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企业清产核资专项财务审计应提供资料清单

企业清产核资专项财务审计应提供资料清单
企业清产核资专项财务审计应提供资料清单

企业清产核资专项审计资料清单

1、企业及其下属子公司(包括各级子公司)、分支机构(包括所有独立核算单位)总体框架示意图,并说明清产核资范围及确定依据;

2、企业基本情况及业务情况简介,包括主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等;

3、企业章程、营业执照、税务登记证及其他批准文件等;

4、企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负责人名单;企业关联单位名单;企业各分支机构情况;

5、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要;

6、企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策;

7、清产核资年度会计报表及帐簿凭证,近两个会计年度的审计报告(包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料)和近二年有关部门财税检查报告;

8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表;

9、清产核资基准日各往来单位(含应收应付、其他应收应付、预收预付)的询证函,不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明;

10、清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函,询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜;

11、清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函,询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜;

12、企业对外投资的出资协议书,被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表;

13、企业固定资产的产权证明,如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票,重要固定资产的验收报告;

14、企业无形资产的产权证明,如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议;

15、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书;

16、企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表;

17、企业抵押(含质押)事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明;

18、企业认为有必要提供的其他资料,包括与清产核资基准日有关的、以前年度会计及其他资料;

19、管理当局声明书。

清产核资专项审计工作调查方案

清产核资专项审计工作调查方案

第五章 清产核资专项审计工作底稿模板 5.1 清产核资专项审计前期调查方案模板清产核资专项审计前期调查方案 一、公司基本情况 1、历史沿革: 2、行业特点: 3、经营范围: 4、经营规模: 二、前期调查目的 1、了解公司基本情况; 2、布置公司清产核资前期准备工作; 3、制订清产核资具体实施方案, 确立审计重点、制订出适用、切实可行的清产核资策略和方法。 三、前期调查范围 1、调查单位范围

抽查原则: 选取不同行业、具有代表性的重点单位进行调查。 根据上述原则随机抽取一定数量单位进行调查, 以表格形式列明被抽查单位名称、时间计划及抽查简要原因说明等。 2、调查时间范围 主要调查时间截止日为200 x年xx月xx日。(调查截止日原 则上选取距离调查日最近的会计报表日。) 四、前期重点调查内容 1、公司历史演变过程、人员素质、会计核算方法、管理人员水平和生产特点等; 2、集团公司组织结构与清产核资范围; 3、报表合并方式及公司合并范围; 4、公司资产结构、规模; 5、长期投资核算方法及内容; 6、资产损失主要分布会计科目、项目; 7、资产损失金额较大的公司的地理位置; 8、资产损失金额较大的公司行业分布情况; 9、重点会计项目(资产比重大或项目特殊)分析; 10、重大资产价值情况了解;

11、关联方交易、往来初步统计; 12、200 x年度及以前年度审计情况; 13 、内部控制水平了解; 14、有无账外资产及相关账务处理方法; 15、其它重大事项。 五、前期调查策略 1、现场调查地确定为集团公司, 对其它重点调查单位以电话或邮件形式实施沟通, 获取所需资料; 2、前期调查主要以符合性测试或审阅形式进行, 对特别重大问题适当进行实持性测试。 六、前期调查方式 1、发放表格: 公司组织结构、清产核资范围、资产结构、规模、长期投资明细、损失项目了解、重大资产情况价值情况了解、关联方交易、往来统计及公司准备工作相应表格等等; 2、问卷调查: 内控制度了解、会计政策等; 3、索取文字资料: 公司基本资料、内控管理制度、以前年度审计报告、会计报表合并范围、方法及损失事项情况说明等事项; 4、调查底稿: 重要会计科目分析、重大问题测试等其它事项;

改制企业需提供的资料清单

企业需提供的资料清单 1、此次经济行为的依据; 2、_____ 3、关于被评估企业资产配置和使用情况的说明,包括对非经营性资产、负债和溢余资产状况的说明; 4、委托方及被评估单位承诺函、评估事项说明 5、企业历史沿革、公司组织结构图、企业工艺流程图及主要产品或服务内容介绍、分布区域、过往代表项目(包括但不限于企业成立时间、出资人结构、截止评估基准日股东变更情况、评估基准日出资人情况等); 6、企业法人营业执照等工商登记证,国有资产产权登记证(或登记表或年检表); 7公司章程;、 8、主要业务资质证书; 9、企业前3年经营及财务分析报告(含基准日,审计后); 10、以前作过的历次资产评估报告;清产核资等涉及企业账务价值变化的资料; 11、基准日评估申报明细表;(签名、盖章); 12对外投资协议书、被投资单位公司章程、营业执照、投资日至评估基准日投资收益情况介绍、近三年财务报表; 13、评估基准日审计报告(或土地评估报告、矿权评估报告)。 成本法各类资产负债需提供的资料: 1.现金: 库存现金盘点表(每个现金存放单位均需写一张) 2.银行存款:(每个账户必须) (1)含有评估基准日余额的银行对账单;若账面金额与银行对账单金额不一

致时,应提供银行存款余额调节表,在存款余额调节表中注明其中长期未达账项和大额未达账项的内容,并说明原因; (2)如银行存款为定期存单,应提供存单复印件,并在存单复印件上说明存款起止期限、存款利率; (3)银行存款询证函(可提供审计机构询证函复印件)。 3.其他货币资金 需提供资料:同银行存款 4、应收票据 (1)应收票据的复印件。 (2)对可能和已经坏帐的应收票据出具坏帐原因、坏帐金额及有关坏帐依据(如对方企业破产,应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料)的文字说明(签名、盖章) (3)对权属不明确的票据(如:用于抵押、质押的票据等)应由企业提供详细的文字说明(签名、盖章)和抵押、质押合同等法律文书的复印件(4)应收票据在评估基准日的贴现率 5、应收账款 (1)“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件; (2)欠款单位破产、关闭或资不抵债证明; (3)大额款项(账面值前五位)购销合同和结算单据; (4)第三方欠款单位应收账款询证函(由评估机构提供模板); (5)对应收帐款中不能收回的项目,债务人死亡、失踪、对方企业长期亏损无力偿付等其他情况,应要求企业出具文字说明(签名、盖章)。 (6)对于3年以上账龄的款项在无相关资料的情况下,应与企业沟通具体分析其收回的可能性并取得企业出具的文字说明(签名、盖章)。

企业能源审计报告编制指南

附件2 企业能源审计报告编制指南 一、企业能源审计报告编写 1、企业概况:企业简况,企业主要产品及其生产工艺。企业在同行业中所处地位。 2、企业用能分析:企业能源消费总量及其构成,企业能源网络图,企业能量平衡表,企业能流图,企业能源消费结构及财务报告,企业能源管理信息概况。 物料平衡,重点耗能设备运行评价,企业产品能耗分析,节能潜力分析,能源价格调查与财务评价。 3、企业能源管理系统(三级管理),企业能源管理规章制度、人员培训,能源管理工程师配置等。 4、节能规划:节能技术改造项目评价,工艺特点、先进性及节能效果,技术经济评价,环保效益,资金筹措。 5、总结:企业能源审计意见,存在问题,建议。 6、附件:企业能源审计通知书,企业能源审计方案,企业能源审计人员名单,审计单位及其负责人签章。 二、企业能源审计报告摘要 企业能源审计报告分摘要与正文两部分。 企业能源审计报告的摘要放在正文前面,字数应在2000字以内。摘要包括以下内容的 简要说明: 企业能源审计的主要任务和内容; 1、企业能源消费结构(审计期内); 2、各种能耗指标; 3、能源成本与能源利用效益评价; 4、节能技术项目的技术经济评价与环境影响; 5、存在的问题及节能潜力分析; 6、审计结论和建议。 三、企业能源审计报告编写说明 在审计报告前面附企业能源审计结果简表和企业节能技改规划项目表。 1、企业能源审计结果简表 企业能源审计结果简表 企业名称:审计期:年

填表人/日期审核人/日期负责人(签名)/日期 (1)工业增加值=工业总产值—工业中间投入+本期应交增值税(生产法) 工业增加值用以2005年不变价计算的可比价,例如: 2009年现价工业增加值2009年可比价工业增加值= K9/5 K9/5为以2005年为基期的2009年工业品价格指数 K9/5= K6/5 ? K7/6. K8/7 ? K9/8 其中K6/5、K7/6、K8/7、K9/8分别表示2006、2007、2008和2009年同比工业品出厂价格 指数。 (2)减排气体量一项,一般企业只填写减排CO2量,电厂还要填写减排SO2 一项,核查 是否上了除硫装置及效果。 2、企业节能技改规划项目表 企业节能技改规划项目表 填表人/日期审核人/日期负责人(签名)/日期本表填写的节能项目必须是在规划期内要实施的项目,表内数据要准确、可信、可监 测。所列项目要详细说明工艺特点及先进性,节能潜力,投资总额;进行技术经济评估,给出项目收益、节能量、温室气体减排量;说明工程资金筹措、工程进度等。 四、企业能源审计报告验收企业能源审计报告与节能规划为一体,应包括的基本内容如下: 1、企业概况 ⑴产品,基本工艺,重点耗能设备配置 ⑵产值、利税与工业增加值

审计所需资料清单

V .. . .. 审计资料清单 一基本资料 1.基本情况资料 (1)历史沿革及改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、历次股本形成及股权变化情况; (2)贵单位基本情况介绍(包括经营围、主要产品及经营特点等); (3)历次工商变更登记资料:验资报告、评估报告、章程、营业执照; (4)行业特许经营许可证、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证、贷款证、; (5)以前年度审计报告; (6)成立及历次股权变更时政府等部门相关批文、投资协议; (7)组织机构设置图; (8)主要管理人员基本资料; (9)财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 2.贵公司股权被质押或其他有争议的情况。 3.分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业围等基本情况介绍。 4.子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 5.部控制制度建立情况、部控制制度及流程图。 6.股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议。 7.税收资料: (1)简述贵单位及分子公司的缴纳税种、税率; (2)所享受的税收优惠政策及批准文件; (3)各税纳税申报表及税收汇算清缴资料; (4)税收缴款书 8.生产经营有关的权属 (1)土地使用权、房产权证;

(2)商标、专利、非专利技术、重要特许权利的使用及权属; 9.场地租赁协议及相关合同。 10.员工及其社会保障情况,主要包括:员工人数及变化情况、员工专业结构、员工受教育程度、员工年龄分布、执行社会保障制度、住房制度改革、医疗制度改革等。 11.简述所处行业及竞争情况: (1)主要包括行业管理体制、行业竞争状况、市场容量、投入与产出、技术水平以及以上因素的发展趋势; (2)所在行业享受国家及地方政府优惠扶植政策; (3)影响本行业发展的有利和不利因素,如产业政策、产品特性、技术替代、消费趋向、购买力与国际市场冲击等因素,指出进入本行业的主要障碍。 (4)面临的主要竞争状况:包括自身的竞争优势及劣势,市场份额变动的情况及趋势,同行业竞争的情况。 12.简述生产经营情况: (1)前三年的主要产品(或服务)及其生产能力; (2)主要产品的工艺流程或服务的流程图; (3)主要产品(或服务)所需的主要生产设备、关键设备的重置成本; (4)主要生产设备的先进性及还能安全运行的时间; (5)每种主要产品的成本构成情况及主要原材料和能源供应; (6)高危险、重污染单位对人身、财产、环境所采取的安全措施。 (7)核心技术的来源和方式,说明是否拥有核心技术的所有权,拥有的核心技术在国外同行业的先进性。 13.简述市场销售情况: (1)产品或服务的主要消费群体、主要销售市场、国市场的占有率和销售额等; (2)每种主要产品的产量、销售情况和产销率; (3)每种主要产品的、市场竞争产品或服务的平均价格及定价策略定价政策; (4)前5名客户的销售额占年度销售总额的百分比,如主要客户所占比重较大,需

清产核资审计报告参考版本

清产核资审计报告参考 版本 Company Document number:WUUT-WUUY-WBBGB-BWYTT-1982GT

清产核资专项审计报告 深华(2005)专审字第921号 xxx: 我们接受委托,对xxx(以下简称贵公司)以2004年12月31日为基准日的报送广州市国资委的企业清产核资报表及相关资料进行了审查核实,贵公司的责任是保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是对贵公司报送广州市国资委的企业清产核资报表及相关资料的真实性、合理性发表意见。在审计过程中,我们本着独立、客观、公正和科学的原则,实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的证据等我们认为必要的审计程序,审核了以2004年12月31日为基准日的企业清产核资报表及相关资料。我们相信,我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下: 一、清产核资的范围 按照xxx的决算报表统计口径以清产核资工作方案的要求,本次清产核资的范围为广州珠江实业集团有限公司的全部资产,其中:资产总额xxx元,负债总额xxx元,所有者权益xxx元(含实收资产xxx元,资本公积xxx元,盈余公积xxx元,未分配利润xxx元)。 二、清产核资的依据 (一)政策依据: 1. 国资委的政策文件和规定 (1)《国有企业清产核资办法》国务院国有资产监督管理委员会令第1号

(2) 关于印发国有企业资产损失认定工作规则的通知 (国资评价〔2003〕72); (3) 关于印发国有企业清产核资资金核实工作规定的通知国资评价〔2003〕74号(2003-11-3); (4) 关于印发国有企业清产核资工作规程的通知国资评价〔2003〕73号(2003-11-3); (5) 关于印发国有企业清产核资经济鉴证工作规则的通知国资评价〔2003〕78号(2003-11-4); (6) 关于印发清产核资工作问题解答的通知(一)、(二)、(三); (7) 广州市国资委印发的《市国资委监管企业清产核资工作方案》(穗国资 [2005]18号)以及《清产核资的八个问题》。 2. 财政部的政策文件和规定 (1)财政部关于国有企业执行《企业会计制度》有关财务政策问题的通知(财企[2002]310号); (2)财政部《工业企业执行<企业会计制度>有关问题衔接规定》(财会[2003]31号); (3)财政部关于印发《国有企业申请执行<企业会计制度>的程序及报送材料的规定》的通知(财会[2001]44号) (4)财政部《关于建立健全企业应收款项管理制度的规定》(财企[2002]513号)(5)财政部《企业资产损失财务处理暂行办法》(财企[2003]233号) (二)行为依据 1、《企业清产核资工作方案》; 2、企业制定的执行会计制度的《会计政策》;

企业需提供的资料清单

企业需提供的资料清单 注:此资料清单仅供参考,评估人员可根据具体项目的实际情况,删减内容,切忌一概而论;另企业提供的资料均加盖企业公章,需企业签字盖章的均需相关人员签字后盖公章。 第一部分综合资料 1、此次经济行为的依据; 2、评估业务约定书; 3、关于被评估企业资产配置和使用情况的说明,包括对非经营性资产、负债和溢余资产状况的说明; 4、资产或资产组合的法律权属状况说明; 5、委托方及被评估单位承诺函、评估事项说明; 6、企业历史沿革、公司组织结构图、企业工艺流程图及主要产品或服务内容介绍、分布区域、过往代表项目(包括但不限于企业成立时间、出资人结构、截止评估基准日股东变更情况、评估基准日出资人情况等); 7、企业法人营业执照等工商登记证,国有资产产权登记证(或登记表或年检表); 8、公司章程; 9、主要业务资质证书; 10、企业前3年经营及财务分析报告(审定后); 11、以前做过的历次资产评估报告;清产核资等涉及企业账务价值变化的资料; 12、基准日评估申报明细表(签名、盖章); 13、对外投资协议书、被投资单位公司章程、营业执照、投资日至评估基准日投资收益情况介绍、近三年财务报表; 14、评估基准日审计报告(或土地评估报告、矿权评估报告)。

第二部分成本法各类资产负债需提供的资料 1、现金: 库存现金盘点表(每个现金存放单位均需写一张) 2、银行存款:(每个账户必须) (1)含有评估基准日余额的银行对账单;若账面金额与银行对账单金额不一致时,应提供银行存款余额调节表,在存款余额调节表中注明其中长期未达账项和大额未达账项的内容,并说明原因; (2)如银行存款为定期存单,应提供存单复印件,并在存单复印件上说明存款起止期限、存款利率; (3)银行存款询证函(可提供审计机构询证函复印件)。 3、其他货币资金 需提供资料:同银行存款 4、交易性金融资产 (1)交易性金融资产的种类、数量、金额 (2)交易性金融资产的入账依据,原始凭证复印件 (3)提供相关函证 (4)交易性金融资产可变现能力的说明,已质押股票、债券等声明 5、短期投资 (1)权属证明(如股权证\托管证\交割单等); (2)若该科目中有已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金应加以说明,并比照银行存款提供相应资料。 (3)债券复印件或其他可证明企业拥有所申报的债券实物及其产权的文件资料。 (4)对无法变现的有价证券出具文字说明(签名、盖章); 6、应收票据 (1)应收票据的复印件; (2)对可能和已经坏帐的应收票据出具坏帐原因、坏帐金额及有关坏帐依据(如对方企业破产,应要求企业提供法院判决书或其他外部证明材料)的文字说明(签名、盖章);

净资产审计所需提供清单

黑龙江华轩会计师事务所有限公司 HeilongjiangHuaxuanCertifiedPublicAccountantsOfficeCo.,Ltd. 净资产审计企业所需提供资料清单 一、一般资料: 1、公司概况:至少应简述公司历史沿革(包括其前身的组建过程以及公司成立之后进行的改组、兼并、合并、分立)、所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务、生产经营概况、资产交换或收购、出售等重大活动等。 2、公司的组织结构图:该图应显示公司及其所属企业的投资方及其各自持股或拥有权益的比例、各部门主要负责人;内部控制制度。 3、公司的合同、章程,与成立相关的政府批复,批准证书,营业执照副本,公司的验资报告、出资证明和资产评估证明等。 4、最近三年的年度会计报表审计报告及管理建议书、清产核资审计报告及其他专项审计报告,最近期的资产评估报告(含评估说明、评估明细表)。 5、公司审计年度所有董事会、监事会、股东大会、经理办公会议等会议纪要,决议。 6、各种税项的有关减免税规定,纳税资料,完税证明及税务部门检查结论;增值税、所得税及其他发生金额较大税金纳税申报表(分月);如曾受税务处罚,需提供相关处罚决定书及企业补税、交纳罚金凭证并附相关说明。 7、税务登记证及外汇登记证,银行开户许可证,贷款证。 8、与其他单位订立的产品销售合同,价格协议及技术合作协议;公司的购销政策,主要供应商、主要销货商及年供销量统计表;报表期间内产品或服务明细定价单及价格变更单,价格变动较大需附说明。销售流程图及文字说明。 9、所有的长、短期贷款合同及有关担保文件,公司对外抵押、担保明细表及相关文件。 10、公司的财产保险文件、房产证、土地使用证、行车本、无形资产注册证书、知识产权转让或许可协议等;土地,房产租赁协议及其登记证明。 11、公司及所属公司有关的验资报告,资产评估报告,国资局的确认及对实物投资的批复,各项财产股权转移手续文件,重要对外投资协议/合同。 12、审计年度公司本年度财务预算文件和预算变更文件。生产经营计划、公司生产流程(图示)的详细介绍,包括但不限于原材料的采购及产品的设计、生产和装配。公司所需原材料的主要供应商及其所供应的原材料的清单,采购、仓储流程图及文字说明。 13、内部审计各项制度及本年度实施情况,上级部门审计及其他部门本年度对公司审计情况及有关结论,公司拟实施或本年度已实施的收购计划、协议及相关文件。 14、公司关联交易明细表(包括内容、项目、全年发生额、年末余额等);公司关联方(按照《企业会计准则》的关联方概念)清单(注明关联方关系)公司关联交易控制文件、公司关联交易定价政策、公司所有的关联交易合同、协议。 15、管理当局声明书、或有损失、或有负债、漏计负债等调查表,公司在截止日后发生的重大期后事项。

企业清产核资专项财务审计应提供资料清单

企业清产核资专项审计资料清单 1、企业及其下属子公司(包括各级子公司)、分支机构(包括所有独立核算单位)总体框架示意图,并说明清产核资范围及确定依据; 2、企业基本情况及业务情况简介,包括主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程等; 3、企业章程、营业执照、税务登记证及其他批准文件等; 4、企业组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各分厂部门的负责人名单;企业关联单位名单;企业各分支机构情况; 5、企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要; 6、企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策; 7、清产核资年度会计报表及帐簿凭证,近两个会计年度的审计报告(包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料)和近二年有关部门财税检查报告; 8、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调节表; 9、清产核资基准日各往来单位(含应收应付、其他应收应付、预收预付)的询证函,不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供说明; 10、清产核资基准日外部保管的股票、债券等有价证券的询证函,询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜; 11、清产核资基准日发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函,询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜; 12、企业对外投资的出资协议书,被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、上年度业经审计的会计报表和审计报表; 13、企业固定资产的产权证明,如房屋产权证、车辆行驶证、主要设备的采购合同和发票,重要固定资产的验收报告; 14、企业无形资产的产权证明,如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议; 15、企业长短期借款合同和资产抵押合同以及重大财务承诺书; 16、企业享受的税收优惠政策、本年度及上年度的纳税申报表、所得税汇算表; 17、企业抵押(含质押)事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明; 18、企业认为有必要提供的其他资料,包括与清产核资基准日有关的、以前年度会计及其他资料; 19、管理当局声明书。

需由企业提供的评估资料清单(通用)

企业提供的资料清单 一、管理类 1、企业法人营业执照复印件、税务登记证复印件、组织机构代码证复印件、国有产权登记表(证)复印件、专项经营资格证复印件(所有复印件均需加盖公章); 2、公司(包括总公司本身及下属子公司、控股公司、合资公司)章程、公司投资合同、企业财务制度、验资报告等; 3、委托方及资产占有方承诺函; 4、关于进行资产评估有关事项的说明(见附件1); 5、公司组织机构图,总平面图; 6、有关本项资产评估的股东会决议、董事会决议及有关主管部门的批文; 7、有关本项经济行为的可性行研究报告、方案、资产处置方案及有关部门的批复文件; 8、公司评估基准日及前三年经审计后的主要财务会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表)和附表(利润分配表、费用表); 9、企业清产核资报告; 10、年度审计报告、过去的资产评估报告; 11、有关公司整体情况的其他材料。 二、财务类 1、银行存款 1)含有评估基准日余额的银行对帐单;若帐面金额与银行对帐单金额不一致时,应提供银行存款余额调节表,注明其中未达帐项并说明原因; 2)如银行存款为定期存单,应说明存款起止期限、存款利率并提供存单复印件(审验原件); 3)银行存款询证函(另行提供询证函样本)。 2、股票投资 1)权属证明复印件(如股权证\托管证\交割单等)(审验原件);

2)若该科目中有已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金应加以说明,并比照银行存款提供相应资料。 3、债券投资 债券复印件或其他可证明企业拥有所申报的债券产权的文件资料(审验原件)。 4、应收票据 1)“涉及法律诉讼”的款项提供法院判决书等有关法律文件; 2)用于抵押的应收票据提供抵押文件; 3)大额应收票据的复印件。 5、应收股利 董事会决议或其他利润分配文件 6、应收帐款、预付帐款、 1)对可疑债权应逐笔填制可疑债权调查表(调查表样本另行提供); 2)对“涉诉”的款项应提供法院判决书等有关法律文件; 3)基准日后已收回的款项,应提供原始凭证复印件,如汇款单、进帐单等; 4)欠款单位破产、关闭或资不抵债证明; 5)协助发放应收帐款(预付)帐款询证函(样本另行提供); 6)金额较大的应收(预付)帐款的合同或协议复印件; 7)大宗预付款合同协议复印件。 7、其他应收款 1)金额较大的其他应收款的借款协议、收据复印件; 2)其他资料参照应收帐款 8、应收补贴款 有关发放补贴的文件复印件。 9、存货 1)大宗原材料及主要材料、库存商品近期大额采购合同复印件; 2)大额委托加工合同复印件; 3)大宗商品(产品)销售合同复印件;

能源审计报告范例

海南能审2012XXX(审计通知上单位序号) XX有限公司(适用工业企业等)能源审计报告 海南省节能监测中心 二〇一二年九月

能源审计报告确认单 我单位对海南省XX(审计机构名称)出具的能源审计报告进行了仔细的研究,确认该报告中采用的数据来自我单位真实数据,承诺提供的数据资料真实可靠。审计报告内容符合我单位实际情况,无异议。 公司(签章): 负责人(签字): 日期:年月日

一、用能单位基本情况 1.1用能单位简况 主要指标如表1所示: 表1 用能单位概况及主要技术指标一览表 企业基本情况 代码项目名称内容 1 单位名称XX公司 2 法人代码75436060-0 3 节能主管领导姓名/职务张河/总经理 4 节能主管部门名称节能领导小组 5 节能管理部门负责人姓名罗华 6 专职管理人数0 7 兼职管理人数8 主要经济技术指标 代码项目名称计量单位审计本期上年同期 同比 增减% 1 工业总产值(现价) 万元82.11 2 增加值万元43.13 3 总能耗吨标煤90946 80432 13.07 4 综合能耗吨标煤90258 79900 12.96 5 万元产值能耗吨标煤 3.03 4.88 -37.91 6 万元增加值能耗吨标煤 6.71 6.68 0.45 7 (主要产品名称)产量吨855352 428048 99.83 8 单位(主要产品名称)产量能耗千克标准煤/吨92.77 111.83 -17.04 (注:总能耗为用能单位所有耗消的能源;综合能耗为用能单位生产经营活动中实际消耗的各种能源,不包括非生产、试生产、基建等及能源加工转换单位产出的非自用能源。) 1.2主要产品概况

经济责任审计需提供资料清单重点

提供资料清单 一、企业基本资料原件及复印件 1.×××同志的任职文件、离任文件; 2.企业各项规章制度; 3.企业简介、营业执照等有关证照复印件; 4.企业有关经营资质证书; 5.物价部门审核的收费批文; 6.国有资产产权登记证; 7.有关合并、划转或重组的上级文件; 8. ××××年度会计报表审计报告; 9. ××××年度所得税汇算清缴报告; 10. ××××年××月以来有关重大决策的会议纪要或决议。 二、××××年××月-××××年××月的财务会计资料 1.财务会计报告(含会计报表、附注、财务说明书; 2.会计帐簿、会计凭证; 3.会计政策说明; 4.银行对账单; 5.固定资产、存货盘点记录。 三、××××年××月-××××年××月期间税务资料

1.各期纳税申报报表; 2.与税务机关的来往文件,包括:减免税申请及批复,税务审查决定书等。 四、有关实物资产、无形资产的权属证明原件及复印件 1.房产证、车辆行驶证、重大设备购置发票、商标或专利证书; 2.其他有关资产权属的证明文件。 五、被投资企业的资料 1.对外投资合同文件; 2.被投资企业资料,包括:公司章程、营业执照、验资报告,××××404 年审计报告或年度会计报表,董事会会议记录或决议。 六、××××年以来以下重要合同文件 1.重大购建资产合同; 2.全部担保合同文件; 3.重要业务合同(含购、销、服务等; 4.场地租赁合同; 5.其他重要合作协议、挂靠协议; 七、其他有关资料。包括 1.资产清查盘点表,资产处理报告; 2.涉及本企业的有关诉讼文书、法院判决书、调解书、强制执行/中止执行书等;

3.在职人员花名册。 审计监督审计监督 405 广州市城市建设投资集团企业制度汇编(基本制度

清产核资审计资料清单

企业清产核资专项财务审计应提供资料清单一、基本信息 资料名称是否 适用提供 日期 提供 部门 1、公司设立的有关政府批文、合同、协议、章程 2、营业执照、税务登记证 3、设立及其历次股本变更的验资报告,管理层声明书 4、公司简介 5、公司内部控制制度 6、公司的内部组织机构图、财务制度、工资制度 7、工商局出具的最新工商登记信息表(完整版) 8、企业及其下属公司清产核资范围及确定依据; 二、公司经营资料 资料名称是否 适用提供 日期 提供 部门 9、公司经营流程图 10、所有客户(名称、地址、联系人及联系信息、客户经理、年销售额、 对账与结算方法、经营销售政策) 11、重要的经济合同,包括购销合同、劳务合同、承包经营、租赁经营、 长期代理服务合同等 12、公司报告期内与财务有关的请示、汇报文件,以及相关的核准、批 复文件,财务决算备案· 13、其他重要服务与产品相关信息 三、财务清查资料 资料名称是否 适用提供 日期 提供 部门 14、财务管理方法(如:各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方 法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政策) 15、会计核算原则、政策与会计估计(如:固定资产标准、年限、折旧、 存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、收入截止分期政策、各类投资核算方法) 16、近年度审计报告 17、近年度清产核资报告 18、清产核资基准日企业清产核资报表及附表 19、清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料(提供电子 版资料,纸质备查) 20、清产核资基准日往来款账龄分析明细表(分1年以内、1年到2年、 2年到3年、3年以上),坏账损失处理的相关决议; 21、清产核资基准日固定资产明细表(类别、购置时间、历史成本、已 提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况) 22、清产核资基准日存货明细表(品种、账面成本、跌价准备) 23、2011-清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证。

被审计单位需提供的资料清单

附件五: 被审计单位需提供的资料清单 一、项目立项审批依据及内部管理资料 (一)可行性研究报告及其批文审批单; (二)初步设计文件及其审批文件(含最后修正的设计概算); (三)明确投资来源的文件及年度投资计划批准文件;(四)环境影响可行性研究报告及批准文件;国有土地使用证、土地规划许可证、建筑工程规划许可证、施工许可证、开工报告; (五)招投标文件(含投标文件电子版)(含未中标单位投标文件)、勘察设计合同、监理合同、施工合同、设备采购合同及各类服务合同; (六)建设单位的内部管理制度。 二、工程造价审核提供的资料 (一)竣工(交工)验收报告、单项工程质量验收证明书、建设工程竣工验收备案表、环境和消防验收报告;岩土工程勘察报告; (二)各施工单位编制的施工组织设计,施工合同、补充合同或施工协议书; (三)全套施工、竣工图纸、设计变更图纸、图纸会审纪要现场签证单;

(四)隐蔽工程验收记录; (五)加盖送审单位、编制单位公章、预算员专用章的工程预算、结算书。 (六)主要材料分析表、钢材耗用明细表、调价部分材料消耗计算明细表。 (七)施工单位自行采购材料原始凭证,建设单位审批的材料价格; (八)其他有关影响工程造价、工期等的签证资料;(九)其他工程建设有关文件。 三、竣工财务决算审计需提供的资料 (一)审定的全部工程结算及汇总表(按工程项目一览表排序)与项目有关的会计账册、会计凭证、会计报表;(二)参与建设的各施工单位、设计单位、监理单位、供货单位合同执行及款项支付情况编制的“工程价款清理表”(表示如下): 工程价款清理表 (三)《基本建设项目竣工财务决算报表》全套;

能源审计报告(参考)

3. 1建筑物能源管理机构 -10 - 广东环境保护工程职业学院 Guangdong Vocational College of Environmental Protection Engineering 能源审计报告 Energy Audit Report 2014年12月31日 仲彪节能科技有限公司 目录 第一章能源审计概况 -1 - 1.1审计目的 一 1 一 1.2审计依据 -2 - 1.3审计内容 -2 - 1.4审计团队 -4 - 第二章 建筑及用能系统概况 2. 1建筑概况 - 5 - 2. 2用能系统情况 -8 - 2. 3主要用能设备清单 - 8 - 2. 4用电分项计量监测系统 - 8 - 第三章建筑物能源管理 - 10 -

3. 2建筑物能源管理现状-10 - 第四章建筑能耗分析-11 - 4. 1能耗评价指标的构成简介- 11 - 4?2基于现场巡视和文件审查的节能评价-11 - 4. 3基于能源账单数据的分析-12 - 4. 3. 1建筑能耗总量情况- 12 - 4. 3.2常规能耗、特殊区域能耗和水耗指标- 12 - 4. 3?3能源费账单分析 4. 3. 4建筑分项能耗计算-13 - - 17 - 4?4公示所需要的能耗指标-21 - 第五章节能潜力分析及建议- 23 - 5. 1技术途径的节能对策- 23 - 5. 2改善管理的节能建议- 24 - 5. 3管理部门加强节能管理的建议- 24 - 5. 3. 1能源管理制度的制定- 24 - 5. 3. 2能耗分项计量管理- 25 - 5. 3. 3节能知识培训制度- 25 - 第一章能源审计概况 为进一步掌握国家机关办公建筑、大型公共建筑和高校建筑能源使用情况,挖掘节能的潜力,指导用能单位节能管理和节能改造,根据《关于加强国家机关办公建筑和大型公共建筑节能管理工作的实施意见》等文件要求,结合广东省具体情况,开展对国家机关办公建筑和大型公共建筑的能源审计工作。 广东环境保护工程职业学院是被确定开展建筑能源审计的对象之一,根据《国家机关办公建筑和大型公共建筑能源审计导则》(建科[2007]249号)(以下简称《导则》)有关规定,该建筑满足开展能耗审计的最低条件。审计组按照内蒙省建筑能源审计领导小组的工作部署,于2014年12月28日?12月31日对该建筑进

中小企业申报须提供的资料清单

申报须提供的资料清单 一、中小企业担保体系建设项目须提供的申报材料 1、中小企业担保体系建设项目申请表(表格1); 2、担保公司申请补贴业务明细表(表格2); 3、社会担保机构营业执照、税务登记证复印件; 4、社会担保机构上年度经审计的财务会计报告(含资产负债表、损益表); 5、最近三个月的营业税缴税单复印件; 6、新区被担保中小企业的营业执照、税务登记证、流动资金贷款担保合同(银行与担保公司,担保公司与企业)及借款凭证复印件; 7、对具有自主品牌和自主创新能力的中小企业提供担保,需进行标注,并提供相关证明材料。 二、中小企业发行集合票据、集合信托配套资助项目须提供的申报材料 (一)企业申报集合票据配套资助项目须提供的材料 1、中小企业发行集合票据、集合信托配套资助项目申请表(表格3); 2、企业获得上海市中小企业发展专项资金资助的有关文件及入账凭证复印件; 3、企业营业执照复印件; 4、银行间交易商协会的《注册通知书》复印件,对外公布

的集合票据发行公告复印件; 5、资金到位证明(银行凭证复印件等); 6、利息和本金偿还证明(银行凭证复印件等); 7、在发行集合票据过程中,签订的相关评级、法律、审计、担保合同和支付凭证(发票)复印件。 (二)企业申报集合信托配套资助项目须提供的材料 1、中小企业发行集合票据、集合信托配套资助项目申请表(表格3); 2、企业获得上海市中小企业发展专项资金资助的有关文件及入账凭证复印件; 3、中小企业集合信托融资项目贷款情况一览表; 4、营业执照(或法人执照)复印件; 5、信托公司出具的信托产品介绍和证明; 6、借款企业的信托借款合同复印件; 7、借款企业的担保合同和支付凭证复印件。 (三)小微企业提高自主创新能力资助项目须提供的申报材料 1、小微企业提高自主创新能力资助项目申请表(表格4); 2、生产经营(业务开展)情况表(表格5); 3、法人执照、税务登记证副本及章程(复印件); 4、项目实施情况报告(包含但不限于项目建设内容、投资规模、实际实施计划、参与人员、经济效益等部分); 5、已签订引进关键技术合同或合作协议复印件;

审计所需资料清单及说明(上市公司详细版)

审计所需资料清单及说明 有关2008年1月1日至2008年12 月 31日止的审计,烦请贵单位提供下述资料:(提供部门用经字表示,1月8日前提交财务部邮箱,没注明部门的部分由财务部提供) 一基本资料(连续审计单位可提供当年度变化的相关资料)( 1.贵单位基本情况介绍(包括经营范围、主要产品及经营特点等)(综合办)。 2.贵单位组织机构设置图以及主要管理人员基本资料(人力资源部)。 3.贵单位财务部门机构设置图、岗位分工及岗位职责介绍。 4.贵单位成立时政府批文、合同章程及投资协议(综合办)。 5.贵单位历史沿革及经历的改制重组情况,主要包括:贵单位改制设立具体情况及方式、发起人、历次股本形成及股权变化情况、发行前最大10名股东名称及其持股数量和比例、相关批复文件。 6.贵单位发起人(应追溯至实际控制人)的基本情况,主要包括:股东或实际控制人名称及其股权的构成情况、所持有的贵公司股权被质押或其他有争议的情况、如发起人或股东为企业法人,则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润,并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称。若涉及自然人股东,应披露该自然人的姓名、简要背景及其所持有的贵单位股权被质押的情况等。 7.贵单位历次验资报告、评估报告、营业执照、章程、以前年度审计报告。 8.贵单位分支机构设立情况及分支机构营业地点、营业范围等基本情况介绍。 9.贵单位子公司设立情况,子公司营业执照、验资报告、章程合同、投资协议等。 10.贵单位内部控制制度建立情况及内部控制制度,包括采购、生产、销售、设备管理、财务会计等方面。 11.贵单位股东大会、董事会、管理层会议记录及会议决议(综合办)。 12.贵单位税务登记证、纳税申报表,缴纳税种、税率;所享受的税收优惠政策及批准文件。 13.行业特许经营许可证(如有)、税务登记证、组织机构代码证、外汇登记证(如有)、贷款证(如有)(综合办)。 14.贵单位业务及生产经营有关的资产权属变更的情况。对公司业务及生产经营所必须的商标、土地使用权、房产、专利与非专利技术、重要特许权利的使用及权属情况。

声明书 ——清产核资专项财务审计管理层声明书

关于清产核资专项财务审计的管理层声明书 天职国际会计师事务所并××注册会计师: ××××公司已委托贵所对本公司截止至20××年××月××日的清产核资进行审计,并出具专项审计报告书。为了表示对贵所审核工作的理解、支持和充分合作,谨就有关情况声明如下: 1.本公司依据国务院国资委清产核资相关政策规定,将本公司总部及所属全部的子公司纳入清产核资范围,参加清产核资单位明细(单位较多时,可另附)如下: (1)本公司总部 (2)具有独立法人资格的下属子公司(户数:××户): (3)下属事业单位(户数:××户): (4)境外子公司(户数:××户): 2.本公司已按国务院国有资产监督管理委员会清产核资相关政策规定,认真进行账务处理和资产清查工作、编制了截至20××年××月××日的清产核资报表及清产核资基础表、并对其中除“中介机构审核数”以外的各项数字的真实性、合法性和完整性承担责任。 3.本公司已提供依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定编制的20××年度决算财务报表,对20××年度未纳入汇总合并范围而纳入本次清产核资范围的下属单位独提供了20××年度财务报表,上述财务报表的编制基础与上年度保持一致,本公司管理当局对其真实性、合法性和完整性承担责任。 4.公司对所有的申报损失证据资料、财务及会计记录等有关的资料的真实性、合法性承担责任。 5.本公司已提供全部关联单位名单、关联交易清单及有关的资料,本公司内部单位及集团内部单位债权、债务均已进行核对清理,并正确填入清产核资基础表。对重大的内部交易事项已告知贵所,并在编制合并清产核资报表时予以抵销。 6.本公司所有交易事项皆已入账,不存在财务报表与账簿间的会计差错。 7.截至本次清产核资审计报告报出日,本公司所有期后事项业已全部提供。 8.本公司确信: (1)清产核资单位范围没有遗漏。 (2)没有任何未被清查的账外账。 (3)没有任何违反国家法律、法规或合同的规定而需要调整或披露的事项。

企业所需提供资料清单

企业所需提供资料清单 企业基本情况调查资料提纲 一、公司基本情况、历史沿革、股东结构 1、公司设立时间、注册资本、股东名单、出资方式及出资额、出资比例; 2、公司历次股权变更情况、目前的注册资本、股东结构; 3、提供资料:营业执照、公司章程复印件,如设立或变更时经政府部门批准,提供批准文件; 二、公司资产及经营状况 1、公司主要产品及业务; 2、公司主要产品的生产工艺流程; 3、公司主要资产状况:土地、房产、主要设备等的数量、购置价格; 4、土地、房产、商标、专利等的产权证明文件及生产许可、技术质量认证、GMP认证、GSP认证等文件(复印件); 5、公司最近两年及最近一期的资产负债表、损益表、利润分配表、现金流量表; 6、公司主要债务人、债权人及担保抵押情况; 三、公司治理结构及对外投资情况 1、公司组织结构图(包括参控股企业); 2、公司参控股企业的业务、股权结构、经营状况等介绍; 3、公司董事、高级管理人员、主要技术专家介绍; 四、公司的关联交易及同业竞争情况 1、公司股东从事业务情况介绍,是否从事或投资于与本公司业务有竞争关系的业务; 2、公司主要客户清单,公司产品的销售方式; 3、公司主要原料供应商名单,公司原材料的采购方式,公司主要设备的采购方式; 五、公司对外重大合作合同、法律诉讼情况; 六、公司设立以来资产重组(资产出让、资产收购、股权转让、收购等情况) 七、公司发展规划,近期资金需求,拟投资项目情况。

尽职调查提纲 一、行业调查 1、行业的整体发展趋势是什么(行业的市场走向) 2、行业总市场容量、其增长率及其判断依据 3、行业内影响企业利润的因素 二、产品市场情况 1、产品市场规模、增长潜力及市场份额分布 2、公司产品主要竞争对手的名单及对竞争对手占有市场份额的分析 3、公司在产品技术、价格、分销渠道及促销手段等方面与竞争对手的比较(相互优势所在,公司优势的判断依据、对方优势的相应对策) 4、公司产品的可替代性分析、进入壁垒与退出壁垒(潜在竞争对手及其可能进入的时间分析) 5、公司如何与正在研制同类产品的大公司竞争 三、销售策略 1、公司目前的销售体系是直销还是通过代理商,与代理商的关系如何? 2、现阶段销售战略或计划,该计划中的要点是什么?如遇较大阻力将如何调整? 3、产品或服务的推出到形成实际销售的时滞有多长?(产品推销周期) 4、现有市场对产品的认知度有多少,如何开发潜在消费需求? 5、产品或服务步入成熟期后的营策略 6、现有营销人员的专业素质及经验 7、产品的定价策略及公司现有产品定价是否考虑了竞争的市场因素 四、公司经营情况 1、营销状况 1.1 公司的组织结构 1.2 公司收入构成明细及产品销售明细 1.3 销售程序说明 1.4 企业的主要供应商 1.5 分销渠道与促销手段及其存在的主要问题及问题的解决方式 1.6 销售人员的地域分布及人数,人均销售收入 2、生产设施及生产状况 2.1 生产设施与用地说明、是否拥有所有权 2.2 生产设施的新旧程度 2.3 现有生产设施及场地是否能满足企业计划中的扩张需要,如不能如何解决 2.4 生产原料说明

清产核资所需资料清单

清产核资所需资料清单 1、有关部门批准企业改制相关文件,企业成立清产核资领导小组及办公等文件; 2、企业基本情况: (1)管理当局声明书 (2)营业执照正、副本复印件,国有资产产权登记证,机构代码证及其他有关成立批准文件,国、地税税务登记证复印件; (3)公司章程、协议、验资报告(历次的); (4)经营管理合同(比如承包经营合同等); (5)最近3年会计报表,年月日的资产负债表、年月至年月的利润及利润分配表,中介机构出具的各项审计报告。 3、内部管理制度(包括实物资产管理、财务管理、内部控制制度等); 4、资产清查资料: (1)清产核资基准日银行对账单、调节表; (2)存货、固定资产等实物资产盘点表; (2)资产所有权证明(包括房产证、土地使用权证、汽车行驶证、大型设备的发票等); (3)往来账询证函、回函以及历年与对方核对的结果资料; (4)各项短、长期投资协议,合同及主管部门的批准文件,被投资单位经审计的会计报表; (6)借款合同或协议及欠息通知单; (7)所有涉及法律方面的文件资料等。 5、各项资产损失、资金挂帐等不良资产,按国家清产核资政策规定应予核销的,按相关规定要求搜集、补充、完善的证据和资料(含单位专项说明、对损失人的责任认定及赔偿情况说明和相关管理层的批准文件、业务发生时的原始单据、各种外部证据等); 6、各项负债列入潜盈项目的相关依据; 7、被审计单位清产核资工作报告 8、清产核资报表(纸质及电子文档)以及相关材料 9、单独装订成册的损失证据 10、重大的未决经济纠纷案件,其预计损失情况说明; 11、提供担保或抵押等或有负债事项的相关资料及说明; 12、与本次清产核资相关的、有可能对注册会计师做出专业判断产生重要影响的其它相关资料。 1

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