公司管理制度

管理制度

为加强公司的规范化管理，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本公司管理制度。

一、总则

1、公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和决定。

2、公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情。

3、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

4、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥才智，提出合理化建议。

5、公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率；提倡厉行节约，反对铺张浪费；倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神，增强团体的凝聚力和向心力。

6、员工必须遵守公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为，都要予以追究。

二、文件及办公用品管理制度

1、文件收发规定：

1）公司的文件由办公室拟稿。文件形成后，由总经理签发。

2）业务文件由有关部门拟稿，分管副总经理审核、签发。

3）已签发的文件由核稿人登记，并按不同类别编号后，按文印规定处理。

4）经签发的文件原稿应存档。

2、文印管理规定：

1）所有文印人员应遵守公司的保密规定，不得泄露工作中接触的公司保密事项。

2）打印正式文件，必须按文件签发规定由总经理签署意见，并存档。

3）文印人员必须按时、按质、按量完成各项打字、复印任务，不得积压延误。工作任务繁忙时，应加班完成。办理中如遇不清楚的地方，应及时与有关人员校对清楚。

4）文件、传真等应及时发送给有关人员。因积压延误而致工作失误或造成损失的，追究当事人的责任。

3、办公用品购置、领用规定

1）各部门如需购置办公用品，由部门负责人填写《办公用品申购登记表》，报总经理审批后由负责采购的人员统一购置。

2）办公用品购置后，须持总经理审批的《办公用品申购登记表》和购货发票、清单，到财务室办理出入库手续。未办理出入库手续的，财务部不予报销。

3）办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。

4）所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用。

三、档案管理制度

1、各部室应明确规定档案责任人，档案责任人（档案员）对本部门档案的收集、建档、保管、借阅和利用负全责。

2、各类规章制度、办法、人事、工资资料、会议记录、会议纪要、简报、重要电话记录、接待来访记录、上级来文、公司发文、工作计划和工作总结以及添置设备、财产的产权资料由办公室负责归档。

3、各类合同的正本原件由财务部归档，副本原件由办公室归档，其他部门备份存档并由信息中心实行电脑化管理。

4、归档资料必须符合下列要求：

1）文件材料齐全完整；

2）根据档案内容合并整理、立卷；

3）根据档案内容的历史关系，区别保存价值、分类、整理、立卷，案卷标题简明确切，便于保管和利用。

4）档案资料借阅需履行登记、签字手续，重要资料借阅需先请示分管领导。

5）加强档案保管工作，做好防盗、防火、防虫、防鼠、防潮、防高温工作，定期检查档案保管工作。

四、合同管理制度

1、公司对外签订的各类合同一律适用本制度。

2、合同谈判须由总经理或副总经理与相关部门负责人共同参加，不得一个人直接与对方谈判合同。

3、签订合同必须遵守国家的法律、政策及有关规定。对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人，法人委托人必须对本企业负责。

4、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。

5、签订合同必须贯彻“平等互利、协商一致、等价有偿”的原则。

6、合同对各方当事人权利、义务的规定必须明确、具体，文字表达要清楚、准确。

7、双方都必须使用合同专用章，原则上不使用公章，严禁使用财务章或业务章，注明合同有效期限。

8、除合同履行地在我方所在地外，签约时应力争协议合同由我方所在先人民法院管辖。

9、任何人对外签订合同，都必须以维护本公司合法权益和提高经济效益为宗旨，决不允许在签订合同时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。

10、变更、解除合同，一律必需采用书面形式（包括当事人双方的信件、函电、电传等），口头形式一律无效。

11、变更、解除合同的协议在未达成或未批准之前，原合同仍有效，仍应履行。但特殊情况经双方一致同意的例外。

12、合同管理总经理总负责，归口管理部门为财务部、办公室。

13、公司所有合同均由办公室统一登记编号、经办人签名后，按审批权限分别由总经理或其他书面授权人签署。

五、考勤制度

1、公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不迟到，不早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，须经本部门负责人同意。

2、工作时间按照国家规定为为双休制。如遇特殊情况需加班再另行通知。

3、严格请、销假制度。3天以内的（含3天），由副总经理批准；3天以上的，报总经理批准。副总经理和部门负责人请假，一律由总经理批准。请假员工事毕向批准人销假。未经批准而擅离工作岗位的按旷工处理。

4、上班时间开始后5分钟至30分钟内到班者，按迟到论处；超过30分钟以上者，按旷工半天论处。提前30分钟以内下班者，按早退论处；超过30分钟者，按旷工半天论处。

5、旷工半天者，扣发当天的基本工资；每月累计旷工3天以上，6天以下者，扣发当月基本工资。

6、员工按规定享受探亲假、婚假、产育假、结育手术假时，必须凭有关证明资料报总经理批准；未经批准者按旷工处理。员工病假期间只发给基本工资。

7、员工的考勤情况，由办公室统一考勤。在基地工作的由基地负责人进行考勤。

六、卫生管理制度

1、卫生管理的范围为公司各部门办公室、厕所、走廊、门窗等办公场所及其设施的卫生。

2、卫生清理的标准是：门窗上无灰尘；地面无污物、污水；四周墙壁及其附属物、装饰品无蜘蛛网、灰尘；办公桌上无灰尘，物品摆放整齐，水具无茶锈、水垢；桌椅摆放端正，各类座套干净整洁；电脑、打印机等设备保养良好，无灰尘；厕所墙面、地面、便池清洁干净，无杂物、无异味。

3、卫生清理实行部门责任制，部门负责人为责任人。各部门办公室的卫生，由各部门负责日常保洁。公共卫生清理实行所有部门负责，各部门准时派人参加清理。

4、公共区卫生清理每周五集中进行一次，日常保洁每月由办公室人员牵头不定期进行卫生检查。

5、各部门要认真对待卫生清理和卫生检查工作，积极主动地搞好卫生清

理，不得因卫生清理不达标而影响部门的形象。

6、卫生间管理规定：

1）公司办公区男、女卫生间由公司所有人员根据性别排值日进行清理。

2）卫生间必须保证设施完好，标志醒目，上下水道畅通，无跑、冒、滴、漏现象，如有损坏要及时维修。

3）定时打扫，全天保洁，通风良好，做到各种设施干净无污垢，地面无积水、无痰迹、无异味、无蝇蛆和烟头。

4）卫生洁具做到清洁，无水迹、无浮尘、无头发、无锈斑、无异味，墙面四角保持干燥，无蛛网，地面无脚印、无杂物。

5）便后及时冲洗，做到手纸入篓，当天清理，便池内严禁丢弃报纸和杂物，以免造成管道堵塞。

6）卫生间墙壁上严禁乱写乱画，对故意损坏卫生设施者，将根据情节轻重罚款50－100元。

七、车辆管理制度

1、车辆使用按先上级、后下级；先急事、后一般事；先满足工作任务、接待任务，后其他事的原则安排。

2、外单位借车，需经总经理批准后方可安排。

3、车辆驾驶实行专人专车，专车专管。

4、车辆实行定点维修，需维修的项目由驾驶员列出清单后，由办公室报总经理批准。

5、驾驶员应做到合理用车，节约用油，将油耗控制在指标以内，特殊情况需增补油票的，须报公司领导批准。

6、办公室应按时办好车辆保险、养路费缴纳等各项手续，车辆有关证件

及资料由驾驶员妥善保管。

7、违规与事故处理

下列情况，违反交通规则或事故的经济损失及责任由驾驶员负担：

1）无照驾驶；

2）未经许可将车借予他人使用；

3）违反交通规则引起的交通肇事；

4）违反交通规则，其罚款由驾驶人员负担；

5）意外事故、不可抗拒原因造成的车辆事故，由公司酌情研究处理。

八、保密制度

1、全体员工都有保守公司秘密的义务。在对外交往和合作中，须特别注意不泄露公司秘密，更不准出卖公司秘密。

2、公司秘密是关系公司发展和利益，在一定时间内只限一定范围的员工知悉的事项。公司秘密包括下列秘密事项：

1）公司经营发展决策中的秘密事项；

2）人事决策中的秘密事项；

3）专有技术；

4）重要的合同、客户和合作渠道；

5）公司非向公众公开的财务情况、银行帐户帐号；

6）总经理确定应当保守的公司其他秘密事项。

3、属于公司秘密的文件、资料，应标明“秘密”字样，由专人负责印制、收发、传递、保管，非经批准，不准复印、摘抄秘密文件、资料。

4、公司秘密应根据需要，限于一定范围的员工接触。接触公司秘密的员工，未经批准不准向他人泄露。非接触公司秘密的员工，不准打听公司秘密。

5、记载有公司秘密事项的工作笔记，持有人必须妥善保管。如有遗失，必须立即报告并采取补救措施。

九、人事管理制度

1、公司对员工实行合同化管理。所有员工都必须与公司签订聘(雇)用合同。员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。

2、公司各职能部门，用人实行定员、定岗，其设置、调整或撤销，由总经理批准后实施。

3、因工作及生产、业务发展需要、各部门需要增加用工的，一律报总经理审批。

4、公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同。

5、甄选员工任用之主要原则是应聘者对该申请职位是否合适而定，并以该职位所需的实际知识及应聘者所具备的素质工作态度、工作技能及潜质和工作经验等为准则，经所属部门考核合格任用。

6、新聘(雇)员工，用人单位和受聘人必须填写《员工登记表》，由用人单位签署意见，拟定工作岗位，经人事部审查考核，符合聘雇条件者，先签试用合同，经培训后试用2个月。

7、新员工正式上岗前，必须先接受培训。培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识等。员工试用期间，由人事部会同用人单位考察其现实表现和工作能力。试用期间的工资，按拟定的工资下调一级发给。

8、员工试用期满15天前，由用人单位作出鉴定，提出是否录用的意见，经人事部审核后，报总经理审批。批准录用者与公司签订聘(雇)用合同。

9、公司按照按劳取酬、多劳多得的分配原则，根据员工的岗位、职责、

贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。

10、员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，由人事部行文通知财务部门发放。

11、公司执行国家劳动保护法规，员工享有相应的劳保待遇。

12、员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。

13、婚假：法定婚假3天，另湖南省增加12天，共15天。异地结婚可适当另给路程假，假期内工资照发。

14、产育假按国家有关规定执行。

15、员工的直系亲属(父母、配偶和子女)死亡时，丧假3天；异地奔丧的适当另给路程假。假期内工资和津贴照发。

16、公司有权辞退不合格的员工。员工有辞职的自由。但均须按本制度规定履行手续。

17、试用人员在试用期内辞职的应向人事部提出辞职报告，到人事部门办理辞职手续。

18、员工与公司签订聘(雇)用合同后，双方都必须严格履行合同。员工不得随便辞职，用人单位不准无故辞退员工。

19、合同期内员工辞职的，必须提前1个月向公司提出辞职报告，由用人单位签署意见，经原批准聘(雇)用的领导批准后，由人事部给予办理辞职手续。

20、员工未经批准而自行离职的，公司不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。

21、员工必须服从组织安排，遵守各项规章制度，凡有违反并经教育不改者，公司有权予以解聘、辞退。

22、公司对辞退员工持慎重态度。用人单位无正当理由不得辞退合同期未满的员工。确需辞退的，必须填报《辞退员工审批表》，提出辞退理由，经人事部核实，对符合聘用合同规定的辞退条件的，报原批准聘用的领导批准后，通知被辞退的员工到人事部办理辞退手续。未经人事部核实和领导批准的，不得辞退。

23、辞退员工，必须提前1个月通知被辞退者。

24、聘(雇)用期满，合同即告终止。员工或公司不续签聘(雇)用合同的，到人事部办理终止合同手续。

25、员工严重违反规章制度、后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除。

26、员工辞职、被辞退、被开除或终止聘(雇)用，在离开公司以前，必须交还公司的一切财物、文件及业务资料，并移交业务渠道。否则，人事部不予办理任何手续；给公司造成损失的，应负赔偿责任。

十、行政接待工作管理规定

1、行政接待工作的主要任务

1）安排上级部门、兄弟单位、业务关联企业各级领导在本地的吃、住、行。

2）安排重要来宾的检查、考察、调研等活动。

3）协助办理会议的会务工作。

4）协助开展公共关系工作，协调好外部环境。

2、行政接待工作的基本原则

1）坚持为提高企业发展和经济效益服务的原则，强化公关意识，宣传企业形象，广泛获取信息。

2）坚持规范化、标准化、制度化的原则，执行国家有关廉政建设的规定，符合礼仪要求，杜绝随意性。

3）坚持勤俭节约、热情周到的原则，根据来宾的身份和任务执行不同档次的接待标准，反对铺张浪费。

3、行政接待工作的程序、规范

1）接打电话要使用文明语言，并做好电话记录。

2）客人来访应热情迎接，主动引导客人到办公室或接待室交谈，如本人有事需要暂时离开办公室，应将办公桌上的文件、资料、贵重物品安放好，以免泄密或丢失。

3）宴请客人实行派餐单制度，经办人填写派餐单，科室、部门负责人签字后报总经理审批，办公室负责统一安排。

4、行政接待工作的标准、要求

1）事务性接待标准、要求。根据领导意图及客人的需求，掌握接待工作的规律，做到目标明确、思路清晰、计划周密、主次分明、机动灵活、着装大方、举止文明，不擅自在授权范围外作任何决定和承诺。

2）宴请标准、要求。宴请客人时，应根据宴请的性质和规模不同，分为工作餐、聚餐、宴会、大型宴会四个标准：

工作餐标准：安排外卖，10元/人；聚餐标准：指来访人员人均接待标准不超过15元。不安排陪同人员，不安排酒水，用于接待一般业务性工作人员；宴会标准：指来访人员人均接待标准不超过20元(不含酒水)，用于接待一般事务性工作人员。陪同人员不超过来访人员的三分之一；大型宴会标准：指来访人员人均接待标准不超过30元(不含酒水)，用于接待重要业务往来人员或上级领导。

十一、差旅费管理制度

1、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。

2、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：

1）交通费系指火车、汽车、飞机等费用。

2）宿费系指膳食费及住宿费。

3）特别费系指因公支付邮电或招待费等。

3、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：

1）出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。

2）出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。

3）出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。

4、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包干：

1）享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。

2）享受副总经理待遇的人员，宿费上限150元/日。

3）享受部门负责人待遇的人员，宿费上限130元/日，其他人员宿费上限100元/日，另伙食补助30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。

4）公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依

票据实报实销，同时取消当日伙食补助。

5）公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。

5、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

十二、公司财务管理制度

为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

1、财务工作岗位职责：

（一）、会计职责

1）按照国家会计制度的规定记账、复账、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时。

2）发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。

3）会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作。

4）会计人员必须在每月底报送总经理，公司的资产负债表，利润表，应收及应付账款表。

5）完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

（二）、出纳职责

1）建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2）严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3）对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证账实

相符。

4）出纳人员必须每周报送总经理资金余额表。

2、现金银行管理制度

1）所有现金银行收支由公司出纳负责。

2）建立和健全《现金/银行存款日记账》，出纳应根据审批无误的收支单据逐笔顺序登记现金收支账目，并每天结出余额核对库存，做到日清月结，账实相符。

3）出纳收取现金和银行存款时，须立即开具一式三联的收款收据，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。

4）任何现金银行支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。

5）收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

6）银行收付需打出银行回单做附件。

3、印鉴的保管

1）银行印鉴必须分人保管。

2）印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人私章。

3）用章时须填写(用章申请单)

4、费用支出审批制度

（一）、采购物品审批流程

1）不需预借采购经费的情况：购买前经办人填写请购单→购买后经办人填写费用报销单→部门负责人审核签字→会计审核签字→总经理审批→出纳复核并付款→记账凭证交会计做账

2）需预借采购经费的情况：购买前经办人填写请购单→购买后经办人填写借支单→部门负责人审核签字→会计审核签字→总经理审批→出纳复核并付款→记账凭证交会计做账→购买后经办人填写费用报销单→部门负责人审核签字→会计审核签字→总经理审批→出纳复核多退少补→记账凭证交会计做账。

（二）、工程款的支付审批流程

支付前先填写付款通知单→拿付款通知单、工程合同找部门负责人审核签字→会计审核签字→拿付款通知单、工程合同找总经理审核签字→出纳复核并付款→记账凭证交会计做账（签署合同时必须询问对方价款是否含税，金额较大的工程最好让承包方出具发票）

（三）、审批内容及流程

1）购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材支出计划，由行政填制办公用品《请购单》，经部门负责人签字，报公司总经理审批。原则上由办公室负责人统一购买并验收，报销的时候生产部和管理部门的需要分开填写《费

用报销单》。

2）固定资产与办公家具：其购买由各部门填《请购单》，经部门负责人签字，公司总经理批准。

3）差旅费审批：

(1）因公出差的员工必须事先填写《出差申请单》，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、总经理审批签字。

（2）出差人员应在回公司后七个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写《差旅费报销单》，后附《出差申请单》，执行费用报销流程。

4)工资、奖金的支出：

（1）行政专员负责每月员工考评及员工动态资料的编制。

（2）出纳员负责员工工资计算和《工资发放表》的编制。

（3）会计负责《工资发放表》的审核。

（4）总经理负责《工资发放表》的审批。

5)借款审批：

（1）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

（2）其他临时借款，如采购费、业务费等，借款人员应填写《借款单》，办理借款手续，并及时报账，在当月月末冲销本月借款，原则上不允许跨月借支和借款未还者再次借支。

5、费用管理制度

（一）业务招待费

1）招待村干部安排在公司食堂，费用限定在每人20元元以内；招待县级、省级领导费用限定在每人40元元以内。

2）高档香烟、酒必须事先经过总经理批准。

3）下基地工作需在基地住宿的工作人员，补贴15元/天。

4）公司员工每月发放200元的话费补贴。

（二）车辆使用费

私家车用于公司出差，出差前填写私家车公用审批单，出差后填写行驶记录报销单，由部门经理、总经理批示后按1.5元人民币报销里程费用。

（三）出差补贴

公司人员出差，差旅费补助按省内每人每天120元，省外标准每人每天160元，县内只报车费。

6、往来账务管理制度

（一）应收账款及销售管理

1）公司业务人员在公司为其客户提供了相应的商品或服务后，应及时把收货认定单交由客户确认，并及时催收款项。

2）“现款现货、款到发货”的原则，所以原则上不允许赊销，对确需赊销的，应先总经理提出书面报告，报告中必须要说明出现应收账款单位的资信状况（包括其经营资格、资信状况及经营能力等），报告经总经理审批，且该应收账款的期限不能超过一个月。对应收账款超过一个月的单位，业务人员必须及时书面报告财务部并采取措施，并指定专人负责解决。

3）每月末应编报《应收账款对账明细表》与客户对账。

（二）应付账款管理

1）应付账款是公司在正常经营过程中，因购买材料、商品和接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。

2）应付账款遵循的原则：

（1）集中公司资源，做好付款计划。采购部根据所订物料等的到货期限和付款条件，及时填报《用款申请书》至财务部。

（2）诚信经营，规范制订采购合同。采购部需建立完整的采购结算档案和采购分析档案，对供应商的诚信状况做出详细掌握。对所有采购逐步建议使用我公司的采购合同范本。

（3）坚定信用，按期付款。采购部在采购物料完成后及时与供应商核对账务，防止出现差错，按合同约定办理请款手续及时付款。

（4）合理展延付款期。在遵守合同约定的前提下，坚持“早收晚付”原则尽量为公司节约资金占用时间。

3）为防止双方业务人员串通舞弊，公司对外对账单需有采购人员签字及财务部的盖章方为有效。并对账户有余额的供应商每月均需对账。

4）凡来公司收取货款须凭发票、单位证明、收款收据(现金支付)否则拒绝付款。

5）对存在质量问题的原材料货款，未经总经理批准，财务部不得擅自付款。

6）各类应付账款如没有特殊要求，应避免使用现金支付。

7、存货管理制度

（一）采购管理

1）国内产品采购基本流程：由采购员编制采购订单，上报总经理审批，经审批后由采购人员组织采购。经确认的采购订单及采购合同复印件交会计入账。

2）进口产品采购基本流程：采购人员应与供货商签订采购合同。合同签订严格按照合同管理制度规定的流程和要求执行。

3）所有采购物质必须办理验收入库手续，填制验收入库单，一式两联，一联交会计入账。

4）退货由采购人员上报总经理后与供货商统一协调，经协调办理退货，应填制退货单，一式两联，一联交会计入账。

（二）销售发货管理

1）发货统一使用发货单。

2）发货单随货开出，采购人员留一联，财务人员留一联，方便日后查账核对。

8、财产管理制度

（一）公司财产的范围

1）公司财产包括固定资产和低值易耗品。

（1）凡公司购入的机器设备、动力设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

（2）凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

（二）财产的清查、盘点

1）公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，半年度必须进行一次全面的盘点清查。

2）各部门的半年度财产盘点必须有财务人员参加。

3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

4）凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见。

5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

9、其他规定

（一）关于支付凭证有效和规范

1）外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称、服务项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期；报销凭证的抬头（单位名称）必须与支付款单位一致，收款单位与凭证加具的收款单位印章一致；金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认；发票财务应查询发票真伪。

2）公司内部提供给财务所有单据（如《用款申请书》、《费用报销单》等）必须字迹清楚、数字准确，任何地方不得涂改。

3）材料、物资购进的单据尽量开具发票，并附送货单或验收单；购买办公用品需附收据和购买清单；购买低值易耗品和固定资产需附发票、低值易耗品或资产购置请购单、入库单；行政部门收取的费用，须是财政部门监制的收款收据。

4）报销单或用款单需按每个类别费用分开书写，后面原始单据按报销单或用款单的类别顺序--对应粘贴，每个类别费用需按时间先后顺序粘贴。

5）客人所有成本和费用单据需和公司费用分开书写，半成品与成品费用也需分开例出,开发部和管理部门的票据也应分开填写，公司支付工程款、材料款、运费等款项需统一填写《用款申请单》，从代理进出口商处付的款项应填写代理公司《付款通知书》，公司内部费用报销统一填写《费用报销单》。

6）所有付款单据后面需付发票或收据等原始凭证方能排款,发票稍后寄到的可以先取得相应的付款依据做附件。

7）3000元以上款项需提前3天通知财务安排款。

（二）财务与各部门衔接和配合

1）业务部接到订单需交由总经理审核过后并将销售订单发给财务留存。

2）采购部跟工厂和外协签订的采购合同需交由总经理审核过后才能签字盖章并交与财务核对入账，财务与每月1至5日进行与工厂对账，排款时间每月月底，逾期对账的等到下月再对账。

十三、工作过失责任追究制度

1、本办法所称工作过失，是指工作人员因故意或者过失不履行或不正确履行职责，以致影响工作质量和工作效率，贻误管理与服务工作，造成不良影响或损害公司利益的行为。

2、工作人员在实施管理与服务过程中，有下列情形之一的，应当追究工作过失责任：

1）对符合规定条件的申请应予受理、许可而不予受理、许可的；

2）不予受理、许可不告知理由的；

3）超越权限实施许可的；

4）对涉及不同部门的许可，不及时主动协调，相互推诿或拖延不办，或者本部门许可事项完成后不移交或拖延移交其他部门的；

5）无正当理由在规定时间内未完成本职工作或完成工作未达到标准要求的；

6）对属于职责范围内的事项推诿、拖延不办的；

7）缺乏调查研究、工作浮夸，提供不实数据、虚假资料等论证依据，影响经营决策正确性的；

8）在履行职责过程中，造成工作失误的；

9）、其他违反内部管理制度贻误工作或损害公司利益的。

3、工作过失责任分为：直接责任、间接责任和领导责任。

4、承办人未经审核人审核、批准人批准，直接作出具体工作行为，导致工作过失后果发生的，负直接责任。

承办人弄虚作假，致使审核人、批准人不能正确履行审核、批准职责，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。

5、虽经审核人审核、批准人批准，但承办人不依照审核、批准意见实施具体工作行为，导致工作过失后果发生的，承办人负直接责任。

6、承办人提出方案或意见有错误，审核人、批准人应当发现而没有发现，或者发现后未予纠正，导致工作失误后果发生的，承办人负直接责任，审核人负间接责任，批准人负领导责任。

7、审核人不采纳或改变承办人正确意见，经批准人批准导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任，批准人负间接责任。审核人不报请批准人批准直接作出决定，导致工作过失后果发生的，审核人负直接责任。

8、批准人不采纳或改变承办人、审核人正确意见，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。未经承办人拟办、审核人审核，批准人直接作出决定，导致工作过失后果发生的，批准人负直接责任。

9、集体研究、认定导致工作过失后果发生的，集体共同承担责任，持正确意见者不承担责任。

10、两人以上故意或者过失，导致工作过失后果发生的，按个人所起的作用确定责任。

11、对工作过失责任人，视情节轻重作如下处理：

1）情节较轻未给公司造成经济损失的，给予有关责任人批评教育或书面告诫，并处以罚款的处理：

所有工作岗位因工作不到位，服务质量不高，造成服务对象投诉情况属