我国农村信用社省联社发展模式的终极选择

!本文系国家社会科学基金重点项目《我国地方中小金融机构发展研究》（项目编号：０４ＡＪＹ００７）部分研究成果。收稿日期：２００７－１１－１２

作者简介：周鸿卫（１９６８－），男，经济学博士，湖南大学金融学院副教授，湖南大学金融管理研究中心副主任；

彭建刚（１９５５－），男，经济学博士，湖南大学金融学院教授、博士生导师，湖南大学“９８５工程”

首席科学家，湖南大学研究院副院长。!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!"

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我国农村信用社省联社发展模式的终极选择

周鸿卫１，彭建刚２

（１，２湖南大学金融学院，湖南长沙４１００７９）

摘要：农村信用社省联社的制度安排和发展走向直接影响我国农村信用社改革方向，目前省联社制度的性

质和职能定位都存在缺陷，需要选择合理的发展模式。省联社发展模式的选择应有利于整合我国农村合作金融机构，有利于增强我国农村合作金融体系的竞争力，有利于建立全国性或区域性的有中国特色的农村合作银行体系。省级农村商业银行、地方农村金融监管机构、单一的行业管理机构和行业服务公司四种省联社发展模式都存在缺陷。只有兼具行业服务和行业管理职能的区域性农村合作银行机构的发展模式既能使各级农村信用社保持相对独立，又能实现自上而下的服务，使不同层次农村合作金融机构之间在业务上保持战略联盟，还能行使行业管理职能，是一种最优的发展模式。

关键词：农村信用社；省联社；合作制；发展模式中图分类号：Ｆ８３０

文献标识码：Ａ

文章编号：１００６－１４２８（２００８）０２－００２２－０４

Ａｂｓｔｒａｃｔ：

ＴｈｅｓｙｓｔｅｍａｎｄｄｅｖｅｌｏｐｉｎｇｄｉｒｅｃｔｉｏｎｏｆｐｒｏｖｉｎｃｉａｌＲｕｒａｌＣｒｅｄｉｔＣｏｏｐｅｒａｔｉｖｅＵｎｉｏｎ

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ＣｈｉｎｅｓｅｐｒｏｖｉｎｃｉａｌＲＣＣＵｓｕｆｆｅｒｓｆｒｏｍｓｙｓｔｅｍａｔｉｃｄｅｆｅｃｔｉｏｎｓｉｎｓｅｎｓｅｏｆｐｒｏｐｅｒｔｙａｎｄｆｕｎｃｔｉｏｎ，ａｎｄｉｔｒｅｑｕｉｒｅｓａｍｏｒｅ

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ｗｈｉｃｈ

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ｃｕｔｅｉｔｓｍａｎａｇｅｒｉａｌｆｕｎｃｔｉｏｎ．Ｉｔｉｓｓｕｐｐｏｓｅｄｔｏｂｅｔｈｅｏｐｔｉｍａｌｍｏｄｅｌ．

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农村信用社省联社（以下简称省联社）是我国新一轮农村金融改革的产物，目前从省联社的性质和职能来看，身份比较特殊，它既是由农村合作金融发起设立，受农村合作金融委托对其实施行业管理的联合体，又是受省级政府委托对农村合作金融实施管理，带有一定行政色彩的管理机构，还是一家可以提供部分金融业务的金融企业法人（唐双宁，２００６）。三位一体，同市场经济条件下微观主体的基本运行规则相违背。因此，省联社管理体制受到不少人的抨击与质疑（高峰，２００６；高伟，２００６；等等）。尽管如此，在本轮改革中，除北京、上海和天津成立了以市为单位的农村商业银行或农村合作银行外，其他各省（市、区）均选择了省联社模式。因此，从现实来看，我们无须再纠缠应不应该选择该模式，该模式是否合理，而应关注省联社的最终发展走向。

一、有关省联社发展模式的讨论

目前认为省联社体制或模式只是特定历史条件下的产物（唐双宁，２００６），或是一种过渡性的制度安排（阮红新，２００６；赵明，２００５），各界对这种认识大都没有异议。但如何发展，则存在争论。从各种研究中，我们可以归纳出四种主要发展模式。

第一种模式是实行股份制改造，将省联社按股份制原则办成省级商业银行（藏正志、刘上鼎，２００６；阮红新，２００６；徐新，２００６）。其基本设想为：省级政府以战略投资者的身份参股省联社，并成为其最大股东；省联社再以控股股东或最大股东身份控股县农村信用联社或农村合作银行，县农村信用联社或农村合作银行实行投资股与资格相结合的股份合作制。一般认为这样通过政府投资入股的办法，省级政府作为大股东，运用经济手段来实现对农村信用社的管理。

第二种模式是过渡为地方农村金融监管机构，对省（市、区）的农村合作金融机构进行监管。其基本思想是中央政府将对农村合作金融机构的监管权力放到省级政府，中央政府不再承担对农村合作金融机构的监管职责，同时，省级政府也不再参与省联社的日常监管工作。从监管的角度来看，变为该模式后，中国银行监管体系有点类似于美国监管部门对国民银行和州立银行的监管。提出该模式的人认为其主要特点是理顺了省级政府、省联社、农村信用社之间的关系，使省级政府责权对称。

第三种模式是转变为行业办会，成为进行行业管理的机构。其设想是省级政府从省联社的日常管理中退出，不再参与农村信用社的日常管理工作，省联社改造成为全省农村信用社的具有社团法人性质的行业协会。祝晓平（２００５）认为应该在浙江省联社现有的行业管理职能的基础上，进一步理顺行业管理体制，包括省联社承担部分银监部门的日常现场监管、检查等具体监管职能；省联社不再对基层行、社高管人员提名，只负责考核等；对省联社内部管理进行改革等等。

第四种模式是过渡为对农村合作金融机构提供部分金融服务的公司。在该模式下，省联社可以成为区域性清算中心、业务后处理中心、服务支持中心或咨询服务中心等（唐双宁，２００６）。其业务是服务性的，主要向农村合作金融机构提供，不与农村合作金融机构竞争，但是有偿的。该模式的基本业务与行业管理模式中的一些服务性业务相类似，但两者的根本区别在于：①行业协会是一个社团法人，金融服务公司是一个企业法人；②行业协会对农村合作金融机构有一定的行业管理权，而金融服务公司与农村信用社只是企业与企业间的关系，当然两者之间应该是战略同盟关系。

二、选择省联社发展模式应考虑的问题

目前对省联社发展走向的有关讨论大都局限于：当中央政府将农村信用社（包括农村合作银行）的管理权移交给地方后，如何完善省级政府责权对称及如何解决与省联社政企合一的矛盾，也就是说，既然省级政府要对农村信用社（农村合作银行）的挤兑倒闭风险负责，就应该对农村信用社（农村合作银行）进行有效管理。但是笔者认为在选择省联社发展模式时应考虑以下两方面的问题：第一，省联社发展模式的选择应有利于我国农村信用社改革方向的多样性，因此省联社的发展走向必须同农村信用社的发展走向结合在一起讨论。因为一方面省联社的职能和权限的设计会影响农村信用社的发展走向。本次改革初，国务院１５号文件规定省级政府须对农村合作银行、农村信用社承担责任，按责权对称原则，省联社管理对象只是农村合作银行和农村信用社，农村商业银行根据自愿原则可以接受省联社的管理，也可以不接受其管理。这样，由省联社主导的农村信用社改革考虑较多的是将农村信用社组建为农村合作银行，如果改组为农村商业银行，即使目前接受省联社管理，但将来有可能脱离其管理。如浙江省符合组建农村商业银行的农村信用社数量居全国最多，但到目前，没有成立一家农村商业银行。

另一方面，农村信用社改革走向也会影响省联社的发展走向。由于最初设计时，省联社只对本省（市、区）的合作金融机构进行管理，在一些经济相当发达，

城乡一体化和工业化程度比较高的沿海地区省份，当本省内的大部分或主要地区的农村信用社组建为农村商业银行后，存在脱离省联社管理的可能，这样，省联社有可能被逐步架空，会倒逼省联社转变职能，影响省联社发展走向的选择。如同样处于我国经济最发达地区的江苏省，作为第一批农村信用社改革的试点省，农村信用社组建为农村商业银行最多，到２００６年底一共有９家１，而且这些农村商业银行都位于江苏省经济最发达的地区２。如果这些农村商业银行将来不接受省联社的管理，将会架空省联社。这恐怕是该省联社积极推动将省联社改组为省级股份制农村商业银行的重要原因。

第二，长期以来，我国农村合作金融无论是由原来的人民公社管理、农业银行代管、还是由人民银行代管，都是一个个分散在全国广大的农村，没有形成一个较大范围的合作金融体系３，这也是我国农村金融历经多次改革，效果不明显的主要原因之一。而且从国际上来看，合作金融的一个主要发展趋势是逐步从分散各自为战，走向联合，自下而上参股，形成完善的合作银行组织体系，确保整体优势发挥（祝晓平，２００５）。因此，我们认为中央政府的战略考虑是以此轮改革为契机，顺应国际合作金融发展潮流，整合我国农村合作金融体系。由于我国幅员辽阔，经济发展不平衡比较突出，尚不能在全国范围内整合农村合作金融体系，只能首先由省级政府承担整合本行政区域内的农村合作金融机构的责任。这是省联社改革的历史重任，不能只用权责对称的思路来设计省联社的发展走向。

三、对四类省联社发展模式的评价与省联社发展模式的选择

下面再来分析上述四种发展模式。

第一种模式是组建省级农村商业银行通过对县联社或农村合作银行控股来解决责权对称和政企合一的矛盾，该模式也是较多人赞同的模式。但该模式存在以下几个问题。①省级农村商业银行庞大的资本如何筹集。尽管单个农村信用社资本较少，但全省农村信用社（包括农村合作银行）资本金加总，也是一笔巨大的资金，省级农村商业银行要对所有的县联社（或农村合作银行）控股，自己的资本金应该是相当庞大的，如何筹集这笔庞大的资本金是个难题。②省级政府要成为省级农村商业银行最大的股东，出资应该不会少，这对发达地区的省级政府还有可能，但对于中西部地区的省级政府则无力支付该笔巨款。③省级农村商业银行对农村商业银行进行控股比较好实现，但对农村合作银行和农村信用社进行控股，在现有的法律框架内是难以实现的。这只能基于这样的一个判断：农村信用社改革的终极方向都是农村商业银行，这不仅否定了农村信用社改革方向的多样性，也不符合国际合作金融发展的趋势。④目前农村信用社之间的股权关系是由下而上控股，下级是上级的股东，县联社或农村合作银行是省联社的股东。成立省级商业银行，再对下级县联社或农村合作银行控股，省级农村商业银行则成为县联社或农村合作银行的控股股东，股权关系变为自上到下，完全颠倒，这涉及到较大的改革成本。⑤省级农村商业银行对农村信用社或农村合作银行控股的目的无非是控制基层行、社高管的人事权和对资金进行调度，事实上，现有的省联社制度已经达到了目的，只不过由目前的行政控制变为股权控制，在内部机制尚没有充分转换以前，这两种控制没有多大的差别。

第二种模式考虑了农村信用社改革方向的多样性和省联社所担负的历史使命，然而省农村信用社联合社的产权制度应该是合作制４。所以，省联社改为省级农村商业银行不是一种理想的模式，至少在我国大部分省是不适合的。

农村金融监管模式虽然能在一定程度上解决责权对称和政企合一的矛盾，但也存在以下问题。①监管必须依法监管，要改变现行的监管模式，将涉及到现行法律、法规的修改。②作为省级地方政府的监管部门，农村商业银行也是地方金融机构，是否也应作为监管对象。如果不纳入，地方监管部门将不能对该类地方金融机构进行监管，而且省级政府将会对农村信用社改革方向施加影响，即尽量不改制为农村商业银行，影响了农村信用社改革的多样性；如纳入，按权责对称的思维，纯属多此一举，并且将面临与地方银监部门的协调问题。③由于监管对象都在农村，大量的监管业务都在农村，监管机构也应主要设在农村的县城和中心镇，省级监管部门将成为摆设。④最重要

１到２００６年底，全国的农村商业银行共有１２家。

２如苏州市所辖的东吴、吴江、常熟、太仓、张家港和昆山的农村信用社都改制为农村商业银行。３合作金融无论是在美国、德国、还是在日本、韩国，都形成了一比较完善的合作金融体系。

４穆争社、蓝虹（２００７）也认为省联社的产权制度应该是合作制。

的是这种模式不能达到中央政府对此轮农村金融改革的战略目标，即不能整合我国长期分散的农村合作金融系统。

笔者认为省联社改革的终级目标是通过省联社来整合省内合作金融，最后建立较为完善的、能对农村经济发展提供有效支撑的有中国特色的农村合作银行体系。国际上比较成功的合作银行体系，大都具有一个显著的特征：自下而上持股和自上而下服务。这样既保持了合作金融机构之间的相对独立，又能实现经济联合。因此，上述第三、第四种模式即单一的行业管理模式和金融服务公司模式也都不能实现我国省联社改革的目标。

省联社的发展走向应该是行业管理和金融服务公司有机结合的发展模式５，成为不以盈利为目标的区域性合作银行机构，但其具有两个基本特征：其一是业务定位，只对下层入股金融机构提供金融服务和进行行业管理，不直接对外营业，以保证农村信用社的业务范围主要限于本区域；其二是产权结构，自下而上持股方式，而且股东只能是辖内的信用合作组织，全部为资格股。

这种模式既保持了自下而上的持股，使各级农村信用社保持相对独立，又能自上而下服务，从而使不同层次农村合作金融机构之间在业务上保持战略联盟，还能行使行业管理职能。这样，省级政府还可以通过行业管理职能来影响本省农村合作金融系统。因为从我国现实来看，在以后比较长的时期内，政府对行业管理的影响在一定程度上会存在，有时还会增强，但从长远来看，应该减弱甚至退出。有人可能会认为省级政府将因此失去对农村合作金融机构的控制，导致权责不对称。对这个问题，首先要弄清楚省政府的“责”是什么？这种责任，主要是处置挤兑倒闭等社会风险的责任。这种社会风险是一种系统性风险，一旦发生会在地方金融机构之间蔓延，最终会影响农村经济发展，因此，即使管理权没有下放，地方金融机构发生挤兑倒闭，地方政府从维护当地金融和社会稳定出发，也必须承担一定的责任，如农村基金会的倒闭与清算，各级政府也曾承担部分改革成本和风险。而且从长期来看，最终承担这种风险的很可能还是中央政府（刘民权等，２００５）。另一方面，省级政府的“权”也不是非得是直接的控制权，通过行业管理和金融服务，也能间接影响和监督农村合作金融机构的经营。

在这种发展模式下，省联社将有点类似德国合作银行体系中的区域性合作银行，但比其多了行业管理的职能。而且从长远来看，当条件成熟时，可以以省联社为基础建立更高层次的合作金融体系，这种合作金融体系可以是由经济联系比较紧密的几个省（市）的省级联社联合而成，如长江三角地区、环渤海湾地区，也可以是大区域性的合作金融体系，甚至是全国性的合作金融体系。所以这种发展模式有利于建立有中国特色的、较完整的农村合作银行体系。

总之，省级农村商业银行、地方农村金融监管机构、单一的行业管理机构和行业金融服务公司四种发展模式都存在缺陷。只有兼有行业服务和行业管理职能的区域性合作银行金融机构才能很好地满足上述两方面的要求。

参考文献：

［１］唐双宁．深化改革防范风险进一步做好合作金融监管与改革工作为社会主义新农村建设提供有效支撑［Ｊ］．中国农村信用合作，２００６，２：４－８．［２］高峰．省联社管理模式的误区和影响［Ｊ］．银行家，２００６，１０：１１１－１１５．

［３］高伟．当前农村信用社改革需要注意的几个问题［Ｊ］．金融与经济，２００６，３：４３－４４．

［４］阮红新．农村信用社省联社制度选择探讨［Ｊ］．金融理论与实践，２００６，１２：２２－２４．

［５］赵明．省联社管理农信社注定是一种过渡性安排［Ｊ］．信用合作，２００５，６：３７．

［６］藏正志，刘上鼎．新一轮农村信用社改革面临的“五大矛盾”及解决路径［Ｃ］．全国地方金融第十次论坛论文集．２００６，１２：１－４．

［７］徐新．股份制商业银行是省联社改革的必然选择［Ｊ］．决策与信息，２００６，１１：４０－４３．

［８］祝晓平．论省联社行业管理下的农信社法人治理［Ｊ］．金融研究，２００５，１０：１７８－１８４．

［９］穆争社、蓝虹．本轮农村信用社法人治理结构的特征［Ｊ］．金融研究，２００７，１：１２－２７．

［１０］刘民权、徐忠、俞建拖等．农村信用社市场化改革探索［Ｊ］．金融研究，２００５，４：９９－１１３．

（责任编辑：姜天鹰）

５按照《农村信用社省（自治区、直辖市）联合社管理暂行规定》（银监发［２００３］１４号）规定，省级联社实行入股自愿、民主管理，主要履行行业管理和服务职能。因此，行业管理和金融服务相结合的发展模式也很好地满足了该规定的要求。但是该模式不同于天津市的二级法人农村合作银行模式，在该模式下，省级合作银行是不以盈利为目的。

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2014年云南省农村信用社工作人员招录考试基础题

1 24K金的实际含金量为________。 A、100% B、99.99% C、99.9% D、99.5% 2 在风险管理手段中，保险属于_________手段。 A、风险分散 B、风险控制 C、风险回避 D、风险转移 3 投保人或被保险人对_________应当具有法律上承认的经济利益。 A、保险事故 B、保险责任 C、保险标的 D、保险风险 4 根据可保利益原则，我们无法为_________投保。 A、家用电器 B、租用的别人的房屋 C、公共广场的雕塑 D、自己的房产 5 人身保险合同中，投保人以自己的生命或身体为他人利益订立保险合同时，投保人、被保险人和受益人的关系为_________。 A、投保人是被保险人，也是受益人 B、投保人不是被保险人，而受益人是其指定的人 C、投保人是被保险人，而受益人是由代理人指定的人 D、投保人是被保险人，受益人是其指定的人 6 某私企业主为其雇员在太平洋人寿保险公司购买了以外伤害险，约定如雇员在工作中因意外伤害致死，将向其家属给付死亡保险金。其中，保险人、投保人、被保险人和受益人依次为________。 A、私企业主、私企业主、雇员和雇员家属 B、雇员家属、太平洋人寿保险公司、雇员和私企业主 C、太平洋人寿保险公司、私企业主、雇员和雇员家属 D、雇员、私企业主、雇员家属和雇员家属 7 某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是________。 A、被汽车撞倒 B、心肌梗塞 C、被汽车撞倒和心肌梗塞 D、被汽车撞倒导致的心肌梗塞 8 某人投保了一份生死两全保险，后经医院诊断为突发性精神分裂症。治疗期间，王某病情进一步恶化，终日意识模糊，狂躁不止，最终自杀身亡。这一死亡事故的近因是_________。 A、精神分裂症 B、自杀 C、精神分裂症和自杀

2014年云南省农村信用社招聘考试模拟试题及答案解析

1.某甲与所供职的公司签订合同，该合同规定：某甲每月支付l00元，当其在公司工作满三年后，从第四年起有权按约定价格购买该公司一定数量的股票，这种交易是()交易。 A.金融期权 B.金融期货 C.投资基金 D.货币掉期 【答案】A。解析：金融期权交易是指买卖双方按成交协议签订合同，允许买方在交付一定的期权费用后，取得在特定时间内、按协议价格买进或卖出一定数量的证券的权利。 2.货币市场主要解决短期资金周转过程中资金余缺的融通问题，它有多个子市场，其中，流动性最高、几乎所有金融机构都参与的子市场是()。 A.同业拆借市场 B.票据市场 C.投资基金市场 D.短期政府债券市场 【答案】D。解析：短期政府债券具有违约风险小、流动性强、面额小、收入免税等特点，流动性在货币市场中是最高的，几乎所有的金融机构都参与这个市场的交易。 3.一般来说，煤气和电力的需求交叉弹性系数()。 A.大于零 B.小于零

C.等于0 D.无法判断 【答案】A。解析：煤气和电力属于替代品，替代品的需求交叉弹性系数大于零。 4.()是决定供给弹性的首要因素。 A.资金有机构成 B.生产周期和自然条件 C.投入品替代性大小 D.时间 【答案】D。解析：决定供给弹性的首要因素：时间。短期内，供给弹性一般较小;相反，在较长的时间内，供给弹性一般比较大。 5.反映企业财务状况的会计报表是( )。 A.利润表 B.资产负债表 C.利润分配表 D.现金流量表 【答案】B 。解析：资产负债表是反映企业财务状况的报表。 6.某甲企业材料的年需要量为9000千克，销售企业规定：客户每次购买量750千克时，价格优惠2%，单位材料的年存储成本为10元，每批进货费用125元，每千克标准单价为5元，则企业进货750千克时存货总成本()元。 A.786000 B.66000 C.49350

我国农村信用社省联社发展模式的终极选择

!本文系国家社会科学基金重点项目《我国地方中小金融机构发展研究》（项目编号：０４ＡＪＹ００７）部分研究成果。收稿日期：２００７－１１－１２ 作者简介：周鸿卫（１９６８－），男，经济学博士，湖南大学金融学院副教授，湖南大学金融管理研究中心副主任； 彭建刚（１９５５－），男，经济学博士，湖南大学金融学院教授、博士生导师，湖南大学“９８５工程” 首席科学家，湖南大学研究院副院长。!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!" !!!!!" !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!" !!!!!" 我国农村信用社省联社发展模式的终极选择 周鸿卫１，彭建刚２ （１，２湖南大学金融学院，湖南长沙４１００７９） 摘要：农村信用社省联社的制度安排和发展走向直接影响我国农村信用社改革方向，目前省联社制度的性 质和职能定位都存在缺陷，需要选择合理的发展模式。省联社发展模式的选择应有利于整合我国农村合作金融机构，有利于增强我国农村合作金融体系的竞争力，有利于建立全国性或区域性的有中国特色的农村合作银行体系。省级农村商业银行、地方农村金融监管机构、单一的行业管理机构和行业服务公司四种省联社发展模式都存在缺陷。只有兼具行业服务和行业管理职能的区域性农村合作银行机构的发展模式既能使各级农村信用社保持相对独立，又能实现自上而下的服务，使不同层次农村合作金融机构之间在业务上保持战略联盟，还能行使行业管理职能，是一种最优的发展模式。 关键词：农村信用社；省联社；合作制；发展模式中图分类号：Ｆ８３０ 文献标识码：Ａ 文章编号：１００６－１４２８（２００８）０２－００２２－０４ Ａｂｓｔｒａｃｔ： ＴｈｅｓｙｓｔｅｍａｎｄｄｅｖｅｌｏｐｉｎｇｄｉｒｅｃｔｉｏｎｏｆｐｒｏｖｉｎｃｉａｌＲｕｒａｌＣｒｅｄｉｔＣｏｏｐｅｒａｔｉｖｅＵｎｉｏｎ （ＲＣＣＵ） ｈａｖｅｄｉｒｅｃｔｉｎｆｌｕｅｎｃｅｏｎＲＣＣＵ＇ｓｒｅｆｏｒｍｄｉｒｅｃｔｉｏｎ． Ａｔｐｒｅｓｅｎｔ， ＣｈｉｎｅｓｅｐｒｏｖｉｎｃｉａｌＲＣＣＵｓｕｆｆｅｒｓｆｒｏｍｓｙｓｔｅｍａｔｉｃｄｅｆｅｃｔｉｏｎｓｉｎｓｅｎｓｅｏｆｐｒｏｐｅｒｔｙａｎｄｆｕｎｃｔｉｏｎ，ａｎｄｉｔｒｅｑｕｉｒｅｓａｍｏｒｅ ｒｅａｓｏｎａｂｌｅｍｏｄｅｌｉｎｏｒｄｅｒｔｏｄｅｖｅｌｏｐ．ＴｈｅｍｏｄｅｌｉｓｓｕｐｐｏｓｅｄｔｏｐｒｏｍｏｔｅｔｈｅｉｎｔｅｇｒａｔｉｏｎｏｆＣｈｉ－ ｎｅｓｅｒｕｒａｌｃｏｏｐｅｒａｔｉｖｅｆｉｎａｎｃｉａｌｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎｓ，ｔｏｓｈａｒｐｅｎｔｈｅｃｏｍｐｅｔｉｔｉｖｅｅｄｇｅｏｆＣｈｉｎｅｓｅｒｕｒａｌ ｃｏｏｐｅｒａｔｉｖｅｆｉｎａｎｃｉａｌｓｙｓｔｅｍ， ｔｏｅｓｔａｂｌｉｓｈａｎａｔｉｏｎａｌｏｒｒｅｇｉｏｎａｌｒｕｒａｌｃｏｏｐｅｒａｔｉｖｅｂａｎｋｉｎｇ ｓｙｓｔｅｍｗｉｔｈｉｔｓｏｗｎｔｒａｉｔｓ．Ｆｏｕｒｃｕｒｒｅｎｔｍｏｄｅｌｓ－ｐｒｏｖｉｎｃｉａｌｒｕｒａｌｃｏｍｍｅｒｃｉａｌｂａｎｋ，ｌｏｃａｌｆｉｎａｎ－ｃｉａｌｓｕｐｅｒｖｉｓｏｒｙｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎ，ｕｎｉｔａｒｙｉｎｄｕｓｔｒｉａｌｍａｎａｇｅｒｉａｌｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎ，ａｎｄｆｉｎａｎｃｉａｌｓｅｒｖｉｃｅｃｏｒｐｏｒａｔｉｏｎ－ａｌｌｈａｖｅｆｌａｗｓ． Ｏｎｌｙｔｈｅｒｅｇｉｏｎａｌｒｕｒａｌｃｏｏｐｅｒａｔｉｖｅｆｉｎａｎｃｉａｌｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎ， ｗｈｉｃｈ ｃｏｍｂｉｎｅｓｆｉｎａｎｃｉａｌｓｅｒｖｉｃｅａｎｄｍａｎａｇｅｒｉａｌｆｕｎｃｔｉｏｎｔｏｇｅｔｈｅｒ， ｃａｎｋｅｅｐＲＣＣＵｓｉｎａｌｌｔｉｅｒｓｃｏｍ－ ｐａｒａｔｉｖｅｌｙｉｎｄｅｐｅｎｄｅｎｔ，ａｎｄｐｒｏｖｉｄｅｆｉｎａｎｃｉａｌｓｅｒｖｉｃｅｓｕｐｗａｒｄｓｆｒｏｍｂｏｔｔｏｍ．Ｃｏｎｓｅｑｕｅｎｔｌｙ，ｓｕｃｈｍｏｄｅｌｃａｎｐｒｏｍｏｔｅｓｔｒａｔｅｇｉｃａｌｌｉａｎｃｅａｍｏｎｇｒｕｒａｌｃｏｏｐｅｒａｔｉｖｅｆｉｎａｎｃｉａｌｉｎｓｔｉｔｕｔｉｏｎｓ，ａｎｄｅｘｅ－ ｃｕｔｅｉｔｓｍａｎａｇｅｒｉａｌｆｕｎｃｔｉｏｎ．Ｉｔｉｓｓｕｐｐｏｓｅｄｔｏｂｅｔｈｅｏｐｔｉｍａｌｍｏｄｅｌ． Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：ＲｕｒａｌＣｒｅｄｉｔＣｏｏｐｅｒａｔｉｖｅＵｎｉｏｎ（ＲＣＣＵ）；ＰｒｏｖｉｎｃｉａｌＲＣＣＵ；Ｃｏｏｐｅｒａｔｉｖｅｓ；Ｍｏｄｅｌ

2014年云南省农村信用社工作人员招录考试测试题

1 非普通商品房在5年内出售需要全额缴纳营业税，税率为________。 A、3% B、5.5% C、10% D、5% 2 _________不属于个人购买房产时涉及的税费。 A、契税 B、印花税 C、抵押登记费 D、营业税 3 国内期货市场中不包括_________。 A、上海期货交易所 B、深圳期货交易所 C、大连商品交易所 D、郑州商品交易所 4 以下有关期货的说法错误的是_________。 A、期货交易是以公开、公平竞争的方式进行交易的，私下谈判交易被视为违法。 B、期货交易可以在交易所内进行，也可以在场外交易。 C、大多数期货合约都在到期前以对冲方式了结。 D、期货合约对商品质量、规格、交货时间、地点等都做了统一的规定，是标准化合约。 5 期货交易主要是以_________为保障，从而保证到期兑现。 A、行业制度 B、法律制度 C、保证金制度 D、市场制度 6 金融期货中不包括_________。 A、股票期货 B、利率期货 C、外汇期货 D、债券期货 7 股票指数期货是为适应人们管理股市风险，尤其是_________的需要而产生的。 A、系统风险 B、非系统风险 C、信用风险 D、财务风险 8 目前最有影响的美国股票指数期货是_________。 A、纳斯达克指数期货 B、标准普尔500指数期货 C、道琼斯工业指数期货 D、以上都不是 9 我国个人所得税中工资、薪金所得的适用税率范围是________。 A、5%~50% B、5%~45% C、5%~40%

D、5%~35% 10 中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入扣除_________元费用后的余额，为应纳税所得额。 A、800 B、1200 C、1500 D、1600 11 封闭式投资基金和开放式投资基金是对投资基金按_________标准进行的分类。 A、按投资基金的组织形式 B、按投资基金能否赎回 C、按投资基金的投资对象 D、按投资基金的风险大小 12 开放式基金的交易价格主要取决于_________。 A、基金总资产 B、供求关系 C、基金净资产 D、基金负债 13 在下列几种基金中，一般_________的年管理费率最低。 A、债券基金 B、货币基金 C、股票基金 D、认股权证基金 14 _________不能作为货币市场基金的投资标的。 A、短期债券 B、商业票据 C、认股权证 D、银行短期存款 15 以追求资产的长期增值和盈利为基本目标的基金是_________。 A、收入型基金 B、平衡型基金 C、成长型基金 D、以上都不是 16 若采用固定投资比例策略限制股票资产在40%，起始投资组合之股票为80万元，其余则持有现金，若三个月后股票资产上涨28万元，则此时投资人应采取何种动作?_________ A、卖出价值9.6万元的股票 B、卖出价值10.8万元的股票 C、卖出价值16.8万元的股票 D、不买不卖 17 房地产投资的优点不包括________。 A、具有分散投资的效应 B、可运用财务杠杆 C、个性差异小，易操作 D、能抵御通胀 18 房地产投资的风险不包括_________。

2014年云南农村信用社玉溪招聘笔试金融基础复习题

1 如果张先生计划借人100万元投资某项目，约定在8年内按年利率12%均匀偿还这笔借款，那么每年应偿还本息的金额为( )。 A.14万元 B.13.27万元 C.18万元 D.20.13万元 2 张女士每年年初在银行存入10000元，作为儿子上大学的教育储备金，年利率为7%，则5年后张女士得到的本利和为( )。 A.57510元 B.61535.7元 C.71530元 D.67510元 3 小王大学毕业后，需要自己租赁一处房屋，每年需要支付房租10000元，年利率为8%，则小王5年所付租金的现值为( )。 A.43124.4元 B.39924元 C.33120元 D.31170元 4 赵女士持有某家大型上市公司的优先股20000股，每年可获得优先股股利32000元，若利息率为8%，则该优先股历年股利的现值为( )。 A.40000元 B.400000元 C.320000元 D.125000元 5 在家庭生命周期各阶段的理财规划中，将家庭核心资产配置为股票60%、债券30%、货币10%。这是属于家庭生命周期的哪个阶段?( ) A.家庭形成期 B.家庭成长期 C.家庭成熟期 D.家庭衰老期 6 张先生为了给女儿准备教育储蓄金，在未来的10年里，每年年底都申购10000元的债券型基金，年收益率为8%，则10年后张先生准备的这笔储蓄金为( )。 A.14486.56元 B.67105.4元 C.144865.6元 D.156454.9元 7 就投资而言，投资项目的优劣可以用收益和风险来衡量，下列指标可以用来衡量项目优劣的是( )。 A.方差 B.标准差 C.预期收益率 D.变异系数 8 20世纪60年代，( )提出了著名的有效市场假说理论。 A.哈里?马柯威茨 B.尤金?法默

四川省农村信用社联合社个人住房商用贷款

四川省农村信用社 个人住房商业用房贷款暂行办法 第一章总则 第一条为规范全省农村信用社个人住房、商业用房贷款管理，促进此项业务健康发展，根据《中国人民银行个人住房贷款管理办法》和《四川省农村信用社信贷管理基本制度》等有关规定，制定本办法。 第二条本办法所称个人住房、商业用房贷款是指农村信用社向符合条件的自然人发放的用于购买各类型住房或商业用房的贷款。 各类型住房包括普通商品住房、经济适用房等，商业用房包括商铺、写字楼或商住两用房等。 第三条个人住房、商业用房贷款坚持“部分自筹、有效担保、专款专用、按期偿还”的原则。 第四条本办法适用于四川省农村信用社(含农村合作银行，农村商业银行，下同) 所属各级分支机构（以下称贷款人）发放的个人住房、商业用房贷款。 第五条住房公积金等政策性住房贷款不适用本办法。 第六条借款人采用个人住房贷款所购买的只能是主体结构已封顶的住房，采用个人商业用房贷款所购买的商业用房应为 1 ——

已竣工验收的房屋。 第二章贷款对象及条件 第七条贷款对象为具有完全民事行为能力、年满十八周岁的中国自然人及在中国大陆有居留权的境外、国外的自然人。 第八条申请个人住房、商业用房贷款的借款人必须同时具备下列条件： （一）具有固定住所或稳定的经营场所； （二）有稳定的经济收入，有偿还贷款本息的能力，无重大不良信用记录； （三）持有与售房人签订的真实、合法、有效的购房合同、协议或其他有效证明文件； （四）能够提供符合贷款人要求的担保； （五）支付符合农村信用社规定比例的购房首付款； （六）贷款人规定的其他条件。 第三章贷款额度、期限与利率 第九条贷款额度 （一）购买首套自住房的家庭（包括借款人、配偶及未成年子女，下同），贷款额度最高不超过购房款的70%； 2 ——

云南省农村信用社考试复习

云南省农村信用社考试复 习 The document was prepared on January 2, 2021

1 财政是伴随着（）的产生而产生的。 A.商品经济 B.市场经济 C.国家预算 D.国家 2 政府财政资金支出后不能得到直接的补偿，它体现了政府的非市场性分配活动。 这种支出是（） A.购买性支出 B.转移性支出 C.经济建设支出 D.有偿支出 3 下列各项财政支出中，属于购买性支出的是（）。 A.行政经费支出 B.社会保障支出 C.救济支出

D.补贴支出 4 税收是国家凭借其（）取得的财政收入。 A.经济权力 B.信用 C.政治权力 D.经济实力 5 在衡量财政收入规模的指标中，综合反映政府占有和支配社会资源程度的指标是（）。 A.中央财政收入占全国财政收入的比重 B.税收收入占财政收入的比重 C.财政收入占国内生产总值的比重 D.增值税收入占税收收入的比重 6 某人有意识地通过隐瞒营业收入而少缴税款，他的行为构成（） A.偷税 B.欠税 C.逃税

7 最终负担税款的单位和个人称为（）。 A.课税对象 B.征税对象 C.征收主体 D.负税人 8 将税收分为直接税和间接税，是以（）为标准进行的分类。 A.税收课税对象 B.计税依据 C.税收管理权限 D.税负能否转嫁 9 A企业为增值税一般纳税人。2005年6月份A企业将甲产品销售给B商场，取得含税销售额234万元，则A企业6月份销售甲产品应纳增值税销项税额为（）万元。 具有维护国家主权、保护民族经济、促进对外贸易发展功能的税种是（）。 A.营业税

C.关税 D.房产税 11 金融市场的参与者通过买卖金融资产转移或者接受风险，利用组合投资可以分散投资于单一金融资产所面临的非系统风险，这属于金融市场的( )功能。 A．货币资金融通 B．风险分散与风险管理 C．资源配置 D．经济调节 12 以下哪种不属于定期存款类型( ) A．整存整取 B．定活两便 C．存本取息 D．零存整取 13 单位活期存款账户中的一般存款账户不得办理( )。 A．现金缴存

云南农村信用社历年面试真题集

云南农村信用社历年面试真题集 2010年 1.请用三分钟时间做一下自我介绍 2.单位负责人和主管人员之间有矛盾，你怎么样对待？ 3.上级行政命令不恰当，你怎么办？ 4.单位安排你负责一次外出活动，另外一位协助同事和你有矛盾，你怎么处理？ 5.请简单介绍一下你对应聘单位的认识 6.如果未被录取，你打算怎么做？ 2009年云南省农村信用社招聘其中两组面试题目 自我介绍。 对信用社的认识。 谈谈团结和竞争的关系。 把你分到基层的看法。 你对银行24小时营业怎么看？ 你大学做得最成功的一件事？ 你的短期目标，长期目标，如何实现这些目标？ 2009年楚雄农村信用社面试某考生的面试题目 1、自我介绍。 2、为什么报考信用社？ 3、工作岗位分配不符合专业如何处理？ 4、谈对金融危机的认识。 结合专业知识谈谈怎样开展工作？ 2009年楚雄农信社面试某考生的面试题目 1、自我介绍 2、科学发展观（要义、核心、根本方法、基本要求） 3、木桶原理 4、优秀员工生存的黄金法则 5、基层工作的心理准备。 附个文山的题：所学专业在农信工作中的应用。 某几位考生的面试题目 结合你所学的专业，谈谈你对信用社的认识及为什么要报考信用社； 自我介绍； 对信用社的认识； 谈谈团结和竞争的关系； 把你分到基层的看法； 你对银行24小时营业怎么看； 你大学做得最成功的一件事； 你的短期目标，长期目标，如何实现这些目标； 结合专业知识谈谈怎样开展工作?

某考生08年的面试题目 自我介绍； 黑客攻击的手段； 怎么看待未来的工作环境。 2008年云南农村信用社招聘面试其中一组试题 三分钟自我介绍？ 你对信用社有什么认识？ 08年北京奥运会的口号是什么？ 你对信用社网络通信系统有何建议？ 2007年云南省信用社招考面试题汇集 昭通市信用社面试: 面试的题目：（有三个问题每个人都问到了） 1.自我介绍。 2.推荐你自己。 3.对信用社的认识。 其他问题都是考官随机发问，主要涉及的是一些专业知识。 保山市信用社面试: 1.必考题:自我介绍。 2.下信合基层的思想准备。 3.“小煤窑”倒塌的问题可能出现在那些方面？ 4.认为有没有机会在此次信合招考中胜出。 普洱市信用社面试: 题目不多，每个人的问题都不一样，有两个基本问题每人必答： 1.自我介绍。 2.谈谈对信用社的认识。 第三、第四个问题是结合个人实际问的，每个人的都不一样了。 楚雄州信用社面试: 必答题——每个人都必须做答 1.自我介绍。 2.河北金库被盗案件的金额和那两个盗窃犯的名字？ 3.温家宝在今年什么会上提出三农的重点时什么？ 4.香港现任行政长官的名字？是第几界？ 5.农信的卡的名称和发行的意义？ 随机—— 6.你是学法学的，为什么报考农信？ 7.有个专业问题，担保法的。

四川农村信用社试题库资料

四川农村信用社试题 库

四川农村信用社试题库-四川信合招聘考试复习题库试题及答案 一、填空题 1、建设社会主义新农村的方针是：实行工业反哺（农业）、城市支持（农村）和“多予、少取、放活”的方针。 2、新农村建设的目标是：生产发展、生活宽裕、（乡风文明）、（村容整洁）、（管理民主）。 3、科学发展观是指坚持（以人为本），树立全面、协调、（可持续发展）的科学发展观，促进经济社会和人的全面发展。 4、《四川省农村信用社工作人员违规行为处理办法（试行）》共（5）章，（309）条，于（2006）年（10）月（1 ）日开始施行。 5、会计凭证分为（原始凭证）和（记帐凭证）。 6、票据分为（汇票）、（本票）、（支票）。汇款方式有（电汇）、（信汇）和（票汇）三种。 7、农村信用社贷款应当遵循（安全性）、（流动性）、（效益性）的原则。 8、信贷服务于（农民）、（农业）、（农村），“三农”社员贷款优先。 9、信贷业务的基本操作流程有（受理）、（调查评价）、（审批）、（发放）、（贷后管理）五个阶段。 10、农户联保贷款应采取“（自愿联合）、多户联保、（依约还款）、（风险共担）”的办法。 11、信用社的基本经营原则是（独立核算），（自主经营），（自负盈亏），自担风险。 12、票币整点必须做到（点准）、（墩齐）、（挑净）、（捆紧）、盖章清楚。 13、会计核算工作质量的基本要求是“五无”、“六相符”。“五无”是指（帐务无积压）、（结算无事故）、（计算无差错）、（记帐无串户）、（存款无透支）“六相符”是指（帐帐）、（帐款）、（帐据）、（帐实）、（帐表）、（内外帐务）全部相符。 14、担保法规定担保方式有（保证）、（抵押）、（质押）、留置和定金。 15、中央银行票据是指中国人民银行向信用社定向发行，用以转换其（不良贷款）和（历年挂账亏损）的债券。 16、帐簿上的一切记载，不得（涂改）、（挖补）、（刀刮）、（皮擦）和（用药水销蚀）。不得用复印帐页代替原始帐页。 17、会计分析方法有：（比较分析法）、（因素分析法）、（结构分析法）。 18、信用社根据原始单证或业务事项自行填制凭以记帐的凭证是基本凭证。基本凭证按其性质分为八类，分别是：（现金收入凭证）、（现金付出凭证）、（转帐借方凭证）、（转帐贷方凭证）、（特种转帐借方凭证）、（特种转帐贷方凭证）、（表外科目收入凭证）、（表外科目付出凭证）。 19、会计检查的种类按检查时间可分为：（定期检查）和（不定期检查）。定期检查是按规定时间进行的检查。不定期检查是不固定检查日期，随时进行的检查。会计检查的种类按检查的范围可分为：（全面检查）、（局部检查）和（专项检查）。会计检查的种类按检查部门可分为：（外部检查）、（内部检查）。会计检查的种类按检查的方式可分为：（间接检

历年云南省农村信用社考试真题模拟一

历年云南省农村信用社考试真题一

云南省农村信用社考试真题一 一、选择题(在每小题的四个答案中选择一个正确的答案代码填入题后括号内，每小题1分，共50分) 1． 3月末，云南省农村信用社各项存款余额突破1000亿元，居全省金融机构存款规模( ) A．第一位 B．第二位 C．第三位 D．第四位 2．解决好三农问题，是中国全部工作的重中之重，为此必须实行的方针是( ) A．工业反哺农业、城市支持农村的方针 B．积极增加农民收入 C．取消农业税，减轻农民负担 D．大力构建社会主义新农村 3．当一国国际收支出现顺差时，反映在外汇市场上是( ) A．外汇供大于求，外汇汇率下跌 B．外汇供小于求 C．外汇汇率上涨 D．外汇汇率无变化 4．十六届六中全会指出，社会和谐的基本条件是( ) A．发展生产力 B．人与自然的和谐 C．社会公平正义 D．积极进行收入分配制度改革 5．中国“第十一个五年计划”的最鲜明的特点是坚持以科学发展观统领经济社会发展全局，制定和实施该计划，要始终把握好的一个重大原则是( ) A．保持经济平衡较快发展 B．加快经济结构战略性调整 C．大力转变经济增长方式 D．不断提高全国人民生活水平 6．联合国安理会在 10月举行的联合国秘书长候选人正式投票中，选举的新的联合国秘书长是( ) A．扎伊德·候赛因(约旦) B．潘基文(韩国)

C．塔鲁尔(印度) D．素拉革(泰国) 7．“十一五”时期，要重点发展普通商品住房。自 6月，凡新审批、新开工的商品住房建设，套型建筑面积( )平方米以下住房(含经济适用住房)面积所占比重，必须达到开发建设总面积的70％以上。 A．100平方米以下 B．90平方米以下 C．80平方米以下 D．70平方米以下 8．完善基本经济制度的内在要求，构建现代企业制度的重要基础是( ) A．建立现代产权制度 B．完善企业法人制度 C．采取科学管理方法 D．建立有效股份制度 9．实现区域协调发展的重要途径是( ) A．增强自我发展能力 B．区域间互相促进、优势互补的互动机制 C．西部大开发战略的实施 D．振兴东北战略的实施 10． 3月5日—16日，十届全国人大五次会议在北京举行。会议表决经过了关于政府工作报告的决议，表决经过了( )、企业所得税法。 A．就业促进法 B．企业破产法 C．物权法 D．反洗钱法 11．“巴塞尔协议”规定商业银行核心资本应占加权风险资产总额的多少以上？( ) A．4％ B．8％ C．50％ D．13％ 12．下列属于担保贷款的有( ) A．自营贷款 B．委托贷款 C．保证贷款 D．长期贷款 13．整存整取定期储蓄存款逾期部分以何种利率计算( ) A．以存单开户挂牌公告定期利率 B．以存单到期日挂牌公告定期利率 C．支取日活期储蓄利率 D．以存单取息日挂牌公告定期利率

2014年云南省农村信用社工作人员招录考试练习题

1 商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险，这样的理财计划是_________ A.保证收益型理财计划 B.非保证收益型理财计划 C.保本浮动收益理财计划 D.非保本浮动收益理财计划 2 .由银行向客户承诺支付最低收益，产生超过最低收益部分则由银行和客户按照合同约定进行分配，这样的理财计划是_________ A.非保本浮动收益理财计划 B.保本浮动收益理财计划 C.最低收益理财计划 D.固定收益理财计划 3 投资者投资哪个理财计划从而承担最低的投资风险?_________ A.非保本浮动收益理财计划 B.保本浮动收益理财计划 C.最低收益理财计划 D.固定收益理财计划 4 是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理专业化服务活动，这是指_________ A.个人理财服务 B.投资规划 C.综合理财服务 D.私人银行业务 5 投资者购买以下哪种理财计划承担的风险最大 A.固定收益理财计划 B.保证收益理财计划 C.保本浮动收益理财计划 D.非保本浮动收益理财计划 6 客户王某的流动性资产为8万元，总资产为55万元，总负债为29万元，其偿付比率为_________。 A、0.53 B、0.47 C、0.28 D、0.15 7 反映客户控制开支和增加净资产能力的财务比率是________。 A、投资与净资产比率 B、流动性比率 C、负债收入比率 D、储蓄比率 8 以下公式错误的有________。 A、负债收入比率=债务支出/税前收入 B、储蓄比率=盈余/税前收入 C、流动性比率=流动性资产/每月支出

2014年云南省农村信用社笔试招录专业知识测试题

（1） 1. 以下不属于证券交易所特点的是() A. 有形市场 B. 具有投机性 C. 协商议价原则 D. 投资人须经过交易所成员从事交易 2. 国际货币基金组织贷款均按照() A. 美元计值 B. 英镑计值 C. 特别提款权计值 D. 贷款对象的货币计值 3. 某企业持有3个月后到期的一年期汇票，面额为2000元，银行确定该票据的贴现率为5%，则贴现金额是 A. 1975元 B. 1950元 C. 25元 D. 50元 4. 在现实经济生活中，无论是存款货币还是现金货币的提供，均源于银行的() A. 存款业务 B. 贷款业务 C. 中间业务 D. 表外业务 5. 商业银行最主要的资金来源是() A. 资本金 B. 中央银行借款 C. 发行金融债券 D. 存款负债 6. 国际收支平衡表上的长期资本项目不包括() A. 直接投资 B. 国际金融机构贷款 C. 各国银行间的资金拆放 D. 政府贷款 7. 国际货币基金组织和世界银行集团成立于()

B. 1945年 C. 1946年 D. 1960年 8. 按保险对象的不同，可将保险分为() A. 政策性保险和商业性保险 B. 责任保险和人身保险 C. 自愿保险和再保险 D. 财产保险与人身保险 9. 欧洲货币市场的中心最初在() A. 罗马 B. 伦敦 C. 巴黎 D. 法兰克福 10. 金本位制下外汇汇率上下波动的幅度受制于() A. 黄金储备状况 B. 外汇储备状况 C. 黄金输送点 D. 外汇政策 参考答案 1. C 2. C 3. A 4. B 5. D 6. C 7. B 8. D 9. B 10. C （2） 1. 金银复本位制的形式有() A. 金块本位制 B. 跛行本位制 C. 双本位制 D. 平行本位制 E. 金汇兑本位制 2. 消费信用的形式主要有() A. 买方信贷 B. 分期付款 C. 赊销商品

2013年云南省农村信用社金融基础知识试题

1、我国中央银行现阶段货币政策的中介目标是( ) A.货币供应量 B.控制通货膨胀 C.信贷规模 D.充分就业 2、目前我国票据贴现业务的主要票据是( ) A.支票 B.银行本票 C.商业承兑汇票 D.银行承兑汇票 3、具有使货币总量成倍扩张或收缩能力的货币是指( ) A.基础货币 B.M0 C.M1 D.M2 4、货币供应量成倍扩张或收缩的程度，在数量上常常用概念表示为( ) A.现金发行 B.邮政储蓄在中央银行的转存款 C.货币乘数 D.存款准备金 5、以利率或价格为标的，旨在发现银行间市场的实际利率水平、商业银行对利率的预期。这是指( ) A.数量招标 B.价格招标 C.拍卖 D.竞价交易 6、我国对存贷款利率的结息规则中规定，城乡居民活期存款的结息日为( ) A.3月20日 B.6月20日 C.6月30日 D.9月20日 7、中国人民银行公开市场业务债券交易有( ) A.股票 B.公司债券 C.回购和现券 D.商业票据 8、商业银行等金融机构之间的债权债务须通过其在中央银行的存款账户进行清算，其账户是( ) A.临时存款账户 B.存款准备金账户 C.专用存款账户 D.特殊存款账户 9、与消费物价变动密切相关，最活跃的货币是( ) A.M1 B.M2 C.M0 D.M 10、按照有关规定，我国商业银行对中小企业贷款的利率最高和最低可分别上浮和下浮( ) A.30%和15% B.30%和10% C.50%和30% D.50%和10% 11、银行收取的低于正常贷款利率水平的利率一般是指( ) A.名义利率 B.实际利率 C.差别利率 D.优惠利率 12、不仅具有影响商业银行信用扩张，并借以调控货币供应总量的作用，而且还具有可以按照国家产业政策的要求，促进经济结构调整的作用。这是指( ) A.存款准备金 B.再贴现 C.公开市场业务 D.再贷款 13、1986年我国发行的第一张银行卡是( ) A.长城卡 B.牡丹卡 C.金穗卡 D.太平洋卡 14、下列哪种结算工具适用于异地先拿货款后发货的结算( )? A、银行汇票 B.商业汇票 C.银行本票 D.支票 15、长期贷款展期期限累计不得超过 ( ) A.1年 B.2年 C.3年 D.4年 16、借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款可划分为( ) A.关注 B.次级 C.可疑 D.损失

2014年云南省农村信用社招录考试复习题

1 假定某银行2006会计年度结束时共有贷款200亿人民币，其中正常贷款180亿人民币，其共有一般准备8亿人民币，专项准备1亿人民币，特种准备1亿人民币，则其不良贷款拨备覆盖率约为( )。 A.5% B.5.6% C.20% D.50% 2 . 假定某企业2006年的销售成本为50万元，销售收入为100万元，年初资产总额为170万元，年底资产总额为190万元，则其总资产周转率约为( )。 A.20% B.26% C.53% D.56% 3 可用于对冲由于借款人信用状况下降而带来的损失的信用衍生产品是( )。 A.总收益互换 B.信用违约互换 C.信用价差衍生产品 D.信用联动票据 4 假设某银行在2006会计年度结束时，其正常类贷款为80亿人民币，关注类贷款为15亿人民币，次级类贷款为3亿人民币，可疑类贷款为1亿人民币，损失类贷款为1亿人民币，则其不良贷款率为( )。 A.2% B.5% C.20% D.25% 5 组合贷款层面的行业风险属于( )。 A.系统风险 B.非系统风险 C.特定风险 D.宏观风险 6 以下说法中不正确的是( )。 A.违约频率即通常所称的违约率 B.违约概率和违约频率不是同一个概念 C.违约概率和违约频率通常情况下是相等的 D.违约概率与不良率是不可比的 7 目前，在国际银行业中使用最多的风险调整绩效考核指标RAROC的计算公式为( )。 A.RAROC = (收入- 预期损失- 其他各项费用)/监管资本 B.RAROC = (收益- 非预期损失- 其他各项费用)/监管资本 C.RAROC = (收益- 预期损失- 其他各项费用)/经济资本 D.RAROC = (收入- 非预期损失- 其他各项费用)/经济资本 8 假定某企业2006年的税后收益为50万元，支出的利息费用为20万元，其所得税税率为35%，且该年度其平均资产总额为180万元，则其资产回报率(ROA)约为( )。 A.28% B.35%

浙江农信的内控升级之道——浙江省农信社以内控评价审计为抓手完善内部控制机制纪实

浙江农信的内控升级之道——浙江省农信社以内控评价审计为抓手完善内部控制机 制纪实 浙江农信的内控升级之道 浙江省农信社以内控评价审计为抓手完善内部控制机制纪实 文/姚玉沿郑建华 年来,浙江省农村信用社联合社(以 !,下简称浙江省联社)积极发挥内部控 制评价审计作用,按照企业内部控制应用指 引》和企业内部控制评价指引》的要求,建立 了一套基于COSO内控框架,适合浙江农信系统 的内控评价标准体系.这一标准体系,不仅满足 了内控制度与内控文化建设的需要,同时也为董 (理)事会,管理层识别风险,加强内控提供了 重要参考,促进了全省农信系统盈利能力和风险 控制能力的不断增强.截至2010年年末,浙江省 农信系统各项存款达7773.70亿元,各项贷款达 5470.28亿元,存贷款规模居全省金融业首位. 资本充足率达12.18%,拨备覆盖率达258.66%, 不良贷款率为1.47%,贷款损失准备充足率达 508.79%,201O年实现利润170.19亿元.资产质 <经营管理_OPERATION&MANAGEMENT 量和综合效益在全国农信系统名列前茅,主要监 管指标达到"好银行"标准. 以思想教育,制度建设为基点,着力 构建良好的内控环境

内控环境是内部控制体系建立的基础和有效 实施的保障.浙江省联社始终将良好的内部控制 环境设计及实际运行作为内部控制评价审计的基 础和核心,有力地促进了内部控制环境的持续改 善. (一)促进正确"内部控制观"的树立. 浙江省联社按每三年审一遍的频率,于2009年启 动三年内部控制评价审计工作规划,截止~I]20i0 年1O月,已完成60%机构的内部控制评价审计工 作.积极倡导"违规就是风险,合规就是效益, 规范就是信誉"的理念,纯洁员工心智,夯实防 范基础.2010年全系统开展了"内部控制与合规 51 I经营管理, OPERATION&MANAGEMENT 建设年"活动,推出了内部控制实施情况与各级机构负责 人业绩考核相结合的绩效考核体系,从根本上改变了重发展,轻内控的思想,构建了"领导重视,全员参与,全面 覆盖,全程控制"的内部控制环境. (二)实现内部组织架构的优化.通过积极的内部 控制评价审计工作来验证各行社加强风险管理与内部控制的力度和成效,指导督促各行社按决策系统,执行系统, 监督反馈系统相互制衡的原则,在董(理)事会下设风险 管理委员会,内部审计委员会,设立独立的内审部门和岗位,突出法人行社在内部控制合规体系建设中的主导作用.管理层的业务部门和内部控制合规部门主要履行风险管理,自查自纠职责,分别构成风险防控的第一,第二道 防线;内审部门(审计'总队,大队,支队)则是独立的监 督系统,主要负责对公司治理,风险管理和内部控制的有