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财务监督工作重要说明

为了适应社会主义经济建设发展，及社会主义市场经济发展的需要，根据国家财务《法规法则》的规定，特制定了《企业会计制度》，为加强企业会计管理并要规范企业会计核算工作，要认真贯彻执行国家财政方针、国家税收政策，实现企业的宏伟目标，税、利双丰收，为国家、企业做出新的贡献。

一、要认真贯彻执行《企业会计制度》所规定的章程条款，在执行中加以完善，使企业会计制度在运行中不断发展和应用。完成企业会计核算任务的应有作用，保证企业会计工作的健康发展。

二、认真抓好企业公司会计管理工作。

首先要抓好企业公司会计管理工作，在企业公司董事会领导的重视与支持下，配齐财会工作岗位人员，本着企业会计核算规范，加强企业公司财务队伍的建设。

（一）必须配备专职出纳人员，具体负责企业公司的现金流量收与支，银行的收支票据管理工作，并做到现金收与支、银行的收与支日清、日结工作，做到现金、银行账目余额与实际盘查相符，决不允许出现差错。

（二）必配专职主管会计，会计工作主要是管理好会计账目数字反映，首先按《企业会计制度》的实际需要，设置会计科目，按着会计分类，设总账、分类明细账，保证记清各种账簿，保证

做到日清、月结，月末提报各种报表，资金平衡表、企业损益表等报表。

（三）根据企业公司会计核算范围和需要，配齐会计记账员（记账会计），按会计分类负责、分类记账工作，但记账会计必须服从专职主管会计的领导，才能做好记账工作，完成日结、月结的记账工作，保证做到企业分类账目的反应与企业总账目的反应相符，达到企业帐的帐、帐相符。

三、认真抓好企业公司财务监督工作。

（一）在企业公司财务监督工作，首先要认真贯彻执行国家财政方针、国家税收政策，抓好企业公司财务管理各项制度贯彻与实施工作，全面完成企业公司财务管理各项任务，使本企业公司财务管理工作顺利与健康发展。

（二）认真贯彻执行本企业公司董事会议所提出的财务管理任务，并定时向本企业公司董事会进行汇报、请示工作，完成董事会交给的财务监督工作，不断完善董事会所提出的各项财务数据任务，使本企业公司财务管理工作有条有理的发展下去，提高企业公司管理的新阶段向前发展。

（三）严格执行本企业公司财务收支的管理工作，建立健全领导审批制度，严格执行领导一支笔审批制度，凡是发现没有领导一支笔审批支付条款，要严格追查具体人员的责任，并如责任给予处罚和清出财会队伍，使本企业公司财会队伍顺利向前发展。

（四）要认真抓好企业公司的现金、银行存款的管理工作，

凡是本企业公司所要支出的大量现金和银行存款，都必须向本企业公司董事会提出支出计划报告，待本企业公司董事会批准后方可办理支付手续才能进行。如有未经董事会批准，私自动用者报董事会批准后按违纪处理。

（五）认真做好领导与被领导相互工作，为加强财务管理，保持相互团结、共同奋斗的精神，财会人员与财务总监要经常相互联系工作，财会人员有权向财务总监请示汇报，同时要受财务总监的相互指导，财务总监才能向本企业公司董事会进行汇报与请示财务各项工作，并能作到财务人员与财务总监的互相监督、不断提高本企业公司的财务管理各项工作。

2011年2月20日