照送货单据号依次 结款，通常供应商结款额=应付账款余额-库存商品余额，防止因已结清货款的商品节 日过后或因季节的原因返厂使供应商的应付账款形成负数。 3、采购中心向财务资讯部提供供应商合同及付款条件明细，在无特殊理由的情况下，财务部保证按合同付款，但财务部有权查询此类供应商的库存和销售情况。如果 出现库存异常或平均库存周期超过本类商品平均周转天数的情况，财务部应及时通知 业务部并暂停支付货款，待问题解决后方可付款。

供应商结算管理制度

万国国际供应商结算管理制度 第一章结算原则 1.1招商部门在与供应商签订合同时，应根据财务部结算要求，明确 结算日期和支付方式，并在合同中载明。 1.2在资金允许的前提下，财务部严格按照合同条款执行，并控制不 按照合同条款执行的支付申请；无合同条款或在合同中无明确 付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。 1.3与供应商明确支付时间期限，供应商未在规定的时间内提交相关 结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续，并足额交 纳相关费用，造成财务部门无法在规定时间内支付的，一般不 允许临时签字结款，一律延后一个月，与下一个月款项合并结 算与支付。 1.4代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则， 严禁超付或提前支付货款；经销商品必须谨慎采购，从紧采购， 以免形成存货积压，产生问题商品，并造成公司大量资金沉淀。 1.5对于不按照合同条款执行支付货款的供应商，特别是借款、预付、 提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。 1.6一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更 的供应商，财务部在收到供应商书面变更申请的次月起，按照 新的企业名称，开户行或帐号进行支付，当月仍按照原有的企 业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一

律延后到下个月进行支付。 1.7财务部应加强付款前稽核，保证款项支付的正确性；重点关注货 品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是否有退货，供 应商帐面结余情况，是否符合合同付款条件，用款申请前审批 是否完整等。 第二章结算时间与方式 2.1会计上采用上月26日-本月25日为一个月份的核算周期，每年 12月份结算到月末最后一天，即12月31日。 2.2一般月份，上月销售期指上上月的26日-上月的25日，根据合 同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，每月付款期规定在 10日-20日之间。 2.3资金结算日接待时间，每月10日---20日，公司作息时间如有 改变，则相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付,本 周日的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支 付。 2.4付款方式：原则上全部采用电汇（网上支付），如有特殊情况， 少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。 2.5网上支付的录入工作要求出纳在当天的16：00之前完成，16： 00之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。 2.6付款审核由审核会计采取集中成批审核，付款审核前需看到相应 的付款电子明细表，以保证款项支付的正确性。

工程结算管理制度77351

精选文本

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备注：具体审批按公司管理权责执行。 .

第一条目的 为了规范工程合同的结算管理，明确结算工作程序，以提高结算工作质量、规范结算行为，对工程项目的造价进行准确核算及有效控制，确保结算的及时与公平，为结算款按合同拨付提供准确依据，使工程承包合同各项条款得以切实履行，及时反映项目实际成本，并为新开发项目投资成本核算的控制提供依据，制定本制度。 第二条适用范围 本制度适用于深圳市华盛房地产开发有限公司（以下简称公司）新建、改建、维修工程项目的结算申报、审批，其他工程可参照执行。 第三条术语和定义 1、工程结算：指施工完成竣工验收合格，经甲方审核，双方核对并达成一致意见，双方签章完成，提供财务拨付的总结算金额； 2、申报单位：指实际完成合同工程并提请申报工程结算的单位（即施工单位）。 第四条工作职责 1、监理公司 （1）负责审核施工单位递交的结算资料的完整性、真实性和时效性，在施工单位上报的结算申请单上签字。审核竣工图并在竣工图上签字盖章； （2）负责核查施工单位已完工工程的工程质量，并在竣工验收报告上签字盖章。 2、项目部 （1）负责审核施工单位递交的结算申报资料的完整性、真实性和时效性； （2）负责审核竣工图纸； （3）负责核查施工单位完工工程的工程质量，并在竣工验收报告上签署意见； （4）负责督促施工单位按合同要求提交结算资料。 3、设计管理中心 经项目部复核竣工图后，再次复核施工单位申报工程竣工图的真实性，应参照施工图及我司下发的设计变更，审查设计变更是否体现在竣工图内，特别关注造价减少的设计变更。设计中心审核完毕在竣工图上签字盖章后返回项目部。 4、成本管理中心 （1）负责审核施工单位递交的结算申报资料的完整性和真实性； （2）负责审核施工单位申报的工程量、单价及总价； （3）负责与施工单位核对结算的差异部份； （4）负责处理结算中的争议部份； （5）提出工程结算金额； （6）编制工程结算审核分析报告，提出持续改进的建议。

超市财务管理规定完整版

超市财务管理规定 Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】

超市财务管理制度 一.现金管理制度： 1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。 2. 所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。 3. 各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。 4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。 5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6.出纳的现金库存限额最高为2万元。 7. 营业款当天及时送存银行或存入保险箱。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。 8. 节假日，公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。 9. 出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。 10. 因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100（含100）元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理；一次性借100以上－200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由财务总监审批；出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。 11. 现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员

预结算管理制度范本

内部管理制度系列预结算管理制度（标准、完整、实用、可修改）

编号：FS-QG-85535 预结算管理制度 Model of advance settlement management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 预结算管理制度 一、工程预算 1、工程项目的预算原则上由设计部门根据会审后的施工图进行编制。经建设单位审核后报基建部审批。 2、公司内部建立预算审批、复核制约机制。预算经业务人员审核后，由基建科科长复核报矿长批准。上报审批的预算，基建科建立台帐。 3、结转工程预算。跨年度工程根据批准预算的工程量和材料用量核减上年度已完工程量和材料用量的余额进行编制，其中定额子目和取费必须和批准预算保持一致，由建设单位编制并在每年一季度审批。 4、工程预算审批复核时间暂行规定:单位工程100万元以上，审批时间为7天，复核时间3天。单位工程50-100万

元以上，审批时间为5天，复核时间2天。单位工程50万元以下，审批时间为2天，复核时间1天。 二、工程结算 1、工程结算实行按合同和核准进度结算的原则。原则上采用月度结算的办法，月度报量结算由施工单位编制，经建设单位监理单位审核签章后报基建部门审批。竣工结算凭单位工程竣工验收合格证书进行编制，竣工结算原则上在工程项目竣工验收合格后一个月内完成。 2、公司内部工程结算执行结算审批、复核和建立台帐机制。 3、结算中单项材差、取费及定额套用执行集团公司现行规定及合同约定。 4、煤矿审批的结算作为集团公司基建项目财务上帐和付款的依据。 5、付款办法除执行合同外，未明确部分参照集团公司现行办法执行。 请输入您公司的名字 Foonshion Design Co., Ltd

工程结算制度

工程结算制度 第一章总则 第一条定义 结算：指工程竣工验收通过后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件，为项目造价及付款提供确定的数据。 第二条目的 规范结算工作流程，有效控制工程造价。 第三条适用范围 所有地产开发的项目凡需签订合同的，均需进行结算，包括固定总价合同。 第四条职责 第五条工作程序与方式 1.根据合同规定，竣工项目满足结算条件后，施工单位收集整理好结算资料后，申请工程结算，根据《工程结算申请单》要求，报建设单位审核； 2.工程管理部收到结算申请及相关资料后，对需审核内容逐项进行确认、对结算申请做出审核意见；

3.成本管理部收到经上述部门（单位）审核完毕的结算申请及资料后，对结算资料对应造价进行审核，负责编制结算，与施工单位核对并确认造价；填报《工程结算审批单》、《工程结算审定表》进行审批，施工单位签字盖单，作为双方结算的最终结算文件。 4.工程结算完成后成本管理部将施工单位最终确认的结算文件分至相关各部门（单位）进行存档，最终结算文件存档单位包括但不少于以下部门：施工单位、成本管理部、财务管理部及档案室。 第六条工程结算计划管理 1.结算计划的编制、审批与实施 成本管理部应于项目开发计划执行书下达之日起20日内编制《项目工程类型合同年度结算计划》；并于每季度末月25日前编制下季度《项目工程类型合同季度结算计划》 2.结算审核参考时限表： 第七条工程结算的质量控制 1.结算计划的可行性 结算计划应当充分考虑到合同结算的复杂性，制订切实、合理的审核完成时间。 2.结算资料的及时、完整、准确性 结算资料应力求及时、完整、准确，如因合作单位提交的审核资料不够完整、准确，所引起的不良后果由其自行负责。 3.合同结算报告的组成部分 合同结算报告是合同签署、履行和结算全过程的完整回顾和总结，应当包括合同标的概况、合同签订与结算金额、合同结算审核过程、合同相对方履约情况评估、合同遗留事项及待付款项说明等内容。合同结算报告应成为以后类型似标的招标或直接委托确定标底和选择投标单位的依据。 第八条结算资料管理 合同结算审核的所有资料均应提供原件并附结算资料清单，对于非原件资料应由工程管理部负责人签字确认并在资料清单中说明。全部结算文件审核批准加盖结算单位公章后，由成本管理部专人经办移交档案室、财务管理部等存档。

超市-财务管理制度

财务管理制度 为了加强财务管理，理顺规范公司工作关系，明确财务收支审批权限和工作权限，严格控制费用开支，依据国家及公司相关制度和规定，特制定如下规定及办法，以供参考执行。 财务开支审批签报程序的规定 公司任何财务开支都应在相关事项所订立的合同、计划、预算和审批报告的基础上进行，也就是在“资金拨付有计划，费用开支有预算”的原则下具体实施。公司所有对外签订的合同、预算、报告等必须由财务部进行事前审批后方可对外签订，否则财务部有权拒绝付款，由此引起的经济纠纷和经济损失由签订合同的有关人员负责，并追究签订合同的人员所属部门经理及分管副总的连带责任。因此，请各部门严格执行把关，避免给公司造成损失。公司财务开支主要包括：资本性资金开支、经营性开支、费用性资金开支和其他性质资金开支。现按职务和管理权限制定以下审批签报程序； 一、总经理 1、公司总经理是一切财务活动的最高负责人。在国家法律、法规、财务制度范围内和公司法人代表授权下，统一审批重大财务收支款项。组织各项经营活动，完成确定的经营目标，听取和采纳财务部门的合理化建议，接受财政、税务、审计机关的监督，并对公司的经济行为承担法律责任。 2、货币资金支付实行“一支笔审批制”，一律由总经理审批，或由总经理授权人审批。 3、总经理因公出差或其他原因不在公司时，上述项目发生时，需暂缓办理。如遇特急事项，必须及时办理的，应由总经理授权人审签并报知，以保证工作的顺利进行，事后应由总经理补签。 二、部门经理 1、在总经理授权后方可行使审批签报权。 2、正确作出本部门的各项开支计划，并报总经理及财务部门审批备案。 3、在计划开支范围内认真审核签批本部门的各项费用开支。 三、业务经办人应在上报审批签报前，将审批的相关报告、表册和其他手续单据准备精准，按顺序依次审批。 资本性资金开支的管理规定 资本性资金开支主要包括：固定资产的购建、改良和大修理费用的支出。根据“费用开支有预算”的原则，工程部根据相关资产的购建、改良以及大修理情况，编制工程预算报告书，上报总经理及财务部审查签批，根据审批情况，对外联系签订工程购建及资产修理合同。支付工程款时，根据合同规定和工程进度及质量，按审批顺序签批，到财务部领款支付。工程款的支付，应严格按照

工程竣工结算管理制度

工程竣工结算管理制度 BFNY-GJGL-019-2015-A/3 1总则 1.1目的 为了加强宁夏宝丰能源集团股份有限公司（以下简称“宝丰能源”）工程造价管理，规范工程结算程序，降低工程成本，特制定本制度。 1.2适用范围 本制度适用于宝丰能源、宝丰能源控股公司、子公司及受托宝丰能源管理单位所有工程项目，包括技改、大修（系统停产大检修）等项目工程结算的管理。 1.3定义 竣工结算是指在工程竣工并验收合格后，按照竣工图以及其他结算依据资料计算建筑安装工程费用的过程。 1.4职责 1.4.1造价中心 1.4.1.1负责接收工程竣工结算通知单，按照经审查合格的竣工结算资料审核 工程竣工结算造价； 1.4.1.2审核保修期内发生的工程费用。 1.4.2化工建设部/煤炭公司/技术部/生产管理部（以下简称“项目管理单位”）1.4. 2.1负责竣工结算合规性的审查。 1.4. 2.2负责竣工结算资料的复审（不包括甲供材料的审核）。 1.4. 2.3负责对工期延误情况及甲乙双方的责任进行核定。 1.4.3财务部 负责甲供材料清单的复核以及各类工程扣款。 1.4.4项目实施单位/各单位 1.4.4.1负责组织施工单位、监理单位对竣工工程进行验收。 1.4.4.2负责竣工结算资料的初步审查（包括甲供材料清单的审核）。 1.4.4.3负责对工期延误情况进行统计并对甲乙双方的责任进行核实。

2竣工结算工作程序一览表

3.1竣工验收及编制竣工结算报告 3.1.1相关单位完成单项或单位工程的竣工验收合格后，项目实施单位/各单位 及相关单位签署《工程竣工验收单》并通知施工单位报送“竣工结算报告”，承包单位在一个月内报送“竣工结算报告”，承包单位应按要求编制结算 报告；结算报告应包括编制说明、竣工图、结算书（附电子版）及与价格 调整内容相关的技术资料或协议等。 3.1.2竣工结算报告由项目实施单位进行初审，初审内容包括：竣工结算报告、 竣工图纸及其它相关技术及结算资料是否真实、完整、齐全，甲供材料、甲替乙供材料领用及出入库是否真实、完整、相关部门签字是否齐全，乙 供材料价格确认单是否齐全、签字是否齐全、有效，其它资料是否符合本 制度相关规定等。其中竣工图必须加盖竣工图章。项目实施单位应在接到 “竣工结算报告”后15个工作日内审结，初审合格后签署《工程竣工结 算通知单》转造价中心。 3.2竣工结算资料的审查 3.2.1项目管理单位收到项目实施单位送交的全套结算报告资料及《工程竣工结 算通知单》后，负责对该施工承包单位竣工结算的合规性进行审查，包括 还有无工程遗留问题等，是否符合结算相关规定，审查合格后在《工程竣 工结算通知单》上签署意见。项目管理单位负责对工程竣工资料进行审查，并将根据审查结果在《工程竣工结算资料审查意见表》上签署意见，上述 工作应在15个工作日内审结。复审内容包括：竣工结算报告、竣工图纸 及其它相关技术及结算资料是否真实、完整、齐全，工程竣工资料是否齐 全，符合公司工程竣工资料管理规定，其它资料是否符合结算管理制度规 定等，在《工程竣工结算资料审查意见表》上签署复审意见。 3.2.2技术部/生产管理部参照以上流程负责对各单位技改、大修项目竣工结算 资料的审查。 3.2甲供材料的审查 项目实施单位负责审核承包单位在此单位工程上实际使用的甲供材料的 规格、数量是否齐全、属实，并在《工程竣工结算资料审查意见表》的相

连锁超市财务管理制度

连锁超市财务管理制度 在每一个连锁超市中，对于超市的现金如何管理，对于收银人员如何管理，超市要制定哪些财务管理制度呢,以下是详细的连锁超市财务管理制度，可供参考。 一.现金管理制度: 1.所有现金支出必须先审批后支出,出纳不得随意支出。 2.所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。 3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。 4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。 5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。 6.出纳的现金库存限额最高为2万元。 7.营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根 据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记帐，做到日清月结。 8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。。 9.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。 10.因公业务需要借用现金的，借款人应当填写借款单，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理;一次性借100以上,200

元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上5000元以下，由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。 11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改。 12.任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。 13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。 14.现金支付程序: (1)支付申请:供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。 (2)支付审批:审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。 (3)支付复核:会计应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续 (4)办理支付:出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐。 15(财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。 16(超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。

工程结算管理制度

工程结算管理制度 第一条为加强工程管理及成本控制力度，明确工程结算审核流程和时间节点，完善集团公司内部正常的工程结算管理的制约机制，特制订本制度。 第二条本制度适用于集团公司所有投资和施工项目各类工程的过程进度结算及竣工结算管理。 第三条成本控制部职责 （一）复核施工方结算资料，审核工程结算并出具内审意见。 （二）负责委托造价咨询公司编制、审核工程结算。 （三）与施工方、项目部、预算部共同确认工程量和工程结算价。 第四条纳入工程结算的范围 （一）技术服务类：包括项目勘察、设计、桩基检测、管线及安全监测、其他技术咨询服务等。 （二）施工类：包括土建安装工程、室内外装饰工程、景观绿化工程、消防工程、污水处理、管线配套、弱电系统集成、零星工程等。 （三）材料或设备的分包（采购）类：包括涂料、面砖、石材、门窗、电梯、给排水设备、暖通设备、强弱电设备、安保设备等业主指定的材料或设备（包括甲方指定品牌价格、乙方采购的材料或设备）等。 第五条工程结算程序的启动 各类工程结算前，由结算项目施工单位向监理单位发出工程结算申

请，经监理单位书面确认后，报工程部审批后，方可进入结算程序。监理单位、工程部应对合同的履行情况（进度、质量、安全文明施工等）及竣工资料的真实性、有效性及完整性进行确认。 第六条工程结算条件 （一）准予结算的条件 1. 进度节点付款结算：已到合同约定付款节点并经监理单位、甲方工程部验收认可，可进入进度节点结算流程。 2. 完工结算：合同（或协议）约定内容已完成，经监理单位、甲方工程部验收合格后可进入完工结算流程；总包合同及部分分包合同，按合同约定除经监理单位、甲方工程部验收认可外，还需经相关部门验收合格后方可进入竣工结算流程。 （二）不予结算的情形 （1）无开工报告或开工报告未经批准； （2）无计量资料或计量资料不全； （3）因施工错误而增加的工程量； （4）承包工程范围、计量单位、单价、费率与投标文件不符； （5）隐蔽工程未经监理工程师或相关部门检查验收； （6）各分部分项工程验收不合格须返工或待处理； （7）总价包干项目超出合同总价，无相关说明资料的； （8）成品、半成品、器材等缺少应有的试验鉴定资料或合格证； （9）材料未按规定试验，并未获得监理工程师批准； （10）变更、签证及费用未按规定办理手续； （11）其他不予结算情况。 第七条工程结算书的编制要求

工程施工结算管理制度

-- 工程结算管理制度 为对工程结算审核工作实施有效管理，特制订本制度。本制度由合同预算部办理，工程部协助进行工程资料的审查工作。 一、工程结算审核的条件： 1、工程竣工验收合格； 2、竣工图绘制完毕经监理单位、工程部审核通过。 二、施工单位申报工作结算的资料（一式四份）内容： 1、工程竣工验收报告； 2、工程竣工图； 3、施工现场签证单和会议纪要； 4、工程变更通知单； 5、材料认价单和调拨单（复印件）； 6、工程施工合同（复印件）； 7、投标文件及工程结算书。 三、工程结算审核程序： 1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理单位，监理单位负责对所报资料（主要指现场签证单、变更单和会议纪要）的完整性及正确性进行审核； 2、经审核无误后的结算资料报送工程部复核。 3、工程部复核后的结算资料报送合同预算部审核，经审核无误后，方可办理结算手续。 4、在工程竣工后至合同预算部复核前，停止工程付款，以控制超付现象。 5、合同预算部负责结算资料收发登记。 四、工程竣工结算审核的条件和结算资料的内容 第一条工程结算审核的条件： 1、单项工程竣工验收合格； 2、竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程技术部项目主管审核通过。 第二条工程结算资料的内容： 1、单项工程竣工验收报告； 2、单项工程竣工图； 3、设计变更单、施工现场签证单和会议纪要；甩项清单； 4、材料认价单和调拨单（复印件）、主要材料进场报验单； 5、材料对帐单； 5、工程施工合同（复印件）； 6、验槽及隐蔽记录； 7、施工组织设计； 8、招标文件、投标文件（含答疑纪要）、承诺书及工程结算书；

-- 9、中标通知书；结算人员授权委托书； 10、四项保费收费单据、文明工地证书。 五、工程竣工结算审核程序 第一条、委托工程结算审核程序： 1、工程竣工后28天内，施工单位将整套工程结算资料报送监理公司，由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场签证单、变更单和会议纪要、甩项项目清单）的完整性及正确性进行审核； 2、审核无误的工程结算资料由监理公司报送工程技术部审核； 3、工程结算资料经工程技术部成本主管审核后，由结算主管负责审核结算资料； 4、工程技术部将工程结算资料交付被委托的工程造价咨询单位进行结算审核； 5、工程造价咨询单位出具初步审核报告；在提交初步审核报告前工程造价咨询单位不得与施工单位私下进行联系； 6、工程技术部成本主管、结算主管负责审核过程的配合、解释、协调和监督工作，并对审核初稿进行审查; 7、工程技术部结算主管负责将审核报告由施工单位认可签章，施工单位对审核报告提出异议的由工程技术部结算主管安排施工单位与工程造价咨询单位再次进行对帐；若对帐后对审核报告提出更改，工程造价咨询单位书面提出更改理由； 8、工程技术部成本主管、结算主管核对无误后签字，报工程技术部成本副经理复核。 第二条、自审工程结算审核程序： 1、施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的结算资料。 2、监理单位在收到施工单位报送资料的7天内，由项目监理工程师和造价工程师完成初审，初审的重点在结算资料的正确性和完整性并提供甩项项目清单。审核完毕后在结算审核表中填写审核意见，连同施工单位结算资料报送工程技术部结算主管。 3、由工程技术部结算主管按照竣工图及现场经济签证进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子目和取费。以上审核工作在收到结算资料后40天内完成。 4、工程技术部结算主管审定的结算经施工单位认可后填写“工程结算审定单”，签字并经施工单位签认后报成本副经理复核。结算主管在结算审核完成后应先与工程技术部成本副经理沟通，无误后送施工单位签字盖章。 第三条、工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料，每拖延一个月，核减工程总价1%。 第四条、工程技术部成本副经理7日内完成对工程结算审核报告或工程结算审定单的复核，签署意见后报工程技术部经理及主管领导审批。 第五条、主管领导在审批当中，对有异议的结算退回工程技术部，由结算主管组织相关人员重新审核。

工程项目结算管理制度

《工程项目结算管理制度》 1. 目的和依据 为了明确公司工程项目合同收入与销售费用、合同成本的结算管理措施，减少财务风 险，提高经营效益；根据公司经营业务的性质和内部财务管理、项目管理的需要，特制定本制度。 2. 适用范围 适用于公司所有经营业务产生的项目合同收入和销售费用、合同成本的财务结算与控制管理。 3. 术语 项目合同收入是指公司在所有电力工程（新建、改造、大修、维护、抢险。调试等）项 目经营活动中所形成的经济利益的总收入，项目合同收入包括项目合同的初始收入和项目施工作业过程中因合同变更、索赔、奖励性收入。 合同成本包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。 销售费用是指公司为获取经营业务合同所实施的市场营销活动与项目投标签约过程中所发生的费用。 4. 相关文件 工程项目销售费用与合同成本控制管理办法 货币资金及结算管理制度 财务支出审批管理制度 5. 管理原则

（1）公司项目合同收入、合同成本、销售费用分项目归类核算后再进行公司账务处理、财务核算。 （2）公司应严格执行工程成本、销售费用预算与目标计划，在年度计划和项目预算目标范围，完成合同收入目标，并将合同成本、销售费用控制在目标范围内。 6. 管理要求 6.1合同收入与销售费用、合同成本结算基本规范 （1）实施合同收入及时结算制度，工程部负责收入结算的归口管理。 公司长期合作单位工程项目合同收入由工程部总负责人按时催收、项目经理协助， 财务部办理往来结算。其余工程项目的合同初始收入首次预付款项由项目部总负责人协调，财务部办理往来。 工程部总负责人按照合同要求定期向甲方提出结算申请并与其进行工程阶段性结算。 财务部及时核算，根据公司签约合同和内部临时工程清单按月提供应收款项的明细表，工程部总负责人签名确认，及时组织催收。 （2）销售费用实施计划限额备用金制，财务部负责限额控制管理 公司项目部人员的销售费用实施备用金制；所有人员备用金额度不能超越各自月工资金额（工程部总负责人不能高于3000元，项目经理不能高于2000元，项目人员不能高于1000元）；财务部每月报销项目部人员的费用并按报销金额补充备用金。项目部人 员没有报销不予再借款或增加备用金额度，如果一年中途没有岗位性质变化备用金在年底核销。 （3）合同成本实行专用账户拨付制或备用现金制和现场记录制度 凡是要求必须开设专用项目资金账户的工程项目实施专用账户拨付制，其余施工作

结算决算工程竣工结算管理办法及工作流程

工程竣工结算管理办法 （讨论稿） 一、目的 为了加强公司工程建设的管理水平，规范公司工程竣工结算的管理，根据国电集团公司有关工程管理制度，结合蒙能公司工程管理和造价管理的实际情况，通过合理确定工程造价及有效控制工程造价而提高工程竣工结算工作的效益，特制定本办法。 二、范围 本管理办法适用于蒙能公司所属项目公司 三、项目公司计划部是工程竣工结算的组织管理部门。 四、工程竣工结算工作应遵循的原则 1、廉洁奉公原则：工程竣工结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德。 2、多级审核原则：工程竣工结算须经过多级审核，各级在审核过程中应认真仔细，有关手续的签字、盖章等务必齐全、有效。 3、准确高效原则：工程竣工结算的各项计算应准确、清晰、合规，具有很高的准确度，体现出较高的专业水平；同时工程竣工结算工作应保持较高的工作效率，做到及时帐清，以适应工程造价分析、工期等多方面的要求。 4、可复查性原则：工程竣工结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查性。

五、工程竣工结算书包含内容 工程竣工结算书是由施工方在工程按合同约定条件顺利完成，并通过竣工验收后，编制的工程实际造价文件。工程竣工结算书必须包含合同内造价及变更、签证等内容，并附带所有证明资料。凡是项目公司对外签订施工合同的工程项目，均应编制工程结算报告，并作为重要资料存档。 六、工程竣工结算应具备以下条件 1、工程已按施工承包合同及补充条款确定的工作内容全部竣工，并有合格的竣工质量验收报告及工程质量评定报告。 2、工程已正式移交运营单位并签订保修合同。 3、具备完整的竣工图、图纸会审纪要、工程变更、现场签证以及工程验收资料，且竣工材料已按照档案管理要求完整的移交项目公司档案室。 4、工程量差、重大设计变更、委托洽商〈含审定的价款〉审批材料齐全 七、工程竣工结算的原则 1、工程竣工结算应严格执行合同及补充条款和招投标文件的规定，对于固定价格的价款，结算时一律不得调整。 2、工程量差、设计变更、变更设计及委托洽商等，按照施工承包合同的有关规定执行。 （1）由于设计深度不够等原因，招标文件与施工图阶段造成的工程量差，并需要对其费用进行调整的，原则上按已审核的施工图工程量及所签订合同的综合单价进行调整。 （2）合同范围内出现的设计变更、变更设计费用调整，

中小型超市财务管理制度的制定和操作流程

财务管理流程管理内容 一、管理制度 二、财务流程、 三、核算制度 四、结算流程 管理制度 一|、预算管理制度 二、资金管理制度 1、现金管理 2、存款管理 3、拆借管理 4、应收账款管理 5、应付账款管理 6、库存资金管理 7、有价证劵管理 三、报销管理 1、费用报销 2、物耗报销 3、工程报销 4、置产报销 四、财产管理 1、固定资产管理 2、低值易耗品管理 3、耗材管理 五、财务档案管理 1、凭证管理 2、报表管理 3、数据管理 六、职业道德管理 1、素质要求 2、保密制度 3、移交制度 七、门店财务自线管理 财务流程 一、组织机构 二、岗位设置 三、核算流程 四、岗位职责 1、财务部经理职责 2、主办会计职责 3、税务会计职责 4、核算（复核）员职责 5、记账（输机）员职责

6、出纳员职责 7、结算对账员职责 8、结算审核职责 9、门店财务职责 10、资产管理员职责 11、内审员职责 核算制度 一、收入核算 二、费用核算 三、成本核算 1、销售成本核算 2、调拨成本核算 3、批发成本核算 四、生鲜成本核算 结算流程 一、合同监督 二、对账流程 三、结算审核 四、结算预警 五、付款流程

管理制度 第一章计划（预算）管理制度 一、全年经营计划的制订 1、财务部必须在每年12月10前制订完下年的经营计划。12月25日前必须经公司讨论决定。 2、经营计划的内容： （1）经营指标：分公司总体经营指标、门店经营指标、采购部经营指标。（2）考核办法：分门店经营责任制考核办法、采购部经营责任制考核办法、行政责任制考核办法。 3、经营指标项目： （1）公司总部：销售、毛利、毛利率、费用、费用率、营业外净收入、税金、净利润、利润率。 （2）采购部：销售、毛利、毛利率、DM数量、业务开发个数、存货周转、通道利润、现金流量贡献率。 （3）门店：销售、毛利、毛利率、定额费用、存货周转。 （4）行政部门：创收入、定额费用。 4、凡是新开门店，先制订试行经营计划，从第三个月起根据实际经营情况进行调整。 5、财务部必须定期对经营计划情况进行分析，月度要提供经营计划执行情况内部考核表、季度和年度要提供经营活动分析报告。 二、全年资金计划的制订 1、资金计划和种类： （1）年度资金计划：财务部必须在当年12月25日编制完成。 （2）月度资金计划：财务部必须在当月1日前编制完成。 2、资金计划的内容： （1）资金流入：销售收入、营业外收入（通道收入、出租收入、其他收入）融资收入（贷款、集资、拆借）。 （2）资金流出：货款支付（正常货款、预付货款）、费用支出、投资支付（资产购置、工程款支出）、税金支出、融资款归还（贷款、集资、拆借）。 3、资金计划运行情况分析： （1）财务部要实时监督和跟踪资金运行情况并进行总量计划控制。 （2）每月提供公司总体资金流量明晰报表。 （3）财务部必须在每月5日前对上月现金流量及资金计划运行情况进行分析。 三、资金支出的预算控制 1、投资项目的预算控制 （1）投资项目建部必须提供可行性论证报告，包括总投资预算、建设工期、效益评估、工程款支付方式等。 （2）财务部必须提供投资保本利、投资回收期等财务分析报告。 （3）财务部必须凭工程预算、进度、及约定条款进行资金支付。 2、成本类项目的预算控制 （1）成本类项目范围：耗材、物资、资产的购置，票据、资料、物品的印刷。（2）程序：先预算申报、审批、后实际办理、再财务报销。 （3）财务必须凭领导批准的购置或印刷预算申报单，方可预领支票或预付资金。