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医院支出审批制度

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医院

财务支出审批制度

为进一步加强财务管理,完善财务开支审批程序,杜绝漏洞,提高资金的利用率,特制订本制度。

一、审批手续

坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时,应在原始单据后面注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明张数,合计金额)。经办人对所签票据的真实性、合法性负责。

购买实物时,必须办理验收手续,有经手人、验收人(使用人)、负责人签字。经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。

购买的固定资产,需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。

二、审批权限

(一)日常公用开支的审批

为加强日常公用开支管理,严格控制开支范围,对日常公用开支实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。

(二)药品开支的审批

为了加强药品管理,药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、定价,办理验收入库手续。为加强药品监督,

必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付款。

(三)个别项目的开支审批

1、个人借支

个人一般不得向单位借支个人用款,遇预借差旅费、会议费、零星购置、备用金等,需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方能办理借款。借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不能按时报帐的,借款人必须写出书面报告,说明原因,提出报帐期限,单位负责人签字),否则,可从借款人的工资中扣回。

2、业务招待费

业务招待费由经办人签名,再由医院法定代表人审批签字后才能办理报销。

3、人员费用支出

人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后,交医院法定代表人批准后发放。

奖金必须按本院的奖金分配方案执行,并经医院法定代表人审批才能发放。

4、转帐支票(汇票)的领用

转帐支票的领用,须填写领用支票(汇票)申请单,经医院法定代表人批准。领用时出纳员必须注上日期,领用

后,三天内及时送回支票存根联与发票等报销单据,由经办人签名,再经医院法定代表人签批后,方可报销。若填写错误需退回,应盖“作废”章,并在支票登记簿上记录,装订成册,不得任意撕毁。

医院财务报销制度及报销流程

医院财务报销制度及报销流程 为加强医院内部管理,规范医院财务报销行为,合理控制费用支出,特制 订本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理、工薪福利 及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。本制度 适用医院全体员工。 第一条借款管理制度 (一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回后5个工作日内填写“差旅费”报销单,连同出差“申请单”、 原始报销凭证,办理报销还款手续。 (二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周 转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2) 借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (四) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从 工资中扣回。 (五) 借款流程:借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金 额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。 第二条日常费用报销管理制度

日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 (一)差旅费报销制度 1.费用标准: 职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费用 一般员工火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天 科室负责人火车硬卧150元/天 40元/天40元/天 总经理助理飞机 200元/天50元/天50元/天 总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销 2.费用标准的补充说明: 1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回禄丰时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。 3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

经费支出管理办法

附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为,强化支出管理,提高资金使用效益,保障学院事业发展,根据《中华人民共和国预算法》(主席令12号)、《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔2012〕 21号)、《事业单位会计制度》(财会〔2012〕22号)等制度,结合学院实际,制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定,学院所有经费支出均纳入学院预算,并围绕年度绩效目标开支,不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时,首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力,对院内的各责任部门具有同等约束力,学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任,非经规定程序不得变更,任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复,一般不予调整;因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整 精选范本

的,按下列审批程序办理:由经费支出归口管理部门提出申请;院财务处提出预算调整建议;50万元及以下的由院长办公会研究审核,超过50万元,报党委会研究审核;报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 (一)坚持“统一管理,分级审批,预算控制,统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质,戈扮审批权限,建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 (二)坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 (三)坚持“谁主管谁负责,谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任,学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任,对应管的工作或参与决定的工作,负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字;1000元(含1000元)以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批;5万元(含5万元)以上10万元以下的经院长办公会研究通过,院长签字批准;10万元(含10万元)以上的经党委会研究批准,院长和党委书记会签批准。 (一)四系一部经费支出审批 -2 -

事业单位财务收支审批制度

竭诚为您提供优质文档/双击可除事业单位财务收支审批制度 篇一:机关事业单位财务报销制度 机关事业单位财务报销制度 第一条为进一步加强单位经费管理,规范财务行为,提高资金使用效益,节约财政支出,促进街道各项事业健康有序发展。现依据有关法律、法规,结合街道实际,特完善修订本制度。 第二条本制度适用于:街道办事处机关、各部门、所属各事业单位,政府及部门所属的经营性实体、公司以及与镇财政有正常经费领拨关系的单位和部门。 第三条本制度所称“经费开支及财务支款”包括:各项工程款支付,各项借款、预付款项,以及日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生一切经费支出。 第四条各项日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出,实行街道主任“一支笔审批”。其审批报销程序规定如下: (一)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出,必须在支出发生之日起一个月内按规定审批报销程

序办理结报;事务管理和相关公务活动中所发生的招待餐费,在按规定审批报销程序办理结报时,必须附上餐饮清单(点菜清单)。 (二)日常办公、事务管理和相关公务活动中所发生经费支出原则上出现单项1000元以上资金使用的,应事先报 告街道主要领导,征得领导同意才可以开支,资金的审批报销程序为:1、由报销经办人取得原始费用凭证。2、具体经办人及负责人审核签字。3、分管领导审核签字。4、街道主任审批。5、出纳人员复核无误后给予报销付款。 第五条机关事业单位工作人员因公出差或外出购物等 而预支的备用金(借款期限不得超过一个月),在以前所借 款项结清的前提下,其审批借款程序规定如下: (一)机关工作人员借款(机关工作人员不得向政府所属各部门、事业单位借款),审批程序为:1、由借款人填制“领借款单”,写明借款事由、金额和预计结报(归还)时间。2、街道分管领导审核签字。3、街道主任审批。4、出 纳人员复核无误后给预付款。 第六条按照财政部《基本建设财务管理规定》,结合本 镇实际情况,对各类建设项目工程款的支付作如下规定:(一)在支付或预付第一笔工程款时,必须按照工程款支付审批程序提供该建设项目的预算及签订的合同;工程项目建设完工后,在支付最后一笔工程款时,必须按照工程款

专项经费审批制度

G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程安全专项经费审批制度 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办 二O一七年六月

安全专项经费审批制度 一、安全专项经费审批的前提条件是安全生产各项管理制度健全,贯彻落实到位,防护措施有效;不满足条件时,总监办不予审批。 二、施工单位在施工过程中未按安全技术操作规程配备和投入安全保护设施或未采取必要的安全防护设施或发生安全生茶事故,总监办有权在审批中暂扣相应费用,并督促承包人增加安全投入,直至满足要求后方可审批。 三、施工单位应当根据合同文件要求和本合同段安全生产施工组织设计,安全生产应急预案和安全生产管理各项制度,编制安全专项费用使用总体计划,报总监办审核。 四、总监办审批安全专项经费时应遵循按实发生的原则,审查时应要求施工单位出具本工程实际投入的安全设施费用发票扫描件,必要时审查原件,在包干价的控制里按实审批。 五、总监办审批安全专项经费的使用范围,严格按照有关规定要求: 1、完善、改造和维护安全防护、检测、探测设备、设施支出; 2、配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出; 3、安全生产检查与评价支出; 4、重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出;

5、安全技能培训及进行应急救援演练支出; 6、其他于安全生产直接相关的支出。 六、施工单位在以下范围内发生与安全生产相关的费用,均不列入安全专项经费,按正常工程费用渠道列支: 1、施工单位应当为施工人员办理团体人身意外伤害保险或个人意外伤害保险费用; 2、施工单位为职工提供的职业病防治、工伤保险、医疗保险费用; 3、工地临时办公、宿舍、食堂等现场办公生活设施达到安全要求所需费用; 4、施工现场与外界的隔离、围挡设施费用; 5、穿越村镇、公路、河流、地线管线的施工现场进行防护、隔离等设施费用; 6、按正常施工作业所设置的防失稳支撑、支架、安全用电等设备费用。 七、总监办应每月对施工单位的安全专项经费的使用情况进行监督检查。 G220东郑线陶庄至平阴东平界段改建工程JL-2总监办 二0一七年六月

资金支出审批管理制度

资金支出审批管理制度 一.总则 一、为进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率,强化资金支出的内部控制,明确各项资金支付审批权限及审批程序,有效地控制公司成本费用和资金风险,在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。 二.资金管理的部门 公司的资金管理机构为财务部,财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督,负责对公司资金的日常管理与核算,并办理公司与业务活动单位(个人)之间的资金结算、支付工作。 三.资金支出的原则与依据 一、资金支付的原则 (一)以预算管理为基础的原则:依据经董事会审批的年度预算为基础,由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理; (二)支付凭证符合财务要求的原则:各项支付业务都应根据实际情况,具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件,不符合税法规定的发票及凭证不得作为支付凭据;各类支付凭证记载的内容均不得涂改;费用报销时必须按要求填制报销凭证。 (三)优先保证重点项目资金的原则。 二、资金支出的依据

(一)国家政策法规; (二)公司章程及相关内部管理制度; (三)经批准的预算文件; (四)与资金支出有关的合同和验收手续; (五)合法的外部单据 (六)经审批的内部单据; (七)公司各岗位的职责文件。 四.资金支出审签人的责任 一、资金支出审签人的责任 (一)经办人应如实反映资金支出内容,在请款单据上签字,对资金支出的结果负直接责任; (二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责,并在此基础上审核并签字,对资金支出的结果负部门领导责任; (三)财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中,财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。 (四)董事长、总经理依据本制度的规定,对各类资金支出具有最终审批权,对资金支出的结果负最终责任。 (五)所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出,对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。 五.资金审批权限(在批准的年度预算范围内执行) 一、经营费用及日常管理支出

X农村财务支出审批管理制度范本

内部管理制度系列 X农村财务支出审批制度(标准、完整、实用、可修改)

编号:FS-QG-15564 X农村财务支出审批制度 X Rural Financial Expenditure Approval System 说明:为规范化、制度化和统一化作业行为,使人员管理工作有章可循,提高工作效率和责任感、归属感,特此编写。 为了进一步完善农村财务管理,推动农村集体资金管理民主化、规范化、程序化和制度化,维护农村集体资金安全。根据《运城市盐湖区规范农村财务管理实施办法(试行)》、《运城市违反村级财务管理行为责任追究办法(试行)》及盐湖区农村财务“11211”管理机制,结合我办农村实际情况,特制定以下有关财务审批的各项规定和办法。 一、财务审批的总要求 农村财务支出审批工作是关乎农村各项工作的重中之重,应当坚持公平对待、合理引导、完善管理、优质服务的原则,坚持以人文本,管理与服务相结合,确保农村集体资金安全,维护农村集体经济利益,促进农村和谐稳定。 二、财务审批程序 1、村集体的所有支出,都必须取得有效的原始凭证(一

百元以上的票据须取得正规发票),并签字盖章,由村民主理财组逐笔进行集体会审。对审核有效的票据,民主理财小组组长加盖理财专章。 2、经民主理财组初审通过的票据,由村财务负责人按审批权限进行签批。具体是:村党支部书记和村委主任在每张原始票据上签字,并在“农村集体经济组织财务支出审批单”相关栏目内签字。村委会开支单笔超过3000元(含3000元)的。需经村民代表会通过方可进行。组内开支单笔超过100元的开支,需经小组代表会议通过方可进行,单笔超过3000元(含3000元)需经支、村委会议研究通过。上万元(含10000元)的大额开支项目。 3、财务负责人将村初审过的票据拿到办事处进行复审。所有支出票据,先由包村干部在原始票据上审批签字;审批签字后到经管站进行复审,复审通过后加盖经管站复审专章;单笔超过3000元(含3000元)的票据,由办事处主任进行最后监管审核,审核通过后在原始票据上审批签字后方可进行报账。 4、会计核算中心对复审通过后的票据应就其规范性和

费用审批制度

费用审批制度 一、总则 1、为加强公司费用支出管理,进一步规范费用支出报销审批程序,提高审批效率,提高管理效益,特制订本办法。 2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。 二、审批流程 1、费用审批程序 报销费用时,应按规定填写《费用报销单》,按下列程序审批后,方可到财务部办理报销事宜: (1)预算内日常费用报销流程(公司制度范围内的日常费用) 报销人员→财务审核→总经办→董事长→财务报销 (2)预算外费用报销流程(公司对外的付款及制度外的费用) 报销人员→部门总监→财务审核→总经办→董事长→财务报销 2、借款审批流程 借款时,应按规定填写《费用申请单》,按下列程序审批: 借款人员→部门总监→总经办→董事长→财务审核 财务审核通过后,应按规定填写《借支单》并附《费用申请单》,按下列程序审批后,财务办理出款流程: 借款人员→财务审核→总经办→董事长→财务出款 三、管理办法 (一)单据的使用

1、《借款单》仅限于公司员工因公需要临时借支的款项,包括差旅费、办公费等日常费用。 2、《费用申请单》用于日常费用申请。 3、《费用报销单》用于日常费用报销。 (二)财务审核重点 费用报销凭证:取得的票据是否合法、合规;报销内容是否符合公司有关管理制度的规定;报销金额是否正确;填制是否符合要求;是否为董事长批准后款项。 (三)原始单据管理。 内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据,并加盖开票单位的发票专用章。 (四)其他规定 1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续,最长时间不得超过45天(以票面记载的开票日期为起始日),超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。 2、报销时按一次事项一次报销的原则办理,并将有关票据分为:餐费、油费、交通费、办公费等,分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据,财务管理部有权退回不予报销。

最新医院财务制度全

目录 一、借款管理制度 (1) 二、预算管理制度 (2) 三、费用报销管理制度 (4) 四、收银管理制度 (8) 五、库房管理制度 (9) 六、固定资产管理制度 (11)

借款管理制度 为规范借款管理,减少资金不合理占用,规避借款坏账损失的风险,特制定本制度。 第一条借款流程 借款人填写《借款单》——部门负责人签字——财务部签字——院长审批——出纳处领款 第二条公款暂支:因公借款出差或购物资等因工作需要向医院暂借的款项。 1、员工借款需要填写《借款申请单》,由相关人员签字,根据审批权限暂支款 项; 2、暂支款项借款审批权限:院长最终审批权; 3、所有暂支至少提前一天通知财务部备款,若临时紧急的暂支,必须院长书 面或电话通知财务部,财务部半个工作日内追踪补办暂支手续; 4、借款本着“前款不清,后款不借”的原则,以前借款未结清原则上不得再 次借款; 5、借款原则上因在一个礼拜之内归还,或报销冲抵借款,如延迟归还借款, 冲销借款,将从当月工资中一次性扣取,不足部分次月补足; 6、员工离职前必须财务部审核有无借款,并在离职表上签字。 第三条私人借款:非公借款。

1、医院原则上不允许私人借款,若遇特殊情况,员工在医院工作满2年以上, 可向医院申请借款,但必须由院长批准; 2、员工向医院借款,最大金额不得超过当月工资; 3、员工借款后,从当月工资中扣取;若未还清借款离职,需由借款人偿清借 款后方可办理离职手续。 预算管理制度 为促进医院建立、健全内部约束机制,进一步规范医院财务管理行为,推动医院加强预算管理,结合医院实际情况,特制定本制度。 第一条预算流程 各部门负责人每月18日前拟定下月预算计划——财务部复核——院长审批——财务部备案并对预算管理工作后期管理(收支、节约) 第二条预算管理的规定 1、院长对预算管理负总责,各部门负责配合,财务部负责统筹监督,院长监 管; 2、预算分为年预算和月预算,每年12月各部分拟定全年预算;根据全年预算 编制月预算,月预算于每月18日之前拟定下月预算相关部门签字交由财务部备案;

费用支出与报销管理制度

费用支出与报销管理制度 1、总则 1.1、为规范公司财务管理活动、合理控制费用开支、规范费用报销流程,促进公司管理体系建设,特制定本制度 1.2、本制度管理范围包括车辆的维护、加油和路桥费、员工差旅、策划推广、办公设备与用品、会务接待、水电气、办公电话与网络等费用的报销管理。 1.3、本制度适用于公司所有费用使用的申报、审批、报销以及财务账务处理的管理。 2、审批原则 2.1、坚持费用“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。 2. 2、按照“合理开支、严格控制”的管理原则,执行“前帐不清,后款不借”的控制要求。 2.3、由各部门负责人对本部门报销费用用途的真实性、合理性进行一级审查,由综合管理部负责人对各部门需报销费用使用的规范性进行二级审查,由财会部门对报销票据的合法性、规范性进行三级审查,由总经办进行最后的审核批准。 3、审批与报销流程 审批分为财务审核和财务批准。财务审核由会计负责,财务批准由总经理或经总经理授权的副总经理负责。 3.1、部门负责人对费用报销人提交的费用单据和用途进行审核;涉及到差旅费用的,需要对“所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及费用预估”进行审核。 3.2、综合管理部负责人对费用报销人提交的表单数据进行费用支出合理性的审计;对经过所在部门负责人审核的差旅费用单据,根据差旅费用标准和事项达成等情况进行审核。 3.3、财务主管对相关数据的准确性、真实性和所提供票据的规范性进行审核。 3.4、总经办对费用使用效果和支出的合规性以及何时予以报销进行核定。 费用报销流程图 4、费用报销时间要求 4.1、临时接待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设施维修费、车辆维修费、加油费、路桥费、停车费和洗车费等,应在费用事项结束后的三个工作日内进行报销。

财务收支审批制度

第八章财务收支审批制度 财务支出审批制度 第一条审批范围:按分工原则,审批费用支出、财产物质购置支出、捐赠支出。第二条审批人员及职责。 按照职能部门按《永川市烟草专卖局(中心)预算管理办法》分工管理原则,“谁签字,谁负责”,先预算后审批。 1、营销科负责人:负责对搬运费、装卸费、仓库保管费及本部门费用进行审批。 2、办公室负责人:负责对办公费、各专管所的差旅费、固定资产及低值易耗品的购置、汽理运输费、修理费等费用及本部门费用进行审批。 3、专卖管理科;负责对专卖人员的差旅费、线人补助费、打假经费(包括举报奖、检验费检测费取证费、搬运费运输费仓储费销毁费、专用器具器材费服装费、人员费用、协同办案费、奖励补助费、宣传费)和本部门费用进行审批。 4、财务科负责人:对整个公司发生的费用和本部门费用进行审批。 5、财务稽核:对整个公司发生的费用进行稽核 6、单位负责人:对整个公司发生的费用进行审批。 第三条审批程序 费用发生部门负责人对费用的真实性负责,真实性包括以下内容,即该费用的发生实事求是,费用金额的大小真实。 (一)一般性支出审批程序。一般性支出,指日常发生的金额在5000元以下的支出,包括费用支出和财产物质采购支出。审批程序为:所属部

门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—单位负责人审批—财务稽核审批。单位负责人不在单位时,由其授权分管领导审批。 (二)大额资金支出审批程序。指发生的金额在5000元以上的支出,包括费用支出和财产物质采购支出。采取集体汇签制度,程序为:所属部门负责人审批—分管部门负责人审批—财务负责人审批—其他领导审批—单位负责人审批—财务稽核审批。属大宗财产物质采购的还应有会议纪要。 第四条工会经费支出管理 工会经费支出审比程序为:工会主席审批—财务负责人审批—单位负责人审批。 其他财务收入管理制度 企业其他收入指除正常的销售货款或专卖收到的罚没款以外的其他收入,一般为房租收入、固定资产或低值易耗品的处置报废收入、收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金等。 第五条房租费收入管理。办公室指定专人负责闲置房产的出租工作,房屋租金收入一律交财务科入账,并填定《收入审核单》,注明收到的房租费起止日期,应收的金额等内容交财务科,由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。 第六条固定资产或低值易耗品的处置收入管理。固定资产或低值易耗品的处置收入,由办公室派专入负责实施,参加的人员填写《固定资产(低值易耗品)报废单》,与收到的现金一同交到财务科,由财务科出纳员办理收款手续并出具加盖“财务专用章”的收据。 第七条收到的职工退回的借款余额、其他单位交来或退回的资金

费用报销审批管理制度

审批制度 为了加强对公司费用的控制和管理,节约开支,特制定本制度,所有人员必须严格执行。 一、总则 (一)费用报销必须由本人在所有原始凭证上签字方可报销,严禁他人代为报销。 (二)所有费用报销单必须由经办人,上级经理,总经理,财务经理审批签字后方可报销。 (三)费用发生的具体事由需用铅笔在原始单据上写明。 (四)正规单据和非正规单据分别粘贴。 (五)费用报销单及原始单据上不得随意涂改。 (六)费用按照费用类别分类粘贴报销。 (七)收取发票注意事项:(1)单位名称:雅美居(2)发票内容:按下列费用类别开具(定额发票除外)(3)费用类别与发票章一致(比如:发票章为某某餐馆,那么费用类别只能为招待费) (八)费用报销单和差旅费报销单一律使用蓝黑钢笔或中性笔填写 二、费用类别及审批报销具体规定 (一)业务招待费 业务费是指因业务需要向客户支付的费用(含实物)。 招待费是指公司内部或公司关联人员在餐饮、住宿(非出差)

等所发生的招待费用。招待费一律现结,任何人不得在饭店签单。 所有业务费、招待费发生前需经上级经理批准,超过500元(含500元)的需提前报总经理批准。 (二)差旅费 差旅费是指公司人员外出开会、学习、考察、经销商回访等所发生的费用(包含住宿费)及公司车辆的过路、过桥、车辆停泊等费用。 公司人员出差必须经上级经理批准,原则上出差人员不得在外住宿,确需住宿的,地市级(含)以下城市住宿费每日不得超过100元,省会城市住宿费每日不得超过150元,超出部分自负。(注:1、总经理室人员除外;2、特殊情况须由上级经理审批。)差旅费报销单应认真填写出发地、目的地及日期。 出差误餐补助原则:(1)以车票日期计算出差天数 (2)上午出差30元/天,下午出差15元/天(三)运输费用 物流费用是指供应商发送货物或其他物品及店面之间调拨商品所发生的运输费用。 配送费用指给客户送货发生的运输费用。 运输费用按照“谁受益谁承担”的原则计入受益部门。(四)办公费 1、各种单据、办公用品由综合管理部集中采购、报销、管理。

医药费报销管理制度

杭州西湖汽车零部件集团有限公司 医药费报销管理制度 第一条为建立健全公司职工的医药费报销管理制度,加强公司医务室的管理,保障职工的基本医疗,结合公司的实际,制订本制度。 第二条本制度适用于公司正式员工,即试用期(大中专生一般为三个月,一般操作工为一年)满后的各类工作人员。 第三条医务室的管理与医药费的报销工作由人力资源部统一管理,企管部、财务部、医务室、分子公司财务科按照各自的职责配合做好相应的工作。 (一)人力资源部 1.医务室管理及医药费报销各种政策制度的起草、解释、审查、修改; 2.医务室工作的日常管理; 3.与财务部、分子公司财务科的衔接工作; 4.按规定对医药费报销进行审核。 (二)财务部 1.承担职工医药费报销的结算工作; 2.承担与分子公司的医药费报销费用的结算工作。 (三)医务室 1.按规定对医药费报销进行核定和初步审核; 2.对员工看病就医记录进行统计、整理; 3.员工在厂外门诊就医的审核登记,员工住院登记。 第四条医药费报销标准 (一)普通门诊医药费报销标准 符合规定列支范围内普通门诊医药费,在公司医务室就医或购药以及经公司医务室同意在公司外门诊就医或购药的,在规定限额内个人可向公司报销。在一个自然年度内每人每年可报销的最高门诊医药费额度如下: 厂龄满15年以上的员工,全年可报销300元; 厂龄满10年不满15年的员工,全年可报销250元;

厂龄满5年不满10年的员工,全年可报销200元; 厂龄满1年不满5年的员工,全年可报销150元。 全日制大专以上和2001年(含)以前毕业的全日制中专生,其在毕业证书上的实际学年可加在厂龄上。 对于以前享受医药费报销的员工,按照以前的规定未报销完的余额,加在本制度规定的报销限额上。 门诊医疗费当年未报销完的,可依次累计到下一年。 (二)住院医药费报销标准 1.已办理医疗保险的员工的住院医药费由个人和医保机构按比例分担,公司不承担住院医药费的报销。 2.未办理医疗保险且符合本制度报销的员工,其住院医药费参照医险办大病保险方法执行,其符合规定列支范围内的住院医药费超过1000元部分可按以下比例向公司报销,但一年最高报销不超过5000元。当年未报销完的,不能累计到下一年。 厂龄满20年以上的员工,可报销规定部分的70%; 厂龄满15年不满20年的员工,可报销规定部分的60%; 厂龄满10年不满15年的员工,可报销规定部分的50%; 厂龄满5年不满10年的员工,可报销规定部分的40%; 厂龄满1年不满5年的员工,可报销规定部分的30%。 第五条就医管理 1.员工可以凭《员工就医报销卡》或考勤卡到医务室就医,《员工就医报销卡》遗失的,应及时补办。 2.在公司外门诊须在事前经公司医务室同意方可报销;可以报销住院费用的员工须在住院前(急诊病例三天内)到公司医务室登记。员工可亲自到医务室办理相关手续,也可以电话通知,事后补办手续或委托他人代办手续,其中委托他人的,须经部门主管同意。 3.员工住院医院必须是区级以上医院。 第六条医药费报销时间 1.员工在厂外就诊的门诊医药费报销每年一次,时间为每年12月中旬。 2.员工报销住院医药费的时间不作限制。 第七条医药费报销程序

经费支出管理办法

.. . 附件 经费支出管理办法 为规学院财经行为,强化支出管理,提高资金使用效益,保障学院事业发展,根据《中华人民国预算法》(主席令12号)、《行政事业单位部控制规(试行)》(财会〔2012〕21号)、《事业单位会计制度》(财会〔2012〕22号)等制度,结合学院实际,制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民国预算法》的相关规定,学院所有经费支出均纳入学院预算,并围绕年度绩效目标开支,不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时,首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力,对院的各责任部门具有同等约束力,学院及各部门应维护其肃性和权威性。学院及各部门负有格执行学院预算的责任,非经规定程序不得变更,任部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复,一般不予调整;因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的,按下列审批程序办理:由经费支出归口管理部

门提出申请;院财务处提出预算调整建议;50万元及以下的由院长办公会研究审核,超过50万元,报党委会研究审核;报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 (一)坚持“统一管理,分级审批,预算控制,统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质,划分审批权限,建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 (二)坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 (三)坚持“谁主管谁负责,谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任,学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任,对应管的工作或参与决定的工作,负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字;1000元(含1000元)以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批;5万元(含5万元)以上10万元以下的经院长办公会研究通过,院长签字批准;10万元(含10万元)以上的经党委会研究批准,院长和党委书记会签批准。 (一)四系一部经费支出审批 - 2 -

财务支出审批权限管理制度

财务支出审批权限管理制度 为规范*****商会财务管理工作中的审批行为,明确商会财务支出的内部流程及审批权限,完善健全商会内控制度,确保健康持续发展,制订本制度。 第一章审批权限 第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批,大额支出,单笔支出在30万元(含)以下的,按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在30万元至100万元(含)的,则按照审批程序先由副会长审核,最后由会长负责批准;单笔支出在100万元以上的,由商会副秘书长办公会议决议负责审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务,非经副会长允许,超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程:经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。 第五章审批责任 第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务,对于与

实际情况不相符且违反制度规定,或有超标准、超限额开支,经办手续不齐全等问题的,均不得办理款项收支和相关手续,如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。 第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权,不得超范围、超预算审批,也不得化整为零进行审批。财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。 第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责,严格环节把关,商会如发现有巧立名目开支,徇私情开支等,将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊,伪造票据等严重违规情形,对当事人将给予严厉处罚。 本制度自2012年11月1日起执行。 ******************** 财务管理审批权限及操作规程 为规范财务借款、付款、请款和报销管理制度,加强财务管理、提高办事效率,根据国家有关法律、法规及财务制度,结合分公司的具体情况,特制订本制度。 一、暂借款、往来款制度 1、暂借款是指因业务需要的临时借款,包括差旅费及各种临时性借款。 2、往来款是指因业务需要,集团间资金划拨的款项。 3、额度审批权限: (1)业务需要万元以内的大额借款必须经分管副总、公司总经理审

某公司费用报销管理制度

颁布时间:2017 年8 月 1 日生效时间: 2017 年 8 月 1 日 承制单位: 准人: 版本号:001-20170801 费用报销管理制度 二零一七年八月

费用报销管理规定 一、差旅费支出标准管理程序 1.1. 管理目标 1.1.1控制差旅费支出在部门预算范围内 1.1.2培养经常出差员工良好的费用控制意识 1.2. 适用于公司全体员工 1.2.1. 本规定报销以:工作室/部门/事业部为单位 1.3 出差员工费用标准 (含)后到达),出发地/目的地和机场之间的出租车费用及机场高速费用可凭票实报实销 1.3.1. 2.出差期间的费用,以去车站第一张票据至回到出发地的最后一张票据为整个出差期间的费用(市内交通以地铁、轻轨、大巴等公共交通工具为标准),按日期发生的先后顺序填写报销单,与本次出差无关的票据不应填写在本次费用里。 1.3.1.3.乘飞机出差请保留好登记牌,在报销时请将机票和登记牌一起粘贴在报销单 中,如没有登机牌,此机票不能作为报销凭证,除非报销人自己承担机票总额15%的税金或从航空公司取得同等金额的发票。

1.3. 2.1.关于出差天数的相关规定:出差天数以往返车票、机票上的时间为准进行计算。 1、出发当日12点前(含12点)出发,按1天计算;12点后出发,按半 天计算 2、返回当日12点前(含12点)返回,按半天计算;12点后返回,按1 天计算。 1.3. 2.2. 员工出差乘坐的交通工具及住宿标准按上述两表执行。应以最经济、有效的 方式到达目的地,如机票价格超过6折需经总经理邮件批复或口头批复,否则按照最大为机票全价6折金额予以报销。 1.3. 2. 3.员工出差如2人同性别同时出差,须同住一间标准房。 1.3. 2.4.法定节假日采取补休或其他方式,非特殊情况下不报支加班费。 1.3. 2.5.如出差员工自己解决住宿,则可获得住宿标准30%的节约奖励。 1.3. 2.6.员工在驻地省内出差,能当天来回的,应回驻地办事处住宿. 1.3. 2.7.出差期间统一安排食宿的(如会议或培训班),出差人员按实际支出报销差旅费。 1.3. 2.8.出差期间尽量乘坐公共交通工具,如确因公务需乘坐出租车时,发生的 出租车费,凭车票报销。填写报销单时,必须注明起止点(地点为当地地名,不可简化为“公司”这样的简称),出差期间每天的交通费用不得超过100元,超出部分不予报销。 1.3. 2.9.原则上北京、广州、成都三地员工因工作发生的临时或长期调动,不 适用于本费用管理制度。 1.3. 2.10.出差期间,由于其它与工作无涉的事情所发生的费用,或由于员工本 人的原因导致发生的额外费用(如退票费、改签费等),一律由该员工本人承担。 1.3. 2.11.特殊情况超过以上报销额度要求的,须提前预算好,报批总经理审批。 1.4 申请审批程序 1.4.1.员工出差前应以邮件形式向部门总监申请并抄送人力资源部,写 明原因、目的地、交通方式、时间、住宿地等,并报批总经办同意。

经费开支审批权限

经费开支审批制度 各项资金的筹集、分配、使用要符合国家规定,讲求资金利用效用,要服从、服务于本单位的工作需要,有计划、有预算,合理安排、量入为出,严格审核,压缩支出。 1、重大项目开支须经会议讨论决定。 2、事业经费开支经主管领导审签后,由主管财务领导“一支笔”审批。 3、机关各处、室正常经费额度内的开支,由处、室负责人签批。 4、事业经费、纵向课题经费开支的差旅费由主管财务领导审批;横向课题 经费开支的差旅费由主管科研领导审批。出国人员费用由党政领导、主 管财务领导共同审批。 5、事业经费开支的招待费每人每餐标准不得超过30元,陪餐人数不得超过 客人的三分之一。特殊情况需要超过标准的需事先说明情况,经主管财 务领导批准方可报销。 6、机关、行政人员因工作需要乘坐出租车的需要事先说明情况,由主管财 务领导审批。 7、房屋维修等工程单项1000元以上开支的由主管财务领导审批,1000元以 下开支的由行政处审批。5万元以上的修缮工程预算须经社会审计事务所 审计。 8、购置仪器设备不论资金来源,一律报设备管理部门审核。购置2万元以 上的仪器设备经会议讨论决定;2万元以下的由主管财务领导批准。 9、报废处理5万元以下的固定资产由使用部门写出报告,管理部门提出意 见,由主管领导和主管财务领导共同审批;5万元以上的规定资产报XX 审批;20万元以上的固定资产报经财政部审批。 职工工资、各项津贴、临时工工资、职工探亲费用等由人事处审核。学习是成就事业的基石 10、 11、科研课题支出、支付外单位劳务费、咨询费及招待费执行院校科研 经费规定。 12、领用支票不论经费来源均由财务负责人审核。 13、国家级院校所有明确规定标准的开支由财务负责人审核。

财务支出审批制度

财务支出审批制度 第一章总则 第一条为加强公司财务支出管理,进一步明确财务审批程序和权限,有效控制各项财务支出,更好地适应公司的发展,特制订本制度。 第二条本制度适用于公司所属各部门。 第二章审批原则 第三条财务审核原则 财务总监、财务负责人、会计、或指定财务人员为单位财务支出的审核人,其负责对本单位业务范围内所有财务支出行使财务审核权。 审核人需对每笔财务支出的真实性、合理性、合规性进行审核,把握好各项支出的标准,对于不符合规定及超出标准的,有权不予审核;对于超出审批人权限的,可按集团公司相关文件的规定、批复、上级领导的书面授权书或以相应的经济合同等为依据予以据实办理审核。 凡未经财务审核的各项支出,审批人不得审批。 第四条财务审批原则 总经理、副总经理、主管工作的经理干部为所管辖部门财务支出的审批人,其负责对所管辖单位业务范围内,且经财务审核后的财务支出行使审批权。 审批人为审批事项的决策人,对审批事项承担决策主要责任,对所有财务支出必须严格执行个人审批权限,无上级领导的书面授权或批复、及其他有关证明材料的支出事项不得越权审批。对于超出当级审批权限范围的可由上级授权或以相关证明材料为据进

行审批。 第五条财务支出审批人可根据需要在其审批权限范围内,对正常的开支费用以书面形式适当授权给下级审批。 第三章审批程序 第六条各级干部在权限范围内可审批的事项或经授权的事项可直接审批,不需再报上一级部门审批,其审批程序:经办人、证明人→项目负责人审核→财务部审核→经理审批→总经理级审批。 第七条对超出权限范围内的支出事项,实行逐级上报流程,即三级部门→分管副经理或经理→分公司办公会议→分管副总经理→总经理。 1、超出经理级干部审批权限范围的事项,原则上须经分公司办公会议讨论后,以分公司名义报分管副总经理审批。属分管副总经理审批权限范围内,经分管副总经理授权的事项,可由该分公司经理级干部审批。 2、超出副总经理审批权限范围的事项,须由副总经理签署意见,再报总经理审批或总经理办公会议讨论决定。属总经理或总经理办公会审批权限范围内,经总经理或总经理办公会议授权的事项,可由分管副总经理审批。 3、超出总经理审批权限范围的事项,原则上须经总经理办公会议讨论后,由总经理审批。 4、根据实际工作需要,对财务支出的审批,上级领导可以书面形式(授权书),适当授权给下级或副职,以便审批正常的开支费用,简化审批程序。 第四章审批权限

学校财务审批制度

学校财务审批制度 为了加强财务管理,规范经费审批程序,提高资金使用效益,更好地为教学、管理、后勤保障等各项工作服务,根据《会计法》、《高等学校财务制度》、《师大附中财务管理制度》,结合学校实际情况,特制定本制度。 一、审批原则 (一)根据“统筹兼顾、保证重点、勤俭节约”的原则,学校经费支出安排向教学倾斜,从紧控制学校行政、消费性支出。 (二)经费审批以当年学校下达的预算项目、额度为基准,未经预算调整和审批程序,不得审批超预算和无预算项目的经费。 (三)实行经费审批回避制.,部门负责人申领借款或报销支出,须由分管校长审批、校领导申领借款或报销支出,由校长办公室办理手续;超出校办负责人答批权限额度的,分管财务副校长或校长审批。 (四)经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度,坚持专款专用和经费开支标准,并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。 (五)未按规定履行审批手续或已履行了审批手续的经费开支项目,经财务部门审核后,如有不符合国家和学校有关规定的,均不予办理。 二、审批权限 (一)学校实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。财务工作实行校长负责制。受校长委托,协管财务副校长协助校长管理学校财务工作,财务部门在校长、协管财务副校长的领导下,统一管理学校的各项财务会计工作。 (二)校长是学校财务审批的第一责任人,对学校财务审批工作全面负责,受校长委托,协管财务副校长可行使授权范围内的审批工作。 (三)在年度经费预算指标额度内的用款审批。一次性支付金额在0.2万元(含0.2万元)及其以下的由部门负责人和财务部门负责人审批,0.2万元以上至1万元(含1万元)由分管业务副校长和协管财务副校长审批;1万元以上由分管业务和协管财务副校长审批签署意见后报校长审批。同一批次业务若开多张(次)票据,

医院报销制度及报销流程

报销制度及报销流程 为加强医院内部管理,规范医院财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。制度包括以下内容:借款管理制度、日常费用报销管理及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相关事项及报销时间。本制度适用医院全体员工。 第一条:日常费用报销流程 日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 (一)差旅费报销制度 1、费用标准: 员工出差费用按照医院规定的范围内进行报销

2、费用标准的补充说明: 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予 补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计算,12:00以前出发(或12:00后到达)以一天计算。 伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采 用报销标准额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。 宴请客户需由合伙人及指定执行人批准后方可报销招待费,同时按比例扣 减出差人当天的伙食补贴。 出差时由对方接待单位提供餐饮,住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (二)业务招待费 业务招待费是由医院在经营管理等活动中用于接待应酬而支付的各种费用,主要包括业务洽谈、宣传活动、对外联络、公关公往、会议接待,来宾接待产 生的费用。所有宴请、业务费用开支必须立明事由、招待对象。 1、严格医院接待费标准。来客尽量就近安排住宿,住宿费由客人自理。需医院负担住宿费的,必须先经院长和合伙会同意,再由办公室人员预订房间。 严格控制住宿标准,由院办相关人员负责安排。 2、来客就餐采用工作餐和招待餐两种形式。工作餐以方便快捷为主,其标准每餐不超过20元/人。接待用餐应以地方菜为主,其标准:招待重要客人 (含上级领导及特聘专家)每餐不超过60元/人,一般人员(同级别人员)每 餐不超过40元/人,早餐则以便餐即可。特殊情况除外,但应提前报院长和合 伙会同意。 3、从严控制陪客人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人,接待对象超过10人的陪餐人数不得超过接待人数的三分之一。 4、向有关单位或领导汇报工作,原则上不得安排宴请,若有特殊情况应由院长和合伙会同意,方可安排。

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