财务制度实施细则

财务制度实施细则

财务管理制度实施细则

第一章货币资金管理

第一条建立货币资金的预算制度

公司的货币资金的管理以预算为基准，结合实际进行调整，编制货币资金预算，首先要根据本单位的发展规划、业务规模、生产状况等单位的发展经营计划因素，由部门负责人、销售人员、采购人员和直接参与资金支付业务的人员根据业务需要，编制采购成本及费用资金预算，逐级上报审查。经过单位内部各有关部门的认真研究、反复协商、综合平衡修订后，会计主管部门审核，最后由总经理批准后执行。

第二条对货币资金的收入控制

1、所有收入都有原始赁证记录，并输入电脑;

2、每笔收入支出都要及时开票;

3、要尽可能使用转账结算，现金结算款项要及时送存银行;(限额以上)

4、采用集中(财务部门)收款的方式，分散(单位或个人)收款要及时送交单位出纳;

5、不得坐支各项收入;

6、出纳员收妥每笔款项后应在收款凭证上加盖“银行或现金收讫”章。

外资企业财务管理制度范本

财务管理制度 <试行> Financial Management Regulations 第一章总则 第一条为了加强公司的财务管理和财务监督工作，保护本公司和投资人各方的利益，根据国家有关外商投资企业的法律、法规等，特制定本制度。 1. This system is hereby established in the list of national laws and regulations regarding to foreign investment enterprise in order to well manage and supervise financial affairs of this company and protect interests of the company and investors. 第二条本制度适用于上海有限公司。 2. This system is applicable to Shanghai Co., Ltd. 第三条公司的财务活动，遵守中国的有关法律、法规和本规定，接受国家财税机关的检查和监督，并对董事会及投资人各方负责。 3. All financial activities of this company conform to Chinese laws, regulations and this system, receive inspection and supervision of state financial and tax authority and are responsible to board of directors and investors. 第四条公司各部门和职员办理财会及财会相关事务，必须遵守本制度。 4. Departments and employees of this company shall abide by this system when involved in financial affairs or such affairs concerned. 第二章现金管理 第五条严格按照中国人民银行规定的现金管理办法和财政部关于企业单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。 5. Handle cash receipts and payments strictly in accordance with Cash Management Methods formulated by Chinese People's Bank and Stipulations on Managing and Controlling Currency and Capital by financial department.

公司财务制度及流程

公司财务制度及流程内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）

公司财务制度及流程第一章总则 第一条为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化，规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条凡涉及公司日常物资（包括零星材料，设备配件，固定资产，低值易耗品，办公用具，工具等）采购，及经营物资采购，税费支出，招待费用，差旅费用，车辆维修保养，加油加气，水电，电话费缴纳等支出项目的报销均按此制度执行。 第三条本制度适用公司全体员工 第二章基本制度及流程 借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 （一）借款管理规定 1．出差借款：出差人员经相关负责人同意后，按借款审批流程即报总经理批准后，批复到财务，由财务转账支付或出纳现金支付。出差返回后及时办理报销及还款手续。

2．日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后，按借款审批流程即报部门经理及总经理批复后，财务转账或出纳现金支付，公司日常采购单次业务超过1000元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付，采购完成后及时用发票（特殊情况用收据）报账并及时还款。 3．其他临时性借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用，招待费用，车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后报总经理批准后办理借款，业务人员在业务办理完毕后及时用发票报账（特殊情况用收据报账）。 （二）预付款管理规定 1．固定资产采购预付款：凡涉及固定资产采购（房屋建筑物，机器设备，工具，两千元以上办公用具等）需支付预付款的，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额，按审批程序报总经理批准后，方可办理付款手续。 2．货物采购预付款：凡涉及公司经营货物采购需要提前支付货款的，由采购人员报总经理批准后，方可办理。 （三）借款及预付款的其他规定 1．公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要来不及结清前帐，需和财务沟通并约定好之后方可再借付。

财务管理制度实施细则

财务管理制度实施细则 和服务质量,明确各项开支审批权限及流程,加强财务管理,严格遵循国家财经法规和学校有关财务制度,使各项财务支出做到有章可循,下面是本站为大家带来的，希望能帮助到大家!财务管理制度实施细则 总则 第一条 为了加强财务的管理，合理、有效地使用财务，依据国家和省财政制度及有关规定，结合本公司的具体情况，特制定本办法。 第二条 财务的管理遵循分类管理、独立核算、专款专用的原则，所有财务均需纳入公司财务部的统一帐号内，按课题单独建帐，实行公司和技术中心二级管理。 第三条 公司财务部是财务的管理部门，行使管理和监督职能。 第四条 财务的使用应本着勤俭节约，精打细算，讲求效益的原则，由课题负责人在技术中心和财务部的管理监督下，按财务管理有关制度及办法，按计划支配使用科研课题经费。 第二章 经费来源 第五条

财务的主要来源有: 1、列入国家、部委、省厅等各类科技计划的课题经费(即纵向财务); 2、国内外合作或委托研究的合同经费(即横向财务); 3、公司不低于上年销售收入中划拨20.00%的财务; 4、其它经费。 第三章 经费使用范围 第六条 财务必须用于与研究课题直接有关的研究工作。其主要开支范围包括： 1、科研业务费：科研有关试验、分析费;调研、学术交流差旅费;业务资料费。 2、实验材料费：科研用原辅料、消耗性材料、试剂、药品等购置费;样品采集加工费等。 3、仪器设备费：指列入课题计划任务书(或申报书)中所需小型仪器设备的购置、运输、安装费;自制仪器设备的材料、配件购置费和加工费等。但交通运输设备、声像录放设备、复制打印设备、空调设备、通讯设备及行政办公设备等费用不得列入经费开支。 4、协作费:根据课题计划任务书或协议书应支付给合作单位的协作费。 5、科研人员工资、奖金、电话费、水电费及办公费等。

集团公司财务管理制度流程大全

集团有限公司财务管理制度汇编二〇一三年十月

目录 第一章总则................................................ 第二章财务管理机构设立及管理职责.......................... 第三章主要制度与办法及其修订.............................. 第四章对外会计报表的编制 (3) 第五章财务检查与监督...................................... 第六章附则 (4) 附件5 附件1集团有限公司会计核算制度 (6) 第一章总则6 第二章中国会计准则下的主要会计政策6 第三章美国公认会计准则下的主要会计政策7 第四章会计科目的设置12 第五章会计凭证和账簿12 第六章资产14 第七章负债21 第八章所有者权益22 第九章收入23 第十章成本费用管理26 第十一章利润及利润分配28 第十二章财务报告29 第十三章附则30 附件2集团有限公司集团财务人员管理办法 (32) 第一章总则32 第二章财务人员的任命、聘用与培养32 第三章财务人员的培训与考核33 第四章财务人员的轮岗34 第五章财务人员的工作交接34 第六章财务人员业务处理及报表的上报时间安排35 第七章附则38 附件3集团有限公司预算管理及控制办法 (40) 第一章总则40

第二章编制预算的原则40 第三章预算的编制41 第四章预算的内容43 第五章预算的执行和控制44 第六章预算的调整46 第七章预算的反馈、分析和预测47 第八章附则48 附件4集团有限公司销售收款管理办法 (49) 第一章总则49 第二章认筹、退筹49 第三章解筹、下大定、退大定与换定50 第四章现场财务操作流程51 第五章应收款和违约金收取53 第六章退房、换房、合同变更56 第七章销售现场工作管理58 第八章销售合同的管理60 附件5集团有限公司资金调配与管控办法 (62) 第一章银行账户管理62 第二章银行账户管理62 第三章资金调度63 第四章附则66 附件5集团有限公司货币资金管理办法 (67) 第一章总则67 第二章现金的管理和监督67 第三章银行存款的管理和监督69 第四章备用金和业务借支的管理70 第五章监督和考核71 第六章附则71 附件7集团有限公司财务分析管理办法 (72) 第一章总则72 第二章财务分析的内容和方法72 第三章财务分析的上报73 第四章附则74 附件8集团有限公司财务档案管理办法 (75) 第一章总则75 第二章会计档案的分类和归集75 第三章会计档案的整理装订76 第四章会计档案的排列编目77 第五章会计档案的归档79

企业财务制度范本

企业财务制度范本

XXXXX有限公司企业财务制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

财务制度及流程

财务管理制度 第一章总则 一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及管理要求，特制定本制度。 二、公司设立财务部，其岗位职责分别是： 1．财务主管岗位职责 ⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确，账实相符，报表及时，内容完整。 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。 财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。 ⑵根据合同约定和工程进度，及时催收工程款，或按照约定核定施工队的工程预支款，以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。 ⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项；配合办理上级安排的公司日常事务。 ⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实，及时处理好财产溢余和毁损账务。 ⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。 ⑹负责公司统计工作，按要求及时报建设主管部门和统计部门（包括网上填报）。

⑺罚则： ①财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评，二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因，不得隐瞒不报，否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度，按相关管理制度执行。 2．出纳岗位职责 ⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。 ⑵根据合同协议条款和工程预算，经常了解工程进度，定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。 ⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。 ⑷员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批（总经理不在情况下由副总经理审批），方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清帐款。 ⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。 ⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批（100元以下由分管副总审批）后购买，再由部、室签字领用。 ⑺岗位罚则 ①对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手续，未造成经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，承担相应的经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿。

物理学院财务管理制度实施细则南开大学物理学院.doc

物理学院财务管理制度实施细则-南开大学 物理学院1 物理学院财务管理制度实施细则 为规范学院的各项经济行为，加强内部会计监督，提高资金使用效益，创建和谐的管理环境，促进我院教学及科研事业的发展，根据财政部、教育部颁布的《高等学校财务管理制度》、《会计法》等政策法规，遵循学校财经制度，结合我院的实际情况，特修订我院财务管理制度实施细则如下。 一、学院的一切经济活动均应在南开大学的统一领导下。学院财务实行院长负责制，由主管财务的院长直接领导。 二、预算管理。学院预算是指学院根据年度学校拨款计划和经费支出需要编制的综合财务收支计划。年度预算分为收入预算和支出预算，统一上报学校。 三、收入管理。学院开展教学、科研及其辅助活动或由捐赠等其他经济活动所取得的收入按“收支两条线”的管理原则统一上缴学校，统一核算，不得坐支经费。分配后，由学院领导负责，由财务人员集中管理。各系所专业及个人不得以任何名义私自收取任何费用，禁止隐匿、截留资金并自行处置。 四、支出管理。 1.教学、科研及其它各类项目经费的开支范围、标准必须以各个项

目的预算为依据，以经费下达部门及学校的财务规定为标准，遵守国家相关管理规定及学校的财务管理制度，由项目负责人全权负责。 2.各课题组科研经费由课题组负责人负责。无课题组负责人授权不 得办理经济业务。请各课题负责人管理好自己的经费本及经费卡，谨防遗失。对于自己所负责的账务要及时查阅。 3.在各项经济活动中所取得的票据应符合《会计法》的规定。原始 票据应保证其真实性、合法性，对于不合法票据及违反规定的要求财务人员有权拒绝办理。 4.学院管理的预算内经费执行“一支笔”原则，由学院财务负责人 直接统一管理。 5.支取各类酬金、讲座费等劳务性费用应按国家税法由学校代扣代 缴个人所得税，不得采取各种手段偷税漏税。 6.各类经济活动及其经济活动中所签订的合同、协议亦要保证真实 性、合法性，不得以虚假业务套取科研经费。

有限公司会计制度

有限公司会计制度 第 1 章总则 第1条根据“企业会计制度”以及其他相关法律法规的规定，参考[国别] 投资方的经营管理制度、会计制度，以及本公司的具体情况，制定本制度。 第2条本制度仅适用于本公司。 第3条本制度应当提交给上海市相关的财政、税务部门，以及企业的主管部门。 第 2 章会计部门以及会计要员 第4条本公司设立会计主管以及会计主管助理各1名，负责本公司的财务会计事务。 第5条公司设立专门的财务会计部门。该财务会计部门需要配备具有一定水平的会计专业人员，并进行本公司的会计工作。 第6条本公司根据中国的相关法律、法规的规定，以及外国投资方的管理规定，制定内部的实施细则(会计规定)。 第7条本公司的会计部门以及会计要员必须诚实履行自己的职责，正确进行计算，真实地反映各项经济业务的情况，严格监督，以维护各投资方的正当权益。 第8条财务会计人员离职时必须进行业务交接手续，会计人员在进行业务的交接的时候，由会计主管助理或者会计主管负责监督业务的交接。会计主管助理进行业务交接的时候，由会计主管负责监督交接过程。会计主管进行业务交接的时候，要在总经理的监督下进行。 第 3 章会计计算的一般原则 第9条本公司的会计计算必须遵守中华人民共和国的法律、法规的有关规定。 第10条本公司的会计年度为阳历的1月1日至12月31日。 第11条本公司采用复式记账法。 第12条本公司的会计凭证、会计帐簿、各类财务报表等的各种会计记录都根据实际发生的经济业务进行记录，必须保证手续的完备性、内容的完整性、正确性、及时性。 第13条本公司自己制作的所有的单据、账簿、各类财务报表等都以中文书写，主要使用的单据，账簿，各类财务报表等可以同时以日文书写，月度、季度、年度的各类财务报表则同时用日文和中文书写。 第14条本公司采用人民币为记账本位币，以外国币种实际进行的出纳业务按照实际出纳的货币进行记账。 第15条本公司根据权责发生制的原则进行记账。

公司财务会计制度范本

公司财务会计制度范本 时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次 每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，

财务制度及流程

财务管理制度第一章总则 一、为了规范公司得财务行为，加强财务管理与经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司得特点及管理要求,特制定本制度。 二、公司设立财务部，其岗位职责分别就是： 1.财务主管岗位职责 ⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析与日常财务事项得办理工作。达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整。 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划与重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管。 财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月９日前分别报总经理与财务总监。 ⑵根据合同约定与工程进度，及时催收工程款,或按照约定核定施工队得工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。 ⑶负责协调与税务等部门得工作关系，办理涉税事项;配合办理上级安排得公司日常事务。 ⑷负责定期组织公司固定资产、物资与流动资产得盘存、清查核实，及时处理好财产溢余与毁损账务。 ⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。 ⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门与统计部门(包括网上填报）。 ⑺罚则: ①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度,按相关管理制度执行。 ２.出纳岗位职责 ⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券得保管工作。 ⑵根据合同协议条款与工程预算，经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款得收入与支出事项。 ⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财

混凝土有限公司财务管理制度

财务管理制度 第一章总则 第一条为了规范公司的财务行为，加强财务管理，根据财政部新近颁布的《会计基础 工作规范》和《中华人民共和国会计法》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条公司财务部及会计人员必须严格执行《中华人民共和国会计法》，根据《企业 会计制度》组织本单位会计核算及财务管理工作。 第三条财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。具体包括：（1）将本人经营的经济业务收入全部入帐，并结算出所有帐户的余额。（2）对移交时未尽的事 项和应说明的问题予以交代和解释。 第四条公司各经营、管理部门以及相关人员必须加强财务意识，严格执行本公司制定 的财务管理制度并自觉地接受领导的监督。 第五条公司的会计年度自上年公历12月26日起至本年12月25日止。每月25日为月结算日期，经营部门或个人不得提前或延期办理结算，若遇特殊情况由公司财务部统一安 排。 第二章会计核算 第六条财务部组织公司的会计核算时，本制度未涉及的部分参照财政部近期颁发的《企业会计制度》执行。 第七条实收资本以工商行政管理局核准的注册资本登记入账。 第八条固定资产是指使用期限超过1年的房屋建筑物、机器设备、运输工具以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营性的主要设备、工具，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的也应视为固定资产。 第九条固定资产折旧方法采用平均年限法，按月计提折旧，净残值率为5%当月增 加的固定资产，下月计提折旧；当月减少的固定资产，下月起不再提折旧。不需用的、未使用的和已提足折旧继续使用的固定资产不提折旧。 第十条低值易耗品是指未作为固定资产管理的工具、器具和以实物形态存在的各种耐用物品和用具。低值易耗品采用一次摊销的方法进行核算。 第十一条公司的应收款项、资产、投资均按规定计提坏帐准备、减值或跌价准备，实际发生时采用备抵法核算。 第十二条存货是指在日常生产过程中持有各种原材料和机零配件。存货的购进采用实 际成本法核算；领用和发出采用加权平均法。 第十三条无形资产以现有帐面价值，按10年标准摊销。 第十四条公司的主营业务收入为销售商品混凝土收入；废旧物资出售收入通过其他业 务收入核算；资产处置、废品处置、罚款等非经营性项目收入通过营业外收入核算；对外投资取得的收益通过投资收益科目进行核算。 第十五条公司的主营业务成本是指商品混凝土的销售成本。 第十六条工资总额包括：基本工资、交通补贴、加班工资、职务（岗位）津贴等，每月按工资总额的14%十提福利费，按工资总额的2%十提工会经费，按工资总额的 1.5%计提职工教育经费。工资和计提的福利费属于行政后勤的计入管理费用，属于营销部的计入经营 费用，属于生产部门的记入产品生产成本；计提的工会经费和职工教育经费计入管理费第十七条业务招待费，实际发生时属于行政后勤部门的记入管理费用；属于销售部门的记入营业费用；属于生产部门的记入制造费用。广告宣传、策划等发生的费用记入营业费 用。

公司财务制度范文3篇

公司财务制度范文3篇 [公司财务制度范文篇一:公司财务部管理制度] 总则 一、为加强公司的财务管理，更好的贯彻<会计法>，正确行使会计人员的职权，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制 定本制度。 二、公司的财务管理工作，应遵守国家有关法律。法规的规定，运用合理合法的经济核算，通过增收节支的原则，加强财务计划管理，达到提高经济效益的目的。 三、公司设立财务部，负责财务管理，由指定股东直接领导，工作人员配置为主办会计、出纳(销售会计)。 四、财务部的职能是: (一)向公司负责，向所有股东负责; (二)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和公司规章制度，认真履行其工作职责; (三)负责制订公司财务、会计核算管理制度，建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，并督促各项制度的实施和 执行; (四)协同公司领导共同组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制的实施;规定，及时、准确、完 整的填制凭证、等记账薄、对账和报账等日常会计核算、分析和考 核工作; (六)负责流动资金的管理，合理的、有计划的调整占用资金;

(七)负责公司固定资产和低值易耗品的管理，办理固定资产的购建转移、报废等财务审批手续，正确的计提折旧，会同行政部做好 盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求， 厉行节约，杜绝浪费; (八)负责公司产品成本的核算工作，正确分摊成本费用，制定适合公司特点和管理要求的核算方法，指导各核算单位正确进行成本 费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化，费用控制合 理化; (九)定期编制年、季、月度财务会计报表，负责编写财务分析及经济活动分析报告，会同有关部门，组织经济运行分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议，同时提出 经济预警和风险控制实施，预测公司经营发展方向; (十)负责办理现金收支和银行结算业务，及时登记现金和银行日记账，妥善保管库存现金及有关印章、空白收据和空白支票等重要 票据;熟练掌握、领会有关财政税收政策，合理筹划纳税，按时上交税款; (十一)负责公司财务审计和会计稽核工作，加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支 进行严格监督和检查; (十二)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益; (十三)注重会计人员政治思想和职业道德教育，不断提高会计人员专业技术水平，推动会计工作现代化管理进程; (十四)认真完成公司领导交办的其他工作任务。 一、工作岗位职责 一)、主办会计职责 (一)协助财务负责人完成财务管理制度的制定、完善和执行工作; (二)负责各项资金使用和费用开支的审核，严格控制成本;

公司财务制度与流程图

财务制度及流程 第一章总则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。 第二条、凡涉及公司日常物资（包括零星材料、辅助材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具、工具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用支出项目的报销均按此制度要求执行。 第三条、本制度适用公司全体员工。 第二章借款及预付款基本制度及流程 第一条、借款及预付款管理规定 （一）借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 (二) 借款管理规定 1、出差借款：出差人员经相关负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款， 出差返回后及时办理报销还款手续。 2、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；公司日常零星物资采购单项业务超过100元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 3、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理借款；业务经办人员在业务办理完毕后应及时报帐，除周转金外其他借款原则上在结清前帐后方可办理借款；提前预支工资借款将在借款人工资中扣除。 （三）预付款管理规定 1、各项工程预付款:凡涉及公司固定资产（房屋建筑物、机器设备、工具等）建设、安装、维修等需要支付预付款，由业务经办人员依据合同规定的付款方式及金额按审批程序批准后办理付款手续。 2、日常零星物资、材料采购预付款：凡涉及公司各项物资、材料采购需要提前预付货款由业务经办人员经部门负责人同意后按借款审批流程和审批权限办理预付款手续。 3、办理公司各项预付款时，业务经办人员必须向财务室提供审批的“专项合同或协议”后，方可办理预付款支付手续，预付的金额不得超出合同规定的金额，财务人员要与经济合同核对后，方可支付。 （四）借款及预付款流程 1 、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 （五）借款及预付款的其他规定 1、公司所有借款及预付款，原则上必须在前帐结清之后方可再借付，确因业务需要而来不及结清前帐，必须以书面形式告知财务室，经主办会计审核同意后方可再借付。

财务制度实施细则范本

财务制度实施细则（修订版） 第一章：总则 一、为适应发展的需要，加强财务管理和经济核算,并规范各经营单位（产品事业部、平台）财务行为，使资金做到合理分配及有效运用，，以不断提高经济效益，特制定本实施细则。 二、会计年度是按照《企业会计准则》中的规定，以自然年度作为会计年度，即每年一月一日至十二月三十一日。公司的财政年度为每年的四月一日至次年的三月三十一日。 三、本细则适用于所有总公司产品事业部、职能部门、各平台。 四、本细则由总公司财务部负责解释。 第二章：财务组织 一、财务管理是公司管理的核心。总公司重视财务管理，首先在在组织上予 以体现。总公司设有商务部、外埠管理部、经营核算部；商务部主要负责各事业部商务流程的制定，对各平台商务业务进行指导，外埠管理部主要对外埠平台进行财务监控，经营核算部主要负责事业部相关报表的核算。 二、各平台设有财务部，财务部工作岗位的设立、人员的聘任、解聘由总公 司财务部决定。 三、平台财务部经理除了进行日常的财务核算与管理、执行落实财务制度外， 重要的是要对平台的资金、物资进行管理，规避经营与管理上的风险。 四、随着平台规模的扩大，财务组织体系必须正规化，平台财务部的岗位设 置如下： 财务部经理（或主管会计，下同） 出纳器材会计总帐会计（或经理兼） 五、以上岗位要相对独立，互相牵制。对重要岗位（财务部经理、出纳等）的人选要回避，确保组织体系正规化。

第三章：资金管理 第一节：有关资金管理的一般规定 一、资金管理的原则是：“统一调度，有偿使用” 1、为提高资金运营效益，总公司财务部负责资金的统一调度和安排，产品事业部、平台必须服从。 2、台财务部负责本公司营运资金的管理，其营运资金的来源：（1）股本金（2） 总公司的拆借资金。除股本金外，总公司调配的其它资金一律有偿使用。 二、资金管理的目标是“保证资金安全，加快资金周转” 1、未经总公司总经理、财务部批准，平台不得自行对外借入或借出资金。 2、平台因费用报销、项目运作需要的资金填写<信诚科技用款申请单>（见附表一），报公司总经理、总部运作中心统一调配解决。 3、事业部每季末20号（节假日顺延）上报下一季度用款计划，月度中间需新增 用款额度的要求提前20天上报，统一填写<信诚科技用款申请单>（见附表一）。 4、事业部申请的临时资金，到期未还的，按月收取千分之八的滞纳金。 4、禁止平台对外提供担保，禁止平台以任何形式对外投资。 5、减少应收帐款、库存商品占用资金，加快回款，避免积压。超过一个月的应收帐款为超期应收款，超过一个月的库存为积压。 第二节：货币资金管理 一、货币资金管理的原则 货币资金是指各经营单位的现金、银行存款和其它货币资金。 1、因公借款，必须是公司的正式员工，临时或试用期内人员不能借款。 2、持“前帐不清、后帐不立”的借款原则。 3、货币资金收支必须及时全额入帐，做到日清月结。 4、所有借款、对外付款前必须坚持主管审批、财务审核手续。 二、现金管理 1、现金的使用范围：严格执行国务院颁发的《现金管理暂行条例》，主要用于：1）支付职工、劳务的工资、奖金、福利、劳务费。 2）因公出差必须携带的差旅费。 3）结算金额起点（100元）以下的零星支出。 2．现金收入要及时全额入帐，于当日或最迟下一工作日送存银行，一般不得坐支，

商贸有限公司财务管理制度

商贸有限公司财务管理制度 总 则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于 本页为著作的封面，下载以后可以删除本页！ 【最新资料 Word 版 可自由编辑！！】

公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属于总经理审批的计划内的支付，由相关事业部门经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 5、负责管理公司的日常财务工作。 6、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 7、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 8、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 9、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 10、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 11、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 12、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 13、完成领导交办的其他工作。 （二）会计职责

小企业财务会计制度范本

*******有限公司 财务会计制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1.负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2.负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 3.负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5.配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 1.总则 ⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见； ⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记； ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准； ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准； ⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；

财务管理制度及流程

财务管理制度及流程一财务、会计人员要认真执行岗位责任制，各司其职，相互配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续齐全、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，及时核对，保证账实相符。财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财务制度的事项，必须拒绝付款、必须拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。财务、会计人员力求稳定，不得随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办理交接手续的，不得离职，不得中断会计工作。移交交接包括移交报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等工作。出纳员不得监管会计档案保管和债务账目的登记工作。完成本职工作以及相关领导交办的其他工作。会计核算公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人民币为记帐本位币。一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类1、房屋及其他建筑物；2、机器设备；3、电子设备如微机、复印机、传真机等；4、运输工具；5、其他设备。各类固定资产折旧年限为1、房屋及建筑物年；2、

机器设备年；3、电子设备、运输工具年；4、其他设备年。固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。资金、现金、费用管理财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。建立和健全《现金日记账》薄，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支账目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，账实相符。所有现金收支由出纳负责。银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款

财务人员激励制度

财务人员激励制度 为了对财务人员进行公平公正的考核，明确各财务岗位的责任，加强各岗位的工作责任心、提高创新能力和敬业精神，提升各级财务人员的领导和管理能力，本着奖优惩劣的原则，制定本激励制度。 一、适用的财务人员围 1、门店：门店财务主管、出纳、台账、收银； 2、分公司财务部：财务经理、财务副经理、财务主管、一般财务人员、总仓验收组人员等 所有财务人员 3、财务管理中心：财务副总监、经理、专员、财务中心办事员 4、激励级别划分 二、激励制度基本概况 （一）奖励方式 1、嘉奖。包括精神鼓励和物质奖励。 2、加薪。在维持原职位情况下给予工资提升或奖金提高。 3、提级。按公司职位等级给予提升，同时也提高了薪资水平。 （二）处罚方式 1、经济处罚。按处罚标准对责任人及相关连带领导人进行经济处罚。 2、降薪。在维持原职位情况下降低工资级别或扣减奖金。可与上述第1项并处。 3、降级。根据公司职位等级直接作降级处理，同时降低薪资级别。可与上述第1项并处。 4、除名。直接开除，可与上述第1项并处。 三、奖励实施细则 （一）嘉奖规定 1、嘉奖的适用 受奖人员平时工作努力积极、好学向上、尽职尽责，工作中较少疏漏，遇事能以公司利益为重，为公司挽回损失，能积极的对经营管理和财务操作、制度等提供有意义的

参考建议。 2、嘉奖的基本原则和要求 1）嘉奖分为物质奖励、精神奖励或二者兼备。 2）本着公平公开公正的原则给予奖励。 3）物质嘉奖必须由直属主管提名建议，并经财务管理中心批准后执行。一级二级人员由分公司财务经理提名，经分公司总经理审批后，由分公司行政部实施；三级四级人员由分管财务总监提名，经主管总裁审批后，由人力资源中心实施。 4）每年7月和1月评选，对于突出事件可直接单项奖励。 （二）加薪规定 1、加薪的适用 基本同嘉奖，根据工作努力程度，能保持敬业爱岗的精神，出色完成本岗位的职责，及对公司的贡献程度。 2、加薪的基本原则 1）提升薪金级别或增发奖金。 2）增发奖金必须由直属主管提名建议，并经上级批准后执行。一级二级人员由分公司财务经理审批，三级四级五级人员由分管财务总监审批，六级人员由总裁审批。 3）提升薪金一级人员由分公司财务经理或副经理提名，经总监批准后实施；二级人员由分公司财务经理提名，经总监同意，报分管总裁审批后实施；三级四级人员由分管财务总监提名，经主管总裁审批后实施 （三）提级规定 1、提级的适用 提级员工除满足上述二种奖励适用条例外，具备一定的管理能力，能完全胜任新岗位的工作要求。 2、提级的基本原则和要求 1）提升职位和相应的薪资水平。 2）一级人员由分公司财务经理或副经理提名，经总监批准后实施；二级人员由分公司财务经理提名，经总监同意，报分管总裁审批后实施；三级四级人员由分管财务总监提名，经主管总裁审批后实施。 3）每年7月和1月评选，遇管理人员空缺可临时评定选拔。 四、处罚实施细则 （一）经济处罚规定 1、经济处罚适用 本经济处罚适用：基础核算错误、违反一般财务制度、管理人员培训监管不力等非原则性问题。 2、经济处罚的基本原则 在对直接违规人员处罚的基础上，上级主管人员负相应的领导责任并连带处罚。即“一人受