编号摘要
1.0设置进销存参数
1.1打开ERP/系统设置/基本信息/设置公共参数/设置进销存参数
1.2设置商品分类方式一:会计;
1.3设置成本计价方式:月加权平均成本制;
1.4设置库存现行月:当月;
1.5设置账务冻结日期:XXXX年XX月XX日;(设为现行年月月底,如做七月成本,即设为2007年7月
31日)
1.6保存;
2.0库存存货科目设置
2.1存货系统-品号类别--分别设置
2.2设定存货会计科目:1211、1243、1241
2.3设定销货收入科目:5101
2.4设定销退科目 :5101
2.5销货成本科目:5401
2.6销退成本科目:5402
2.7发出商品成本科目:1406
3.0核对库存存货科目设置与总帐科目设置是否一致
3.1存货系统-录入品号信息-会计类(分原材料、半成品、成品是否一致)
4.0检核所有库存单据完整性、单据即时性
4.1存货系统--库存交易单据、库存成本开帐调整单、调拨单、借出入单、借出、入归
还单
4.2销售系统-销货单、销退单
4.3工单系统-领、退料单、生产入库单、委外进、退货单
4.4采购系统-采购进货、退货单
5.0计算低阶码
5.1生产管理/产品结构子系统/计算低阶码;
5.2直接处理;
6.0重计现有库存
6.1存货管理子系统/期末处理/重计现有库存;
6.2设置重计年月:当月;
6.3设置分类方式:无限制;
6.4忽略其他选项,直接处理;
7.0采购进、退货单/委外进、货单转采购发票
7.1审核当月的采购发票
9.0调整进货成本价差(跨月才有价差,当月将发票单价回写进货单单价)
6.1应付子系统参数:进货单成本调整:退货单成本调整;
6.2存货系统---自动生成进货价差调整
6.3审核进货价差调整单(分别进入采购进退货单,委外进退货单进行录入)
6.5注:进货价差调整单不需要转凭证
7.0月底成本计价(计算采购件单价)
7.1进销存管理/存货管理子系统/月底成本计价;
7.2现行年月:当月;
7.3成本计价:仅更新现行年月;
7.4直接处理;
8.0零星领退抛转自动分录--归集制造费用
8.11、如果零星领退料领用半成品、成品较多时,此处不能抛转自动分录,只有待第
一次成本计算完之后才可抛转,先利用《部门库存交易统计表统计》先统计制造费用领用金额待分摊
2、此时成本需计算两次,第一次取得领用外购件的制费待分摊;第二次成本计算取8.2如果零星领退料领用半成品、成品不多是,此处可抛转自动分录,将制费领用直接
转至总帐,使制费直接从总帐取得
9.0设置自动分录模板
9.1设置自动分录性质
9.2存货科目分类方式:1:会计
9.3收入科目分类方式:1:会计
9.4抛转方式:抛转自动分录底稿及会计凭证
9.5抛转凭证同底稿科目汇总:√
9.6底稿记载原币:√
9.7在产品区分成本项目:√
9.8设置自动分录性质-库存交易单
9.9同单号科目汇总 √
9.10区分部门 √
9.11自动生成分录底稿-仅转库存交易单据
9.12审核会计凭证
9.13审核当月所有有关制造费用科目的凭证
9.14取得制造费用总数-待分摊
10.0录入人工成本、制造费用
9.1录入工资分配凭证:借:基本生产成本-人工 贷:应付工资或应付福利费
11.0设置成本计算子系统参数
11.1财务管理/成本计算子系统/设置成本子系统参数;
11.2设置基础设置:成本分类方式:1.会计;
11.3设置实际成本: 材料在制约量计算方式:1:按实际投入材料成本计算;
11.4设置实际成本: 人工制费在制约量计算方式:3:无在制约当量;
11.5设置实际成本: 加工费用在制约量计算方式:3:无在制约当量;
11.6设置实际成本: 工资率及制费分摊率:实际;
11.7设置实际成本: 联产品成本分摊方式:按数量;
11.8设置实际成本: 委外工单需分摊人工制费:×;
11.9设置实际成本: 半成本投入归成上阶材料成本:×;
11.10设置标准成本:×;
11.11设置标准成本自动分录:×;
11.12保存;
12.0检核品号信息工时底数
12.1进销存管理/存货管理子系统/基础设置/录入品号信息(会计)/查询/点击相关品号
进行审核;
如果没有设置或设置不合理,则修改工时底数;
13.0生成工单工时
13.1财务管理/成本计算子系统/自动生成工单工时;
13.2设置基本选项/选择生成方式:按实际产量当工时生成;
13.3直接处理;
14.0汇总工作中心工时
14.1财务管理/成本计算子系统/汇总工作中心工时;
14.2设置基本选项/录入计算年月:XXXX-XX(当月);
14.3直接处理;
15.0录入工作中心成本
15.1财务管理/成本计算子系统/录入工作中心成本;
15.2录入录入工作中心成本/年月:XXXX-XX(当月);
15.3制造费用来源:A、来自总帐日常记帐(如水电费等) B、来自存货系统零星领退
单 C、来自其他非工作中心部门分配而来(品管部、技术部)
15.4人工成本:总帐记帐时需按工作中心分别归集,检核所有工作中心总人工=总帐系
统基本生产成本-人工科目之和
15.5制造费用:总帐记帐时需按工作中心分别归集,检核所有工作中心总制费=总帐系
统基本生产成本-制费科目之和
15.6其他项目:人工小时/机器小时/标准工资率/标准制费分摊率,由ERP自动生成;
15.7保存;
16.0检查无效工单领料
16.1财务管理/成本计算子系统/无效工单领料明细表;
16.2设置无效工单领料明细表/基本选项/选择年月:XXXX-XX(当月);
16.3设置无效工单领料明细表/基本选项/检查工单无产出:√;
16.4直接查询;
16.5分析“工单空白”的原因,如属正常,则进入制造费用
16.6分析“工单无产出”的原因,进行调整
16.9工单在产品成本明细表-残留期末成本
16.10成本差异调整作业-
16.11在总帐系统中处理做在制盘盈亏处理
17.0成本异常检测表
17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表;
17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月:XXXX-XX(当月);
17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印:全部;
17.4设置成本异常检测表/基本选项/选择异常检测依据:全部选择;
17.5设置成本异常检测表/基本选项/每页打印行数:85;
17.6设计报表;
17.7分析每一项错误信息,错误信息处理见<<成本异常信息分析表>>
18.0计算成本低阶码
19.0计算生产成本
19.1财务管理/成本计算子系统/计算生产成本;
19.2设置基本选项/选择成本计算年月:XXXX-XX(当月);
19.3设置基本选项/选择工资率及制费分摊率采用:实际;
19.4设置高级选项/选择材料在制约量计算方式:按实际投入材料成本计算;
19.5设置高级选项/选择人工制费在制约量计算方式:无在制约量产量;
19.6设置高级选项/选择加工费用在制约量计算方式:按实际投入材料成本计算;19.7直接处理;
20.0维护工单成本及维护产品成本
20.1财务管理/成本计算子系统/维护工单成本;
20.2检查产品成本变化是否大(正常在3%以内);
21.0调整库存
21.1进销存管理/存货管理子系统/自动调整库存
21.2设置自动调整库存/基本选项,并调整库存:
21.3设置现行月:XXXX-XX(当月);
21.4设置调整期末数量为0,但有结存金额的品号:√;
21.5输入调整尾差单别:1707尾差调整单;
21.6按当月成本金额,调整各库成本:×;
21.7日期:XXXX-XX-XX(按当月月末日期);
21.8直接处理;
21.9输入调整尾差单别:1708分库调整单;
21.10分别审核尾差调整单、库存调整单,审核日期为当月月末日期
22.0存货、成本相关业务凭证抛转
22.1暂估应付帐款处理
单别:7G*
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
存货会计科目来源:品号存货会计科目
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
22.2采购发票帐务处理
单别:7101
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
存货会计科目来源:品号存货会计科目
税额会计科目来源:应付子系统参数设置
帐款会计科目来源:分录设置
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
22.3委外发票帐务处理
单别:7103
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
存货会计科目来源:分录设置:基本生产成本-委外加工费
税额会计科目来源:应付子系统参数设置
帐款会计科目来源:分录设置
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
22.4-销货成本:
单别:2301 销售提货单/2304 样品销货单/5404 EMS扣料-S/5411 EMS领料-S/5501委外领料单
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
借方会计科目(销货):5401/主营业务成本
借方会计科目(赠品):550118/销售费用-样品赠品
借方会计科目(备品):550118/销售费用-样品赠品
贷方会计科目(存货):1243/产成品
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
备注:如果有做发出商品处理,则存货发出商品=总帐发出商品+销售费用
22.5-销退成本:
单别:5401 销售提货单/5403 样品销货单
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
借方会计科目(存货):1243/产成品
借方会计科目(销货):5401/主营业务成本
借方会计科目(赠品):550118/销售费用-样品赠品
借方会计科目(备品):550118/销售费用-样品赠品
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
备注:
22.6-成本开账/调整单:
22.7-领料单:
单别:5401 工单领料单/5403 自动扣料单/5404 EMS扣料-S/5411 EMS领料-S/5501委外领料单
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
借方会计科目(在产品-材料):41010101/基本生产成本-原材料
借方会计科目(在产品-人工):41010102/基本生产成本-人工
借方会计科目(在产品-制费):41010103/基本生产成本-制费
借方会计科目(在产品-加工):41010103/基本生产成本-加工
贷方会计科目(存货):1211/原材料
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
备注:
22.8-退料单:
单别:5601 工单退料单/5611 EMS退料单-S/5701 委外退料单
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
(直接材料及间接材料)
借方会计科目(存货):1211/原材料
贷方会计科目(在产品-材料):41010101/基本生产成本-原材料
贷方会计科目(在产品-人工):41010102/基本生产成本-人工
贷方会计科目(在产品-制费):41010103/基本生产成本-制费
贷方会计科目(在产品-加工):41010103/基本生产成本-加工
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
备注:
22.9-生产入库单:
单别:5801 生产入库单/5811 EMS入库-S
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
借方会计科目(存货):1243/产成品
贷方会计科目(在产品-材料):41010104/基本生产成本-原材料
贷方会计科目(在产品-人工):41010102/基本生产成本-工资
贷方会计科目(在产品-制费):41010103/基本生产成本-制造费用贷方会计科目(在产品-加工):41010105/基本生产成本-加工费
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
备注:
22.10-委外进成本:
单别:5901 委外进货单
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
借方会计科目(存货):1243/产成品
贷方会计科目(在产品-材料):41010104/基本生产成本-原材料
贷方会计科目(在产品-人工):41010102/基本生产成本-工资
贷方会计科目(在产品-制费):41010103/基本生产成本-制造费用贷方会计科目(在产品-加工):41010105/基本生产成本-加工费
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
备注:
22.11-委外退成本:
单别:5A01 委外退货单
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总:√
借方会计科目(在产品-材料):41010104/基本生产成本-原材料
借方会计科目(在产品-人工):41010102/基本生产成本-工资
借方会计科目(在产品-制费):41010103/基本生产成本-制造费用借方会计科目(在产品-加工):41010105/基本生产成本-加工费
贷方会计科目(存货):1243/产成品
借方摘要来源:126
贷方摘要来源:126
备注:
22.12-报废单:
单别:1801 报废单
凭证单别:9102 自动分录单
底稿开立方式:汇总
同单号科目汇总
存货科目:1211/原材料
对方会计科目:5502098/管理费用
单身不用录入
22.13总结:需抛转的单据清单
需要处理的单据:库存交易单(零星退料单、零星领料单除外)、成本开帐/调整
单(价差调整单除外)、报废单、销货成本、销退成本、领料单、退料单、生产入
库单、委外进成本、委外退成本
23.0核对总帐存货余额及存货管理子系统存货余额
23.1保证存货各明细科目(成品、半成品、原材料、在制)与总帐对应存货科目期初余额一致23.2核对总帐存货期末余额 :查询当月的科目余额表;
23.3核对存货管理子系统存货:查询当月库存明细表(既要核对月末余额);
23.4核对存货管理子系统存货的半成品:财务管理/成本计算子系统/工单在产品成本明
细表;
23.5核对并检查进销存与总帐存货科目余额是否一致;
24成本计算准确性检核
存货进耗存+在制进耗存=总帐存货科目余额+基本生产成本余额
24.1维护工单成本中本月投入料成本=库存交易领退料的成本之和
24.2下阶投入人工=库存交易领退料的人工之和
24.2下阶投入制费=库存交易领退料的制费之和
25.0如果22.0存货帐与总帐不一致,请继续下面对帐
库存交易统计表-不勾选打印明细表 与总帐存货明细帐进行核对。
26.0先用排除法找出问题
26.1有没有手工录入存货相关会计凭证
26.2其它应付款有没有用到存货科目
26.3暂估帐款处理否
26.4委外进货单、退货单有没有不核对工单的
27.0月底存货结转
27.1存货管理子系统/期末处理/月底存货结转;
27.2运行XXXX年XX月份的月结作业,设置日期为:当月;
27.3直接处理;
期初余额一致