暂估业务

购买材料的企业在尚无收到结算单据时，材料已经运到并验收入库，对于这种未确定材料款先入库业务称为暂估业务。

会计中的处理方法：公司平时不编制会计分录，只登记材料明细账的实际数量。月末，结算单据仍无到达，企业应按材料暂估价入账，下月初用红字冲回暂估材料款的会计分录，以便结算单据到时可以按照结算单据进行核算。

下面针对软件中这种业务的处理方法做下简单的介绍

这是软件中对于这种业务的三种处理方式:月初回冲，单到回冲，单到补差！

1.月初回冲

月初回冲是指月初时系统自动生成红字回冲单，报销处理时，系统自动根据报销金额生成采购报销入库单举例：1.甲公司25日购买乙公司水泥100袋，暂估15元，采购入库。

2.月末了，发票还没来，单据暂估记账，制单！查明细账和生成的凭证。

3. 核算月末结帐后，系统自动对暂估的单据在下月1号红冲，且在购销单据制单中和明细帐中各生成一条记录。购销单据制单中的红字回冲单

明细账中的红冲记录

以新月份进入，在购销单据制单中对红字回冲单据制单。

4，下月5号，乙公司开来100袋水泥的普通发票，单价20元。对发票复核，对上月采购入库单和发票结算！

5.在核算中暂估成本处理，

6，暂估成本处理后，自动在购销单据制单和明细账中各生成一条记录。

购销单据制单中

明细账中

对蓝字回冲单制单

止此月初暂估业务全部完成！

1.单到回冲

单到回冲是指报销处理时，系统自动生成红字回冲单，并生成采购报销入库单。与月初回冲最大的区别是月初不会自动生成红冲，而是发票来了在采购中和入库单结算，且在核算中暂估成本处理后同时生成红蓝单！

暂估成本处理后，查询：

购销单据制单中

明细帐中

对红蓝单制单，暂估价和实际价不一样时也可合并制单。

止此月初暂估业务全部完成！

(三) 单到补差

单到补差是指报销处理时，系统自动生成一笔调整单，调整金额为实际金额与暂估金额的差额。

下月采购发票来了后，结算。在核算中暂估成本处理后自动生成一张入库调整单。

暂估成本处理后，查询：

入库调整单

存货明细账

购销单据制单

生成的凭证

止次单到补差暂估业务全部完成

暂估业务处理流程(1)

暂估业务处理流程 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲 单到回冲 单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。 客户使用手册（U861） 单到回冲 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: 1、 4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元 原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采

购结算”； ?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 -5000.00 货：应付账款----应付暂估款 -5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料 6500.00 应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货：应付账款----应付结算款7605.00 记录级部分到票回冲: 1、 4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料 100*15.00=1500.00 应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货：应付账款----应付结算款 1755.00 注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理； 数量级部份到票回冲： 1、4月10日，收到发票 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票） 原材料B：发票未到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；

暂估入库业务处理流程

暂估入库业务处理流程 月初回冲： 一、处理流程 指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。 暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。 ①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。 ②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。 存货核算月末结账如下： ③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账， 即以暂估单价计入存货明细账。（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。） ④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系 统。存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 ⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细 账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。 借：存货（红字） 贷：应付账款-暂估应付款（红字） ⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系 统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。 ⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。 ⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。 第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单 借：存货 贷：应付账款 第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。下月月初就暂估入库单生成红字回冲单。 借：存货 贷：应付账款 第三种：情况发票未到，存货系统期末处理后，根据蓝字回冲单（暂估）制单。 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 ⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行“暂估处理”功能。进行暂估处理后，系统根据发票自动生成 一张“蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。 ⑩在存货核算系统中对“蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。

金蝶外购入库暂估不同核算参数讲解

不同参数下的暂估处理流程 首先:在“系统设置---系统设置---存货核算---系统设置”打开后进入“核算系统选项”中有三个参数“22:外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数）、“2:暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）和“20:暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）。 这三个参数是有逻辑关联的： a）前提参数是：“外购入库生成暂估冲回凭证”，这个参数选上，则“暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”， 而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了，起作用的参数是 “暂估冲回凭证生成方式”中选择的“单到冲回”或是“月初 一次冲回”。也就是外购入库暂估的处理是单到冲回或是月初 一次冲回。 b）如果前提参数“外购入库生成暂估冲回凭证”不选上，则“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）不起作用， 起作用的是“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数），也就 是采用“差额调整”或是“单到冲回”。 1.第一种设置组合 “外购入库生成暂估冲回凭证”项选中，则外购入库暂估的处理起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”，为：单到冲回 凭证模板为： l“外购入库”、 l“外购入库估价入账” l“外购入库对等核销” l“采购发票（直运采购）”（这个V10.3才有的凭证模板）。 l委外加工业务的凭证模板：只有“委外加工入库”和“委外加工发出”。 “生成凭证”界面的事务类型为： l“外购入库暂估冲回”

l“外购入库” l“外购入库估价入账”、 l“外购入库对等核销” l采购发票（直运采购）（这个V10.3才有的凭证模板）。 l“生成凭证”界面的事务类型为：“委外加工发出”、“委外加工 入库（有发票）”、“委外加工入库（无发票）”、“委外加工入 库（加工费暂估冲回）”。这种方式类似于V10.1工业账套的处理。 “外购入库估价入账”的凭证模板可以参考如下设置： “外购入库”的凭证模板可以参考如下设置： “外购入库暂估冲回”的事务类型的凭证取自于估价入账的凭证模板。 实际测试如下： 1.4月份录入一张采购入库单 2.在存货核算中生成对应估价入帐凭证 3.期末处理，结帐到第5期 4.5月份发票到，进行业务处理 4.1.根据入库单推采购发票； 4.2.在存货中做外购入库核算（否则暂估冲回凭证不能生成，即系统以 入库核算作为能进行暂估冲回的依据） 5.在存货核算中做暂估冲回凭证 6.在存货核算中做正式入帐凭证 （在此过程中，发现即使物流结帐到次月，采购发票日期仍然可以保存到之前月份，对后面入库核算没有任何影响） 2.第二种设置组合

采购入库-暂估处理精选.

采购入库——暂估处理 1、当月来票不叫暂估，直接和入库单结算就是了。但如果入库单记帐后才去结算，在存货暂估处理中有记录需要暂估这样不会产生红蓝回冲单直接可在生成凭证中选择入库单（报销）生成凭证。 2、单到回冲在软件中操作流程： 当月发票未到，直接在存货核算进行记帐，然后在存货生成凭证界面里选择采购入库单（暂估）生成凭证。下月当发票到时，在采购中进行发票与入库单进行结算，结算后在存货核算中暂估成本处理中对记录进行暂估。在查询明细帐时就可以查到系统自动生成一张红字回冲单（金额为入库单原来的金额）和蓝字回冲单（金额为结算金额）。在生成凭证时可选红字回冲单，蓝字回冲单（报销）合并生凭证。要删除红蓝字回冲恢复记帐即可。 操作前先来理解一下暂估业务规则 1. 采购业务先到货，发票未到，本月处理 暂估入库单记账，生成凭证 借：存货 贷：应付账款-暂估应付款 2. 下月第一种情况：采购业务先到货，发票未到 不需处理 3. 下月第二种情况：发票到，与采购入库单完全结算 进行暂估处理，生成红字回冲单制单 借：存货红字 贷：应付账款-暂估应付款红字 生成蓝字回冲（报销）单制单 借：存货 贷：应付账款

4. 下月第三种情况：发票到，与采购入库单部分结算 a. 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月未生成红字回冲单，则根据结算单对应的暂估入库单 生成红字回冲单，根据结算数量、结算单价、结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 b. 暂估处理时，如果结算单对应的暂估入库单本月已生成红字回冲单，则根据结算数量、结算单价、 结算金额生成已结算的蓝字回冲单。 c. 期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。 最新文件仅供参考已改成word文本。方便更改

暂估成本录入和处理详细说明以及实例

用友软件核算管理的采购暂估处理步骤 ---------可分仓库处理或一次性处理所有仓库 前提条件：当月的采购、库存日常业务已全部录入完成后，采购、库存管理暂不结账； 1、进行“核算管理”——》“业务核算”——“暂估成本录入”：发现存在没有单价、金额的记录是要补录完整； 注：可在当前界面录入，完成后点“保存”；也可通过修改对应入库单来实现； 2、进行“核算管理”——》“业务核算”——“结算成本处理”，将自动生成红、蓝字采购入库回冲单； 注：此单据生成后自动记账； 此时可以通过“核算管理”——》“业务核算”——“恢复记账”：即可找到刚生成的红、蓝回冲单； 3、进行“核算管理”——》“业务核算”——“正常单据记账”； 4、进行“核算管理”——》“业务核算”——“期末处理”； 注：选中“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”； 5、进行采购、库存结账； 6、进行“核算管理”——》“业务核算”——“月末结账”； 注：核算管理账表查询以记账日期为条件，一般常用的查询条件为整月（1号至28或31号）； 当操作了“恢复记账”时，红蓝回冲单自动失效，要重新做“结算成本处理”操作； 暂估成本录入和处理详细说明以及实例 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本； 当已报销后，需进行成本处理。暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲\单到回冲\单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 1、整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 2、记录级部分到票回冲\数量级部份到票回冲\混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料5000.00 货：应付账款----应付暂估款5000.00

金蝶K采购处理操作

金蝶K3 采购操作说明 目的：掌握采购业务的基本流程和基本采购业务的操作。 要求：根据下述给出的案例资料，完成采购订单、外购入库单、采购发票的填制工作。 内容：采购资料设置；采购业务处理（多种情况）；采购系统单据及报表查询 一、采购系统与采购业务介绍 采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。 采购管理系统可以独立执行采购操作；与供应链其他子系统、应付款管理系统等其他系统结合运用，将能提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。 金蝶K3系统中预置了现购、赊购、直运采购、受托入库采购四种采购处理流程以及退购流程，可以满足企业中大多数采购业务的处理。 三、采购资料设置 采购资料设置可以对采购价格管理、供应商供货信息、多计量单位、批号管理等资料进行设置。 对一些特定资料进行设置，如采购价格等，有利于企业采购业务的管理和控制，这些资料不一定非得设置。 采购价格管理 采购价格管理是企业的一个重要的采购政策之一，灵活的价格体系和价格信息查询可以降低采购成本，严密的限价预警控制手段可以杜绝采购漏洞。 采购价格管理可以进行采购价格维护、采购价格参数设置。 （1）采购价格维护 采购价格维护主要对各种物料对应不同的供应商进行价格设置。 步骤：限价设置：供应链→采购管理→供应商管理→采购价格管理→进入采购价格管理窗口→点击工具栏［限价］→设置 价格设置：供应链→采购管理→供应商管理→采购价格管理→进入采购价格管理窗口→供应商（物料）→选定对应的供应商（物料）→新增→保存→审核 或：系统设置→基础资料→采购管理→采购价格管理 采购价格设置好后，采购单据录入时，单据中的采购价格项可以根据设置好的采购价格自动进行匹配。采购价格是否含税，与系统维护/系统设置/采购系统选项中含税选项有关。 （2）采购价格参数设置 可以进行限价控制，是指对控制强度与适用单据及控制点（如采购订单、委外加工入库单、购货发票）等参数的设置。主要包括以下内容：控制强度（该选项包括四个参数值：不控制、预警提示、密码控制、取消业务）和其他选项设置（即采购价格应用选项设置）。 步骤：供应链→采购管理→供应商管理→价格参数设置 四、采购业务处理 （一）常用采购流程 常用采购流程（货先到发票后到，最后付款） 常用采购流程：采购申请单→采购订单→收料通知单→外购入库单→采购发票→付款单 除付款单外，其他流程在采购系统处理。黑体单据是基本的业务流程。外购入库单也可以在仓存系统中新增。 该流程体现的实际业务是：货先到，发票后到，最后付款，同时入库单了发票都在同一个期间入账，处理相对简单。

暂估 单到回冲的暂估业务处理

单到回冲暂估业务处理流程 一、暂估业务基本知识 1、什么是暂估成本 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 2、暂估入库成本处理的三种方式： 1）月初回冲 进入下月后，核算模块在存货明细账自动生成与暂估入库单完全相同的“红字回冲单”，冲回存货明细账中上月的暂估入库；对“红字回冲单”制单，冲回上月的暂估凭证。收到采购发票后，录入采购发票，对采购入库单和采购发票做采购结算。结算完毕后，进入核算模块，执行“暂估处理”功能，进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张“蓝字回冲单”，其上的金额为发票上的报销金额；同时登记存货明细账，使库存增加。对“蓝字回冲单”制单，生成采购入库凭证。 2）单到回冲 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，系统自动生成红字回冲单、蓝字回冲单，同时据以登记存货明细账。红字回冲单的入库金额为上月暂估金额，蓝字回冲单的入库金额为结算单上的报销金额。

3）单到补差 下月初不作处理，采购发票收到后，在采购模块中录入并进行采购结算；再到核算模块中进行“暂估处理”，在存货明细账中根据报销金额与暂估金额的差额生成调整单，自动记入存货明细账；最后对“调整单”制单，生成凭证，传递到总账。 注意：对于暂估业务，要注意在月末暂估入库单记账前要对所有的没有结算的入库单填入暂估单价，然后才能记账。 一般常使用的方法是单到回冲。 3、单到回冲的几种情形： 【仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货】 1）整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 2）记录级：部分到票回冲 3）数量级：部份到票回冲 4）混合型： 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 二、单到回冲的应用案例

金蝶K3 实验三 采购业务处理 操作说明

金蝶K3 实验三采购业务处理操作说明 目的：掌握采购业务的基本流程和基本采购业务的操作。 要求：根据下述给出的案例资料，完成采购订单、外购入库单、采购发票的填制工作。 内容：采购资料设置；采购业务处理（多种情况）；采购系统单据及报表查询 一、采购系统与采购业务介绍 采购管理系统，是通过采购申请、采购订货、进料检验、仓库收料、采购退货、购货发票处理、供应商管理、价格及供货信息管理、订单管理、质量检验管理等功能综合运用的管理系统，对采购物流和资金流的全过程进行有效的双向控制和跟踪，实现完善的企业物资供应信息管理。 采购管理系统可以独立执行采购操作；与供应链其他子系统、应付款管理系统等其他系统结合运用，将能提供更完整、全面的企业物流业务流程管理和财务管理信息。 金蝶K3系统中预置了现购、赊购、直运采购、受托入库采购四种采购处理流程以及退购流程，可以满足企业中大多数采购业务的处理。 三、采购资料设置 采购资料设置可以对采购价格管理、供应商供货信息、多计量单位、批号管理等资料进行设置。 对一些特定资料进行设置，如采购价格等，有利于企业采购业务的管理和控制，这些资料不一定非得设置。 采购价格管理 采购价格管理是企业的一个重要的采购政策之一，灵活的价格体系和价格信息查询可以降低采购成本，严密的限价预警控制手段可以杜绝采购漏洞。 采购价格管理可以进行采购价格维护、采购价格参数设置。 （1）采购价格维护 采购价格维护主要对各种物料对应不同的供应商进行价格设置。 步骤：限价设置：供应链→采购管理→供应商管理→采购价格管理→进入采购价格管理窗口→点击工具栏［限价］→设置 价格设置：供应链→采购管理→供应商管理→采购价格管理→进入采购价格管理窗口→供应商（物料）→选定对应的供应商（物料）→新增→保存→审核 或：系统设置→基础资料→采购管理→采购价格管理 采购价格设置好后，采购单据录入时，单据中的采购价格项可以根据设置好的采购价格自动进行匹配。采购价格是否含税，与系统维护/系统设置/采购系统选项中含税选项有关。 （2）采购价格参数设置 可以进行限价控制，是指对控制强度与适用单据及控制点（如采购订单、委外加工入库单、购货发票）等参数的设置。主要包括以下内容：控制强度（该选项包括四个参数值：不控制、预警提示、密码控制、取消业务）和其他选项设置（即采购价格应用选项设置）。 步骤：供应链→采购管理→供应商管理→价格参数设置 四、采购业务处理 （一）常用采购流程 常用采购流程（货先到发票后到，最后付款） 常用采购流程：采购申请单→采购订单→收料通知单→外购入库单→采购发票→付款单 除付款单外，其他流程在采购系统处理。黑体单据是基本的业务流程。外购入库单也可以在仓存系统中新增。 该流程体现的实际业务是：货先到，发票后到，最后付款，同时入库单了发票都在同一个期间入账，处理相对简单。

用友暂估业务处理流程小结

用友暂估业务处理流程小结 暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。 暂估入库成本处理分以下情况： 月初回冲 单到回冲 单到补差 一般常使用的方法是单到回冲。有个视频的教程会讲得比较详细。 客户使用手册（U861） 单到回冲 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证借：原材料 5000.00 货：应付账款----应付暂估款 5000.00 整单到票回冲: 1、 4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元 原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；

?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 -5000.00 货：应付账款----应付暂估款 -5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 6500.00 应交税金----应交增值税----进项税 1105.00 货：应付账款----应付结算款7605.00 记录级部分到票回冲: 1、 4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料 100*15.00=1500.00 应交税金----应交增值税----进项税 255.00 货：应付账款----应付结算款 1755.00 注意：原材料B月末，以后月份到票后再处理； 数量级部份到票回冲： 1、4月10日，收到发票 原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票） 原材料B：发票未到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示” 选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料 100*10.00=-1000.00 货：应付账款----应付暂估款 -1000.00

用友ERP_U872供应链系统下暂估业务的处理

全国中文核心期刊· 财会月刊□2013．7上·75 ·□用友ERP-U872供应链系统下暂估业务的处理 许艳华 （长春职业技术学院商贸分院长春130033） 【摘要】用友ERP-U872软件是当前广泛使用的企业管理软件，但供应链系统操作较为复杂，对于特殊的暂估业务就更为繁琐，本文针对暂估业务的处理方法，通过实际操作进行阐述。 【关键词】用友ERP-U872供应链暂估入库一、暂估业务的设置与暂估业务的发生 在用友ERP-U872软件下进行暂估业务处理，应先进行业务设置，具体包括：设置核算方法和暂估科目。 1.系统暂估业务核算方法的设定。用友ERP-U872软件系统对于暂估业务提供了三种在原理上基本相同但在处理上稍有不同的核算方法：月初回冲、单到回冲和单到补差。设定操作方法：在“UFIDA ERP-U8”窗口中，选择“业务工作//供应链/存货核算/初始设置/选项”，双击“选项录入”，单击“编辑”按钮，选择“核算方式”选项卡，根据企业设定的暂估业务核算方法在暂估项目上选择“月初回冲”、“单到回冲”或“单到补差”中的一种。 2.“暂估”科目的设置。在企业实际业务处理中，由于“暂估”科目不能是受控于应付系统的科目，所以“暂估”科目的设置一般有两种处理方法（本文以第一种处理方法为例）： （1）在“应付账款”科目下设“暂估应付款”明细科目。操作方法： ①在“UFIDA ERP-U8”窗口中，选择“基础设置/基础档案/财务/会计科目” 设置中，增加“应付账款———暂估应付款”科目，将这个科目设置为“供应商往来”，但不受控于应付系统，即受控设置为空。②打开“业务工作//供应链/存货核算/初始设置”操作界面，在“科目设置/对方科目设置”中，设置暂估科目，如表1所示。（2）以“在途物资”科目为“暂估”科目。在企业实际工作中，可以不按手工习惯设置暂估应付款科目，而是通过“在途物资”科目核算，这时在设置暂估科目时，在暂估科目名称录入“在途物资”科目。 3.录入期初暂估数据。期初暂估入库是启用采购管理系统之前，已经收到采购货物，但尚未收到对方开具的发票。对于这类采购货物，可以按暂估价先办理入库手续，待以后收到 发票，再进行采购结算。因此，对这些已经办理入库手续的货物，必须录入期初入库信息，以便将来及时进行结算。操作方法是：在没有进行采购期初记账之前，执行“业务工作/供应链/采购管理/采购入库” 选项，打开“采购入库单”窗口，此时显示的是“期初采购入库单”界面。录入相关信息，即可完成期初暂估入库工作。 4.本月末暂估入库。企业应在本月末对发生的“货到单未到”入库业务进行暂估处理。操作方法是：①在采购管理中录入采购入库单，由于没有发票，可以只录数量；②在库存管理中对采购入库单进行审核；③在存货核算中在暂估成本录入处进行录入或修改暂估单位成本；④在存货核算中进行正常单据记账，并选择“采购入库单（暂估记账）”，生成凭证如下：借：原材料；贷：应付账款———暂估应付款。 二、暂估业务的处理操作 1.单到回冲。单到回冲：指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，下月或以后月份结算时先将原来的暂估入库单全部回冲，再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。操作方法：①当月结账完毕，无任何操作。②下月收到发票时，在采购管理系统中，执行“采购发票/专用采购发票”命令，打开“采购专用发票”窗口。单击“增加”按钮，修改开票日期和发票号，由于上月末已录入该笔业务的入库单，所以直接拷贝采购入库单，生成采购专业发票。并根据发票内容修改原币单价后，保存并进行结算。之后在应付款管理系统中，执行“应付单据审核/应付单据审核”命令，对发票进行审核后制单，生成凭证：借：在途物资，应交税费；贷：应付账款———一般应付款。③在存货核算系统中，执行“业务核算/结算成本处理”命令，打开“暂估处理查询”对话框，选中要暂估结算的结算单，单击“暂估”按钮。④生成“红字回冲单”凭证。在存货核算系统中，执行“财务核算/生成凭证”命令，打开“生成凭证”窗口，选中“红字回冲单”和要生成凭证的单据，执行“生成”按钮，生成一张凭证：借：原材料（红字）；贷：应付账款———暂估应付款（红字）。⑤生成“蓝字回冲单（报 收发类别名称暂估入库 对方科目名称 原材料 暂估科目名称应付账款———暂估应付款 表1 暂估科目设置

金蝶 K3 采购暂估处理流程

采购暂估业务流程 1工业模式下月初一次冲回的业务流程: 工业模式下，“暂估冲回凭证生成方式”选择“月初一次冲回": 1.1 基本业务流程： 系统在期末结账后，会自动按根据本期生成的暂估凭证，对应生成下一期的暂估冲回凭证。若在当期发票仍未到，则应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，流程 1.2 月初一次冲回的业务流程详解： 1.2.1 期末结账系统自动生成冲回凭证： 采用月初一次冲回的暂估冲回方式，在期末结账后，系统自动生成一张冲回凭证为 下一个会计期间1 日的凭证，凭证其他数据取原蓝字暂估凭证上的数据，只是为红字； 同时会取消原暂估单据的记账标志与凭证字号。 1.2.2 发票到后入库核算生成暂在补差单： 入库核算后，如果发票与原暂估的金额之前有差额的话会生成了一张暂估补差单， 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量，金额为发票的金额与原 暂估的金额之间的差额，这张暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在物料收 发明细表、材料明细帐和库存台帐中体现； 1.2.3 生成外购入库凭证： 与发票钩稽核算根据发票生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新到原发 票、原外购入库单、暂估补差单上； 案例 基本业务流程案例： 如某公司于2005 年6 月新建账套，发生系列业务： 1. 在当期关联或手工录入并审核外购入库单WIN0017，期末发票没有到，进入存货核算→入库核算→存货估价入账，暂估入库序时簿，双击单据录入暂估单价， 2. 进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库估价入账事务类型，同时注意工业模式下的凭证事务类型，选择单据生成暂估凭证，借：存货科目贷：应付暂估款。凭证日期为当期的最后一天，如 3. 期末结账到下一期，自动生成冲回凭证，摘要为“估价入账---冲回”，日期为第二期间 的第一天，此时去查看原来暂估入库的单据WIN0017，发现记账标志和凭证字号已被清除，4. 如果发票第二期甚至跨多期仍未到，需重复生成估价入账凭证，结账后再自动作冲回凭证，一直到与发票钩稽。如果第二期收到发票，关联或手工录入采购发票和费用发票， 并进行采购发票钩稽/补充钩稽。钩稽成功，参加钩稽的单据打上钩稽标志，如果同时到达费用发票，还要进补充钩稽 5. 到存货核算-外购入库核算中进行分配费用，将应计入成本的费用发票金额写入采购发 票的“应计成本费用”，再点核算，核算成功后系统自动生成一张只有金额没有数量的 暂估补差单，在此界面，点钩稽查看钩稽日志，发现暂估补差单的金额=采购发票金额和采购发票应计成本费用金额之和-暂估入库金额，日期和发票日期相同，如果发票的金额等 于暂估入库的金额，则不会生成暂估补差单。 6. 再进入存货核算-凭证管理-生成凭证，选择外购入库事务类型（注意只有是钩稽期间是

存货核算中的暂估流程

客户使用手册（U861） 仓库计价方式：全月平均价核算方式：按存货暂估回冲方式：单到回冲 回冲的几种情形 整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲） 记录级部分到票回冲 数量级部份到票回冲 混合型 注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。 举例说明： 案例资料： 3月10日，收到“供应商A”单位，原材料如下： 原材料A：100吨*10元/吨=1000元 原材料B：200吨*20元/吨=4000元 到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）生成凭证 借：原材料5000.00 货：应付账款----应付暂估款5000.00 整单到票回冲: 1、4月10日，收到发票（全部到票） 原材料A：100吨*15元/吨=1500元

原材料B：200吨*25元/吨=5000元 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”； ?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”； ?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”； ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证； 借：原材料-5000.00 货：应付账款----应付暂估款-5000.00 ?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证； 借：原材料6500.00 应交税金----应交增值税----进项税1105.00 货：应付账款----应付结算款 7605.00 记录级部分到票回冲: 1、4月10日，收到发票 原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票） 原材料B：发票未收到 2、软件操作流程： ?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采

金蝶暂估处理

V10.2/V10.3不同模式的暂估处理 很多客户在V10.2,V10.3的版本中都提到外购入库暂估的处理方面的问题,比如说:为什么在做了“外购入库核算”后没有生成“暂估补差单”?为什么在生成凭证界面没有“外购入库估价入库”的凭证模板?为什么采购发票生成凭证后外购入库单还没有记账标志与凭证字号,以及期末结账提示:外购入库单都未记账?等等。针对这方面的问题,都是因为对于V10.2,V10.3的系统参数理解不清楚引起的,以下简述一下这几个参数与外购入库暂估方式的关系。 首先:在“系统设置---系统设置---存货核算---系统设置”打开后进入“核算系统选项”中有三个参数“外购入库生成暂估冲回凭证”（最后一个参数）、“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）和“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数）。这三个参数是有逻辑关联的，前提参数是：“外购入库生成暂估冲回凭证”，这个参数选上，则“暂估差额生成方式”只能是选择“差额调整”，而且这个参数的在暂估处理中就不起作用了，起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”中选择的“单到冲回”或是“月初一次冲回”。也就是外购入库暂估的处理是单到冲回或是月初一次冲回。如果前提参数“外购入库生成暂估冲回凭证”不选上，则“暂估冲回凭证生成方式”（顺算第二个参数）不起作用，起作用的是“暂估差额生成方式”（倒算第三个参数），也就是采用“差额调整”或是“单到冲回”。以下分别来介绍一下选择了不同的参数中外购入库暂估有什么不相同的处理方式，凭证模板又有那些不同？ 选择“外购入库生成暂估冲回凭证”，则外购入库暂估的处理起作用的参数是“暂估冲回凭证生成方式”，也就是为：单到冲回或是月初一次冲回。凭证模板都为：“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、“采购发票（直运采购）”（这个V10.3才有的凭证模板）。“生成凭证”界面的事务类型则为：“外购入库暂估冲回”、“外购入库”、“外购入库估价入账”、“外购入库对等核销”、采购发票（直运采购）（这个V10.3才有的凭证模板）。委外加工业务的凭证模板：只有“委外加工入库”、“委外加工发出”。“生成凭证”界面的事务类型则为：“委外加工发出”、“委外加工入库（有发票）”、

委外加工暂估业务流程

委外加工暂估业务流程 金蝶知识库文档委外加工暂估业务流程本期概述 z 本文档适用于 K/3V12.1WISE以及V12.2WISE版本委外加工管理模块。 z 本文档详细介绍了委外加工业务中加工费发票跨期到达企业，如何进行加工费暂估处理的业务流程，学习本文档后您将对委外加工业务加工费暂估流程有全面的了解，并能运用K/3系统完成加工费暂估的业务流程。版本信息 z 2011年11月28日 V1.0 编写人:梁芝英z 2011年11月28日 V2.0 修改人:赵秀娥 z 2011年12月07日 V3.0 审核人:童钦版权信息 z 本文件使用须知著作权人保留本文件的内容的解释权，并且仅将本文件内容提供给阁下个人使用。对于内容中所含的版权和其他所有权声明，您应予以尊重并在其副本中予以保留。您不得以任何方式修改、复制、公开展示、公布或分发这些内容或者以其他方式把它们用于任何公开或商业目的。任何未经授权的使用都可能构成对版权、商标和其他法律权利的侵犯。如果您不接受或违反上述约定，您使用本文件的授权将自动终止，同时您应立即销毁任何已下载或打印好的本文件内容。著作权人对本文件内容可用性不附加任何形式的保证，也不保证本文件内容的绝对准确性和绝对完整性。本文件中介绍的产品、技术、方案和配置等仅供您参考，且它们可能会随时变更，恕不另行通知。本文件中的内容也可能已经过期，著作权人不承诺更新它们。如需得到最新的技术信息和服务，您可向当地的金蝶业务联系人和合作伙伴进行咨询。著作权声明著作权所有 2011 金蝶软件(中国)有限公司。所有权利均予保留。金蝶软件(中国)有限公司客户服务中心第1 页 共 12 页 金蝶知识库 文档目录 1( 业务背

金蝶K3暂估业务处理方式

暂估入库是企业运营过程中常见的一种业务形式，他是指企业外购时，采购物品先入库，采购发票下个月甚至与下下个月才来结算的一中形式，为保证财务的报表与实际的情况相吻合，要将发票未到但已经入库的材料在期末要进行暂估入帐，并在发票到后进行冲回。K3系统中内设了两种冲回方式：月初冲回与单到冲回，暂估差额生成方式包括差额调整和单到冲回。并对是否生成暂估冲回凭证也可以自行选择。 操作流程： 1.外购入库生成暂估冲回凭证：是 1.1暂估冲回凭证生成方式：月初一次冲回, 暂估差额生成方式：差额调整. 1．采购订单 录入一张采购订单 生成外购入库单 2．由采购订单下推生成外购入库单，当期未结帐，在存货核算-存货估价入库中查到，该订单已入暂估入库。 3．生成估价入帐凭证 存货核算→凭证管理→生成凭证→外购入库凭证，生成WIN000005凭证。 4．结帐 存货核算-期末处理-处理结帐。 5．系统自动生成一张冲回凭证 存货核算-凭证管理-凭证查询。可以查询到系统自动产生的一张数量，金额为负一张估价入帐凭证。 6．生成发票 由外购入库单下推生成一张采购发票（ZPOFP000002）。进行钩稽。 7．生成外购入库凭证 存货核算-凭证管理-生成凭证。 1.2.暂估冲回凭证生成方式：单到冲回, 暂估差额生成方式：差额调整 1采购订单 录入一张采购订单 2.生成外购入库单 由采购订单下推生成外购入库单（WIN000005），当期未结帐，在存货核算-存货估价入库中查到，该订单已入暂估入库。,数量15，单价1元。 3．生成估价入帐凭证 存货核算→凭证管理→生成凭证→外购入库凭证。 4．结帐 存货核算-期末处理-处理。 5．生成发票 由外购入库单下推生成一张采购发票。进行钩稽，钩稽核算。

Kis专业版暂估处理流程

Kis专业版暂估处理流程 (2012-01-04 09:36:20) 转载▼ 标签： 分类：金碟 杂谈 一、概念 在采购业务中，对于材料已经到达并已验收入库，但发票账单等结算凭证未到，货款尚未支付的采购业务，应于月末，按材料的暂估价值估价入账，以达到账面数与实际库存数一致的目的，以后期间收到发票账单等结算凭证时，再将原估价冲回或进行调整。 二、业务要点 在Kis专业版中，暂估处理业务提供了两种处理方式：单到冲回和差额调整。两种处理方式在估价入账时没有区别，区别在于发票到时的处理。 单到冲回的处理方式在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张红字外购入库单冲掉以前期间的暂估入库单，另外再按照发票的金额数量生成一张蓝字入库单。 差额调整的处理方式是在发票到时，通过发票与暂估入账的采购入库单钩稽，进行外购入库核算后生成一张外购入库暂估补差单（实际上是一张只有金额没有数量的采购入库单），根据估价与发票价格的高低，生成红字或蓝字单据，金额为发票与估价入库单的金额差额。 图1暂估差额生成方式 三、处理流 （一）单到冲回处理流程 案例：2005年6月，某公司从其一家供应商处订购Acer鼠标100支，约定结算日期为8月6日，本月16日收到货物并验收入库，月末没有收到发票，该公司按照以前订货的单价35元/支估价入账，2005年7月10日收到供应商的增值税发票，单价为30元/支。 处理流程

1、采购人员系统，进入采购管理模块，录入采购订单，输入供应商、日期、采购方式、 结算方式、结算日期等表头信息以及在表体中录入采购的物料代码、数量，保存并审核。 图2录入采购订单 2、 6月16日，货到并验收入库，仓管人员登陆系统，录入采购入库单，设置源单类 型为“采购订单”，并选择相应的订单，录入收料仓库，以及表尾的主管、负责人、验收、业务员等信息后保存并审核。 图3通过选订单录入入库单 3、 6月30日，期末做估价入账核算，会计人员登陆系统，进入存货核算模块，单击 【估价入账核算】。 图4暂估入库单序时簿 4、选择相应的暂估入库单打开，在单价栏输入确认的暂估价格后保存。 图5录入确认的暂估价格 5、单击【生成凭证】，选择“外购入库单[单据直接生成]”事务类型，单击【重设】， 选择对应的外购入库单。 图6选择外购入库单生成凭证 6、选择相应的凭证模板，选择“按单生成凭证”，单击【生成凭证】。 图7生成暂估凭证成功 7、单击图6.中的【凭证】按钮，可调出刚才生成的凭证查看、修改。 图8生成的暂估凭证 8、外购入库核算、估价入账核算、其他入库核算、自制入库核算、存货出库核算完成 以及所有的业务单据生成凭证并与总账对账平衡后，单击【期末结账】。

金蝶K3业务系统(对等)核销的定义及作用

业务系统（对等）核销的定义及作用： 业务系统系统提供红字和蓝字外购入库单的对等核销和反核销的功能。 该需求的应用非常广泛：对于同一张入库单，屡次暂估，而最终发票没有到达，用户希望能够使用红字入库单将其冲销；同样对于一张发票，最终货物没有到达、使用红字发票对冲，但没有入库单相核销，这两张发票都无法审核成功…… 由于这些需求，我们特增加红字和蓝字入库单这种对应单据的对等核销功能，以满足客户需要。 ? 对等核销条件 进行对等核销的外购入库单必须符合以下条件： 对等核销的必须分别为红字和蓝字的外购入库单。 对等核销的单据必须全部为已审核、但尚未核销的入库单。 对等核销的单据必须是两张业务相同、数据相反的单据，包括两张单据的供应商、采购方式、物料、辅助属性、批次、条目数、仓库等内容均一致，而每个条目的数量相反（即相加为零）的情形下才能予以对等核销。 可以允许一张单据为已做账单据（即前期或本期暂估单据）。 一次只能选择两张单据进行对等核销；但一次只能选择一张单据进行反核销。 ? 对等核销操作 在外购入库单序时簿，使用快捷键Ctrl选中两张符合对等核销条件的外购入库单，单击工具条上【核销】、或选择〖编辑〗→〖核销〗，系统会检查两张单据是否符合要求、及供应商、物料、批次、条目数、数量（相加为零）、仓库等是否一致，然后予以对等核销；如果出现不符合的条件，系统给予提示，然后返回序时簿界面。 ? 反核销操作 对于已经执行对等核销的单据，可以执行反核销。反核销只能选中一张单据，对其进行反核销，则另一张与其对等核销的单据也反核销了。 同样在外购入库单序时簿，选中一张已经执行对等核销的外购入库单，选择〖编辑〗→〖反核销〗，系统会检查该张单据是否符合要求，然后将二者一起作反核销处理，两张单据同时变为非钩稽状态；如果出现不符合的条件，系统给予提示，然后返回序时簿界面。 外购入库单反对等核销时需要检测：在“单到冲回”方式下，对应外购入库单本期没有生成冲回凭证且本期没有生成对等核销凭证，否则不允许反对等核销；在“期初一次冲回”方式下，对应外购入库单本期没有生成对等核销凭证，否则不允许反对等核销； 以前期间已对等核销的外购入库单，在以后期间不能进行反核销。已经生成对等核销凭证的外购入库单即使是在本期进行的对等核销，也不能进行反核销，必须删除相应对应核销凭证